Финансовое планирование как инструмент управления розничным бизнесом коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Финансовое планирование как инструмент управления розничным бизнесом коммерческого банка"

На правах рукописи □034Ьэ 1 Г г о

КОЛЕСНИКОВА Анастасия Викторовна

ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ КАК ИНСТРУМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ РОЗНИЧНЫМ БИЗНЕСОМ КОММЕРЧЕСКОГО

БАНКА

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

О 5 "ОН 2000

Санкт-Петербург - 2008

003451776

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов»

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Белоглазова Галина Николаевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Черненко Владимир Анатольевич

кандидат экономических наук, доцент Гладкова Светлана Борисовна

Ведущая организация - Автономная некоммерческая организация

высшего профессионального образования «Международный банковский институт»

Защита состоится titl/uAß 2008 года в часов на заседании диссертационного совет/¿Х 212.237.04 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов» по адресу: 191023, Санкт-Петербург, Садовая ул., д. 21, ауд.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов».

Автореферат разослан

Ученый секретарь диссертационного совета ' Евдокимова H.A.

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В период 2003-2008 годов произошел переход банков от работы в условиях высокой инфляции к деятельности в условиях возрастания активности финансовых рынков, что создало необходимые предпосылки для развития розничных банковских операций. Повышению внимания банков к ритейлу способствуют такие факторы как сокращение банковской маржи, «поделенный» рынок юридических лиц и повышение доверия населения к банковской системе. Кроме того, доходность банковских услуг населению повышает развитие банковских технологий.

По оценке экспертов, с дальнейшим развитием экономики и ростом реальных доходов населения, их легализацией, внедрением электронных платежных систем, уже через несколько лет рынок частных клиентов станет для банков важнейшим источником ресурсов и получения доходов. В будущем лидирующие позиции в банковском секторе будут занимать крупные сетевые банки, уделяющие серьезное внимание ритейлу, причем конкуренция между ними будет очень жесткой.

Основная задача организации розничного бизнеса сводится к обеспечению массового потока частных клиентов при максимальном снижении издержек на их обслуживание. Управление издержками розничного бизнеса должно производиться углубленно, с рассмотрением каждого продукта и каждой операции, поскольку при обобщенном взгляде на уровень издержек можно обнаружить, что бизнес в целом рентабелен, однако, при этом общая рентабельность может достигаться за счет дотирования одного продукта другим. В такой ситуации высок риск потери доходности при соответствующем изменении рынка. Поэтому на первый план выходит планирование и прогнозирование как издержек, так и других показателей развития розницы.

Таким образом, на современном этапе банки должны всерьез задуматься над разработкой стратегии дальнейшего развития и усилить внимание к планированию деятельности, создавая механизмы распределения ответственности за экономические показатели затрат, доходов, маржинальных доходов, чистой прибыли, отдачи на инвестиции и т.п., что требует соответствующих научных разработок и определяет актуальность темы диссертационной работы.

Недостаточная комплексная проработанность рассматриваемой проблемы - создания эффективной системы управления розничным бизнесом - и практическая значимость предопределили цели и задачи исследования.

Цель диссертационной работы заключается в развитии теоретических аспектов функционирования розничного банковского бизнеса, разработке организационно-экономических основ создания эффективной системы управления розничным бизнесом коммерческого банка в части таких основных элементов системы управления, как система планирования и финансовая структура. Реализация поставленной цели обуславливает необходимость решения следующих задач:

V. раскрыть содержание и особенности розничной банковской деятельности и выявить ее роль в современной российской банковской системе, показать значение розничного бизнеса для экономики и для банковской системы;

V систематизировать факторы, оказывающие влияние на развитие рынка розничных банковских продуктов и услуг, выявить его тенденции, проанализировать и оценить конкурентные преимущества коммерческих банков в оказании основных их видов;

V выявить факторы, ограничивающие развитие розничного бизнеса и основные присущие ему риски, определить подходы к управлению этим бизнесом в рамках универсального банка;

V проанализировать зарубежный опыт построения системы управления розничным бизнесом и, с учетом этого, конкретизировать принципы формирования и функционирования единой системы планирования как функции управления коммерческим банком, выделить ее основные элементы и дать методологические рекомендации по созданию либо реструктуризации процесса финансового планирования розничного бизнеса;

V обосновать рекомендации по формированию финансовой структуры розничного бизнеса как основного элемента финансового планирования и управления; в качестве действенного инструмента повышения эффективности управления розничным бизнесом предложить модель формирования финансовой структуры банка в целом и розничного блока в частности;

V обосновать пути повышения эффективности организации и развития розничной банковской деятельности, на основе использования в российской банковской практике современных теорий управления и передового зарубежного опыта.

