Финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе"

На правах рукописи

2-

ВЕРНИКОВ ВИТАЛИЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ

ФИНАНСОВАЯ ИНФРАСТРУКТУРА МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РЕГИОНЕ

Специальность 08 00 10 Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

003065661

Работа выполнена на кафедре «Финансы и банковское дело» в Уфимской государственной академии экономики и сервиса

Научный руководитель

доктор экономических наук, профессор

Зайнашева Зарима Гафаровна

Официальные оппоненты

доктор экономических наук, профессор

Межиров Борис Леонидович

кандидат экономических наук, профессор

Сребник Борис Владимирович

Ведущая организация

Российская академия государственной службы при Президенте РФ

Защита состоится « /(£ » октября 2007 года в /é часов на заседании Диссертационного совета Д 226 003 01 при Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации по адресу 109456, Москва, 4-й Вешняковский проезд, д 4, ауд 113

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации

Автореферат разослан «jQy> сентября 2007 года

Ученый секретарь совета кандидат экономических наук

В М Смирнов

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Проводимые в России реформы направлены на создание эффективной экономики, поиск и мобилизацию потенциальных резервов активизации экономического роста, обеспечения высокого уровня и качества жизни, сглаживания пока еще существующего социального неравенства

Важным условием достижения указанных целей является обеспечение дальнейшего цивилизованного развития и функционирования национального предпринимательства, особенно это касается малого бизнеса, усиления его позиций и роли в развитии социально-экономических процессов, как на общех осу дарственном, так и на региональном уровнях.

В России осуществляет свою деятельность 980,0 тыс малых предприятий, численность занятых в которых около 9% от трудоспособного населения; доля вклада малого бизнеса в ВВП страны составляет 12%. Малые предприятия в целом работают без убытков, при среднем уровне рентабельности 2,1%'

Малое предпринимательство активно формирует свою собственную нишу и в экономическом потенциале большинства регионов Так, например, число малых предприятий действующих на территории Республики Башкортостан, составляет 19,3 тыс, в этом секторе экономики занято 229,7 тыс чел или 16,3% от общей численности занятых в республике Вклад малых предприяшй в экономику республики составляет около 9% ВРП, уровень рентабельности практически не отличается от средне российского и составляет 2%2 Число малых предприятий в расчете на 10 тыс чел населения в республике составляет 48 ед, при величине этого показателя в целом по Российской Федерации - 68 ед

При существенной положительной динамике в развитии малого бизнеса Республики Башкортостан пока еще вклад малых предприятий в ее экономический нохенциал не столь значителен Это определяв 1С« целым рядом

1 Малое предпринимательство в России 2006 Стат сб Росстат - М, 2006

2 Малое предпринимательство в Республике Башкортостан Стат сб Террит орган ФСГС по Республике Башкортостан —Уфа, 2006

причин, которые имеют универсальный характер Среди них наиболее значимым являются имеющаяся до сих пор недостаточная проработанност законодательно-нормативной базы в части государственного регулирования деятельности малых предприятий, несовершенные правила налогового администрирования, административные барьеры, отсутствие полномасштабной государственной поддержки малых форм хозяйствования, недостаточные объемы собственных свободных денежных средств для развития (по данным статистики коэффициент автономии малых предприятий составляет 26,6%, аналошчный показатель для крупных и средних предприятий более чем в два раза выше и составляет 57,7%), трудности в получении кредитов (по оценке «Ассоциации российских банков» потребность малых предприятий в кредитных ресурсах удовлетворена на сегодня на 15-20%), ограниченность доступа к информационным ресурсам и получения услуг консультационного характера Поэтому для обеспечения устойчивого развития и функционирования предприятий малых форм хозяйствования необходимо формирование удобной и функциональной среды их обитания, создания адекватной потребностям малого бизнеса инфраструктуры предпринимательства в регионе, включая и финансовую инфраструктуру, основное назначение которой состоит в предоставлении финансово-посреднических услуг субъектам малого предпринимательства и обеспечении эффективного движения и распределения финансовых потоков между ними и другими хозяйствующими субъектами

Необходимость существенного развития инфраструктуры малого предпринимательства, включая и финансовую ее составляющую определена и утвержденным Федеральным законом «О развитии малою и среднего предпринимательства в Российской Федерации»3

При общих своих свойствах, сущности, назначения и функций финансовой инфраструктуры малого предпринимательства она в каждом конкретном регионе имеет свои особенности, связанные со спецификой внешней социально-

" Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» Собрание законодательства РФ 30 07 2007, № 31, ст 4006

экономической среды функционирования и реальными проблемами малого бизнеса В такой постановке данная научная проблема до настоящего времени исследована в недостаточной мере и это определяет актуальность темы диссертации

Степень научной разработанности проблемы. Исследованию экономического содержания и назначения финансовой инфраструктуры предпринимательства как экономической категории посвящены работы Бусыгина А В , Верхана П X, Гинса Г К , Глазьева С Ю , Ивановой Т Б , Куликова А Г, Нестеровой Д В

В работах Довганя В В , Мерсера Д, Моккея X, Роузена X, Татеиси К , Форда Г, Эмерсона Г рассматривались системообразующие факторы, влияющие на эффективность финансовой инфраструктуры предпринимательства Проблемы эффективного распределения финансовых потоков исследовались в работах Лушина С И, Пенькова Б Е, Слепова В А

Роль государства в финансовой поддержке малого бизнеса, его возможности осуществлять воздействие на параметры финансовой инфраструктуры малого предпринимательства были исследованы в работах отечественных и зарубежных ученых Алексеева С С , Алмаева М X, Андрианова В , Гребенкина А В , Илларионова А , Истратовой М В , Мельнова М А, Новрузова Р Б , Ойкена В , Стиглица Дж, Татаркина А И, Фридмэна М

Однако в большинстве случаев перечисленными отечественными и зарубежными авторами рассматривались в основном общие, концептуальные вопросы формирования финансовой инфраструктуры предпринимательства, ее поэлементного содержания, закономерностей образования и распределения финансовых потоков За рамками исследований остался ряд проблем функционирования целостной системы финансовой инфраструктуры малого предпринимательства на региональном уровне, обоснования ее функций в привязке к конкретным условиям дея1ельносаи и потребностям в привлечении финансовых ресурсов предприятий малого бизнеса Этим определился выбор

темы, цели и задач исследования, которое проведено на примере Республики Башкортостан

Целью исследования является обоснование экономического содержания и функционального назначения финансовой инфраструктуры малого предпринимательства и разработка стратегических ориентиров ее развития в Республике Башкортостан, выработке на этой основе соответствующих практических рекомендаций

Реализация цели потребовала решения следующих задач

- раскрыть сущность финансовой инфраструктуры и ее значение для обеспечения деятельности субъектов малого предпринимательства в регионе,

- дать характеристику состава финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе,

- рассмотреть функциональное назначение и механизм регулирования финансовой инфраструктуры малого предпринимательства региона,

- охарактеризовать тенденции развития финансового инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства Республики Башкортостан,

- сформулировать предложения по развитию и совершенствованию финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан

Объектом исследования является финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе

Предметом исследования является процесс формирования и развития финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан

Теоретико-методологической основой исследования послужили научные положения, содержащиеся в фундаментальных трудах отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, теории финансов и предпринимательства В диссертации использованы различные методы и приемы статистического, сравнительного и экономического анализа

Информационную базу исследования составили законодательно-нормативные акты Российской Федерации, Республики Башкортостан, материалы Федеральной службы государственной статистики и территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Башкортостан, материалы, опубликованные в периодической печати и помещенные на официальных сайтах в Интернете, собственные разработки и расчеты автора

Научная новизна и теоретическая значимость исследования:

- развито понятие сущности и состава финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе, которое позволило охарактеризовать финансовую инфраструктуру как совокупность институтов целью деятельности которых является создание условий для успешного финансово-экономического функционирования и развития малых предприятий через предоставление финансово-посреднических услуг малому бизнесу, определено, что в финансовую инфраструктуру входят государственные и негосударственные фонды и организации, банки и небанковские учреждения, оказывающие малым предприятиям финансовую поддержку и консультационные услуги в области финансов, аудита, налогообложения, обоснована необходимость постоянного развития и расширения состава институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в республике,

- раскрыто функциональное назначение финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе и показано, что институты финансовой инфраструктуры осуществляют как основные функции, связанные с предоставлением финансовых ресурсов малым предприятиям, их перераспределением, посредничеством в расчетах, консультированием, которые реализуются в процессе взаимодействия с малыми предприятиями и оказывают прямое влияние на результаты их деятельности, так и производные, основными из них являются контрольная, стимулирующая, рисковая, которые влияют на деяшльность малых предприятий опосредованно через механизмы регулирующего воздействия,

- обоснована необходимость развития государственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства таких как Гарантийный фонд, предоставляющий гарантии кредитным организациям и лизинговым компаниям, работающим с малыми предприятиями, Залоговый фонд, обеспечивающий более широкий доступ малого бизнеса к лизингу государственного имущества, Фонд содействия малому бизнесу для финансового обеспечения конкрегных программ его поддержки,

- определен уровень институциональной насыщенности малых предприятий услугами банков по районам Республики Башкортостан и на этой основе обоснована необходимость дальнейшего развития и расширения территориальной банковской сети как института финансовой инфраструктуры, сформулированы стратегические ориентиры развития негосударственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан, включающие создание Центров развития малого бизнеса для оказания консультационных и информационных услуг малым предприятиям и усиление роли Обществ взаимного кредитования в микрофинансировании малого бизнеса

Практическая значимость результатов исследования. Положения и выводы диссертации могут быть использованы при обосновании основных направлений развития финансовой политики республики Башкортостан, разработке государственных и региональных программ поддержки малого бизнеса

Основные положения диссертации могут использоваться в учебном процессе при чтении лекций и проведении практических занятий по дисциплине «Финансы», «Региональная экономика», спецкурса «Финансы малых предприятий».

Апробация основных результатов исследования. Результаты исследования используются в практике развития финансовой инфрас£руктуры малого предпринимательства в Республике Башкорюстан

Основные положения диссертации докладывались на Всероссийской научно-практической конференции «Конкурентоспособность региона факторы и стратегия управления» в 2007 г

Различные аспекты исследуемой проблемы нашли отражение в научных статьях автора, опубликованных в периодических научных изданиях и сборниках научных трудов Всего по теме диссертации опубликовано 5 работ общим объемом 1,8 п л.

Логика изложения и структура работы. Исследование включает теоретическое обоснование содержания и роли финансовой инфраструктуры в развитии малого предпринимательства в республике Башкортостан, анализ проблем развития институтов финансовой инфраструктуры в регионе, определение системы мероприятий по улучшению обеспеченности малых предприятий республики услугами финансовой инфраструктуры

В соответствии с логикой исследования диссертация имеет следующую структуру

Введение

Глава 1 Концептуальные основы функционирования финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике

Башкортостан

1 1 Назначение и сущность инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности

12 Финансовая инфраструктура как условие развития малого предпринимательства в регионе

Глава 2. Характеристика и механизмы функционирования региональной финансовой инфраструктуры малого предпринимательства

21 Основные направления развития малого предпринимательства в Республике Башкортостан

2 2 Характеристика тенденций развития регональной финансовой инфраструктуры малого бизнеса в Республике Башкортостан

2 3 Проблемы развития региональной банковской системы как института финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан

Глава 3. Формирование стратегических ориентиров развития финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе

3 1 Разработка новых форм государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в Республике Башкортостан

3 2 Направления развития институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан Заключение Список литературы Приложения

II, ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Среди регионов России, республика Башкортостан занимает одно из ведущих мест по развитию малого предпринимательства В настоящее время количество субъектов малого предпринимательства составляет более 19,3 тыс, объем производимой ими продукции (работ, услуг) - 40 млрд руб , пять лет назад этот показатель составлял лишь 13,5 млрд руб

Наибольшее развитие в республике получили малые предприятия в сфере торговли и общественного питания (47%), сельского хозяйства (22), строительства (19), промышленности (13). непроизводственных видов бытового обслуживания населения (11%) Однако все еще мала доля предприятий, занятых в сфере инновационной деятельности, жилищно-коммунального хозяйства, внутреннего туризма

В силу ряда объективных и субъективных обстоятельств малые предприятия региона находятся в менее благоприятных финансово-экономических условиях ведения бизнеса по сравнению с крупными предприятиями вследствие ограниченности собственных ресурсов и отсутствия возможностей, на равных конкурировать с ними по таким параметрам например, как доступ к банковским продуктам и инвестициям Для того чтобы получить кредит в банке деятельность малых предприятий должна соответствовать следующим основным условиям иметь высокий уровень финансовой независимости (по оценкам уровень финансовой автономии малых предприятий почти в два раза ниже аналогичного показателя по крупным организациям и не превышает 25%), иметь ликвидное обеспечение (уровень ликвидности малых и крупных организаций приблизительно одинаков), вести прозрачный бизнес (действующие в настоящее время административные барьеры усиливают тенденцию ухода малых предприятий в «теневой» сектор) При несоблюдении хотя бы одного из перечисленных условий, требования к заемщику серьезно ужесточаются и риски банка компенсируются повышенными процентными ставками за кредит В структуре долговых обязательств малых предприятий республики преобладают наиболее срочные обязательства - кредиторская

задолженность - 61,9%, те фактически малый бизнес работает на условиях коммерческого кредита Наличие преобладающей доли кредиторской задолженности в обязательствах малых предприятий свидетельствует о нерациональной структуре баланса, возводит их деятельность в ранг высокорисковой, так как малейшее нарушение и дисбаланс в их производственно-хозяйственных связях может привести к потере платежеспособности предприятия и поставить его на грань банкротства Доля краткосрочных кредитов и займов составляет 26,3%, а долгосрочных - 11,8% Те эти цифры еще раз свидетельствуют о существенно затрудненном доступе малых предприятий к получению кредитных ресурсов

Немаловажный фактор влияющий на успешность деятельности малых предприятий лежит в плоскости их взаимоотношений с различными фондами и небанковскими организациями, оказывающими финансовую поддержку и предоставляющих различного рода консультационные услуги в области финансов, налогообложения, аудита Как правило, доступ к финансовым ресурсам фондов и небанковских организаций ограничен и выделение денежных средств малым предприятиям имеет разовый, персонифицированный характер, а объемы их не соответствуют реальным потребностям Также достаточно проблемно для малых предприятий получение консультаций по вопросам ведения бизнеса, налоговым аспектам их деятельности и другим вопросам, лежащим в плоскости финансовых отношений

По данным проведенных социологических опросов, к экономическим трудностям малых предприятий Республики Башкортостан относят ограниченность внедрения новых технологий из-за нехватки собственных ресурсов, в том числе оборотных средств, недостаток инвестиционных ресурсов, повышенный риск в конкурентной борьбе, сопровождающийся угрозами банкротства, проблемы со сбытом, высокий уровень налогообложения, выплата процентов по кредитами и возврат кредитов, аренда помещений К одному из наиболее значимых факторов, сдерживающим развитие малого бизнеса, предприниматели относят неразвитость инфраструктуры

Поэтому развитие малых форм предпринимательской деятельности вызывает необходимость построения адаптивного и адекватного их потребностям среды инфраструктурного обеспечения, которое должно представлять собой комплекс элементов с системно организованными как внутренними (между элементами комплекса), так и внешними (с малыми организациями) связями

Таким образом, инфраструктурное обеспечение предпринимательской деятельности малых форм хозяйствования достигается за счет слаженной работы разных элементов инфраструктуры таких, как организационно-правовая, налоговая, административная, научно-техническая, финансовая, внешнеэкономическая, информационная (схема 1)

Организационно-правовая

Налоговая

Административная

Информационная

СРЕДА ИНФРАСТРУКТУРНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Внешнеэкономическая

Финансовая

Научно-техническая

Схема 1 Элементное содержание инфраструктуры малого предпринимательства

Каждый элемент инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства должен обеспечивать реализацию позитивных процессов в развитии и регулировании малого бизнеса

В диссертации показано, что значимую роль в формировании благоприятной инфраструктурной среды деятельности малых предприятий играет финансовая среда предпринимательства, которая выступает в качестве финансовой инфраструктуры малых форм хозяйствования Финансовая инфраструктура малого предпринимательства, в свою очередь, охарактеризована как совокупность институтов, целью деятельности которых является создание условий для успешной финансово-экономической деятельности малых

предприятий через предоставление финансово-посреднических услуг малому бизнесу

В процессе реализации своей цели организация взаимодействия малых предпринимателей с финансовой инфраструктурой направлена на решение следующих, основных задач

1 Обеспечение формирования достаточного объема финансовых ресурсов в соответствии с задачами развития малого предприятия в предстоящем периоде Эта задача реализуется путем определения общей потребности в финансовых ресурсах предприятия на предстоящий период, определения целесообразности формирования финансовых ресурсов за счет внутренних и внешних источников, оптимизации структуры источников формирования ресурсного финансового потенциала, управления привлеченными заемными финансовыми средствами

2 Обеспечение наиболее эффективного использования сформированного объема финансовых ресурсов в разрезе основной (текущей), финансовой и инвестиционной деятельности малого предприятия Оптимизация распределения сформированного объема финансовых ресурсов предусматривает установление необходимой пропорциональности в их использовании на цели производственного и социального развития предприятия, выплаты необходимого уровня доходов на инвестированный капитал собственникам предприятия и т п

3 Оптимизация денежных потоков Эта задача решается путем эффективного управления денежными потоками предприятия в процессе кругооборота его денежных средств, обеспечением синхронизации объемов поступления и расходования денежных средств по отдельным направлениям финансово-хозяйственной деятельности.

4 Обеспечение постоянного финансового равновесия предприятия в процессе его функционирования и развития Такое равновесие характеризуется высоким уровнем финансовой устойчивости и платежеспособности предприяшя на всех этапах его деятельности и обеспечивается формированием оптимальной структуры капитала и активов, эффективными пропорциями в объемах

формирования финансовых ресурсов за счет различных источников, достаточным уровнем самофинансирования инвестиционных потребностей

В диссертации определено, что в финансовую инфраструктуру малого предпринимательства региона должны входить банки и небанковские учреждения, фонды и организации, оказывающие малым предприятиям финансовую поддержку и консультационные услуги в области финансов, аудита, налогообложения

Финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе реализует свою цель и основные задачи путем осуществления определенных автором диссертации функций Эти функции подразделяются на две основные группы, определяемые комплексным содержанием финансовой инфраструктуры.

1 Основные функции, посредством которых осуществляются взаимодействие и взаимосвязи с малыми предприятиями, то есть институты финансовой инфраструктуры генерируют экономические отношения с малыми предприятиями, возникающие в процессе формирования, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств,

2 Производные функции финансовой инфраструктуры малого предпринимательства не связаны непосредственно с деятельностью малых предприятий, но косвенно, через собственные механизмы и инструаденш, обеспечивают регулирование деятельности малых предприятий

Группировка функций финансовой инфраструктуры малого предпринимательства представлена на рис 2

Рис 2 Функции финансовой инфраструктуры малого предпринимательства

В работе показано, что функционирование финансовой инфраструктуры малого предпринимательства должно обеспечиваться через построение соответствующего механизма, представляющего собой совокупность форм и методов регулирования финансовой инфраструктуры (рис 3),

Государственное нормативно-

правовое регулирование финансовой инфраструктуры

Рыночное регулирование финансовой инфраструиу ры

РЕГУЛИРОВАНИЯ \ ФИНАНСОВОЙ ))) ИНФРАСТРУКТУРЫ Ж

Формы и методы внутреннего регулирования институтов финансовой инфраструктуры

Методы и приемы управления институтами финансовой инфраструктуры

Рис 3 Формы и методы регулирования финансовой инфраструктуры

1 Государственное нормативно-правовое регулирование финансовой инфраструктуры предполагает принятие законов и других нормативных актов, регулирующих деятельность отдельных институтов финансовой инфраструктуры и представляет собой одно из направлений реализации внутренней финансовой политики государства

2 Через рыночный механизм регулирования финансовой инфраструктуры определяется доступность кредитных ресурсов, выявляется средняя норма доходности капитала, определяется ликвидность отдельных (фондовых и денежных) инструментов, используемых малым предприятиями в процессе своей финансовой деятельности

3 Внутренний механизм регулирования отдельных институтов финансовой инфраструктуры формируется менеджерами в рамках самой инфраструктуры, соответственно регламентируя те или иные оперативные управленческие решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности институтов финансовой инфраструктуры Так, ряд аспектов

деятельности регулируется стратегией и целевой финансовой политикой, кроме того, разрабатывается и утверждается система внутренних нормативов, стандартов и требований

4 Система конкретных методов и приемов осуществления управления институтами финансовой инфраструктуры предпринимательства, реализуется в процессе анализа, планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности самостоятельных институтов финансовой инфраструктуры К числу основных из этих методов и приемов относятся методы технико-экономических расчетов, экономико-статистические, экономико-математические, сравнения и другие

Эффективный механизм регулирования финансовой инфраструктуры малого предпринимательства позволяет в наиболее полном объеме реализовать стоящие перед ней цели и присущие ей функции

В диссертации показано, что функционирование финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в республике обеспечивается слаженной деятельностью всех входящих в нее институтов, при этом основная роль отводится государственным институтам, осуществляющим через соответствующие фонды государственную поддержку малому бизнесу

Одним из государственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства является Республиканский фонд развития и поддержки малого предпринимательства, который учрежден Правительством Республики Башкортостан и основная его цель - реализация республиканских программ поддержки малого бизнеса

Но многочисленные проблемы на путях развития малого предпринимательства, решение которых не удается в некоторых случаях найти в течение многих лет, неудачи в выполнении республиканских программ поддержки малого предпринимательства, диспропорции отраслевого развития малого предпринимательства, недосиючная интеграция малого и крупного промышленного бизнеса свидетельствуют о том, что деятельность Республиканского фонда развития и поддержки малого

предпринимательства как института финансовой инфраструктуры недостаточно эффективна

В диссертации определены основные направления развития системы финансового содействия малого предпринимательства в республике посредством Республиканского фонда развития и поддержки малого предпринимательства (рис 4)

Одним из институтов финансовой поддержки малого предпринимательства в республике должен стать Гарантийный фонд, обеспечивающий гарантии кредитным организациям и лизинговым компаниям, работающих с малыми предприятиями

Развитие этого института будет способствовать с одной стороны, распределению рисков невозврата кредитов и имущества, находящегося в финансовом лизинге у малых предприятий, между государством (республикой), кредитными и лизинговыми организациями и заемщиками, с другой, облегчит доступ малых предприятий к кредитным ресурсам банков и имуществу лизинговых компаний

Предоставление государственных (республиканских) гарантий и поручительств по кредитам и финансовому лизингу позволит значительно увеличить количество действующих проектов и программ малого бизнеса, использующих государственную поддержку, и это будет более выгодным по сравнению с прямым предоставлением денежных средств из государственных источников республиканского бюджета либо Республиканского фонда развития и поддержки малого предпринимательства При этом временно свободные денежные средства Гарантийного фонда могут быть использованы на краткосрочные финансовые вложения с целью пополнения его бюджета

Государственная финансовая поддержка малых предприятий, реализуемая через Республиканский фонд развития и поддержки малого

предпринимательства

. . 2. Включение малых

предприятий »льготный ' режим страхования

■■■■■■ ■■ .

1. Включение малых предприятий в льготный [ режим кредитования •> Компенсация процентов за кредит из средств Республиканского фонда развития и поддержки Чалого предпринимательства

Ж

Коишенсадия страховых взносов страховым компаниям из средств Республиканского фштда развития и поддержки малого

. ■ .-' предпринимательства

—•—---

4ШЩ

1—г" -■*■' . л ¡ i:

Создание специализированных организаций, страхующих субъекты малого предпринимательства (СМП}-, которые могут оформлять компсвещктшыс яар&воря на рискам из срелств РееяуЙликаяскогэ фонда развития н поддержки малого предпринимательства

3. Су&ндгровзкяе части К Í*, Всдагетстдас части затрат по сертификации и . н регистрации пи gftcHCpTHjj

затрат по товарам, предназначенным для экспорта

регистрации ш> чкенортиич товарам из Республиканского фонда развития и поддержки !■;;■: .малого бизнеса

-¿¿mam* ■ .

4. Обеспечение условий получения инвестиционного и налогового кредита

J&

.:' J - ■ '

Создание инновационных малых предприятий, осуществляющих деятельность по заказу республики за счет бюджета Республиканского фонда развития л поддержки малого 11рсд1 финн м л гйШЬва

Рис.4 Формы государственной поддержки малого бизнеса в республике Башкортостан

В диссертации показано, что одним из перспективных направлений с позиций развития институтов финансовой инфраструктуры малого бизнеса может стать дальнейшее формирование Залогового фонда, цель его -обеспечение доступности лизинга для малого бизнеса с использованием государственного имущества. Но пока еще механизм передачи

государственного имущества в лизинг малому бизнесу не отработан Прежде всего следует определить лизинговые компании, через которые будет осуществлена передача государственного имущества в лизинг малым предприятиям Причем государственное имущество на условиях лизинга должно предоставляться адресно, только тем малым предприятиям, деятельность которых является приоритетной для республики.

Серьезной проблемой для малого бизнеса на этапе становления и вхождения в рынок является отсутствие основных фондов и прежде всего недвижимого имущества Вместе с тем в республике имеются значительные объемы не вовлеченных в хозяйственный оборот или неэффективно используемых объектов недвижимости, включая землю, принадлежащих республиканским либо муниципальным органам власти Поэтому целесообразно было бы наделить Залоговые фонды правом распоряжаться этими объектами с целью передачи их в оперативное управление либо хозяйственное ведение малым предприятиям, либо отдавать их в лизинг по схеме аналогичной передаче в лизинг других видов государственного имущества Имущественная поддержка в форме предоставления малым предприятиям государственного имущества должна предусматривать льготные условия его получения и осуществляться на основе тендеров

При этом совершенно очевидна взаимовыгода от подобных действий, как государству, так и малым предпринимагелям

Важным институтом финансовой инфраструктуры малого предпринимательства может стать Фонд содействия малому бизнесу Этот фонд должен быть создан для обеспечения конкретных программ поддержки малого бизнеса, например для возрождения художественных ремесел в республике Средства Фонда содействия малому бизнесу могут образовываться за счет части доходов республиканского бюджета, поступлении от юридических и физических лиц Распределение средств может осуществляться в форме грантов на конкурсной основе, либо через субвенции или субсидии тем предприятиям малого бизнеса фактические

Направления деятельности которых или бизнес-проекты наиболее полно отвечают требованиям Фонда.

В работе обосновало, что основную мне су кредитования и инвестирования малого бизнеса в республике осуществляют банки, они также несут основные риски и оказывают основные сопровождающие финансовые услуги. В диссертации проведен анализ развития банков в Республике Башкортостан как институтов финансовой инфраструктуры малош предпринимательства, Показано, что в настоящее ЩрЫ* в республике функционирует достаточно развитый банковский сектор. Па рис. 5 представлена динамика структурных подразделений банков за 2004-2006 годы.

2001 2(М5 2Ш

Рис.5 Число банковский подразделений н республике Башкортостан я

2004-2006 гг. (сд.)

В целом тенденции развития банковской сети Республики Башкортостан соответствуют общероссийским. Особенностью банковского Сектора республики является то, что практически во всех районах и городах присутствуют подразделения двух и более кредитных Организаций.

В работе 11 о казан о, что малые предприятия являются для банков высоко доходными клиентами. Так, процентная Маржа (три кредита ¡з я нии предприятий малого бизнеса в 2 -3 раза выше, чем по крупной клиентуре и примерно такая же. как При кредитовании физических лиц. Как правило, кредиты привлекаются на пополнение оборотных средсти и небольшие инвестиции: приобретение машин и оборудования.

Объемы кредитов, выдаваемых малому бизнесу Н республике я их доля в общем объеме кредитования постоянно повышается, что видно из данных

и

таблицы 1 и эго определяет общие условия создания благоприятной экономической среды деятельности малых предприятий за счет развития института финансовой инфраструктуры -банков

Таблица 1

Объемы кредитов выданных банками Республики Башкортостан по

субъектам кредитования

Показатели 2004 2005 2006

млн руб % МЛП руб % млн руб %

Объем кредитов всего но РБ 77700 3 100 67159,1 100 90947 1 100

крупные и средние предприниматели 54323,9 69,9 38681,6 57,6 41251,9 45,4

физические лица 16843,2 21,7 18742,3 27,9 32750,6 36,0

субъекты малого предпринимательства 6533,2 8,4 9735,2 14,5 16944,5 186

Рассчитано автором по Бюллетени банковской статистики Республики Башкортостан за 2004,2005, 2006гг.

Следует отметить, что доля кредитов, выдаваемых малому бизнесу в республике в общем их объеме, выше аналогичного показателя по России, который составляет около 3,0% Таким образом, можно констатировать, что формирование и дальнейшее становление банковской системы республики с позиций поддержки малых предприятий, имеет позитивные тенденции В целом финансово-кредитная поддержка малых предприятий в республике связана с решением задач доступности банковских кредитов, активного участия банков как институтов финансовой инфраструктуры в кредитовании малого бизнеса

Расчеты, содержащиеся в таблице 2, характеризуют обеспеченность малых предприятий республики кредитами, при этом принято условие, что все действующие малые предприятия республики ими воспользовались

Таблица 2

Обеспеченность малых предприятий Республики Башкортостан

_кредитами млн руб____

Показатели 2004 2005 2006

Объем кредитов, приходящийся на одно малое предприятие 0,33 0,5 0,83

Рассчитано автором по Бюллетени банковской статистики Республики Башкортостан за 2004, 2005, 2006гг

Ио пока еще число малых предприятий, которые воспользовались поддержкой банков в развитии и становлении своего бизнеса остается невысоким Так, по имеющимся данным, в 2005г лишь 20% от общею количества малых форм хозяйствования воспользовались заемными средствами и в среднем на одно малое предприятие, взявшее кредит, приходится около 2,6 млн руб Даже такое малое число субъектов малого бизнеса, получивших кредит в банках, может все же охарактеризовать рынок кредитования малого бизнеса в Республике Башкортостан как достаточно развитый и доступный для малого бизнеса, тк в среднем по России к заемным средствам обращаются лишь около 2% малых предприятий

Для малого бизнеса республики существуют серьезные препятствия, мешающие использовать в своей деятельности кредиты банковских организаций Причины эти в основном те же, что и в целом по стране во-первых, отсутствие ликвидного обеспечения или достаточных гарантий своевременного возврата кредита, во-вторых, неустойчивое финансовое состояние потенциальных заемщиков, в-третьих, непрозрачность деятельности субъектов малого бизнеса, высокий уровень расчетов, проводимых вне банковской сис!емы (по мнению экспертов, доля скрытого оборота розничной торговли и общесавепиого питания на малых предприятиях в 2 - 3 раза превышает соответствующий показатель на крупных и средних предприятиях)

В диссертации отмечено, что достаточно сложный доступ к банковским продуктам малых предприятий республики не только в силу сформулированных выше причин, но и из-за крайне неравномерного расположения банковских структур по районам республики Для обоснования этого положения в работе проведен расчет институциональной насыщенности малых предприятий банковскими услугами

Показатели институциональной насыщенности малых предприятий

банковскими услугами ), рассчитываются по формуле

где Ккор - количество кредитных учреждений в районе,

Чр - численность малых предприятий в районе,

Результаты расчетов показывают, что значения показателей варьируются от 0,01 до 3,7 На основании полученных результатов в работе выделены группы районов (из общего числа 54 района) с различными уровнями насыщенности банковскими услугами

- группа с недосгаточной насыщенностью - значения показателя ниже республиканского уровня, те меньше 0,1 (9районов),

- группа с достаточной насыщенностью - значения варьируются от 0,1 до 0,5 (33 района),

- группа с высокой насыщенностью - значения этой группы больше 0,5 (12 районов)

Отметим, что в динамике периода 2004-2005 гт показатели менялись в сторону увеличения, либо в сторону уменьшения, но ни один из районов не перешел в другую группу

Таким образом, сложилась следующая картина недостаток насыщенности наблюдается в 9 районах, это 17% от общего количества, со средним уровнем насыщенности 33 района - 61%, и лишь 12 районов (22%) обладают высокими показателями (рис 5)

61%

■ недостаточная насыщенность □ достаточной насыщенность высокая насыщенность

Рис. 5 Группировка районов Республики Башкортостан по институциональной насыщенности В группе с недостаточной насыщенностью находятся практически псе крупные города республики, тогда как рядовые сельские районы расположились в группе с достаточной й »ысокой кммшишостыо. Это связано с концентрацией малых предприятий В крупных городах. Соответственно суммарный спрос иа банковские услуги малых предприятий этих городов гораздо выше, чем в других районах, особенно в сельской местности, в диссертации определена необходимость дальнейшего развития и расширения территориальной банковской сети ш института финансовой инфраструктуры.

В диссертации обоснована необходимость создания в республике Центра развития малого бизнеса как института финансовой инфраструктуры. Этот институт должен осуществлять функции по предоставлению информационных и консультационных услуг по ведению бизнеса, выбору предпочтительных для малых предприятий банковских продуктов, условиям »¿учения имущества з лизинг. Также Центр призван оказывать малым предприятиям услуги и консультации по ведению налогового и бухгалтерского учета: от услуги по оформлению платежного поручения до

услуги по восстановлению бухгалтерского учета за определенный период, таким образом решается задача по облегчению труда главного бухгалтера на малых предприятиях При этом ответственность Центра перед клиентами будет застрахована в размере возможных штрафных санкций со стороны налоговых органов

Одним из условий, обеспечивающих благоприятную среду функционирования малых предприятий, является дальнейшее усиление роли такого института финансовой инфраструктуры как Обществ взаимного кредитования (ОВК) осушествляюших свою деятельность в республике в соответствии с Законом Республики Башкортостан "О государственной поддержке малого предпринимательства в Республике Башкортостан»

ОВК представляют форму организации взаимного кредитования малых предприятий, которые не прибегают к помощи банков и других внешних финансовых источников, а работают по принципу кассы взаимопомощи В настоящее время в республике действует более 30 кредитных кооперативов Сумма активов кооперации в 2005 году составила около 65 млн руб , за два года ими выдано займов на общую сумму около 90 миллионов рублей, что явно недостаточно для развития эффективной поддержки малого предпринимательства республики При этом ОВК максимально учитывают специфику малых предприятий и ориентированы на интересы малых предприятий - его пайщиков, предоставляя более широкие возможности финансирования малых предприятий по сравнению с банковским кредитованием

В диссертации обосновано, что должна быть активизирована деятельность института финансовой инфраструктуры по микрофинансированию малого бизнеса С этой целью необходимо разработать политику в области микрофинансирования на федеральном уровне, которой могли бы руководствоваться органы управления регионального уровня при проведении своей собственной политики в области микрофинансирования, следует также разрешить небанковским

финансовым учреждениям заниматься микрофинансированием, необходимо обеспечить жизнеспособность и финансовую устойчивость организаций, включенных в систему микрофинансирования, дать свободу институтам микрофинансирования устанавливать собственные условия кредитования и обеспечить их защиту от потери средств в результате инфляции

В заключении в диссертации сформулированы ряд обобщающих выводов и предложений подводящих итог проведенному исследованию Основные публикации по теме работы:

1 Верников В А Проблемы развития региональной финансовой инфраструктуры поддержки малого предпринимательства в Республике Башкортостан// Известия Российского Государственного Педагогического Университета имени А И Герцена №11(32)-Санкт-Петербург, 2007 (0,4 п л ) (издание рекомендуемое ВАК Минобрнауки России)

2 Верников В А Инфраструктурная среда как главный фактор развития малого предпринимательства Сб материалов Всероссийской научно-практической конференции «Конкурентоспособность региона факторы и стратегии управления» - Уфа, 2007(0,Зп л )

3 Верников В А Инфраструктурное обеспечение малого бизнеса Сб материалов научно-практической конференции «Проблемы интеграции науки и образования» - Москва, 2007 (0,3п л )

4 Верников В А , Кутов Н И Механизмы государственного стимулирования развития предпринимательства Сб материалов научно-практической конференции «Проблемы интеграции науки и образования» - Москва, 2007 (в соавторстве 0,4п л, в том числе лично автором 0,2п л )

5 Верников В А Назначение и основные функции финансовой инфраструктуры малого предпринимательства //Российский экономический интернет-журнал http www/e-rej ru/ Articles/2007/Vernikov/pclf, свободный -Засл.с экрана (0 бил) (издание рекомендуемое ВАК Минобрнауки России)

I

Подписано в печать 07.09.2007г. Формат 60x90/16. Гарнитура "Тайме". Печать цифровая. Объем 1,75 печ л. Тираж 100 экз. Отпечатано в ООО "Экспресс Полиграф Сервис"

Заказ № 239

Адрес: 109377, г.Москва, ул. Ак. Скрябина, д.8, к.З тел.: 371-56-88, факс: 371-37-73

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Верников, Виталий Александрович

Введение

Глава 1. Концептуальные основы функционирования финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан

1.1. Назначение и сущность инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности.

1.2. Финансовая инфраструктура как условие развития малого предпринимательства в регионе.

Глава 2. Характеристика и механизмы функционирования региональной финансовой инфраструктуры малого предпринимательства.

2.1. Основные направления развития малого предпринимательства в Республике Башкортостан.

2.2. Характеристика тенденций развития региональной финансовой инфраструктуры малого бизнеса.

2.3. Проблемы развития региональной банковской системы как института финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан.

Глава 3. Формирование стратегических ориентиров развития финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе.

3.1. Разработка новых форм государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в Республике Башкортостан.

3.2. Направления развития институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе"

Актуальность темы исследования. Проводимые в России реформы направлены на создание эффективной экономики, поиск и мобилизацию потенциальных резервов активизации экономического роста, обеспечения высокого уровня и качества жизни, сглаживания пока еще существующего социального неравенства.

Важным условием достижения указанных целей является обеспечение дальнейшего цивилизованного развития и функционирования национального предпринимательства, особенно это касается малого бизнеса, усиления его позиций и роли в развитии социально-экономических процессов, как на общегосударственном, так и на региональном уровнях.

В России осуществляет свою деятельность 980,0 тыс. малых предприятий, численность занятых в которых около 9% от трудоспособного населения; доля вклада малого бизнеса в ВВП страны составляет 12%. Малые предприятия в целом работают без убытков, при среднем уровне рентабельности 2,1%'.

Малое предпринимательство активно формирует свою собственную нишу и в экономическом потенциале большинства регионов. Так, например, число малых предприятий действующих на территории Республики Башкортостан, составляет 19,3 тыс., в этом секторе экономики занято 229,7 тыс. чел. или 16,3% от общей численности занятых в республике. Вклад малых предприятий в экономику республики составляет около 9% ВРП, уровень рентабельности практически не отличается от средне российского и составляет 2%2. Число малых предприятий в расчете на 10 тыс. чел населения в республике составляет 48 ед., при величине этого показателя в целом по Российской Федерации - 68 ед. Малое предпринимательство в России. 2006: Стат. сб. Росстат. - М., 2006.

2 Малое предпринимательство в Республике Башкортостан: Стат. сб. Террит. орган ФСГС по Республике Башкортостан. - Уфа, 2006.

При существенной положительной динамике в развитии малого бизнеса Республики Башкортостан пока еще вклад малых предприятий в ее экономический потенциал не столь значителен. Это определяется целым рядом причин, которые имеют универсальный характер. Среди них наиболее значимыми являются: имеющаяся до сих пор недостаточная проработанность законодательно-нормативной базы в части государственного регулирования деятельности малых предприятий; несовершенные правила налогового администрирования; административные барьеры; отсутствие полномасштабной государственной поддержки малых форм хозяйствования; недостаточные объемы собственных свободных денежных средств для развития (по данным статистики коэффициент автономии малых предприятий составляет 26,6%, аналогичный показатель для крупных и средних предприятий более чем в два раза выше и составляет 57,7%); трудности в получении кредитов (по оценке «Ассоциации российских банков» потребность малых предприятий в кредитных ресурсах удовлетворена на сегодня на 15-20%); ограниченность доступа к информационным ресурсам и получения услуг консультационного характера. Поэтому для обеспечения устойчивого развития и функционирования предприятий малых форм хозяйствования необходимо формирование удобной и функциональной среды их обитания, создания адекватной потребностям малого бизнеса инфраструктуры предпринимательства в регионе, включая и финансовую инфраструктуру, основное назначение которой состоит в предоставлении финансово-посреднических услуг субъектам малого предпринимательства и обеспечении эффективного движения и распределения финансовых потоков между ними и другими хозяйствующими субъектами.

Необходимость существенного развития инфраструктуры малого предпринимательства, включая и финансовую ее составляющую определена и утвержденным Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» .

При общих своих свойствах, сущности, назначения и функций финансовой инфраструктуры малого предпринимательства она в каждом конкретном регионе имеет свои особенности, связанные со спецификой внешней социально-экономической среды функционирования и реальными проблемами малого бизнеса. В такой постановке данная научная проблема до настоящего времени исследована в недостаточной мере и это определяет актуальность темы диссертации.

Степень научной разработанности проблемы. Исследованию экономического содержания и назначения финансовой инфраструктуры предпринимательства как экономической категории посвящены работы Бусыгина А.В., Верхана П.Х., Гинса Г.К., Глазьева С.Ю., Ивановой Т.Б., Куликова А.Г., Нестеровой Д.В.

В работах Довганя В.В., Мерсера Д., Моккея X., Роузена X., Татеиси К., Форда Г., Эмерсона Г. рассматривались системообразующие факторы, влияющие на эффективность финансовой инфраструктуры предпринимательства. Проблемы эффективного распределения финансовых потоков исследовались в работах Лушина С.И., Пенькова Б.Е., Слепова В.А.

Роль государства в финансовой поддержке малого бизнеса, его возможности осуществлять воздействие на параметры финансовой инфраструктуры малого предпринимательства были исследованы в работах отечественных и зарубежных ученых: Алексеева С.С., Алмаева М.Х., Андрианова В., Гребенкина А.В., Илларионова А., Истратовой М.В., Мельнова М.А., Новрузова Р.Б., Ойкена В., Стиглица Дж., Татаркина А.И., Фридмэна М.

Однако в большинстве случаев перечисленными отечественными и зарубежными авторами рассматривались в основном общие, концептуальные

3 Федеральный закон «О разпитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» Собрание законодательства РФ 30.07.2007, №31, ст. 4006. вопросы формирования финансовой инфраструктуры предпринимательства, ее поэлементного содержания, закономерностей образования и распределения финансовых потоков. За рамками исследований остался ряд проблем функционирования целостной системы финансовой инфраструктуры малого предпринимательства на региональном уровне, обоснования ее функций в привязке к конкретным условиям деятельности и потребностям в привлечении финансовых ресурсов предприятий малого бизнеса. Этим определился выбор темы, цели и задач исследования, которое проведено на примере Республики Башкортостан.

Целью исследования является обоснование экономического содержания и функционального назначения финансовой инфраструктуры малого предпринимательства и разработка стратегических ориентиров ее развития в Республике Башкортостан, выработке на этой основе соответствующих практических рекомендаций.

Реализация цели потребовала решения следующих задач:

- раскрыть сущность финансовой инфраструктуры и ее значение для обеспечения деятельности субъектов малого предпринимательства в регионе;

- дать характеристику состава финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе;

- рассмотреть функциональное назначение и механизм регулирования финансовой инфраструктуры малого предпринимательства региона; охарактеризовать тенденции развития финансового инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства Республики Башкортостан;

- сформулировать предложения по развитию и совершенствованию финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан.

Объектом исследования является финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе.

Предметом исследования является процесс формирования и развития финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан.

Теоретико-методологической основой исследования послужили научные положения, содержащиеся в фундаментальных трудах отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, теории финансов и предпринимательства. В диссертации использованы различные методы и приемы статистического, сравнительного и экономического анализа.

Информационную базу исследования составили законодательно-нормативные акты Российской Федерации, Республики Башкортостан, материалы Федеральной службы государственной статистики и территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Башкортостан, материалы, опубликованные в периодической печати и помещенные на официальных сайтах в Интернете, собственные разработки и расчеты автора.

Научная новизна и теоретическая значимость исследования:

- развито понятие сущности и состава финансовой инфраструктуры малого предпринимателг ства в регионе, которое позволило охарактеризовать финансовую инфраструктуру как совокупность институтов целью деятельности которых является создание условий для успешного финансово-экономического функционирования и развития малых предприятий через предоставление финансово-посреднических услуг малому бизнесу; определено, что в финансовую инфраструктуру входят государственные и негосударственные фонды и организации, банки и небанковские учреждения, оказывающие малым предприятиям финансовую поддержку и консультационные услуги в области финансов, аудита, налогообложения; обоснована необходимость постоянного развития и расширения состава институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в республике;

- раскрыто функциональное назначение финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе и показано, что институты финансовой инфраструктуры осуществляют как основные функции, связанные с предоставлением финансовых ресурсов малым предприятиям, их перераспределением, посредничеством в расчетах, консультированием, которые реализуются в процессе взаимодействия с малыми предприятиями и оказывают прямое влияние на результаты их деятельности, так и производные, основными из них являются контрольная, стимулирующая, рисковая, которые влияют на деятельность малых предприятий опосредованно через механизмы регулирующего воздействия;

- обоснована необходимость развития государственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства таких как: Гарантийный фонд, предоставляющий гарантии кредитным организациям и лизинговым компаниям, работающим с малыми предприятиями; Залоговый фонд, обеспечивающий более широкий доступ малого бизнеса к лизингу государственного имущества; Фонд содействия малому бизнесу для финансового обеспечения конкретных программ его поддержки;

- определен уровень институциональной насыщенности малых предприятий услугами банков по районам Республики Башкортостан и на этой основе обоснована необходимость дальнейшего развития и расширения территориальной банковской сети как института финансовой инфраструктуры; сформулированы стратегические ориентиры развития негосударственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан, включающие создание Центров развития малого бизнеса для оказания консультационных и информационных услуг малым предприятиям и усиление роли Обществ взаимного кредитования в микрофинансировании малого бизнеса.

Практическая значимость результатов исследования. Положения и выводы диссертации могут быть использованы при обосновании основных направлений развития финансовой политики республики Башкортостан, разработке государственных и региональных программ поддержки малого бизнеса.

Основные положения диссертации могут использоваться в учебном процессе при чтении лекций и проведении практических занятий по дисциплине «Финансы», «Региональная экономика», спецкурса «Финансы малых предприятий».

Апробация основных результатов исследования. Результаты исследования используются в практике развития финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан.

Основные положения диссертации докладывались на Всероссийской научно-практической конференции «Конкурентоспособность региона: факторы и стратегия управления» в 2007 г.

Различные аспекты исследуемой проблемы нашли отражение в научных статьях автора, опубликованных в периодических научных изданиях и сборниках научных трудов. Всего по теме диссертации опубликовано 5 работ общим объемом 1,8 п.л.

Логика изложения и структура работы. Исследование включает теоретическое обоснование содержания и роли финансовой инфраструктуры в развитии малого предпринимательства в республике Башкортостан, анализ проблем развития институтов финансовой инфраструктуры в регионе, определение системы мероприятий по улучшению обеспеченности малых предприятий республики услугами финансовой инфраструктуры.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Верников, Виталий Александрович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Несмотря на стремительное формирование и становление в России практики предпринимательской деятельности, достаточно мало исследований посвящено теоретическим и методологическим аспектам I функционирования инфраструктуры малого предпринимательства, включая и финансовую инфраструктуру. Имеющийся на сегодняшний день научный и информационный материал по исследованным в диссертации вопросам, практически не систематизирован. Поэтому в процессе исследования проведено не только изучение и критическое осмысление всего объема опубликованных по данной теме работ, но и их систематизация в соответствии с потребностями создания оптимальной инфраструктурной среды или инфраструктуры для эффективного функционирования и развития малого предпринимательства. Проведенное исследование позволило сформулировать ряд основных выводов и предложений.

1. Инфраструктурное обеспечение предпринимательской деятельности малых форм хозяйствования достигается за счет слаженной работы разных элементов инфраструктуры таких, как: организационно-правовых, налоговых, административных, научно-технических, финансовых, внешнеэкономических, информационных.

Комплексная и эффективно функционирующая инфраструктурная среда выступает одним из главных факторов развития малого предпринимательства и осуществления результативных мер по обеспечению его деятельности за счет форм прямой и косвенной поддержки со стороны государства и разнообразных рыночных структур.

Инфраструктура малого предпринимательства должна решать двуединую задачу: во-первых, стимулировать рост и саморазвитие малых предприятий, во-вторых, направлять их активность преимущественно в те ниши и сферы экономической и хозяйственной деятельности, которые наиболее перспективны для малого бизнеса, как наиболее маневренной, легко адаптирующейся к быстро меняющимся рыночным условиям и сфере экономической деятельности.

Целью формирования инфраструктуры малого предпринимательства является создание благоприятных условий для его развития путем обеспечения комплексной и адресной поддержки субъектов малого предпринимательства по различным направлениям.

В основу построения инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства должны быть положены следующие принципы:

- комплексность;

- непрерывность и долговременность;

- целенаправленность и перспективность; гибкость всех институциональных и финансовых механизмов. 2. Значимую роль в формировании благоприятной среды деятельности малых форм хозяйствования играет финансовая среда предпринимательства, которая выступает в качестве финансовой инфраструктуры малого предпринимательства. Финансовая инфраструктура малого предпринимательства представляет совокупность институтов, целью деятельности которых является создание условий для успешной финансово-экономической деятельности малых предприятий через предоставление финансово-посреднических услуг малому бизнесу.

В процессе реализации своей цели организация взаимодействия малых предпринимателей с финансовой инфраструктурой направлена на решение следующих, основных задач:

1. Обеспечение формирования достаточного объема финансовых ресурсов в соответствии с задачами развития малого предприятия в предстоящем периоде. Эта задача реализуется путем определения общей потребности в финансовых ресурсах предприятия на предстоящий период, определения целесообразности формирования финансовых ресурсов за счет внешних источников, управления привлеченными заемными финансовыми средствами, оптимизации структуры источников формирования ресурсного финансового потенциала.

2. Обеспечение наиболее эффективного использования сформированного объема финансовых ресурсов в разрезе основной (текущей), финансовой и инвестиционной деятельности малого предприятия. Оптимизация распределения сформированного объема финансовых ресурсов предусматривает установление необходимой пропорциональности в их использовании на цели производственного и социального развития предприятия, выплаты необходимого уровня доходов на инвестированный капитал собственникам предприятия и т.п.

3. Оптимизация денежных потоков. Эта задача решается путем эффективного управления денежными потоками предприятия в процессе кругооборота его денежных средств, обеспечением синхронизации объемов поступления и расходования денежных средств по отдельным направлениям финансово-хозяйственной деятельности.

4. Обеспечение постоянного финансового равновесия предприятия в процессе его развития. Такое равновесие характеризуется высоким уровнем финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия на всех этапах его развития и обеспечивается формированием оптимальной структуры капитала и активов, эффективными пропорциями в объемах формирования финансовых ресурсов за счет различных источников, достаточным уровнем самофинансирования инвестиционных потребностей.

В финансовую инфраструктуру малого предпринимательства региона должны входить банки и небанковские учреждения, фонды и организации, оказывающие малым предприятиям финансовую поддержку и консультационные услуги в области финансов, аудита, налогообложения.

Финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе реализует свою цель и основные задачи путем осуществления определенных функций. Эти функции подразделяются на две основные группы, определяемые комплексным содержанием финансовой инфраструктуры:

1. Основные функции, посредством которых осуществляются взаимодействие и взаимосвязи с малыми предприятиями, то есть институты финансовой инфраструктуры генерируют экономические отношения с малыми предприятиями, возникающие в процессе формирования, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств;

2. Производные функции финансовой инфраструктуры малого предпринимательства не связаны непосредственно с деятельностью малых предприятий, но косвенно, через собственные механизмы и инструменты, обеспечивают регулирование деятельности малых предприятий.

3. За последние несколько лет государственная политика России и отдельных ее регионов в сфере малого бизнеса заметно изменилась. Благодаря государственной политике Башкортостана по поддержке предпринимательства в республике активно развивается малый бизнес и сформированы основные составляющие среды его «обитания», т.е. организационно-правовые, налоговые, административные, научно-технические, информационные и финансовые элементы инфраструктуры.

4. В Республике Башкортостан в настоящее время существует достаточно развитая сеть институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства. Прежде всего это ряд государственных фондов, общественных организаций, кредитно-банковских организаций, страховых, лизинговых компаний, организаций, оказывающих консультационную помощь малому бизнесу в финансовых вопросах.

Особое место в финансовой инфраструктуре малого предпринимательства занимают государственные институты. Одним из государственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства является Республиканский фонд развития и поддержки малого предпринимательства, который учрежден

Правительством Республики Башкортостан и основная его цель -реализация республиканских программ поддержки малого бизнеса.

Но многочисленные проблемы на путях развития малого предпринимательства, решение которых не удается в некоторых случаях найти в течение многих лет, неудачи в выполнении республиканских программ поддержки малого предпринимательства, диспропорции отраслевого развития малого предпринимательства, недостаточная интеграция малого и крупного промышленного бизнеса свидетельствуют о том, что деятельность Республиканского фонда развития и поддержки малого предпринимательства как института финансовой инфраструктуры недостаточно эффективна.

В диссертации определены основные направления развития системы финансового содействия малого предпринимательства в республике посредством Республиканского фонда развития и поддержки малого предпринимательства.

5. Одним из институтов финансовой поддержки малого предпринимательства в республике должен стать Гарантийный фонд, обеспечивающий гарантии кредитным организациям и лизинговым компаниям, работающих с малыми предприятиями.

Развитие этого института будет способствовать с одной стороны, распределению рисков невозврата кредитов и имущества, находящегося в финансовом лизинге у малых предприятий, между государством (республикой), кредитными и лизинговыми организациями и заемщиками, с другой, облегчит доступ малых предприятий к кредитным ресурсам банков и имуществу лизинговых компаний.

Предоставление государственных (республиканских) гарантий и поручительств по кредитам и финансовому лизингу позволит значительно увеличить количество действующих проектов и программ малого бизнеса, использующих государственную поддержку, и это будет более выгодным по сравнению с прямым предоставлением денежных средств из государственных источников: республиканского бюджета либо Республиканского фонда развития и поддержки малого предпринимательства. При этом временно свободные денежные средства Гарантийного фонда могут быть использованы на краткосрочные финансовые вложения с целью пополнения его бюджета.

6. Перспективным направлением с позиций развития институтов финансовой инфраструктуры малого бизнеса может стать дальнейшее формирование Залогового фонда, цель его - обеспечение доступности лизинга для малого бизнеса с использованием государственного имущества. Но пока еще механизм передачи государственного имущества в лизинг малому бизнесу не отработан. Прежде всего следует определить лизинговые компании, через которые будет осуществлена передача государственного имущества в лизинг малым предприятиям. Причем государственное имущество на условиях лизинга должно предоставляться адресно, только тем малым предприятиям, деятельность которых является приоритетной для республики.

Серьезной проблемой для малого бизнеса на этапе становления и вхождения в рынок является отсутствие основных фондов и прежде всего недвижимого имущества. Вместе с тем в республике имеются значительные объемы не вовлеченных в хозяйственный оборот или неэффективно используемых объектов недвижимости, включая землю, принадлежащих республиканским либо муниципальным органам власти. Поэтому целесообразно было бы наделить Залоговые фонды правом распоряжаться этими объектами с целью передачи их в оперативное управление либо хозяйственное ведение малым предприятиям, либо отдавать их в лизинг по схеме аналогичной передаче в лизинг других видов государственного имущества. Имущественная поддержка в форме предоставления малым предприятиям государственного имущества должна предусматривать льготные условия его получения и осуществляться на основе тендеров.

При этом совершенно очевидна взаимовыгода от подобных действий, как государству, так и малым предпринимателям.

7. Важным институтом финансовой инфраструктуры малого предпринимательства может стать Фонд содействия малому бизнесу. Этот фонд должен быть создан для обеспечения конкретных программ поддержки малого бизнеса, например для возрождения художественных ремесел в республике. Средства Фонда содействия малому бизнесу могут образовываться за счет части доходов республиканского бюджета, поступлений от юридических и физических лиц. Распределение средств может осуществляться в форме грантов на конкурсной основе, либо через субвенции или субсидии тем предприятиям малого бизнеса фактические направления деятельности которых или бизнес-проекты наиболее полно отвечают требованиям Фонда.

8. Основную массу кредитования и инвестирования малого бизнеса в республике осуществляют банки, они также несут основные риски и оказывают основные сопровождающие финансовые услуги. Проведенный в диссертации анализ развития банков в Республике Башкортостан как институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства показал, что в настоящее время в республике функционирует достаточно развитый банковский сектор.

В целом тенденции развития банковской сети Республики Башкортостан соответствуют общероссийским. Особенностью банковского сектора республики является то, что практически во всех районах и городах присутствуют подразделения двух и более кредитных организаций. Малые предприятия являются для банков высокодоходными клиентами. Так, процентная маржа при кредитовании предприятий малого бизнеса в 2-3 раза выше, чем по крупной клиентуре и примерно такая же, как при кредитовании физических лиц.

Как правило, кредиты привлекаются на пополнение оборотных средств и небольшие инвестиции: приобретение машин и оборудования.

Объемы кредитов, выдаваемых малому бизнесу в республике и их доля в общем объеме кредитования постоянно повышается, и это определяет общие условия создания благоприятной экономической среды деятельности малых предприятий за счет развития института финансовой инфраструктуры -банков. Формирование и дальнейшее становление банковской системы республики с позиций поддержки малых предприятий, имеет позитивные тенденции. В целом финансово-кредитная поддержка малых предприятий в республике связана с решением задач доступности банковских кредитов, активного участия банков как институтов финансовой инфраструктуры в кредитовании малого бизнеса. Но для малого бизнеса республики существуют серьезные препятствия, мешающие использовать в своей деятельности кредиты банковских организаций. Причины эти в основном те же, что и в целом по стране: во-первых, отсутствие ликвидного обеспечения или достаточных гарантий своевременного возврата кредита; во-вторых, неустойчивое финансовое состояние потенциальных заемщиков; в-третьих, непрозрачность деятельности субъектов малого бизнеса.

9. В диссертации отмечено, что достаточно сложный доступ к банковским продуктам малых предприятий республики не только в силу сформулированных выше причин, но и из-за крайне неравномерного расположения банковских структур по районам республики. Для обоснования этого положения в работе проведен расчет институциональной насыщенности малых предприятий банковскими услугами. Результаты расчетов показывают, что значения показателей варьируются от 0,01 до 3,7.

Сложилась следующая картина: недостаток насыщенности наблюдается в 9 районах, это 17% от общего количества; со средним уровнем насыщенности 33 района - 61%), и лишь 12 районов (22%) обладают высокими показателями. В группе с недостаточной насыщенностью находятся практически все крупные города республики, тогда как рядовые сельские районы расположились в группе с достаточной и высокой насыщенностью. Это связано с концентрацией малых предприятий в крупных городах. Соответственно суммарный спрос на банковские услуги малых предприятий этих городов гораздо выше, чем в других районах, особенно в сельской местности. В диссертации определена необходимость дальнейшего развития и расширения территориальной банковской сети как института финансовой инфраструктуры.

10. В диссертации обоснована необходимость создания в республике Центра развития малого бизнеса как института финансовой инфраструктуры. Этот институт должен осуществлять функции по предоставлению информационных и консультационных услуг по ведению бизнеса, выбору предпочтительных для малых предприятий банковских продуктов, условиям получения имущества в лизинг. Также Центр призван оказывать малым предприятиям услуги и консультации по ведению налогового и бухгалтерского учета: от услуги по оформлению платежного поручения до услуги по восстановлению бухгалтерского учета за определенный период, таким образом решается задача по облегчению труда главного бухгалтера на малых предприятиях. При этом ответственность Центра перед клиентами будет застрахована в размере возможных штрафных санкций со стороны налоговых органов.

11. Одним из условий, обеспечивающих благоприятную среду функционирования малых предприятий, является дальнейшее усиление роли такого института финансовой инфраструктуры как Обществ взаимного кредитования (ОВК), В диссертации обосновано, что должна быть активизирована деятельность института финансовой инфраструктуры по микрофинансированию малого бизнеса. С этой целью необходимо разработать политику в области микрофинансирования на федеральном уровне, которой могли бы руководствоваться органы управления регионального уровня при проведении своей собственной политики в области микрофинансирования; следует также разрешить небанковским финансовым учреждениям заниматься микрофинансированием; необходимо обеспечить жизнеспособность и финансовую устойчивость организаций, включенных в систему микрофинансирования; дать свободу институтам микрофинансирования устанавливать собственные условия кредитования и обеспечить их защиту от потери средств в результате инфляции.