Развитие финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства"

АРЗУМАНОВ МАРАТ АРТУРОВИЧ

РАЗВИТИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Специальность 08 00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2008

00317005Э

003170059

Диссертационная работа выполнена на кафедре финансов и кредита Российского государственного социального университета

Научный руководитель кандидат экономических наук, доцент

Орлов Леонид Феликсович

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

заслуженный деятель науки РФ Ларионов Игорь Константинович профессор Московского государственного индустриального университета

доктор экономических наук, доцент Кузаева Оксана Анатольевна

доцент Московского государственного университета приборостроения и информатики

Ведущая организация Академия экономической безопасности

МВД России

У **

Защита состоится / с июня 2008 в 14 часов на заседании диссертационного совета Д 224 002 03 по экономическим наукам в Российском государственном социальном университете по адресу. 129256, Москва, ул Вильгельма Пика, д 4, к 2, диссертационный зал

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российского государственного социального университета и на Интернет-сайте www rgsu net

« ' J » !

Автореферат разослан « ' ? » мая 2008г

Ученый секретарь диссертационного совета,

доктор экономических наук, профессор _АО / П В Солодуха

I. Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования В формировании стабильной социальной структуры российского общества и цивилизованных рыночных отношений центральное место занимает создание в обществе такой социально-экономической и правовой среды, которая способна стимулировать трудовую активность и предприимчивость населения

Малое и среднее предпринимательство превратилось в важнейший фактор экономической и социальной стабильности общества Мелкие и средние предприниматели заняли соответствующие их материальному уровню положение в социальной структуре современного общества

В то же время отраженные в современной научной литературе подходы к изучению поддержки малого и среднего предпринимательства не дают комплексного представления о ее механизме и эффективности, формулировки определений рыночной инфраструктуры, их содержания различны в интерпретации разных ученых Таким образом, дискуссионный характер накопленных научных обобщений в области инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, а также отсутствие проработанного подхода к определению ее основных элементов обуславливают актуальность выбранной темы исследования

В экономической литературе вопросы поддержки малого и среднего предпринимательства не получили достаточно разностороннего и полного освещения В развитие этого научного направления внесли значительный вклад работы западных экономистов, в частности, Н Сирополиса, Гербера Э , Р Стюарта, Ф Котлера, А Хоскинга, Г Деффоса, Ж Матука, С Роуза, О Штиллиха, Д Синки, Д Смоллбоуна и других

В отечественной экономической литературе в основном встречаются работы, посвященные анализу функционирования какого-либо одного института рыночной инфраструктуры, либо группе институтов, объединенных между собой проведением операций на каком-либо сегменте рынка и проблемы формирования и развития этих институтов В частности

эти вопросы рассмотрены в монографических трудах у Л И Абалкина, А О Блинова, В Я Горфинкеля, С Л Ефимова, Е Ф Жукова, А А Иващенко, С Карнаухова, И Красновой, М Г Лапусты, Д В Кислова, А А Мейлахс, Я М Миркина, В А Мусатова, Е Б Мухановой, А Селезнева, Ю П Старостина, А А Суэтина и многих других

Целью диссертационного исследования является разработка на основе анализа использования всего спектра финансовых технологий рекомендаций по формированию принципов деятельности кредитных, страховых, гарантийных организаций, обеспечивающих доступ малых и средних предприятий к финансовым ресурсам

Научная гипотеза исследования. Для повышения эффективности работы малых и средних предприятий необходима разработка в составе рыночной инфраструктуры механизма финансово-кредитной поддержки на федеральном и на региональном уровнях

Для достижения цели исследования и проверки исходной гипотезы были поставлены следующие задачи

- раскрыть сущность малого и среднего предпринимательства как субъекта хозяйственной деятельности в России,

- исследовать механизм финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в составе рыночной инфраструктуры,

- изучить характер взаимоотношений банковского сектора с малыми и средними предприятиями,

- разработать практические рекомендации по совершенствованию формирования элементов финансово-кредитной инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства,

- определить приоритетные направления развития малого и среднего предпринимательства, а также финансово-кредитных форм его поддержки

Объектом исследования является финансово-кредитная поддержка малого и среднего предпринимательства

Предметом исследования являются экономические отношения между институтами рыночной инфраструктуры, обеспечивающими формирование, развитие и эффективное функционирование малого и среднего предпринимательства

Теоретической и методологической базой исследования является системный подход к оценке состояния и тенденций развития инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, научные труды зарубежных и российских ученых, посвященных проблемам становления рыночной инфраструктуры экономики, развитию финансово -кредитных институтов и отношений, функционирования страхового рынка и тд В своей работе автор опирался на Конституцию и законодательство Российской Федерации и местных органов власти, публикации в периодической печати В работе широко использовались статистические материалы и литературные источники, освещающие проблемы состояния институтов рыночной инфраструктуры

Информационной базой исследования послужили публикуемые данные о фактическом состоянии малых и средних предприятий и анализ перспектив их развития, содержащиеся как в официальных информационных, нормативных и других материалах Федеральной службы государственной статистики, так и в монографиях, исследующих данную проблематику, в научных периодических изданиях, сети Internet и электронных СМИ

Научная новизна заключается в том, что автором систематизированы теоретико-методологические основы исследования процесса формирования и развития механизма финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в России

Научные результаты работы состоят в следующем - на основе обобщения статистических данных и фактического материала исследована динамика развития малого и среднего предпринимательства в России и выявлена его высокая зависимость от

динамики макроэкономических показателей, которая вызвана недостаточной определенностью и непредсказуемостью макроэкономической ситуации, неадекватностью финансовой инфраструктуры и исторически сложившимся монополизмом на многих рынках, неразвитостью правовой системы и отношений собственности, слабой защищенностью предпринимателя,

- проанализирован механизм формирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в РФ и определены ею основные закономерности, среди которых наиболее важными являются оказание финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам малых и средних предприятий, а также микрофинансирование, под которым понимается предоставление субъектам малого и среднего предпринимательства, имеющим ограниченный доступ к традиционным банковским услугам, финансовых и дополняющих их услуг, направленных на сглаживание социальной напряженности в обществе и развитие предпринимательства,

- определен характер взаимоотношений банковского сектора с малыми и средними предприятиями, позволяющий преодолеть недооценку эффективности механизмов банковского кредитования за счет создания гарантийного фонда, который выступит гарантом кредита, выдаваемого банком малому или среднему предприятию,

- систематизирована классификация объектов инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, включающей в себя технопарк, бизнес-инкубатор, деловой центр, сервисный центр и др, которая может быть использована при выборе инструментария для решения задач общегосударственной и региональных программ поддержки малого и среднего предпринимательства,

- разработаны основные положения механизма взаимодействия субъектов малого и среднего предпринимательства с элементами финансово-кредитной инфраструктуры, основанной на создании благоприятного предпринимательского климата за счет сокращения налоговой нагрузки и упрощения отчетности, а также концентрации финансовых средств на таких приоритетных направлениях, как создание системы гарантий, широкое применение микрофинансирования и микрокредитования, эффективное использование возможностей финансового лизинга,

- предложено использовать государственные гарантии по ссудам малым и средним предприятиям, работающим в социально значимых отраслях российской экономики или принимающим участие в выполнении государственных заказов, при этом отмечено, что рамки привлечения малых и средних предприятий по государственным заказам должны быть существенно расширены,

- разработаны меры, направленные на укрепление взаимоотношений банковского и страхового сектора с малым и средним предпринимательством, основанные на создании рядом крупных страховых компаний субъекта федерации при участии банков, финансовых структур, предприятий и органов государственной власти крупной страховой организации - Регионального страхового пула

На защиту проведенного диссертационного исследования выносятся следующие положения:

1 Возрастание роли малого и среднего предпринимательства в социально-экономическом развитии страны требует специального учета его в составе национальных проектов Малое и среднее предпринимательство может стать одной из движущих сил в реализации национальных проектов, в решении поставленной задачи удвоения валового регионального продукта.

2 В современных условиях для успешного развития малого и среднего предпринимательства необходима развитая система финансово-кредитной поддержки в составе инфраструктурного обеспечения, под которой

понимается совокупность коммерческих и некоммерческих организаций, осуществляющих комплекс мер по стимулированию малого и среднего бизнеса путем его финансирования или осуществления других мер по обеспечению доступности финансовых ресурсов на федеральном, региональном и муниципальном уровнях, в том числе страхование предпринимательских рисков

3 Для ускорения освоения новых кредитно-инвестиционных механизмов требуется создание региональных центров поддержки малого и среднего предпринимательства, формирование Регионального страхового пула, позволяющего консолидировать финансовые ресурсы страховых компаний и организовать страхование предпринимательских рисков с учетом сложившейся специализации на страховом рынке

Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в развитии и дополнении сложившихся теоретических основ механизма финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в России в системе рыночной инфраструктуры

Практическая значимость диссертационного исследования подтверждается тем, что разработанные автором методические подходы могут быть использованы при анализе уровня развития инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства Результаты проведенного исследования могут быть использованы при разработке приоритетных направлений развития малых и средних предприятий в России или в субъектах Федерации Разработанные в диссертации теоретические и методологические основы могут быть использованы в учебном процессе при подготовке учебных и учебно-методических материалов по темам «Рыночная инфраструктура», «Малое предпринимательство» в курсе «Финансы и кредит» для студентов экономических вузов

Апробация работы. Основные положения диссертации докладывались и обсуждались на научных конференциях в Российском государственном социальном университете, научно-практических семинарах Российской

ассоциации малого предпринимательства, а также в системе обучения и повышения квалификации руководителей малых и средних предприятий г Москвы

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений Основной текст изложен на 168 страницах, включает 10 таблиц, 12 схем и рисунков, список литературы насчитывает 104 наименования

II. Основное содержание работы

Во введении обоснованы актуальность и важность исследуемой темы, обоснована необходимость ее научной разработки, сформулированы цель и основные задачи, объект и предмет исследования, научные результаты, отражена научная новизна и практическая значимость работы

В первой главе «Содержание механизма финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства» отмечено расширение масштабов малого и среднего предпринимательства. При этом учтены требования нового Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

В современных условиях невозможно представить успешное развитие любого бизнеса без стабильной государственной поддержки и развитой финансово-кредитной системы Если для крупного бизнеса этот механизм функционирует довольно надежно, то для малого и среднего бизнеса он начал формироваться лишь в последнее время По сложившейся практике, ведущие банки, инвестиционные фонды и другие финансовые организации ориентируются на обслуживание финансовых потоков крупных предприятий, а не на работу с малыми или даже средними предприятиями

В то же время, малые и средние предприятия испытывают серьезные сложности при поиске источников финансирования для инвестиций или для пополнения оборотных средств Слабо развит механизм венчурного инвестирования малых инновационных предприятий, недостаточно

эффективно используются бюджетные ресурсы для поддержки малого бизнеса, слабо внедряются проекты на основе микрофинансирования и лизинга Решение подобных проблем сдерживается отсутствием или неразвитостью законодательства в сфере кредитования малого бизнеса

Что же касается малого и среднего бизнеса в целом, то среди причин, вызывающих основные трудности в деятельности этого круга предприятий, на первый план выступают нехватка собственных оборотных средств и ограниченный доступ к кредитным ресурсам

В то же время факторами, серьезно сдерживающими развитие малого и среднего бизнеса в России, являются объективные сложности с доступом предпринимателей к источникам финансирования, отсутствием условий и интереса вложений имеющихся собственных средств, низким уровнем квалификации у представителей малого и среднего предпринимательства Кроме того, высокие энергетические и транспортные тарифы ведут к росту себестоимости и делают продукцию местных товаропроизводителей неконкурентоспособной по сравнению с другими регионами

Таким образом, привлечение финансовых ресурсов является одним из важнейших направлений финансовой политики предприятий Исследование показало, что дефицит денежных средств является одной из острых проблем развития каждого третьего предприятия из обследованных малых и средних предприятий, нехватка оборотных средств была отмечена на 75% предприятий Более того, в 2007 г по сравнению с 2006 г обеспеченность предприятий оборотными средствами ухудшилась

Рыночная инфраструктура является необходимым звеном функционирования рыночной экономики и поддержки всех форм предпринимательства Она представляет собой организационно-экономическую систему, обеспечивающую свободный обмен и перелив товарных, сырьевых, финансовых, трудовых, информационных ресурсов, на основе которых возможно функционирование экономически эффективной хозяйственной системы в целом или ее отдельных частей, и выполняющая

функции ее саморегулирования в связи с конъюнктурными колебаниями рынка Развитая рыночная инфраструктура существенно повышает эффективность экономики, стабилизирует ее деятельность, снижая степень неопределенности при принятии хозяйственных решений

В настоящее время не сложилось общепринятой классификации объектов инфраструктуры, однако на практике выделились определенные виды В результате реализации федеральных и региональных программ поддержки малого предпринимательства была создана достаточно развитая сеть базовых объектов инфраструктуры поддержки малого предпринимательства по оказанию специализированных и комплексных услуг

В ходе исследования был проведен анализ деятельности объектов инфраструктуры в регионах России, который позволил выявить структуры, оказывающие наибольшее влияние на организацию поддержки малого и среднего предпринимательства.

Наиболее востребованными являются услуги по следующим направлениям микрофинансирование, содействие в получении инвестиций и кредитов, лизинг, юридические услуги, маркетинговые исследования, аудиторские услуги, сдача в аренду (на льготных условиях) помещений (для офиса и производства)

Практика показала, что одним из препятствий для обеспечения эффективной поддержки малым и средним предприятиям является отсутствие или неразвитость соответствующих объектов инфраструктуры, обеспечивающих их деятельность

В нашем понимании, инфраструктура поддержки малого и среднего предпринимательства представляет собой совокупность государственных и местных органов управления, общественных, финансово-кредитных, образовательных и научных организаций, осуществляющих регулирование деятельности малых и средних предприятий, и оказывающих им образовательные, консалтинговые и другие услуги

Тем не менее, успешное развитие малого бизнеса в значительной степени зависит от обеспеченности предпринимателей финансовыми ресурсами как долгосрочного, так и краткосрочного характера. Мобилизация серьезных денежных средств невозможна без развития инфраструктуры рынка финансовых услуг, расширения номенклатуры используемых финансовых инструментов, а также интенсификации конкуренции среди участников финансового рынка.

Должна быть разработана единая система и классификация объектов предпринимательской инфраструктуры (технопарк, бизнес-инкубатор, деловой центр, сервисный центр и др)

Исходя из изложенного выше, система финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в составе инфраструктурного обеспечения - это совокупность коммерческих и некоммерческих организаций, осуществляющих комплекс мер по стимулированию малого и среднего бизнеса путем его финансирования или осуществления других мер по обеспечению доступности финансовых ресурсов на федеральном, региональном и муниципальном уровнях, в том числе страхование предпринимательских рисков

Во второй главе «Анализ механизма финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в РФ» проанализирован механизм формирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в РФ и определены его основные закономерности На основе обобщения статистических данных и фактического материала исследована динамика развития малого и среднего предпринимательства в России

Такой анализ состояния объектов финансово-кредитной инфраструктуры и инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства в России дает возможность выработать эффективный механизм взаимодействия субъектов малого и среднего предпринимательства с элементами финансово-кредитной инфраструктуры,

позволяющий создать благоприятный предпринимательский климат за счет сокращения налоговой нагрузки и упрощения отчетности, а также концентрации финансовых средств на таких приоритетных направлениях, как создание системы гарантий, широкое применение микрофинансирования и микрокредитования, эффективное использование возможностей финансового лизинга

Исследование доказало, что дефицит денежных средств является одной из острых проблем развития каждого третьего предприятия из обследованных малых и средних предприятий, нехватка оборотных средств была отмечена на 75% предприятий Более того, в 2007 г по сравнению с 2006 г обеспеченность предприятий оборотными средствами ухудшилась

Расчеты показали, что экономически целесообразная ставка по кредитам, необходимым для пополнения оборотных средств составляет в среднем около 12% годовых, а по кредитам для реализации инвестиционных проектов - 10% годовых Существенное влияние на эту величину оказывает отраслевая принадлежность предприятий По понятным причинам, наиболее высокая рентабельность использования привлеченных финансовых ресурсов была отмечена на предприятиях торговли и общественного питания

По статистическим данным, в 2006 году в России насчитывалось 979 тысяч субъектов малого предпринимательства При этом по данным ВЦИОМ, малый бизнес в России обеспечивал всего 8% объемов производства, в этой сфере было задействовано около 16% активного населения страны

Выборочное обследование, выполненное соискателем, показало, что большинство опрошенных москвичей (78%), собирающихся открыть свой бизнес, намерены воспользоваться собственными накоплениями или средствами друзей или семьи Это свидетельствует о недооценке субъектами малого предпринимательства эффективности механизмов банковского кредитования и программ поддержки

Перечисленные ниже показатели характеризуют качественную сторону состояния малого бизнеса и оказывают влияние на динамику числа малых предприятий г. Москвы Поэтому исследование жизненного цикла малых предприятий важно также для прогнозирования структуры экономики В таблице 2 1 показано распределение количества МП по году регистрации (1989-2006), которое получено на основе обработки бухгалтерской отчетности МП за 1998-2006 гг. Доли МП, по которым имеются сведения о дате регистрации за 2000 - 2006 годы, составляют 74% -81% от общего количества МП г Москвы в соответствии с официальными данными Мосгорстата, что позволяет считать правомерным использование этих данных для анализа динамики создания и ликвидации МП 1

Таблица 2 1

Количество МП, зарегистрированных с 1989 по 2006 гг_

Год регистрации Год

МП 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

1989 26 28 35 23 23 23 23 14 8

1990 199 182 176 157 145 133 120 99 86

1991 286 249 209 170 155 139 114 88 58

1992 534 420 421 345 315 285 250 208 163

1993 4314 2941 2759 2296 1948 1796 1617 1295 1050

1994 17946 15000 13122 12145 10647 9809 8903 6553 4926

1995 14966 12303 9872 8597 7081 6257 5549 4350 3428

1996 15468 11936 10706 8751 7067 6547 5745 4466 3477

1997 20031 14865 13978 11010 8535 7416 6248 4894 3831

1998 34348 34348 26624 18082 13526 10916 7517 5785 4469

1999 28963 28963 20866 16080 12995 9868 7554 5773

2000 23611 23202 17720 14189 10367 7945 6018

2001 25744 24462 18917 13484 10070 7431

2002 29250 28446 20271 14889 10750

2003 30948 27858 19299 13613

2004 34787 22381 14865

2005 47499 39347

2006 38018

Всего МП, по

которым есть данные о дате 108098 121235 130476 131388 136954 148816 152721 157389 157311

регистрации

Всего МП по официальным 176299 181300 175200 176100 179997 182218 189409 190927 196678

1 Здесь использованы материалы Московского центра развития предпринимательства (аналитический отчет № 4/2005) с экстраполяцией ряда данных до 2006 г

данным Мосгорстата

Темп прироста количества МП (по официальным данным Мосгорстата),% 2,84 -3,36 0,51 2,21 1,23 3,95 0,80 3,01

Доля МП, по которым есть данные о дате регистрации (в %) 61,32 66,87 74,47 74,61 76,09 81,67 80,63 82,43 79,98

Как видно из таблицы, в 2000 г было зарегистрировано значительное уменьшение количества малых предприятий Общее количество предприятий в 2000 г составило 175200, в то время как в 1999 г. оно было зафиксировано на уровне 181300 В первую очередь данный спад связан с финансовым кризисом, произошедшим в России в 2000 г Однако уже с 2001 г наблюдается рост числа субъектов малого предпринимательства. А в 2003 г количество малых предприятий достигает докризисного уровня (1999 г)

В зависимости от функциональной направленности государственного воздействия выделяют три вида организационно-структурной, финансово-кредитной и имущественной поддержки. К финансово-кредитному виду поддержки относятся различные формы прямого и косвенного финансирования малого и среднего бизнеса и применение налоговых рычагов для стимулирования его развития В эту группу входят налоговое и таможенное льготирование, стимулирование банков и страховых компаний к кредитованию или страхованию малых и средних предприятий, другие финансовые и налоговые формы господдержки малого и среднего предпринимательства Несмотря на наибольшую эффективность этого вида поддержки в целом, отдельные ее формы (например, стимулирование регионов за высокий уровень развития малого бизнеса) еще слабо используются в российской практике

Функционирование малых предприятий и кредитных учреждений в рыночной экономике, с одной стороны, требует решения проблемы выработки критериев платежеспособности заемщика, а с другой - проведения анализа условий предоставления кредитов и принципов их использования На основании данных бухгалтерского баланса можно оценить, насколько прибыльна деятельность предприятия и каков размер риска, принимаемого на себя банком

Таким образом, для повышения эффективности финансово-кредитной поддержки необходимо создать систему гарантий банковских кредитных вложений Для участия в этой системе федеральных и местных уровней, по нашему мнению, необходимо создать фонд, структура финансовых ресурсов которого должна соответствовать уровню распределения между бюджетами налогов с предприятий Такой фонд потребует отвлечения денежных средств из бюджета только в случае невозврата ссудной задолженности банку

Второй важной задачей является создание условий удешевления самих кредитов для малых и средних предприятий Это и изменение порядка формирования банками обязательных резервов, то есть переход от конфискационного принципа к принципу лимитирования средств на корреспондентском счете в Банке России для бесперебойного осуществления расчетов Это и рефинансирование под максимально низкие процентные ставки региональным банкам со стороны ЦБ РФ под поручительство и казначейские гарантии финансовых органов субъектов Федерации и муниципальных властей, осуществляющих программы поддержки МСП

Третьим направлением в создании кредитно-финансового механизма малого и среднего предпринимательства может стать развитие негосударственных небанковских организаций Микрофинансирование, как поддержка субъектов малого предпринимательства, основой которого является предоставление небольших средств на короткий срок для предпринимательских целей, является одной из простых, но важных составляющих развития МП

В третьей главе «Совершенствование финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства» разработаны рекомендации по совершенствованию финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства на основе формирования регионального страхового пула, проведена работа по оптимизации источников финансирования малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании

Для исследования возможностей и методов интеграции банков в российских условиях может быть использована следующая упрощенная факторная модель В качестве фазовых координат модели выберем вектор активов банков Изменение величины и структуры активов в основном характеризует развитие банка

В соответствии с теми рынками, на которых они задействованы, разобьем вектор активов Ак на четыре составляющие, каждая из которых может быть векторной величиной

Ак = (Ак1, Ак2, АкЗ, Ак4), где Ак1 - вектор активов, задействованных на кредитном рынке, компонентами этого вектора являются кредиты, которые характеризуются некоторой средней доходностью кредитов Д1, а прибыль от выдачи кредита может быть оценена как Приб1 = Ак1 хД1,

Ак2 - вектор активов, задействованных на рынке обязательств, компонентами этого вектора являются разного рода обязательства, которые характеризуются некоторой средней доходностью Д2 и прибыль от этого вида вложений равна Приб2 = Ак2 х Д2, векторы АкЗ и Ак4 определяются аналогично

Далее модель будем рассматривать во времени с шагом I В зависимости от вариантов использования модели шаг может быть выбран равным году, месяцу

Изменение активов во времени может быть описано следующим уравнением

Ак,+1 = БАк (Ак,, У,, НФ,), где У, - управляющие параметры, определяющие стратегию банка в момент I,

НФ, - неконтролируемые факторы политического или экономического характера, которые могут влиять на экономическое окружение банка и, например, на доходность различных сегментов финансового рынка В период I в каждом компоненте вектора активов выделим мобильную часть МАк,„ где 1 - номер сегмента соответствующего рынка Будем полагать, что из мобильных частей активов МАк,„ привлекаемых в данный период банком дополнительных средств Прив, за вычетом сумм Свып, , выплачиваемых по обязательствам, и полученной за этот период прибыли возникает некоторый общий фонд Ф„ из которого банк распределяет средства по отдельным сегментам рынка

Ф, = (Мак,,, + Приб,,) + Прив, - Свып,

Для увеличения прибыли можно следовать по направлениям, связанным с решением следующих групп задач уменьшением постоянных и переменных производственных издержек, увеличением определенности параметров модели, зависящих от неконтролируемых факторов, повышением нижней гарантированной оценки коэффициентов доходности по кредитам и другим сегментам финансовых рынков, рационализацией информационных издержек, расширением множества допустимых управляющих стратегий банка за счет, например, увеличения привлекаемых средств

В настоящее время на уровне субъекта федерации нет достаточно надежного и кредитоспособного страховщика, который мог бы принять на себя ответственность по страхованию кредитных рисков малых и средних предприятий, тогда как необходимость создания такого страховщика уже назрела

В этой связи, наиболее интересным, на наш взгляд, представляется вариант создания рядом крупных страховых компаний субъекта федерации,

при участии банков, финансовых структур, предприятий и органов государственной власти крупной страховой организации - Регионального страхового пула (рис 3 1)

Виды страховых рисков

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЕ ТРАНСПОРТНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ КРЕДИТНЫЕ И ДРУГИЕ

Л

У

Рис 3 1 Схема создания Регионального страхового пула

Преимущество такого варианта консолидации финансовых ресурсов страховых компаний состоит в том, что данный Региональный страховой пул на базе имеющегося опыта и инфраструктуры и без больших затрат может взять на себя организацию страхования с учетом сложившейся специализации на страховом рынке При этом варианте достигается увеличение емкости страхового портфеля, что очень важно с точки зрения увеличения страховых резервов

Региональный страховой пул будет создаваться на добровольной основе объединения ряда крупных страховых организаций субъекта федерации, с приданием ему статуса юридического лица Формой принятия и распределения ответственности по страховому риску будет являться сострахование

Органы государственной власти, при создании Регионального страхового пула, будут

• проводить подбор высококредитоспособных страховых компаний (возможно, на конкурсной основе),

• участвовать в выработке механизма их деятельности на территории региона,

• предоставлять финансовые средства для формирования страхового портфеля Регионального страхового пула,

• определять политику страхования и устанавливать соответствующие приоритеты

Наиболее серьезной проблемой для малых и средних предприятий при получении кредита является отсутствие необходимого залога. Решением такой проблемы могло бы стать создание гарантийного фонда, который выступит гарантом кредита, выдаваемого банком малому или среднему предприятию

Уставный капитал фонда будет сформирован за счет части средств от поступлений местных налогов по муниципальному образованию. Расчеты

показали, что оптимальной величиной отчислений в такой фонд было 0,5% от суммы ежегодных поступлений налогов в местный бюджет Основной целью создания фонда будет обеспечение залогом кредитов, выдаваемых малым и средним предприятиям, занятых преимущественно в сфере производства

На основе корреляционного анализа была доказана взаимосвязь между суммой минимального размера кредита и количеством прокредитованных малых предприятий в различных банках

По расчетным данным были определены параметры уравнения регрессии, при максимальном значении коэффициента корреляции равном единице в нашем конкретном примере он оказался равен 0,7

Недостаток статистических данных не позволил исследовать зависимость между числом обращений микропредприятий (численностью до 9 человек) и малых предприятий по размерам, приближающимся к средним (от 10 до 99) Что позволило бы более точно установить зависимость между размерами предприятий и условиями их кредитования Но даже те расчеты, которые приведены, позволяют судить о том, что существует довольно сильная зависимость между количеством клиентов и суммой минимального кредита

Возрастание роли малого и среднего бизнеса в социально-экономическом развитии страны требует специального учета его в составе национальных проектов Малое и среднее предпринимательство может стать одной из движущих сил в реализации национальных проектов, в решении поставленной задачи удвоения валового регионального продукта

Развитие системы кредитования малого и среднего предпринимательства должно способствовать расширению доступа предпринимателей к кредитным и иным финансовым ресурсам для развития бизнеса Для решения этой задачи могут быть использованы следующие возможности

- предоставление обеспечения по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства в форме поручительств Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы,

- увеличение объема частичного обеспечения по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства в форме поручительств Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы;

- предоставление поручительств лизинговым и микрофинансовым организациям, осуществляющим финансирование деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства,

- предоставление субсидий на компенсацию затрат субъектов малого и среднего предпринимательства по получению гарантий, обеспечивающих обязательства по кредитам, займам и лизингу,

- предоставление консультационных услуг субъектам малого и среднего предпринимательства по подготовке бизнес-планов для заключения договоров кредита, займа и лизинга оборудования.

В результате использования выдвинутых рекомендаций должны быть решены следующие задачи

- повышение роли малого и среднего предпринимательства в реализации экономической политики государства,

- укрепление социально-экономических позиций среднего класса России,

- повышение уровня жизни населения в результате широкомасштабной поддержки предпринимательских инициатив населения,

- обеспечение расширенного воспроизводства субъектов малого и среднего предпринимательства

- увеличение численности занятых в данном секторе экономики,

- достижение уровня стран с развитой экономикой по количеству малых предприятий на тысячу населения,

- удвоение в 2010 году валового внутреннего продукта, производимого малыми и средними предприятиями

Было проведено выборочное статистическое обследование малых и средних предприятий Московской области Результаты исследования показали, что наиболее острыми проблемами для малых и средних предприятий области являются высокий размер обязательных отчислений, трудности с получением кредитов для развития малого бизнеса, отсутствие муниципальных площадей под аренду для малого бизнеса, отсутствие дотаций по аренде для предприятий сферы услуг

Для повышения эффективности кредитно-финансовой и инвестиционной поддержки малого бизнеса необходимо провести ряд мер, среди которых наиболее важны

• создание общероссийской системы лизинговых услуг, систем страхования инвестиционных рисков в секторе малого предпринимательства, доступных для всех его субъектов,

• замена прямого кредитования малого и среднего предпринимательства системой гарантий,

• формирование системы банков поддержки малого и среднего бизнеса,

• создание с участием иностранного капитала гарантийных фондов для привлечения иностранных инвестиций в сферу российского малого переднего бизнеса

Гарантийный фонд представляет собой совокупность активов, находящихся в федеральной собственности, государственной собственности субъектов Федерации, активов субъектов инфраструктуры поддержки предпринимательства, иных государственных и частных компаний, общественных объединений, заинтересованных юридических и физических лиц Данные активы в добровольном порядке передаются в гарантийный фонд

Основная цель создания гарантийного фонда - ведение кредитно-гарантийных операций Критерием проведения этих операций является выгодность для всех участников - малых и средних предприятий, банков

(инвесторов) и гаранта, в интересах которого должна также найти отражение стратегия государства по поддержке малых и средних предприятий

Все разнообразие схем, реализуемых гарантийным фондом, описать невозможно, по-нашему мнению, наиболее целесообразно выделить три варианта кредитно-финансовых операций, которые будут в основном реализовываться

Наиболее рациональный вариант состоит в предоставлении гарантий инвесторам под обеспечение активов гарантийного фонда (рис 3 2)

Рис 3 2 Схема варианта простого гарантирования

Этот вариант осуществляется путем заключения договоров поручительства или предоставления гарантийного обязательства Поручитель и должник несут солидарную ответственность Гарантийное обязательство -документ, который гарантирует инвестору возврат денежных средств гарантом, который в случае невозврата заемщиком указанных сумм обязуется погасить задолженность путем перечисления денежных средств своим поручением на расчетный счет инвестора

Обеспечением исполнения обязательств гаранта по договору поручительства или по гарантийному обязательству являются активы гарантийного фонда В случае нехватки денежных средств на счете гаранта инвестор имеет право на удовлетворение своих требований за счет заложенного имущества В этом случае имущество либо реализуется на торгах, либо передается инвестору

Второй вариант операций, осуществляемых в рамках указанной схемы, заключается в предоставлении гарантий по инвестициям, которые привлечены в результате реализации ценных бумаг, обеспеченных активами гарантийного фонда, внесенными в реестр Смысл этого варианта состоит в том, что инвесторы приобретают облигации, эмитируемые управляющей компанией, обеспеченные активами гарантийного фонда. Облигации имеют фиксированный срок погашения и доходность. Средства, полученные от размещения облигаций, инвестируются в конкретные проекты В случае невозврата средств от реализации проектов активы, обеспечивающие проданные облигации, реализуются (денежные средства от их реализации поступают инвесторам) либо передаются инвесторам

Третий вариант - это управление капиталом, привлеченным от размещения части ценных бумаг, не связанных жестко с конкретными активами Этот вариант можно реализовать, когда работа гарантийной модели хорошо отлажена, прибыльна и положительно себя зарекомендовала на кредитно-финансовом рынке На этом этапе корректировка и ликвидность акций гарантийного фонда будет зависеть от его репутации Поэтому очень важно на первых стадиях создания и функционирования системы гарантий добиться отлаженной работы всех ее звеньев

Предложенные варианты не исчерпывают всего спектра возможных форм взаимосвязей, реализуемых в рамках рассматриваемой модели гарантийного фонда, но они являются наиболее насущными в современной экономической практике

В Заключении обоснованы основные выводы и рекомендации исследования Результаты проведенного исследования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства позволили сделать следующие выводы

1 Социальная значимость малого и среднего предпринимательства определяется массовостью группы мелких собственников - владельцев предприятий и их наемных работников, общая численность которых является одной из наиболее существенных качественных характеристик российской экономики

2 Развитие малого и среднего предпринимательства способствует постепенному созданию широкого слоя мелких собственников, самостоятельно обеспечивающих собственное благосостояние и достойный уровень жизни, являющихся основой социально-экономических реформ, гарантом политической стабильности и демократического развития общества

3 Несмотря на слабо развитую финансово-кредитную поддержку малого и среднего предпринимательства этот сектор экономики проявляет способность к выживаемости Малый бизнес был и остается самым динамичным сектором экономики Именно он формирует конкурентную среду, создает дополнительные рабочие места, оперативно внедряет передовые достижения, быстро перестраивает производство в зависимости от соотношения спроса и предложения, не требует повышенных первоначальных затрат

4 В процессе анализа финансово-кредитной поддержки были выявлены следующие проблемы

• отсутствие действенной разветвленной инфраструктуры финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства,

• нежелание банков работать с малыми предприятиями,

• неразвитость системы микрокредитования, финансового лизинга, франчайзинга, страховой деятельности, системы гарантов,

• практическая недееспособность фондов поддержи предпринимательства,

• несовершенство законодательной базы по финансово-кредитной поддержке малого и среднего бизнеса,

• отсутствие системы гарантийных фондов поддержки малого и среднего предпринимательства.

5 Для формирования и развития финансово-кредитного механизма поддержки малого и среднего предпринимательства необходимо

• создание разветвленной инфраструктуры поддержки и регулирования деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства государственных и негосударственных организаций, занимающихся проблемами малого бизнеса,

• субсидирование процентной ставки по кредитам и займам, выдаваемым определенным категориям субъектов малого и среднего предпринимательства коммерческими организациями,

• содействие созданию обществ взаимного кредитования (ОВК), небанковских кредитных организаций (НКО), предоставляющих возвратные средства под инвестиционные проекты субъектам малого и среднего предпринимательства - юридическим лицам,

• содействие в привлечении внебюджетных финансовых ресурсов в малый и средний бизнес;

• развитие венчурного финансирования инновационных проектов малого предпринимательства,

6 Анализ показал, что необходима концентрация финансовых средств, используемых для поддержки малых и средних предприятий на таких приоритетных направлениях, как

• создание системы гарантий (поручительств),

• массовое освоение микрофинансирования и микрокредитования,

• эффективное использование возможностей финансового лизинга

7 Несмотря на достаточно устойчивое положение, сложившееся в сфере малого и среднего предпринимательства, его субъекты сталкиваются с рядом проблем, сдерживающих их развитие Поэтому для повышения эффективности финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства, прежде всего, необходимо

• создать гарантийный фонд, который выступал бы гарантом по выдаваемым кредитам субъектам малого и среднего предпринимательства, это в определенной степени решило бы проблему нежелания банков работать с малыми и средними предприятиями,

• для страхования предпринимательских рисков организовать Региональный страховой пул, который будет создаваться на добровольной основе путем объединения ряда крупных страховых организаций субъекта федерации, с приданием ему статуса юридического лица Формой принятия и распределения ответственности по страховому риску будет являться сострахование,

• создать кредитный союз, цель которого предоставлять микрокредиты участникам этого союза на безвозмездной или льготной основе, так как банковские процентные ставки и величина минимального размера кредита высоки

Основные положения диссертации изложены в следующих публикациях соискателя:

1 Арзуманов МА Финансово-кредитная поддержка малого и среднего предпринимательства в составе рыночной инфраструктуры //Экономические науки, №10, 2007 ,0,6 пл (рекомендован ВАК)

2 Арзуманов М А Кредитная политика коммерческих банков в обеспечении устойчивости кредитных отношений и возврата средств // Аспирантский сборник РГСУ №4, М Изд РГСУ 2006 ,1,3 п л

3 Арзуманов М А Перспективы развития малого и среднего предпринимательства в России Журнал // Вопросы экономических наук № 6, М Изд Компания Спутник + 2007 ,0,7 п л

Подписано в печать 14 05 2008 г Тираж 100 экз Заказ № 1238 Отпечатано в типографии «АллА Принт» Тел (495)621-86-07, факс (495) 621-70-09 www allaprint ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Арзуманов, Марат Артурович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. СОДЕРЖАНИЕ МЕХАНИЗМА ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

1.1 Сущность малого и< среднего предпринимательства в современной* экономике

1.2. Характер и формы государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в условиях рынка

1.3. Финансово-кредитная поддержка малого и среднего предпринимательства в составе рыночной инфраструктуры

ГЛАВА II. АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РФ

2.1. Содержание и основные элементы финансово-кредитного регулирования малого и среднего бизнеса

2.2. Анализ динамики развития малого и среднего предпринимательства в России

2.3. Анализ финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства

ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

3.1. Укрепление взаимоотношений^ банковского сектора с малыми и средними предприятиями

3.2. Совершенствование финансово-кредитной поддержки малого/ и среднего предпринимательства, на основе формирования регионального страхового пула 120 3.3 Оптимизация источников финансирования малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании 138 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 157 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства"

Актуальность темы исследования. В формировании стабильной социальной структуры российского общества и цивилизованных рыночных отношений центральное место занимает создание в обществе такой' социально-экономической и правовой среды, которая способна стимулировать трудовую активность и предприимчивость населения.

Малое и среднее предпринимательство превратилось в важнейший фактор экономической и социальной стабильности общества. Мелкие и средние предприниматели заняли соответствующие их материальному уровню положение в социальной структуре современного общества.

В то же время отражённые в современной научной литературе подходы к изучению? поддержки малого и среднего предпринимательства не дают комплексного представления' о её механизме и эффективности, формулировки определений рыночной инфраструктуры, их содержания различны в интерпретации разных учёных. Таким образом, дискуссионный, характер накопленных научных обобщений в области инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, а также отсутствие проработанного подхода к определению ее основных элементов обуславливают актуальность выбранной темы исследования.

В экономической литературе вопросы поддержки малого и среднего предпринимательства не получили достаточно разностороннего и полного освещения. В развитие этого научного направления* внесли значительный вклад работы западных экономистов, в частности, Н. Сирополиса, Гербера Э., Р.Стюарта, Ф. Котлера, А.Хоскинга, Г.Деффоса, Ж.Матука, С.Роуза, О.Штиллиха, Д.Синки, Д.Смоллбоуна и других.

В отечественной экономической литературе в основном встречаются работы, посвящённые анализу функционирования какого-либо одного института рыночной инфраструктуры, либо группе институтов, объединённых между собой проведением операций на каком-либо сегменте рынка и проблемы формирования и развития этих институтов. В-частности эти вопросы рассмотрены в монографических трудах у Л.И.Абалкина, А.О.Блинова, В.Я. Горфинкеля, С.Л.Ефимова, Е.Ф.Жукова, А.А.Иващенко, С.Карнаухова, И.Красновой, M.F. Лапусты, Д.В. Кислова, А.А.Мейлахс, Я.М.Миркина, В.А. Мусатова, Е.Б. Мухановой, А.Селезнёва, Ю.йШ. Старостина, A.A. Суэтина и многих других.

Целью диссертационного исследования является разработка на основе анализа использования всего спектра финансовых технологий рекомендаций по формированию принципов деятельности кредитных, страховых, гарантийных организаций, обеспечивающих доступ малых и средних предприятий к финансовым ресурсам.

Научная гипотеза исследования. Для повышения эффективности работы малых и средних предприятий необходима* разработка? в составе-рыночной инфраструктуры механизма финансово-кредитной поддержки на' федеральном и на региональном уровнях.

Для достижения цели исследования и проверки исходной гипотезы, были решены следующие задачи:

- раскрыта сущность малого и среднего предпринимательства как субъекта хозяйственной-деятельности в России;

- исследован механизм финансово-кредитной-поддержки малого и среднего предпринимательства^ составе рыночной инфраструктуры;

- изучен характер взаимоотношений- банковского» сектора с малыми и> средними предприятиями; разработаны практические рекомендации по совершенствованию, формирования элементов4 финансово-кредитной инфраструктуры« подцержкис малого и среднего предпринимательства;

- определены приоритетные направления развития малого и среднего предпринимательства, а также финансово-кредитных форм его поддержки.

Объектом исследования является финансово-кредитная поддержка, малого и среднего предпринимательства.

Предметом исследования являются экономические отношения между институтами рыночной инфраструктуры, обеспечивающими формирование, развитие и эффективное функционирование малого и среднего предпринимательства.

Теоретической и методологической базой- исследования» является системный подход к оценке состояния и тенденций развития' I инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства,, научные труды зарубежных и российских учёных, посвященных проблемам становления рыночной инфраструктуры экономики, развитию финансово -кредитных институтов и отношений, функционирования страхового рынка и т.д. В своей работе автор опирался на Конституцию и законодательство Российской Федерации и местных органов власти, публикации в периодической печати. В работе широко использовались статистические материалы и литературные источники, освещающие проблемы состояния институтов рыночной инфраструктуры.

Информационной базой исследования послужили публикуемые данные о фактическом состоянии малых и средних предприятий и анализ перспектив их развития, содержащиеся как в официальных информационных, нормативных и других материалах Федеральной службы государственной статистики, так и в монографиях, исследующих данную проблематику, в научных периодических изданиях, сети Internet и электронных СМИ.

Научная новизна заключается в том, что автором систематизированы теоретико-методологические основы исследования процесса формирования и развития' механизма финансово-кредитной' поддержки малого и среднего -предпринимательства в России.

Научные результаты работы состоят в следующем: - на основе обобщения статистических данных и фактического материала исследована динамика развития* малого и среднего предпринимательства в России и выявлена его высокая зависимость от динамики макроэкономических показателей, которая вызвана недостаточной определенностью и непредсказуемостью макроэкономической ситуации, неадекватностью финансовой инфраструктуры и исторически сложившимся монополизмом на многих рынках, неразвитостью правовой системы и отношении собственности, слабой защищенностью,предпринимателя;

- проанализирован механизм формирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в РФ и определены его основные закономерности, среди которых наиболее важными являются оказание финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам малых и средних предприятий, а также микрофинансирование, под которым, понимается предоставление субъектам малого и среднего» предпринимательства, имеющим ограниченный доступ к традиционным банковским услугам; финансовых и дополняющих их услуг, направленных нат сглаживание социальной напряженности в обществе и развитие предпринимательства;

- определен характер взаимоотношений банковского секторах малыми и средними предприятиями, позволяющий преодолеть недооценку эффективности механизмов банковского кредитования, за счет создания гарантийного фонда, который выступит гарантом кредита, выдаваемого банком малому или среднему предприятию; систематизирована классификация объектов инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, включающей в себя, технопарк, бизнес-инкубатор, деловой центр; сервисный центр и др., которая может быть использована при выборе инструментария для решения задач общегосударственной и региональных программ поддержки малого и среднего предпринимательства;

- разработаны основные положения механизма взаимодействия субъектов малого и среднего предпринимательства с элементами финансово-кредитной инфраструктуры, основанной на создании благоприятного предпринимательского климата за счет сокращения налоговой нагрузки и упрощения отчетности, .а, также концентрации финансовых средств на таких приоритетных направлениях^ как создание системы, гарантий., широкое применение микрофинансирования и микрокредитования, эффективное использование возможностей финансового »лизинга;

- предложено использовать государственные гарантии по ссудам малым и средним предприятиям; работающим в социально значимых отраслях российской^ экономики или; принимающим? участие: в выполнении государственных заказов; при этом отмечено, что рамки привлечения малых и средних предприятий по» государственным заказам; должны быть существенно «расширены;:

- разработаны меры, направленные на: укрепление взаимоотношений: банковского- и страхового . сектора с малым: и средним? предпринимательством; основанные; на создании рядом? крупных страховых компаний субъекта федерации при участии банков; финансовых структур; предприятий и органов государственной власти крупной: страховой организации - Регионального страхового пула;

На защиту проведенного>. диссертационного исследования* выносятся следующие положения:

1. Возрастание роли малого и среднего предпринимательства в социально-экономическом развитии страны требует специального учета его в составе национальных проектов. Малое и среднее; предпринимательство? может стать одной из движущих сил в реализации национальных проектов;, в решении поставленной задачи удвоения валового регионального продукта.

2. В современных условиях для успешного развития малого и среднего предпринимательства необходима развитая система финансово-кредитной: поддержки в составе инфраструктурного обеспечения, под которой понимается совокупность коммерческих и некоммерческих организаций, осуществляющих комплекс, мер по стимулированию малого и среднего бизнеса путем- его финансирования или осуществления других мер но обеспечению доступности финансовых ресурсов на федеральном,; региональном и муниципальном уровнях, в том числе страхование: предпринимательских рисков.

3. Для ускорения освоения новых кредйтно-инвестиционных механизмов требуется создание: региональных центров поддержки малого и среднего предпринимательства, формирование Регионального страхового пула, позволяющего консолидировать, финансовые ресурсы страховых компаний и организовать страхование предпринимательских рисков с учетом сложившейся специализации на страховом рынке.

Теоретическое значение диссертационногоисследования* заключается в развитии и дополнении: сложившихся;, теоретических основ механизма; финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в России в системе рыночной инфраструктуры.

Практическая значимость диссертационно го исследования подтверждается тем, что разработанные автором методические подходы могут быть использованы» при анализе уровня!, развития инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства. Результаты проведённого исследования; могут быть, использованы при разработке приоритетных направлений развития малых и средних предприятий в России или в субъектах Федерации. Разработанные в диссертации теоретические и методологические основы могут быть использованы в учебном процессе при подготовке учебных и учебно-методических материалов по темам «Рыночная инфраструктура», «Малое предпринимательство» в курсе «Финансы^ и кредит» для студентов экономических вузов.

Апробация работы. Основные положения диссертации докладывались и обсуждались на научных конференциях в Российском государственном социальном университете, научно-практических семинарах Российской ассоциации малого предпринимательства, а также в системе обучения и повышения квалификации руководителей малых и средних предприятий г. Москвы.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка используемой литературы и приложений. Основной текст изложен на 168 страницах, включает 10 таблиц, 12 схем и рисунков, список литературы насчитывает 104 наименования.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Арзуманов, Марат Артурович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Результаты проведенного исследования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства позволили сделать следующие выводы.

1. Социальная значимость малого и среднего предпринимательства определяется массовостью группы мелких собственников - владельцев предприятий и их наёмных работников, общая численность которых является одной из наиболее существенных качественных характеристик российской экономики. Именно эта группа деятельного населения обслуживает основную массу потребителей, производя продукцию и оказывая услуги в соответствии с быстро изменяющимися потребностями рынка.

2. Развитие малого предпринимательства способствует постепенному созданию широкого слоя мелких собственников, самостоятельно обеспечивающих собственное благосостояние и достойный уровень жизни, являющихся основой социально-экономических реформ, гарантом политической стабильности и демократического развития общества.

3. Несмотря на слабо развитую финансово-кредитную поддержку малого предпринимательства этот сектор экономики проявляет способность к выживаемости. Малый бизнес был и остаётся самым динамичным сектором экономики. Именно он формирует конкурентную среду, создаёт дополнительные рабочие места, оперативно внедряет передовые достижения, быстро перестраивает производство в зависимости от соотношения спроса и предложения, не требует повышенных первоначальных затрат.

4. В процессе анализа финансово-кредитной поддержки были выявлены следующие проблемы:

• отсутствие действенной разветвлённой инфраструктуры финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства;

• нежелание банков работать с малыми предприятиями;

• неразвитость системы микрокредитования, финансового лизинга, франчайзинга, страховой деятельности, системы гарантов;

• практическая недееспособность фондов поддержи предпринимательства;

• несовершенство законодательной базы по финансово-кредитной поддержке малого бизнеса;

• отсутствие системы гарантийных фондов поддержки малого предпринимательства.

5. Для формирования и развития финансово-кредитного механизма поддержки малого и среднего предпринимательства, прежде всего; необходимо:

• создание разветвленной инфраструктуры поддержки и * регулирования деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства государственных и негосударственных организаций, занимающихся проблемами малого бизнеса;

• повышение эффективности деятельности инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства;

• разработка и реализация государственных и муниципальных программ предоставления государственных и муниципальных гарантий (распределение инвестиционных рисков между кредитующими организациями, государством и самими малыми и средними предприятиями);

• субсидирование процентной ставки по кредитам и займам, выдаваемым определенным категориям субъектов малого и среднего предпринимательства коммерческими организациями;

• содействие созданию обществ взаимного кредитования (ОВК), небанковских кредитных организаций (НКО), предоставляющих возвратные средства под инвестиционные проекты субъектам малого и среднего предпринимательства - юридическим лицам;

• содействие в привлечении внебюджетных финансовых ресурсов в малый и средний бизнес;

• развитие венчурного финансирования инновационных проектов малого предпринимательства;

• развитие системы формирования кредитных историй предприятий (в том числе малого бизнеса) и организации инфраструктуры (кредитного бюро) в целях упрощения, их доступа к кредитам коммерческих банков.

6. Анализ показал, что необходима концентрация финансовых средств, поступающих на поддержку малых и средних предприятий на таких приоритетных направлениях, как:

• создание системы гарантий (поручительств),

• массовое освоение микрофинансирования и микрокредитования,

• эффективное использование возможностей финансового лизинга и франчайзинга,

• создание бизнес-инкубаторов, научных, техно-инженерных и инновационных парков;

• налаживание межведомственной координации и контроля в сфере малого и среднего предпринимательства на федеральном уровне.

7. Несмотря4 на достаточно устойчивое положение, сложившееся в сфере малого и среднего предпринимательства, его субъекты сталкиваются с рядом проблем, сдерживающих их развитие. Поэтому для повышения эффективности финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства необходимо:

• создать гарантийный фонд, который выступал бы гарантом по выдаваемым кредитам субъектам малого предпринимательства, это в определенной степени решило бы проблему нежелания банков работать с малыми предприятиями;

• для страхования предпринимательских рисков организовать Региональный страховой пул, который будет создаваться на добровольной основе путем объединения ряда крупных страховых организаций субъекта федерации, с приданием ему статуса юридического лица. Формой принятия и распределения ответственности по страховому риску будет являться сострахование;

• создать кредитный союз, цель которого предоставлять микрокредиты участникам этого союза на безвозмездной или льготной основе, так как банковские процентные ставки и величина минимального размера кредита высоки.