Объектом исследования является розничный бизнес российских коммерческих банков.

Предметом исследования выступила система финансового планирования розничного бизнеса.

Методологическую основу диссертационной работы составляют принципы логики и диалектики, субъективно-объективный, ретроспек-

тивный и функционально - структурный анализ. В работе использованы такие приемы исследования, как анализ и синтез, статистическое наблюдение, систематизация, группировка, сравнение и другие.

Теоретической основой диссертационного исследования послужили теории и концепции, сформированные в трудах отечественных и зарубежных экономистов в области рассматриваемой темы, в числе которых работы: О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, Н.В. Иванова, Л.П. Кроливецкой, Г.Н. Белоглазовой, В.А. Черненко, Е.Ф. Жукова, В.М. Усоскина, М.А. Бахрушина, В.Е. Леонтьева, Ю.С. Масленченкова, В.В. Бочарова, Б.В.Пантелеева, М.А. Помориной, Н.П. Радковской, А.И. Седина, Д.И. Трактовенко, А.Д. Шеремет, Е.Б. Ширинской и др.; среди зарубежных авторов - А. Смита, Д. Риккардо, Р. Каплана, Д. Нортона, Ф. Котлера, П. Роуза, Г. Шарпа, Э. Рида, Дж.Ф.-мл. Синки, Э. Деминга, Э.Дж. Долана и др.

В качестве информационной базы диссертационного исследования были использованы: законодательные и нормативные акты РФ, статистические ежегодники и бюллетени Федеральной и региональной службы государственной статистики, бюллетени банковской статистики Банка России, материалы СМИ, научно-методическая литература и материалы научных конференций.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

V раскрыты содержание и особенности розничной банковской деятельности, определено ее место в универсальном коммерческом банке и уточнена роль в современной российской банковской системе, выделено значение розничного бизнеса для экономики и для банковской системы;

V систематизированы факторы, оказывающие влияние на развитие рынка розничных банковских продуктов и услуг, в том числе такие, как уровень экономического развития страны, уровень реальных доходов и доверия населения к банковской системе, развитие технологий; выявлены тенденции развития рынка розничных банковских услуг, проанализированы и оценены конкурентные преимущества коммерческих банков в оказании основных их видов;

V выявлены факторы, ограничивающие развитие розничного бизнеса и присущие ему риски, в частности: риск концентрации, кредитный, операционный; а также риски изменения экономического положения населения; риски, возникающие вследствие низкой эффективности управления розничным бизнесом при повышении технологичности предоставления услуг - основном пути снижения

издержек этого высоко затратного вида банковской деятельности; риски мошенничества;

V на основании анализа рисков и факторов, тормозящих развитие розничного бизнеса, обоснована целесообразность в современных условиях выделения розничного бизнеса в отдельное направление банковской деятельности, рассмотрены форматы розничного блока, существующие в настоящее время, обоснована необходимость повышения эффективности процесса управления, в частности за счет повышения качества планирования розничной деятельности;

V конкретизированы и обобщены на основе изучения западного опыта и работ российских экономистов принципы формирования и функционирования единой системы планирования как функции управления коммерческим банком, выделены ее основные элементы и даны рекомендации по созданию либо перестроению процесса финансового планирования розничного бизнеса;

V обоснованы рекомендации по формированию финансовой структуры розничного бизнеса, как основного элемента финансового планирования и управления; предложена модель формирования финансовой структуры банка в целом и розничного блока в частности, построенная на основе административной управленческой структуры;

V разработана методика эффективной организации сбыта банковских услуг посредством сети стандартизированных офисов, способствующей реализации конкурентной стратегии роста коммерческого банка на рынке розничных услуг населению;

V доказана необходимость формирования в коммерческом банке системы внутреннего управленческого учета, даны методологические рекомендации по ее разработке с учетом действующего законодательства и современных рыночных условий, предложены основные формы для составления внутренней управленческой отчетности.

Предложены другие пути повышения эффективности организации и развития розничной банковской деятельности: за счет персонали-зации продуктов и услуг при разработке финансовых продуктов и сервисных опций на основании сегментации клиентской базы; повышения эффективности и качества деятельности персонала путем внедрения материального стимулирования на базе системы бюджетирования; повышения эффективности коммуникаций и маркетинга; и др.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в том, что разработанные теоретические положения, рекомендации и выводы могут быть использованы в коммерче-

ских банках и обеспечат повышение эффективности внутрибанковского управления розничным бизнесом.

Теоретические и практические положения диссертационной работы легли в основу разработки курса «Бюджетирование и финансовое планирование в многопрофильном банке», читаемого автором в Центре Программ банковского менеджмента и финансов Высшей экономической школы Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов.

Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы и рекомендации были доложены, обсуждены и одобрены на 2-й Международной научной конференции «Финансы, кредит и международные экономические отношения в 21 веке» (2007 г.) в Санкт-Петербурге, а также на Межвузовской конференции «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (2007 г.) в Санкт-Петербурге.

Методические положения и рекомендации использованы при разработке системы финансового планирования в санкт-петербургском коммерческом банке, что подтверждено соответствующими документами. По теме диссертации опубликованы 4 работы, объемом 1,75 п.л.

Структура работы обусловлена целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка.

Во введении дано обоснование актуальности темы, определены объект, предмет, цели и задачи исследования.

Первая глава - «Основные тенденции развития розничного банковского бизнеса коммерческих банков России» - представляет анализ сегодняшнего состояния розничного рынка, его перспектив и проблем, автор исследует значение розничного бизнеса для экономики страны, для банковской системы и для отдельного банка. В главе выявлены и проанализированы риски и факторы, ограничивающие развитие розничного бизнеса, обобщены необходимость и предпосылки выделения розничного бизнеса коммерческого банка в отдельную структуру.

Во второй главе - «Система планирования розничного бизнеса в современном банке» - обобщены современные теории управления бизнесом, систематизированы подходы зарубежных авторов к построению системы стратегического и текущего планирования банковской деятельности, произведен сравнительный анализ методов планирования и обоснована необходимость разработки системы планирования розничной деятельности банка. Здесь же предложены практические методы формирования стратегии, бизнес-плана и финансового плана розничного бизнеса коммерческого банка.

В третьей главе - «Построение финансовой структуры как основного элемента системы финансового планирования коммерческого банка» - обоснована необходимость создания финансовой структуры розничного банковского бизнеса как важного элемента системы управления и предложены практические методы ее формирования. Особое внимание уделено построению системы внутреннего учета, выступающего основным элементом системы финансового планирования.

Заключение содержит основные выводы и рекомендации по результатам проведенного исследования, предложения научного характера, имеющие практическое значение.

II. СОДЕРЖАНИЕ И ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ

В настоящее время в России наблюдается бум банковской розницы. В таких условиях проблема отсутствия разработок по организации и управлению розничным банковским бизнесом требует усиления внимания со стороны практиков и регулирующих органов. Содержание розничного бизнеса раскрывается через комплексную деятельность банка по предоставлению клиентам определенного перечня услуг, которая, по мнению автора, включает в себя:

о сформированную банком сеть по обслуживанию частных клиентов

о персонал, занятый в розничном бизнесе о систему управления этим видом бизнеса о продуктовый ряд

о специфическую рекламную, маркетинговую политику и т.п. В современных условиях наиболее актуальным становится изучение особенностей розничного бизнеса. Основные цели розничного бизнеса - привлечение ресурсов в условиях дефицита, когда корпоративный бизнес вкладывает заработанные средства в собственное развития и основным нетто-кредитором экономики становится население; повышение банковской маржи, поскольку стоимость банковских кредитов для физического лица существенно выше, чем для корпоративного клиента; привлечение на обслуживание потенциально интересного клиентского сегмента - физических лиц.

Такие цели определяют следующие основные особенности розничного бизнеса:

1. Построение розничного бизнеса может быть эффективным только при условии массового, высокотехнологичного обслуживания потока физических лиц. В то время как корпоративный бизнес тре-

бует индивидуального подхода к каждому юридическому лицу и проекту.

2. Наиболее важной особенностью розницы является усиленный контроль издержек, что влечет за собой стандартизацию процедур обслуживания, углубленное изучение издержек, а, следовательно, именно розничный бизнес в наибольшей степени нуждается в формировании системы финансового планирования и управления. При обслуживании корпоративного клиента снижение издержек менее актуально, поскольку масштабы корпоративных проектов не сопоставимы с затратами на их обслуживание.

3. Для эффективного обслуживания физических лиц нужны широкие и, соответственно, дорогостоящие сети, которые должны окупаться, в то время как наиболее удобной и востребованной формой обслуживания корпоративных клиентов является дистанционное (система «банк-клиент»).

Рынок банковских услуг населению находится в стадии формирования и имеет по оценкам специалистов огромный потенциал роста. По статистике, 50-60% населения практически не пользуются банковскими услугами. Население имеет значительные сбережения, которые могут служить источником расширения ресурсной базы банков. Развитие потребительского и ипотечного кредитования позволит не только расширить активные операции банков, но и повысить уровень жизни населения, стимулировать развитие сопряженных отраслей экономики, что будет способствовать экономическому росту. Развитие сектора розничных банковских услуг имеет большое значение для увеличения емкости потребительского рынка с одной стороны и роста инвестиционного потенциала с другой.

Проанализировав российский опыт организации розничной банковской деятельности, автор приходит к заключению о том, что сегодня в российском банковском бизнесе можно выделить три основные стратегии организации розничного бизнеса:

1. Универсальный банк подразумевает ведение и розничного, и корпоративного бизнеса в одной кредитной организации. Для такой формы ведения бизнеса необходима конкретизация общебанковской стратегии для розничного рынка.

2. Для дочернего розничного банка необходимо согласование розничной стратегии с миссией и стратегией группы.

3. У отдельного розничного банка розничная стратегия является основной.

Кроме того, автором обосновывается позиция о том, что организационная структура банка, в котором не существует разделения роз-

ничного и корпоративного направлений, не имеет высокой эффективности, поэтому в любом случае необходимо выделять розничный бизнес в отдельное направление.

Здесь необходимо отметить, что в настоящее время в России большинство банков идут по пути создания дочерних структур для ведения розничной банковской деятельности, при этом выстраивая розничный бизнес с новой площадки либо покупая готовый. Многие российские банки выстраивают свои организационные структуры путем приобретения самостоятельных кредитных организаций, в которые переводится розничный бизнес. Главная цель, которую при этом преследуют банки - это сокращение издержек, так как розничная деятельность ориентирована на массовые продукты и услуги, продажа и оказание которых поставлены на поток.

Исследованные в диссертации проблемы ритейла позволяют сделать вывод о необходимости формирования российскими банками системы финансового планирования розничного банковского бизнеса как основного инструмента повышения эффективности и снижения рисков, поскольку современный этап развития банковского бизнеса характеризуется недостаточным уровнем управляемости розничным бизнесом, что обусловлено стихийным ростом данного рынка. До настоящего времени основные критерии развития розничного банковского бизнеса были крайне просты: единая для всех клиентских сегментов продуктовая линейка, максимальные требования к заемщику, невысокие ставки и соответственно не высокие риски. Однако на настоящий момент становится понятно, что клиентский сегмент, отвечающий жестким банковским требованиями, ограничен. Розничный бизнес недостаточно рентабелен вследствие невозможности его качественного масштабирования, а наращивание объемов рынка за счет расширения клиентских сегментов, т.е. снижения требований к заемщику повлекло за собой увеличение рисков, рост сопутствующих бизнесу расходов и средних портфельных ставок. Рынок изменился, стал требовать других подходов к организации деятельности банка, к управлению розничным блоком услуг, созданию продуктового предложения с учетом сегментирования и контроля экономической эффективности услуг для банка, что дает возможность наиболее качественного и глубокого управления издержками.

В диссертации разработан формат масштабируемого розничного офиса и продуктовой линейки для него, призванный решить три основные задачи - доступность банковских услуг, сегментация рынка и совершенствование системы управления. Обеспечить потенциальным клиентам легкий доступ к услугам целесообразно путем организации

сети банковских офисов и банкоматов, а также при помощи систем удаленных расчетов (к примеру, интернет-банкинга или телефон-банкинга).

Для минимизации издержек банковские офисы в системе розничного бизнеса должны занимать небольшую площадь и располагать небольшим числом сотрудников (скажем, от трех до пяти), которые предлагают клиентам наибольший спектр услуг. Зрительно сеть подобных офисов будет напоминать любую другую розничную сеть: единый стиль, яркая вывеска, узнаваемый логотип. Чтобы справиться с большим потоком клиентов, банкам приходится решать задачу упрощения большинства стандартных операций при одновременном сокращении времени на их совершение. Одна из лучших мер в этом направлении -разработка и закупка специального программного обеспечения и технологического оборудования, важна также стандартизация процедур обслуживания.

Помимо собственно банковских операций (приема вкладов, размещения средств на фондовом рынке, обмена валют, обслуживания и выпуска пластиковых карт, кредитования, перевода денежных средств, платежей в пользу третьих фирм), такие мини - офисы также смогут предложить сопутствующие финансовые услуги: паи инвестиционных фондов, различные виды страхования и пр. Такая концепция носит название «финансовый супермаркет».

Для организации по принципу «финансового супермаркета» сети точек продаж, в настоящей работе предлагается создание сети мини-офисов с дифференцируемыми функциями.

Мини-офис или точка продаж организационно- это дополнительный офис (операционная касса вне кассового узла, пункт обмена валют) или выносные рабочие места, расположенные обособлено или на территории филиала, структурно входящие в состав «розничного филиала» Головного офиса. Точка продаж функционально - это frontoffice, занимающийся только продажами.

В точках продаж целесообразно использовать специалистов только трех функционалов:

Начальник точки продаж, ответственный за организацию бизнеса и продавец.

Ответственный исполнитель - продавец

Кассир

Далее приведем схему совмещения функционала в масштабируемом розничном офисе (точке продаж):

Условные обозначения:

О

ответственным исполнитель

кассир

начальник допофиса, агентства

кредитование

обмен валюты

пластиковые карты

Ответственный исполнитель

Кассир

Начальник точки продаж

Масштабируемый формат точки продаж

Рис.1 Схема совмещения функционала в масштабируемом розничном офисе

В такой структуре существует возможность оптимизации издержек, так как такие офисы являются типовыми и тиражируются. Они универсальны.

Необходимо отметить, что основные затраты на организацию сети будут приходиться не на внешнюю часть (помещения, техника, персонал и пр.), а на технологическую, в первую очередь, на программное обеспечение. Системы, поддерживающие нормальное функциони-

рование розничной сети, очень сложны и дороги, а поэтому проекты по перестройке и перевооружению ритейла должны быть просчитаны чрезвычайно тщательно. А это значит, что помимо технологического перевооружения розничный бизнес требует от банков также обновления системы стратегического и текущего планирования.

Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту — наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости. Чтобы занять на этом рынке хорошую долю, выходить на него нужно быстро и масштабно, иначе срок окупаемости растянется, и банк не сможет добиться ожидаемого уровня доходности. Нужно быть очень мобильным в управлении, чутко реагировать на изменения рынка и наладить постоянный контроль над издержками. Поэтому банкам необходимо уделить большое внимание планированию и маркетингу, поскольку в существующих условиях стратегическая ошибка будет стоить очень дорого.

Сегментация розничных услуг и превращение их в типовые продукты имеет своей целью снижение себестоимости. В работе выделены три группы продуктов, исходя из их себестоимости для банка. «Простые» продукты - наиболее массовые продукты, которые должны быть максимально формализованы, автоматизированы и продаваться во всех точках продаж. Их себестоимость не высока, хотя бы потому, что они не требуют персонала высокой квалификации.

Однако, в продуктовой линейке универсального банка, который стремиться оставить за собой возможность выхода на различные потребительские сегменты, должны оставаться и более сложные продукты, при этом масштаб их продаж должен быть меньшим, поскольку «Сложные» продукты - кредиты, требующие высокой квалификации от персонала и неформализованных отношений с клиентом. Это такие продукты, как ипотека и кредитование на приобретение автотранспорта. Организационно продажу таких кредитов целесообразно осуществлять не во всех тиражируемых точках продаж, а в точках продаж (назовем их «Центрами розничного бизнеса» - ЦРБ), которые должны представлять собой центральный офис в городе с функциями: организации и контроля продаж в локальной сети; управления локальной сетью отделений; работы с местными контрагентами (застройщики, страховые компании, автодилеры и т.п.); продажа сложных кредитов (ипотечных кредитов, автокредитов, залоговоых кредитов) и других продуктов, требующих андеррайтинга и экспертной оценки.

При этом, исходя из вышеперечисленных функций, к зоне ответственности ЦРБ, необходимо отнести и такие продукты, как продажа и обслуживание зарплатных проектов; продажа и обслуживание эк-вайринга; продажа физическим лицам кредитов, предоставляемых под поручительство юридических лиц. Отдельно выделим эти продукты в категорию «Пограничные продукты» и определим их, как розничные продукты, продаваемые с привлечением корпоративных клиентов. Важно отметить, что при выделении ритейла в отдельное направление, необходимо не потерять существенного конкурентного преимущества -наличия корпоративного бизнеса.

В итоге группировка розничных продуктов будет выглядеть следующим образом: _

«Простые» продукты

(максимально формализованные лродукти)

" Вклады -

• Платежи V Переводы ;

• Western Union

• Безналичная конвертация

• Продажа страховых полисов

» Продажа, погашение м обмен паев ПИФов ...

• Прием заявок и обслуживание держателей пластиковых карт

• Кассовое обслуживание по всему продуктовому ряду

Наличные вамотаобшнные операции

Продажа/покупка дорожных/ именных чеков

-Точка продаж-

«Пограничные» продукты

(продукты, связанные с корпоративными клиентами)

• Овердрафт сотрудникам предприятий на «зарплатном» проекте

• Бланковый кредит сотрудникам предприятий на «зарплатном» проекте

• Потребительские кредиты под поручительство юридических лиц

«Сложные» продукты

(продукты, требующие неформализованных отношений с клиентом)

• Потребительские кредиты под поручительство физических лиц

• Ипотека

• Автокредиты

• Кредиты на нестандартных условиях

-Центр розничного бизнеса-

Рис.2 Группировка розничных продуктов

Продажи «простых» продуктов целесообразно производить в тиражируемой точке продаж, структура которой рассмотрена выше, а «сложных» и «пограничных», требующих более высокой квалификации сотрудников и дополнительных затрат на оценку - в ЦРБ. Тогда, схема функциональной структуры подразделений розничного бизнеса будет выглядеть следующим образом:

Рис.3 Схема функциональной структуры подразделений розничного бизнеса

Для мегаполиса (Москва, Санкт-Петербург) возможно создание нескольких ЦРБ, на крупный город достаточно одного центра розничного бизнеса, в одном здании с которым целесообразно расположить точку продаж, обладающую кассой, в целях проведения кассовых операций, требующихся при предоставлении «сложных» кредитов и «пограничных» услуг.

Кроме того, необходимо отметить, что розничный бизнес в силу своей специфики требует постоянной имиджевой и рекламной поддержки. В отличие от корпоративного бизнеса, розничных клиентов не интересует динамика макроэкономических индикаторов - на них гораздо большее влияние может оказать «сарафанное радио» и предлагаемый сервис.

Уже на этапе создания функциональной организационной структуры, можно выделить некоторые положительные моменты в результате реорганизации (выделения) розничного бизнеса: о Новый унифицированный формат сети с едиными принципами построения, функционирования и управления, о Возможность обслуживания клиентов в любой точке продаж.

о Новое качество управления розницей (это позволяют сделать внедренные технологии), о Возможность произвести точный расчет финансового результата и

фактической рентабельности розничного бизнеса, о Единый венчурный центр розничного бизнеса и общую (не региональную) экономику, о Сокращение издержек, в т.ч. на персонал, увеличение рентабельности

о Мотивацию персонала на розничные продажи, поскольку ра-

ботники лишаются дохода, который успешно получали от более рентабельного (имеющего более низкие издержки и меньший период окупаемости) корпоративного бизнеса, и вынуждены ориентироваться на выполнение стратегических установок топ-менеджмента - развитие розничного бизнеса.

Совершенствование системы управления и планирования, а также поиск и внедрение в практику работы российских банков механизмов эффективной реализации стратегических задач и их координация с оперативным бизнесом требует на современном этапе наибольшего внимания.

В настоящем исследовании на основании изучения современных теорий управления, автор предлагает методологические приемы построения системы планирования от выбора стратегии развития розничного бизнеса до построения процесса текущего управления деятельностью посредством системы бюджетирования.

Проведенный в настоящей работе анализ зарубежного опыта свидетельствует о том, что в России до сих пор уделяется не достаточно внимания построению системы финансового планирования и бюджетирования - сказывается нажитое годами финансовой нестабильности стремление банков реализовать разовый проект и зафиксировать прибыль, не замечая, что в период экономической стабилизации разрозненные проекты, не скоординированные между собой, могут оказать негативное влияние на дальнейшее развитие всего бизнеса. Предлагаемые в диссертационной работе подходы к планированию деятельности направлены на повышение управляемости розничным бизнесом, скоорди-нированности работы всех подразделений, и, соответственно, эффективности функционирования и достижения поставленных целей.

В качестве основных технологических элементов построения эффективной системы управления розничным бизнесом представлены процессы планирования, построения внутреннего учета и создания финансовой структуры банка.

В настоящей работе рассмотрены основные виды планирования и предложена система стратегических целей банка.

Рис. 4 Система стратегических целей банка

По объемам размещения: По объёма м размещения;

факт оцени» план фант оцени» план

Р«п.о. 2007 г. 2008 г. 2009 г. Регион 2007 г. 2009 г. 2009 Г.

Сан«т-Летербург Санкт-Петербург |

Москва Москва |

Прочие регионы Прочие регионы |

По объемам привлечения: По объемам привлечения:

оцвмка ппан факт оценка план

Регион 2007 г. 2008 г. 2009 г. РвГМОИ 2007 г. 2009 г. 2009 г.

Сакт-Летербург Санкт-Петербург

Москва Москва

Прочие регионы Прочие регионы

Диверсификация базы доходов

Цап* непроцентны* доходов в

Рис. 5 Система количественных стратегических целей

На рис. 4 приведена примерная схема, отражающая систему стратегического планирования, разработанная автором в целях систематизации количественных и качественных стратегических целей.

Приведенная на рис.5 схема демонстрирует систему стратегических целей в форме количественных показателей, а также место показателей розничного бизнеса в системе стратегических ориентиров. В диссертационном исследовании сделан вывод о том, что в ближайшее время качество планирования станет предметом соперничества между коммерческими банками. Поскольку, чем эффективнее система организации, составления, взаимоувязки планов различного уровня и мониторинга их исполнения, тем больше возможностей у кредитной организации приобрести сильную конкурентную позицию. Общие принципы построения системы регулярного планирования обобщены схематично на рисунке, представленном ниже.

Система планирования

Стратегические цели

.—~

| Тактические цели [

—

/ Стратегия развития бизнеса л

\

V У

\

с Бизнес-план на 3 годэ >

V » Срвд-^гс 1 ил ц«пи по рэ4оты у \ • \ \

*

с Бизнес-лпан на 1 год N с«...

V тг

Цели | | Запросы |

лоамчмп*

Рис. 6 Система планирования и совокупность планов банка

В диссертационном исследовании произведен анализ стратегий и систем финансового планирования российских и зарубежных банков, который позволил сделать вывод о том, что существующая в российских банках практика внутреннего учета банковских операций несистемна и зачастую не взаимосвязана со стратегией и процессом финансового планирования. Поэтому в диссертации разработана практически применимая система аналитического внутреннего учета.

Кроме того, в настоящей работе, на основании анализа разработок западных авторов, дано определение финансовой структуры, как внутреннего строения банка, основанного на выделении центров финансового учета, их группировке в сегменты по определенным признакам и взаимосвязях между ними и четко сформулированы ее основные цели: о Построение базы для делегирования полномочий и ответственности

в сфере финансов; о Внедрение системы управления банком на основе бизнес-единиц; о Построение каркаса для внедрения системы финансового планирования, бюджетирования и мотивации; о Реализация стратегии банка.

В диссертационном исследовании сделан вывод о том, что финансовая структура многопрофильного банка должна включать следующие основные элементы - центры финансового учета: профит-центры и центры затрат. Такой подход позволит с достаточной степенью точности определить вклад каждого подразделения в общую прибыль, в общие доходы и общие расходы. Практические аспекты применения финансовой структуры в настоящей работе изложены в виде предложений по созданию финансовой структуры розничного бизнеса на основании существующей административной.

Рис. 7. Структура розничного блока банка

В работе выделены наиболее яркие последствия реорганизации системы управленческого учета на основании предложенных автором разработок - такие как повышение контроля деятельности подразделе-

ний, повышение ответственности и мотивации сотрудников, и, как следствие, достижение банком поставленных стратегических ориентиров.

Таким образом, теоретическая и практическая значимость состоит в том, что выполненное диссертационное исследование развивает мало разработанное в отечественной экономической науке направление, расширяет его методологический и методический аппарат. Оно направлено на решение практических проблем и призвано внести определенный вклад в обеспечение стабильного функционирования банковской системы страны и национальной экономики.

Ряд положений диссертации, связанных с исследованием розничного банковского сектора, планированием, формированием и управлением розничным бизнесом, организационными основами розничной банковской деятельности, управлением рисками розничного банковского бизнеса, формированием и управлением каналами дистрибуции банковских продуктов и услуг, а также методами построения финансовой структуры и внутреннего учета могут быть непосредственно использованы в практической деятельности по банковскому маркетингу, банковскому менеджменту и банковским рискам. В работе предложены конкретные рекомендации по планированию, формированию стратегических целевых и бизнес-ориентиров, разработан процесс создания финансовой структуры, а также приведена конкретная модель организационной структуры розничной банковской деятельности и концептуальная модель построения системы ее планирования.

Реализация практических рекомендаций будет способствовать повышению эффективности розничной банковской деятельности, росту качества банковского обслуживания частных клиентов, повышению конкурентоспособности национального банковского сектора.

По теме диссертационного исследования опубликованы следующие работы:

1. Колесникова A.B. Прикладные аспекты планирования интеграции коммерческих банков // Финансы, кредит и международные экономические отношения в 21 веке. Материалы 2-й Международной научной конференции 29 - 30 марта 2007 г.: Сборник докладов. Т.2 / Под редакцией д.э.н., проф. В.ЕЛеонтьева, д.э.н., проф. Н.П. Радковской. -Санкт-Петербург: Изд-во СПбГИЭУ, 2007. - С. 98 -100 - 0,2 п.л.

2. Колесникова A.B. Ключевые показатели эффективности деятельности подразделений коммерческого банка как основа стратегического управления // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы IX межвузовской конференции аспи-

рантов и докторантов / Под ред. А.И. Михайлушкина, H.A. Савинской. -СПб.: СПбГИЭУ, 2007. - С. 79 -84 - 0,3 пл.

3. Колесникова A.B., Захарян К.В. Прикладные аспекты формирования финансовой структуры розничного бизнеса коммерческого банка // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. - № 1 (53). - 2008. - С. 207 -211 - 0,5 п.л. (вклад автора - 0,25 п.л).

4. Колесникова A.B. Масштабируемый формат точки продаж в розничном банковском бизнесе: Препринт.- СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2008.- 1,0 п.л.

КОЛЕСНИКОВА АНАСТАСИЯ ВИКТОРОВНА АВТОРЕФЕРАТ

Лицензия ЛР № 020412 от 12.02.97

Подписано в печать 15.10.08. Формат 60x84 1/16. Бум. офсетная. Печ. л. 1,3. Бум. л .0,65. РТП изд-ва СПбГУЭФ. Тираж 70 экз. Заказ 607.

Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов 191023, Санкт-Петербург, Садовая ул., д. 21.