Формирование и развитие региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Формирование и развитие региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации"

На правах^укориси

ЛАПИНА ЕЛЕНА НИКОЛАЕВНА

ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ РЕГИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

(на материалах Ставропольского края)

Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

О 6 НОП 2008

Ставрополь - 2008

003451786

Работа выполнена в ФГОУ ВПО «Ставропольский государственный аграрный университет»

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Гладилип Александр Васильевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Бннатов Юрий Григорьевич

кандидат экономических наук Глотова Ирина Ивановна

Ведущая организация: ФГОУ ВПО «Волгоградская государственная

сельскохозяйственная академия»

Защита состоится 25 ноября 2008 г. в 9-00 часов на заседании диссертационного совета ДМ 220.062.04 при ФГОУ ВПО «Ставропольский государственный аграрный университет» по адресу: 355017, г. Ставрополь, пер. Зоотехнический, 12, ауд. 3.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО «Ставропольский государственный аграрный университет».

Автореферат разослан октября 2008 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

А. В. Гвоздиков

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Становление рыночных отношений в России обусловило появление огромного количества проблем, связанных с функционированием сельхозтоваропроизводителей. Одной из таких проблем, оказывающих непосредственное влияние на эффективность деятельности сельскохозяйственных предпринимательских структур, является низкий уровень финансовой поддержки, выраженный в остром недостатке собственных финансовых ресурсов, снижении инвестиций в отрасль и ограниченных возможностях региональных бюджетов. В этой связи одним из способов решения проблемы должен стать поиск альтернативных источников финансирования.

На современном этапе развития АПК страны наибольшую значимость приобретает сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация как важнейший источник финансового самообеспечения и взаимопомощи. Сельская кредитная потребительская кооперация обеспечивает решение проблем инфраструктуры села, занятости сельского населения и привлечения рабочей силы в сельхозпроизводство, формирования гибкой системы кредитования различных категорий товаропроизводителей.

Однако отсутствие в течение долгого времени кредитной кооперации в аграрном секторе страны и стихийный характер ее возрождения на сегодняшнем этапе обусловили необходимость глубокого и всестороннего изучения современных крестьянских кредитных кооперативных формирований, особенно на региональном уровне, исследования проблем их создания и развития, выработки наиболее выгодных и эффективных форм функционирования.

Степень разработанности проблемы. Тема диссертационного исследования представляет собой широкую и многоаспектную проблему. В зарубежной н отечественной экономической науке вопросы, связанные с функционированием сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации находятся в центре внимания ученых-экономистов. Основоположниками теории кредитной кооперации стали Р. Оуэн, Ф. Фурье, Ф. В. Райффайзен и Г. Шульце-Делич. В России их идеи были поддержаны А. Н. Анцыферовым, М. И. Туган-Барановским, А. В. Чаяновым, Н. Г. Чернышевским, С. В. Мас-ловым и другими.

Значительный вклад в развитие системы кредитной кооперации в условиях рыночных реформ внесли такие ученые, как В. Ф. Башмачников, И. Л. Бубнов,

A. В. Гладшпш, Н. П. Кетова, С. Б. Коваленко, 3. Н. Козенко, А. И. Костяев,

B. И. Кузнецов, В. Д. Мартынов, В. Н. Овчиннников, Г. И. Панаедова, В. М. Пахомов, С. А. Пахомчик, А. В. Петриков, Л. Ю. Питерская, Н. И. Попов, А. В. Ткач, Г. П. Филлипова, В. И. Фролов, И. Ф. Хицков, Е. В. Худякова, А. А. Черняев, Г. И. Шмелев, А. А. Шутьков и другие.

Вместе с тем недостаточно изученными остались многие вопросы, связанные с формированием и развитием региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, а также с разработкой методических основ бизнес-планирования в кредитном кооперативе как инструмента

управления. Данные обстоятельства в сочетании с актуальностью диссертационной проблематики обусловили выбор темы исследования, формулировку ее цели и этапных задач.

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК (по экономическим наукам). Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация п управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство, п. 15.45. «Система производственных и потребительских кооперативов в агропромышленном комплексе, развитие межхозяйственной кооперации» Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и наукн РФ (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в развитии теоретических и практических аспектов формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

Логика реализации поставленной цели предусматривает решение следующих задач:

- исследовать особенности формирования и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации как системы, опираясь на российский и зарубежный опыт;

- обосновать методику анализа функционирования кредитных кооперативов и их системы для комплексной характеристики происходящих процессов с учётом организационно-экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и уровня их развития на соответствующей территории;

- выявить основные проблемы функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона;

- разработать основные направления совершенствования функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы Ставропольского края.

Предметом исследования выступают организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в целях повышения эффективности производственной деятельности, решения социальных, управленческих, народнохозяйственных задач в отношении сельского населения и представителей малого и среднего бизнеса в аграрном секторе экономики.

Теоретической н методологической основой исследования явились научные труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам организации и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Особое внимание было уделено работам российских специалистов, занимающихся вопросами формирования и разви-

тия системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. В основу исследования положен системный подход к изучаемым экономическим явлениям.

В диссертационной работе в рамках системного подхода использовались различные научные методы исследования: абстрактно-логический, экономико-статастическнн, аналитический, методы экспертных оценок, расчетно-конструктивный, структурный, системный, методы группировки, сравнения, моделирование. