Формирование эффективной страховой защиты нефтедобывающего предприятия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Формирование эффективной страховой защиты нефтедобывающего предприятия"

На правах рукрпйа ОМЕЛЬЧУК АНДРЕЙ ВЛАДИМИРОВИЧ

ФОРМИРОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОЙ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ НЕФТЕДОБЫВАЮЩЕГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Специальность 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Тюмень 2009

003472366

Работа выполнена в Тюменском государственном нефтегазовом университете на кафедре менеджмента в отраслях топливно-энергетического комплекса

Научный руководитель

Официальные оппоненты

Ведущая организация

доктор экономических наук, профессор Зубарев Александр Андреевич доктор экономических наук, профессор Силкина Галина Юрьевна

Санкт-Петербургский государственный политехнический университет

кандидат экономических наук Башкин Павел Олегович ОАО «Сибирский научно-исследовательский институт нефтяной промышлености»

ГОУ ВПО «Уральский государственный технический университет - УПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина»

Защита состоится 3 июля 2009г. в 10 часов на заседании диссертационного совета Д 212.273.07 при Тюменском государственном нефтегазовом университете по адресу: 625039, г. Тюмень, ул. Мельникайте, 72", ауд.321.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Тюменского государственного нефтегазового университета.

Автореферат разослан 3 июня 2009 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

Е.М. Дебердиева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В настоящее время вопрос формирования корпоративной системы страхования актуален для всех нефтедобывающих предприятий. В силу того, что часть активов отрасли в высокой мере подвержена рискам на всех стадиях технологического процесса, для компании, естественно, важен вопрос контроля над ними на всех этапах управления. В случае реализации рискового события предприятию потребуется в короткие сроки привлечь значительные ресурсы, а страхование является одним из наиболее быстрых и простых механизмов, которые могут это обеспечить.

Для нефтедобычи характерны редкие, но очень значительные убытки, что подтверждает статистика Госгортехнадзора: средний экономический ущерб (прямые потери без затрат на ликвидацию, экологический ущерб) в нефтедобыче - около 3 млн. руб. на 1 аварию; ущерб в результате потери контроля над скважиной может составить более 150 млн. руб., а при аварии на промысловом нефтепроводе - более 200 млн.руб.. Соответственно, значительную сумму резервов оборотных средств возможно инвестировать в защиту собственного предприятия посредством страхования, что подтверждает актуальность формирования страховой защиты нефтяных компаний.

Сложившаяся практика страхования рисков в нефтедобыче показывает, что в страхование передается не более 15-20% рисков предприятия, а средний уровень страхового возмещения по имущественным рискам составляет не более 75%. При этом, в структуре страховой защиты предприятий преобладает обязательное страхование, обеспечивающее защиту интересов государства и третьих лиц при реализации рискового события, в то время как страховой рынок предоставляет значительные возможности по передаче предпринимательских рисков нефтедобывающих предприятий страховым компаниям.

В современных российских условиях, когда значительная часть нефтедобывающих компаний представлена открытыми акционерными обществами, становится важным формирование эффективной системы управления и страхования предпринимательских рисков с позиции влияния принимаемых решений на рыночную стоимость компании. В действующих организационно-экономических условиях это сопряжено с рядом трудностей.

Сложившаяся практика управления рисками нефтедобывающих предприятий не позволяет эффективно принимать решения о страховании в силу ориентации на минимизацию риска посредством организационных мероприятий. Кроме того, передача рисков осуществляется, как правило, в одну страховую компанию без учета объективных различий в условиях страховой защиты. Следует учесть, что в современной практике недостаточное внимание уделяется организационно-методическим особенностям формирования страховой защиты с учетом специфики деятельности нефтедобывающих предприятий. Необходимо также отметить, что в условиях финансовой нестабильности большое значение приобретает оптимальное распределение финансовых ресурсов при обосновании комплекса мер управления риском.

Вышеизложенное определило актуальность выбранной темы диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является развитие организационно-методических основ формирования эффективной страховой защиты нефтедобывающего предприятия.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих основных задач:

• выявление проблем в существующей практике использования инструментов страховой защиты нефтедобывающими предприятиями;

• анализ и систематизация существующих подходов к оценке и страхованию рисков в нефтедобыче;

• разработка предложений по развитию методического аппарата формирования страховой защиты нефтедобывающего предприятия;

• обоснование показателей для оценки экономической эффективности страхования рисков на предприятии;

• формирование организационных инструментов управления страховой защитой нефтедобывающих предприятий;

• апробация методических предложений и разработка рекомендаций по формированию и оптимизации страховой защиты нефтедобывающих предприятий.

Объект и предмет исследования. В качестве объекта исследования выступают нефтедобывающие предприятия, функционирующие на территории Ханты-Мансийского автономного окрута-Югры. Предметом исследования является совокупность экономических и правовых условий страхования рисков предприятий и организационно-методический инструментарий, используемый предприятиями нефтедобывающего сектора экономики в процессе формирования страховой защиты.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы послужили фундаментальные и прикладные научные исследования в области изучения проблем управления рисками и страхования Балабанова И.Т., Вишнякова Я. Д., Гранатурова В.М., Гвозденко A.A., Глущенко В.В., Дмитрук В.И., Евдокимова А.К., Князевой Е.Г., Клейнер Г.Б., Лапуста М.Г., Пахомовой Н.В., Рейтмана Л.И., Уткина В.А., Шахова В.В., Юлдашева Р.Т. и др.

Современные проблемы функционирования предприятий нефтяного комплекса рассматриваются в работах Андреева А.Ф., Газеева М.Х., ГужновскогоЛ.П., Дунаева В.Ф., Злотниковой Л.Г., Карпова В.Г., Нанивской В.Г., Пленкиной В.В., Тищенко В.Е., Шевченко С.Ю. и др.

Специфика рисков нефтедобывающих предприятий отражена в трудах Гражданкина А.И., Измалкова A.B., Крайневой Э.А., Лисанова М.В., Печеркина A.C., Тихомировой Т.М. и др.

При подготовке диссертации применялись методы разработки управленческих решений, теории вероятностей, математического моделирования и экспертных оценок, приемы статистического и системного анализа.

В качестве информационной базы работы использованы сведения информационно-аналитических и консалтинговых агентств; данные бухгалтерской отчетности предприятий нефтегазового сектора; законодательные и нормативные документы, регулирующие осуществление страховых операций в РФ, режим налогообложения предприятий и порядок отнесения затрат на себестоимость; материалы МЧС РФ; внутренние регламенты и инструкции в области управления риском и страхования.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии организационно-методических основ формирования страховой защиты и разработке практических рекомендаций по повышению эффективности управления процессами страхования на нефтедобывающих предприятиях.

Результаты исследования, составляющие его научную новизну и отражающие личный вклад автора в решение рассматриваемой проблемы, заключаются в следующем:

1. Уточнено понятие «эффективная страховая защита» как совокупность перераспределительных отношений по преодолению и возмещению ущерба, характеризующихся эффективными условиями страхования и рациональным набором рисков, покрываемых страховщиками. Выделены специфические особенности управления страховым риском в нефтедобыче по обязательному и добровольному страхованию с учетом возможностей отнесения страховых затрат на себестоимость. Обоснованы приоритетные направления управления страховым риском в условиях нестабильности внешней среды.

2. Скорректирована модель формирования и рационализации страховой защиты нефтедобывающего предприятия, основанная на оценке влияния управления рисками на стоимость чистых активов. Ее спецификой является учет множества факторов и условий страхования, ограничений по финансовым ресурсам предприятия, лимитов передачи риска страховой компании. Данная модель позволяет учесть возможность принятия управленческих решений по выбору вариантов страховой защиты при различных условиях внутренней и внешней среды.

3. Обоснована система показателей эффективности страховой защиты нефтедобывающего предприятия для оценки различных вариантов страхования рисков и выбора эффективной страховой защиты. Предлагаемая система включает оценку структуры, финансовых условий и результативности страховой защиты, а также покрываемых страхованием рисков.

4. Разработана организационная схема управления страховой защитой нефтедобывающих предприятий, позволяющая объединить в единый комплекс процедуры по формированию, рационализации и оценке экономической эффективности страховой защиты. Для управления страховой защитой предприятия предлагается создание на систематической основе информационной базы, объединяющей организационно-экономические условия по программам страхования, результаты оценки рисков, характеристик их реализации, текущие финансовые показатели деятельности предприятия и статистику страхового возмещения.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные автором организационно-методические предложения могут быть использованы нефтедобывающими предприятиями для повышения эффективности управления страховым риском на основе рационального использования имеющихся в распоряжении предприятия ресурсов и выбора предпочтительного варианта страховой защиты. Использование

рекомендованного подхода позволяет учитывать влияние выбранного варианта управления страховым риском на стоимость компании.

Апробация работы. Основные результаты научной работы были представлены на научных и научно-практических конференциях в г. Тюмени («Новые технологии-вефтегазовому региону» в 2005 - 2009 гг., «Технолого-инструментарные инновации в управлении топливно-энергетическим комплексном: макро-, мезо- и микроуровень» в 2006г. и др.), г. Тобольске («Региональная научно-практическая конференция студентов, аспирантов и молодых ученых» в 2005г.) и г. Хабаровске («Всероссийская студенческая научно-практическая конференция» в 2006г.), посвященных проблемам страхования и управления рисками предприятий, а также общеметодологическим вопросам в области экономики, организации управления отраслями и предприятиями топливно-энергетического комплекса.

Результаты исследования используются в учебном процессе при подготовке специалистов экономического и управленческого профиля для нефтедобывающих компаний.

Публикации. По материалам диссертационного исследования опубликовано 10 научных работ и тезисов докладов, общим объемом 3,2 п.л., из них 2 работы - в изданиях, рекомендованных ВАК

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Во введении обоснована актуальность выбранной темы, сформулированы цели и задачи исследования, определен объект и предмет исследования, отражена научная новизна и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе изложены теоретические основы формирования страховой программы предприятия, оценки рисков нефтедобывающих предприятий, выделены уровни управления страхованием в масштабах нефтедобывающего предприятия. Систематизированы подходы к

формированию программ комплексной страховой защиты нефтедобывающих предприятий, проведен анализ законодательной базы, регламентирующей страхование рисков в нефтедобыче.

Во второй главе обоснованы критерии и показатели оценки эффективности страхования. Предложена последовательность действий по формированию и оптимизации страховой защиты нефтедобывающего предприятия на основе экономико-математического моделирования. Определены ключевые участники процесса формирования страховой защиты, сформирован организационный механизм управления страховым риском в нефтедобыче.

В третьей главе на основе анализа действующих экономико-правовых условий и сложившейся практики управления нефтедобывающими предприятиями предложены основные направления повышения эффективности страхования рисков в нефтедобыче. На примере нефтедобывающего предприятия региона выполнена апробация предложений по формированию комплексной страховой защиты.

В заключении представлены основные выводы и рекомендации по результатам диссертационного исследования.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ 1. Уточнено понятие «эффективной страховой защиты», выделены специфические особенности управления страховым риском в нефтедобыче по обязательному и добровольному страхованию с учетом возможностей отнесения страховых затрат на себестоимость в условиях нестабильности внешней среды.

Эффективная деятельность нефтедобывающих предприятий в условиях рыночной экономики зависит не только от размера капиталовложений, но и в значительной степени от того, насколько достоверно само предприятие предвидит перспективы своего развития. Значительная неопределенность при управлении нефтедобывающим предприятием приводит к тому, что избежать

рисков практически невозможно. И, главное, в данном случае нельзя заранее планировать возможные экономические потери в результате неблагоприятного исхода

Говоря об эффективности страхования, можно выделить следующие составляющие эффективной страховой защиты нефтедобывающего предприятия:

- Рациональный набор рисков предприятия, покрываемых страхованием;

- Эффективные условия срахования (франшизы, лимиты удержания риска страховой компанией, размер страхового возмещения);

- Эффективный страховой тариф (затраты на страхование).

Исходя из вышеперечисленного, эффективная страховая защита -это совокупность перераспределительных отношений по преодолению и возмещению ущерба, характеризующихся эффективными условиями страхования и рациональным набором рисков, покрываемых страховщиками.

В действующих организационно-экономических условиях значительная часть рисков минимизируется за счет проведения организационных мероприятий по их предупреждению, совершенствования технологий, модернизации оборудования и т.п., а страхование используется, в основном, в случаях, регламентированных законами и другими нормативнями актами. Современное состояние страховой деятельности позволяет существенно расширить перечень рисков, передаваемых по договорам добровольного страхования. Расширению возможностей по страхованию предпринимательских рисков в значительной степени способствуют изменения в нормативно-правовой базе, регламентирующей порядок отнесения затрат по страхованию на себестоимость (рис.1).

В качестве одной из проблем при обеспечении страховой защиты нефтедобывающих предприятий можно выделить недостаточное имущественное страхование, о чем свидетельствует тот факт, что страховое покрытие по обязательным видам страхования на предприятиях нефтедобычи, как правило, выше установленных законом лимитов, а по добровольному имущественному - даже ниже балансовой стоимости объектов страхования (табл.1), что практически не позволяет восстановить имущество за счет средств страхового возмещения и означает увеличение незапланированных расходов предприятия.

Таблица 1

Удельные показатели страхования нефтедобывающих

предприятий

Показатель Среднее значение, доли ед.

Доля затрат на страхование в структуре расходов нефтедобывающего предприятия 0,003

Доля имущества предприятия, страхуемого в рамках добровольного страхования 0,170

Уровень страхового покрытия по имущественным рискам (по балансовой стоимости) 0,730

Уровень страхового покрытия по имущественным рискам (по восстановительной стоимости) 0,370

Уровень страхового покрытия по обязательному страхованию (относительно установленных законом лимитов) 1,730

Проведенное автором исследование нормативно-правовой базы,

регламентирующей страхование рисков в нефтедобыче, и состояние страхового рынка (в области специфических предложений для нефтедобывающих предприятий) позволяет в качестве приоритетного направления обеспечения эффективной страховой защиты выделить добровольное имущественное страхование.

2. Скорректирована модель формирования и рационализации страховой защиты нефтедобывающего предприятия, учитывающая

множество факторов и условий страхования, ограничения по финансовым ресурсам предприятия, лимиты передачи риска страховой компании.

Учитывая ограниченность ресурсов и множество альтернатив для достижения целей предприятия, возникает проблема выбора варианта страховой защиты при минимизации рисков предприятия. В этой связи необходимо производить сравнительную оценку экономической эффективности страхования и самострахования для достижения максимального экономического эффекта от покрытия и передачи предпринимательских рисков.

В условиях рынка и возрастающей роли акционерного капитала необходимо принимать решения, учитывая их влияние на стоимость предприятия. Для оценки экономической эффективности страхования предлагается использовать в качестве базы для моделирования и критерия оптимизации метод Хаустона, суть которого заключается в оценке влияния различных способов управления риском на стоимость его чистых активов, что соответствует роли акционерного капитала в управлении рисками нефтедобывающих предприятий.

В условиях финансовой нестабильности значительную роль при принятии решений о передаче предпринимательских рисков играет ресурсоемкость формируемой программы, поэтому в предлагаемой автором модели учтены ограничения по ресурсам, направляемым на оплату страховых взносов и формирование фондов самострахования с учетом потерь в доходности активов в результате вывода части средств из оборота предприятия и доходности средств, инвестируемых предприятием в высоколиквидные активы фонда риска.

Современное развитие страховой деятельности обуславливает предприятию необходимость устанавливать лимиты передачи рисков в отдельную страховую компанию, что связано, с одной стороны, с высокими максимально возможными убытками, с другой - с

недостаточным уровнем уставного капитала и собственных средств страховщика для возмещения крупных убытков, присущих нефтедобывающим предприятиям. Введенные в модель лимиты передачи риска страховым компаниям могут пересматриваться не только на основе оценки достаточности собственного капитала и страховых резервов для возмещения ущербов, но и по результатам анализа практики взаимодействия предприятия с конкретной страховой компанией.

При формировании страховой защиты необходимо также учитывать финансово-экономические условия оказания услуг отдельным страховщиком (размер страховой премии, условия и размер франшизы, полнота страхового возмещения) и порядок урегулирования убытков, который может быть формализован через срок страхового возмещения.

С учетом вышеизложенных факторов и ограничений, автором предложена модель формирования и рационализации страховой защиты нефтедобывающего предприятия (рис.2), которая учитывает такие важные различия между страховыми компаниями, как:

- срок страхового возмещения;

- затраты на страхование риска;

- коэффициент покрытия - соотношение между фактической оценкой риска и страховой суммой по договору страхования;

- размер и условия франшизы по договору.

По результатам апробации модели были сформированы 3 альтернативных варианта страховой защиты нефтедобывающего предприятия от имущественных рисков с различными ограничениями, а также условиями по соответствующим договорам страхования в трех компаниях (табл.2)

Существенные различия между вариантами страхования рисков обусловлены введением различных ограничений в условия формирования страховой защиты.

Рис. 2. Предлагаемая модель формирования и рационализации страховой защиты нефтедобывающс

Таблица 2

Альтернативные варианты страховой защиты,

разработанные на основе предлагаемой модели

Группа Вариант 1 (ограничения по бюджету и лимитам ответственности страховщика) Вариант 2 (с ограничениями по бюджету) Вариант 3 (без ограничений)

имущественных рисков з § Э а о 5 Я в СО „ « а Страховая компания 1 « „ а "§* м со К 0 V» 3 ш 3 9 § « „о £ ^ « „ X СЗ ет к а

В- 3 О а о * о. © р? я О н §3 ° о, о е- 3 и * и н ез О. ©

Скважины 2 0,90 1,10 2 0,90 1,10 3 1,10 0,00

Блочные кустовые насосные станции 3 1,20 0,00 I 1,20 2,00 2 1,30 2,20

Дожимные насосные станции 1 1,00 1,50 1 1,00 1,50 2 1,00 1,65

Товарно-сырьевые склады 3 0,45 0,00 2 0,60 2,20 2 0,60 2,20

Установки предварительного сброса воды 3 0,50 0,00 2 0,50 1,10 1 0,50 1,10

Установки подготовки н перекачки нефти 2 0,90 1,10 2 0,90 1,10 1 1,00 1,00

Нефтепромысловые трубопроводы 3 1,40 0,00 2 1,20 2,20 3 1,40 0,00

Автотранспортные средства 3 0,40 0,00 2 0,35 1,65 3 0,40 0,00

Промысловые строения 3 0,50 0,00 3 0,50 0,00 3 0,50 0,00

Офисные помещения 2 0,20 1,65 2 0,20 1,65 2 0,20 1,65

Строительно-монтажные риски 1 1,50 1,00 1 1,50 1,00 3 1,70 1,00

Перевозимые грузы 3 0,15 0,00 3 0,15 0,00 3 0,15 0,00

Таким образом, предложенная модель может быть использована

при принятии решений о страховании предпринимательских рисков и выборе условий страхования, предпочтительных для предприятия в каждом конкретном случае.

3. Обоснована система показателей эффестивности страховой защиты нефтедобывающего предприятия для оценки различных вариантов страхования рисков и выбору эффективной страховой защиты.

При управлении страховым риском на предприятии большую роль играет оценка экономической эффективности сформированной страховой защиты, что в настоящее время сопряжено с рядом трудностей, таких как:

- ограниченность методической базы оценки эффективности страховых операций;

- оценка эффективности отдельных операций без возможности анализа страховой защиты в целом;

- необходимость включения в состав показателей структурных и динамических коэффициентов;

В рамках диссертационного исследования проведена систематизация показателей, которые могут быть использованы для детализированной и экспресс-оценки эффективности как отдельных страховых операций, так и страховой защиты нефтедобывающего предприятия в целом.(рис. 3).

Для качественной оценю! эффективности страховой защиты предприятия необходима соответствующая информационная база. В рамках предлагаемого методического инструментария вся информация для этапа оценки эффективности программы или альтернативных вариантов программм содержится в исходных параметрах модели и включает показатели, которые легко могут быть собраны на предприятии или получены из официальных источников вторичной информации.

Результаты оценки эффективности страховой программы позволят предприятию сформировать информационную базу по опыту управления и страхования рисков, которая сможет быть использована для повышения эффективности управленческих решений в области обеспечения комплексной страховой защиты нефтедобывающего предприятия.

17

Совокупность показателей для оценки экономической эффективности страховой защиты

Структурные коэффициенты:

a. Доля страховой премии по договорам отдельной группы в общем объеме страховой защиты;

b. Отношение количества договоров с низкими суммами к договорам с высокими суммами;

c. Доля страховой премии/ответственности страховщика, приходящаяся на одну страховую компанию в общем объеме страховой защиты;

й. доля рисков предприятия, передаваемая одному страховщику в общем объеме страховой защиты

Коэффициенты, характеризующие финансовые условия формирования страховой

защиты предприятия: I Средний размер сраховой премии; з. Средний и суммарный размер франшизы;

Средняя экономичность нейтрализации рисков; 1. Уровень покрытия страховой защиты;

Отдача затрат на страхование; Г. Объем страховой премии, который может быть отнесен на себестоимость;

Коэффициенты, характеризующие риски, передаваемые по договорам страхования:

a. Отношение рисков, передаваемых по договорам страхования, ко всей совокупности рисков предприятия - уровень нейтрализации рисков за счет страхования;

b. Средний риск, передаваемый по договорам страхования

Динамические характеристики:

a. Средний период действия договоров страхования;

b. Отношение вновь заключенных договоров страхования в действующим в рамках страховой защиты;

c. Сумма рисков, передаваемых в страхование с текущего года к общему объему рисков, передаваемых по программе страховой зашиты;

а. Средний срок действия заключенных договоров страхования; е. Отношение страхового возмещения в отчетном периоде к объему уплаченно страховой премии;

£ Статистические показатели, характеризующие динамику основных показателей -темпы роста, прироста.

Оценка эффективности вариантов страхо предприятия

Показатель Вариант 1 ( Вариан

Затраты на формирование страховой защиты, тыс. руб. 752,2 73

Размер фонаа самострахования, тыс. руб. 4600 4

Дополнительные расходы предприятия по страхованию, тыс.руб. 529,3 50

Общий экономический эффект по методу Хаусгона, тыс.руб 44499,1 44514

Средний размер страховой премии, тыс.руб. 62,61 56

Суммарный размер собственного удержания риска (франшизы), тыс.руб. 310,7 83

Экономичность нейтрализации рисков, рубУруб. 0,013 0,

Уровень покрытия страховой защиты 1

Средний размер страхового возмещения по программе страхования, тыс.руб. 4623,3 49"

Лимит ответственности на 1 страховую компанию, тыс.руб. 20000 не опреде

Максимальная доля ответственности страховщика на 1 страховую | компанию 0,47

Рис. 3. Система показателей для оценки эффективности страховой защиты

4. Разработана организационная схема управления страховой защитой нефтедобывающих предприятий, позволяющая объединить в единый комплекс процедуры по формированию, рационализации и оценке экономической эффективности страховой защиты.

В настоящее время система управления рисками нефтедобывающего предприятия сосредоточена на организационных мероприятиях и повышении производственной безопасности, в то время как, функции службы управления рисками должны быть шире и включать в себя принятие решений по передаче предпринимательского риска за счет страхования или использования самострахования. Следуя авторской логике, функционал службы управления рисками необходимо дополнить следующими направлениями работы:

- Мониторинг информации о страховых продуктах, существующих на рынке, и о финансовом состоянии страховых компаний-контрагентов;

- Формирование и рационализация страховой защиты предприятия;

- Оценка экономической эффективности страхования.

Автором предлагается для целей управления параметрами

страхования нефтедобывающего предприятия использовать организационную модель управления страховой защитой (рис.4), имеющей следующие основные достоинства:

- системность основных элементов управления страховой защитой нефтедобывающего предприятия;

- учет множества факторов, влияющих на процесс формирования и эффективность управления страховым риском на предприятии;

- формирование в рамках модели информационной базы по опыту управления параметрами страховой защиты для повышения эффективности управления страховым риском предприятия

- адаптация процессов системы управления рисками предприятия к особенностям формирования страховой защиты

19

Целевые ориентиры по обеспечению страховой зашиты

»г

а &

111.

1. Мониторинг финансового состояния страховщиков;

2. Утверждение лимитов ответственности страховых компаний;

3. Анализ исполнения обязательств н качества страхового покрытия

1. Ранжированная оценка рисков предприятия;

2. Детализированная (стоимостная и вероятностная) оценка наиболее значимых рисков;

ЗЛемйгша= улршайП ПР™«" сис™ы управлени»

. лтпаулвла ч^тмчуча

Процедуры контроля и усовершенствования системы управления страховой программой

т

страховой защитой

Риски предприятия

Экономический эффект от формирования страховой защиты

£

- процесс оценки экономической эффективности страховой защиты;

Ж

страховой защитой

Процесс выявления, инвентаризации, оценки рисков.

Мониторинг всех этапов системы управления страховой программой Информационная база по опыту управления

II

г—V

5

Портфель рисков предприятия; Карты рисков предприятия

Программа страховой защиты предприятия

2

Процесс экономического

обоснования и формирования программы страховой защиты

1. Оценка альтернативных вариантов страховой программы на основе системы коэффициентов;

2. Выбор предпочтительного варианта страховой программы по результатам анализа экономической эффективности

1. Определение параметров и значений ключевых ограничений системы страховой защиты предприятия;

2. Формирование альтернативных вариантов страховой программы на основе математического моделирования

| Внешняя среда |

Рис. 4. Модель управления страховой защитой предприятия

Ключевыми элементами предлагаемого организационного механизма выступает мониторинг всех этапов управления страховой защитой и формирование информационной базы по результатам управления, используемой на протяжении всех этапов принятия решений о страховании и оценке альтернатив. Принципиальная схема управления страховым риском на предприятии с учетом ключевых контрагентов и участников процесса формирования страховой защиты может быть представлена следующим образом (рис. 5)

Рис. 5. Принципиальная схема формирования страховой защиты

нефтедобывающего предприятия

Предложенный организационный механизм позволяет объединить в единый комплекс предложения автора по формированию, рационализации, оценке экономической эффективности и организации процесса формирования страховой защиты на нефтедобывающем предприятии.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

1. Сложившаяся практика страхования нефтедобывающих предприятий подтверждает необходимость повышения эффективности страховой защиты. В качестве перспектив развития корпоративного страхования рекомендуется выделить добровольное имущественное страхование по восстановительной стоимости. Это связано с возможностью отнесения страховых затрат на себестоимость и

необходимостью полноценной замены оборудования в случае реализации риска.

2. Для экономического обоснования страховой защиты рекомендуется использовать скорректированную модель разработки вариантов страховой защиты при заданных ограничениях по финансовым ресурсам, лимитам ответственности страховых компаний, размеру собственного удержания риска и фонда самострахования. Применение модели на практике позволяет принимать управленческие решения как при использовании ограниченного круга страховщиков, так и при проведении страховых тендеров и выборе из множества страховых продуктов и услуг.

3. Рекомендован набор показателей для оценки экономической эффективности страховой защиты, среди которых затраты на формирование программы, в том числе дополнительные расходы по страхованию, экономичность нейтрализации рисков, размер возмещения, лимиты ответственности, уровень собственного удержания риска. Предложенный подход позволяет повысить обоснованность выбора предпочтительного варианта страховой защиты в зависимости от приоритетов управления страховыми рисками на предприяти (минимизация затрат, максимизация страхового возмещения, диверсификация ответственности отдельной страховой компании).

4. Предложена организационная модель управления страховыми рисками на основе расширения функций соответствующих служб предприятия во взаимоувязке с ключевыми процессами обеспечения страховой защиты: анализ результатов страхования, мониторинг финансового состояния страховщиков, контроль за состоянием внутренней и внешней среды, накопление информации о результатах управления страховнаием. Это повысит эффективность организации процессов страхования и управления рисками, позволит своевременно вносить коррективы в параметры страховой защиты с учетом анализа результатов управления и наладить эффективное взаимодействие с ключевыми контрагентами по управлению страховыми рисками.

5. Результаты проведенных расчетов подтверждают, что использование предлагаемого методического инструментария позволит сформировать эффективную страховую защиту нефтедобывающего предприятия с учетом ограниченности ресурсов. Страхование рисков предприятия должно производиться с учетом возможностей собственного удержания риска, что позволит сократить расходы на страховую защиту и получить страховое возмещение в случае реализации крупного риска. Это положительно скажется на экономической стабильности деятельности предприятия нефтедобывающего сектора.

Основные положения диссертационной работы изложены в следующих публикациях:

1. Омельчук A.B. Определение целесообразности страхования предпринимательских рисков/ Новые технологии - нефтегазовому региону. Материалы IV региональной НПК. - Тюмень: ТГНГУ, 2005. - 0,03 п.л.

2. Омельчук A.B., Пестова A.B. Актуальность формирования страховой защиты малых нефтегазодобывающих предприятий / Управление экономикой отраслей и предприятий ТЭК: Сборник научных трудов. -Тюмень: ТюмГНГУ, 2005. - 0,4 п.л. (авт. - 0,2 п.л.)

3. Омельчук A.B. Минимизация предпринимательских рисков предприятия в условиях финансовой нестабильности / Новые технологии -нефтегазовому региону: Материалы V региональной НПК. - Тюмень: ТГНГУ, 2006. - 0,03 п.л.

4. Омельчук A.B. Минимизация предпринимательских рисков как элемент антикризисной стратегии предприятия / Инновационные технологии управления развитием ТЭК: региональный и отраслевой аспект: Сборник научных трудов. - Тюмень: ТюмГНГУ, 2006. - 0,5 п.л.

5. Омельчук A.B. Минимизация предпринимательских рисков как элемент стратегии нефтегазодобывающего предприятия / Технолого-инструментарные новации в управлении топливно-энергетическим комплексом: макро-, мезо- и микроуровень: Сборник научных трудов. -Тюмень: ТюмГНГУ, 2006. - 0,3 п.л.

гг

6. Омельчук A.B. Минимизация педпринимательских рисков как элемент антикризисной стратегии предприятия / Студенческая весна: Материалы Всероссийской студенческой научно-практической конференции. - Хабаровск: ХГАЭП, 2006. - 0,125 п.л.

7. Омельчук A.B. Теоретико-методические аспекты оценки рисков нефтегазодобывающих предприятий / Фундаментальные и прикладные проблемы эффективного развития ТЭК и его инфраструктуры: Сборник научных трудов. - Тюмень: ТюмГНГУ, 2008. - 0,56 п.л.

8. Омельчук A.B. Управление страховым риском на нефтегазодобывающих предприятиях / Инновации в управлении региональным и отраслевым развитием: Сборник научных трудов. -Тюмень: ТюмГНГУ, 2008. - 0,2 п.л.

9. Омельчук A.B., Пестова A.B. Теоретико-методологические основы управления рисками нефтегазодобывающих предприятий // Известия высших учебных заведений. Социология. Экономика. Политика. - 2008. - №1. - 0,75 п.л. (авт. - 0,4 п.л.)

10. Омельчук A.B. Развитие организационно-методических основ оценки и страхования рисков предприятия // Российское предпринимательство. - 2009. - №3. - 0,25 п.л.

Подписано к печати

Формат 60*90'Аб Тираж 100 экз.

Уч.-изд. л. Бум. типогр. №1

Заказ № Усл. печ. л. ^-f

Отпечатано на RISO GR 3750

Издательство «Нефтегазовый университет»

Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Тюменский государственный нефтегазовый университет» 625000, Тюмень, ул. Володарского, 38 Отдел оперативной полиграфии издательства «Нефтегазовый университет» 625039, Тюмень, ул. Киевская, 52

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Омельчук, Андрей Владимирович

Введение

1. Теоретические основы, особенности оценки и страхования рисков нефтедобывающих предприятий

1.1. Классификация и оценка рисков нефтедобывающих предприятий

1.2. Законодательное регулирование страхования в нефтедобыче

1.3. Подходы к формированию эффективной страховой защиты предприятия

2. Организационно-методические принципы и подходы к формированию страховой защиты в нефтедобыче

2.1. Формализация и моделирование формирования страховой защиты нефтедобывающего предприятия

2.2. Методические основы оценки эффективности страховой защиты предприятия

2.1. Взаимосвязь организации корпоративного управления и принятия решений по обеспечению страховой защиты

3. Формирование страховой защиты нефтедобывающего предприятия

3.1. Анализ экономических условий формирования страховой защиты

3.2. Формирование и рационализация страховой защиты предприятия

3.3. Оценка экономической эффективности вариантов управления страховым риском нефтедобывающего предприятия

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование эффективной страховой защиты нефтедобывающего предприятия"

В настоящее время вопрос формирования корпоративной системы страхования актуален для всех нефтедобывающих предприятий. В силу того, что часть активов отрасли в высокой мере подвержена рискам на всех стадиях технологического процесса, для компании, естественно, важен вопрос контроля над ними на всех этапах управления. В случае реализации рискового события предприятию потребуется в короткие сроки привлечь значительные ресурсы, а страхование является одним из наиболее быстрых и простых механизмов, которые могут это обеспечить.

Для нефтедобычи характерны редкие, но очень значительные убытки, что подтверждает статистика Госгортехнадзора: средний экономический ущерб (прямые потери без затрат на ликвидацию, экологический ущерб) в нефтедобыче - около 3 млн. руб. на 1 аварию; ущерб в результате потери контроля над скважиной может составить более 150 млн. руб., а при аварии на промысловом нефтепроводе - более 200 млн.руб. Соответственно, значительную сумму резервов оборотных средств возможно инвестировать в защиту собственного предприятия посредством страхования, что подтверждает актуальность формирования страховой защиты нефтяных компаний.

Сложившаяся практика страхования рисков в нефтедобыче показывает, что в страхование передается не более 15-20% рисков предприятия, а средний уровень страхового возмещения по имущественным рискам составляет не более 75%. При этом, в структуре страховой защиты предприятий преобладает обязательное страхование, обеспечивающее защиту интересов государства и третьих лиц при реализации рискового события, в то время как страховой рынок предоставляет значительные возможности по передаче предпринимательских рисков нефтедобывающих предприятий страховым компаниям.

В современных российских условиях, когда значительная часть нефтедобывающих компаний представлена открытыми акционерными обществами, становится важным формирование эффективной системы управления и страхования предпринимательских рисков с позиции влияния принимаемых решений на рыночную стоимость компании. В действующих организационно-экономических условиях это сопряжено с рядом трудностей.

Сложившаяся практика управления рисками нефтедобывающих предприятий не позволяет эффективно принимать решения о страховании в силу ориентации на минимизацию риска посредством организационных мероприятий. Кроме того, передача рисков осуществляется, как правило, в одну страховую компанию без учета объективных различий в условиях страховой защиты. Следует учесть, что в современной практике недостаточное внимание уделяется организационно-методическим особенностям формирования страховой защиты с учетом специфики деятельности нефтедобывающих предприятий. Необходимо также отметить, что в условиях финансовой нестабильности большое значение приобретает оптимальное распределение финансовых ресурсов при обосновании комплекса мер управления риском.

Вышеизложенное определило актуальность выбранной темы диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является развитие организационно-методических основ формирования эффективной страховой защиты нефтедобывающего предприятия.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих основных задач:

• выявление проблем в существующей практике использования инструментов страховой защиты нефтедобывающими предприятиями; анализ и систематизация существующих подходов к оценке и страхованию рисков в нефтедобыче; разработка предложений по развитию методического аппарата формирования страховой защиты нефтедобывающего предприятия;

• обоснование показателей для оценки экономической эффективности страхования рисков на предприятии;

• формирование организационных инструментов управления страховой защитой нефтедобывающих предприятий;

• апробация методических предложений и разработка рекомендаций по формированию и оптимизации страховой защиты нефтедобывающих предприятий.

Объект и предмет исследования. В качестве объекта исследования выступают нефтедобывающие предприятия, функционирующие на территории Ханты-Мансийского автономного округа-Югры. Предметом исследования является совокупность экономических и правовых условий страхования рисков предприятий и организационно-методический инструментарий, используемый предприятиями нефтедобывающего сектора экономики в процессе формирования страховой защиты.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы послужили фундаментальные и прикладные научные исследования в области изучения проблем управления рисками и страхования Балабанова И.Т., Вишнякова Я. Д., Гранатурова В.М., Гвозденко A.A., Глущенко В.В., Дмитрук В.И., Евдокимова А.К., Князевой Е.Г., Клейнер Г.Б., Лапуста М.Г., Пахомовой Н.В., Рейтмана Л.И., Уткина В.А., Шахова В.В., Юлдашева Р.Т. и Др.

Современные проблемы функционирования предприятий нефтяного комплекса рассматриваются в работах Андреева А.Ф., Газеева М.Х., ГужновскогоЛ.П., Дунаева В.Ф., Злотниковой Л.Г., Карпова В.Г., Нанивской В.Г., Пленкиной В.В., Тищенко В.Е., Шевченко С.Ю. и др.

Специфика рисков нефтедобывающих предприятий отражена в трудах Гражданкина А.И., Измалкова A.B., Крайновой Э.А., Лисанова М.В., Печеркина A.C., Тихомировой Т.М. и др.

При подготовке диссертации применялись методы разработки управленческих решений, теории вероятностей, математического моделирования и экспертных оценок, приемы статистического и системного анализа.

В качестве информационной базы работы использованы сведения информационно-аналитических и консалтинговых агентств; данные бухгалтерской отчетности предприятий нефтегазового сектора; законодательные и нормативные документы, регулирующие осуществление страховых операций в РФ, режим налогообложения предприятий и порядок отнесения затрат на себестоимость; материалы МЧС РФ; внутренние регламенты и инструкции в области управления риском и страхования.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии организационно-методических основ формирования страховой защиты и разработке практических рекомендаций по повышению эффективности управления процессами страхования на нефтедобывающих предприятиях.

Результаты исследования, составляющие его научную новизну и отражающие личный вклад автора в решение рассматриваемой проблемы, заключаются в следующем:

1. Уточнено понятие «эффективная страховая защита» как совокупность перераспределительных отношений по преодолению и возмещению ущерба, характеризующихся эффективными условиями страхования и рациональным набором рисков, покрываемых страховщиками. Выделены специфические особенности управления страховым риском в нефтедобыче по обязательному и добровольному страхованию с учетом возможностей отнесения страховых затрат на себестоимость. Обоснованы приоритетные направления управления страховым риском в условиях нестабильности внешней среды.

2. Скорректирована модель формирования и рационализации страховой защиты нефтедобывающего предприятия, основанная на оценке влияния управления рисками на стоимость чистых активов. Ее спецификой является учет множества факторов и условий страхования, ограничений по финансовым ресурсам предприятия, лимитов передачи риска страховой компании. Данная модель позволяет учесть возможность принятия управленческих решений по выбору вариантов страховой защиты при различных условиях внутренней и внешней среды.

3. Обоснована система показателей эффективности страховой защиты нефтедобывающего предприятия для оценки различных вариантов страхования рисков и выбора эффективной страховой защиты. Предлагаемая система включает оценку структуры, финансовых условий и результативности страховой защиты, а также покрываемых страхованием рисков.

4. Разработана организационная схема управления страховой защитой нефтедобывающих предприятий, позволяющая объединить в единый комплекс процедуры по формированию, рационализации и оценке экономической эффективности страховой защиты. Для управления страховой защитой предприятия предлагается создание на систематической основе информационной базы, объединяющей организационно-экономические условия по программам страхования, результаты оценки рисков, характеристик их реализации, текущие финансовые показатели деятельности предприятия и статистику страхового возмещения.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные автором организационно-методические предложения могут быть использованы нефтедобывающими предприятиями для повышения эффективности управления страховым риском на основе рационального использования имеющихся в распоряжении предприятия ресурсов и выбора предпочтительного варианта страховой защиты. Использование рекомендованного подхода позволяет учитывать влияние выбранного варианта управления страховым риском на стоимость компании.

Апробация работы. Основные результаты научной работы были представлены на научных и научно-практических конференциях в г. Тюмени («Новые технологии-нефтегазовому региону» в 2005 - 2009 гг., «Технолого-инструментарные инновации в управлении топливно-энергетическим комплексном: макро-, мезо- и микроуровень» в 2006г. и др.), г. Тобольске («Региональная научно-практическая конференция студентов, аспирантов и молодых ученых» в 2005г.) и г. Хабаровске («Всероссийская студенческая научно-практическая конференция» в 2006г.), посвященных проблемам страхования и управления рисками предприятий, а также общеметодологическим вопросам в области экономики, организации управления отраслями и предприятиями топливно-энергетического комплекса.

Результаты исследования используются в учебном процессе при подготовке специалистов экономического и управленческого профиля для нефтедобывающих компаний.

Публикации. По материалам диссертационного исследования опубликовано 10 научных работ и тезисов докладов, общим объемом 2,6 п.л., из них 2 работы - в изданиях, рекомендованных ВАК

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Омельчук, Андрей Владимирович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сложившаяся практика страхования нефтедобывающих предприятий подтверждает необходимость повышения эффективности страховой защиты. В качестве перспектив развития корпоративного страхования рекомендуется выделить добровольное имущественное страхование по восстановительной стоимости. Это связано с возможностью отнесения страховых затрат на себестоимость и необходимостью полноценной замены оборудования в случае реализации риска.

Для экономического обоснования страховой защиты рекомендуется использовать скорректированную модель разработки вариантов страховой защиты при заданных ограничениях по финансовым ресурсам, лимитам ответственности страховых компаний, размеру собственного удержания риска и фонда самострахования. Применение модели на практике позволяет принимать управленческие решения как при использовании ограниченного круга страховщиков, так и при проведении страховых тендеров и выборе из множества страховых продуктов и услуг.

Рекомендован набор показателей для оценки экономической эффективности страховой защиты, среди которых затраты на формирование программы, в том числе дополнительные расходы по страхованию, экономичность нейтрализации рисков, размер возмещения, лимиты ответственности, уровень собственного удержания риска. Предложенный подход позволяет повысить обоснованность выбора предпочтительного варианта страховой защиты в зависимости от приоритетов управления страховыми рисками на предприяти (минимизация затрат, максимизация страхового возмещения, диверсификация ответственности отдельной страховой компании).

Предложена организационная модель управления страховыми рисками на основе расширения функций соответствующих служб предприятия во взаимоувязке с ключевыми процессами обеспечения страховой защиты: анализ результатов страхования, мониторинг финансового состояния страховщиков, контроль за состоянием внутренней и внешней среды, накопление информации о результатах управления страховнаием. Это повысит эффективность организации процессов страхования и управления рисками, позволит своевременно вносить коррективы в параметры страховой защиты с учетом анализа результатов управления и наладить эффективное взаимодействие с ключевыми контрагентами по управлению страховыми рисками.

Результаты проведенных расчетов подтверждают, что использование предлагаемого методического инструментария позволит сформировать эффективную страховую защиту нефтедобывающего предприятия с учетом ограниченности ресурсов. Страхование рисков предприятия должно производиться с учетом возможностей собственного удержания риска, что позволит сократить расходы на страховую защиту и получить страховое возмещение в случае реализации крупного риска. Это положительно скажется на экономической стабильности деятельности предприятия нефтедобывающего сектора.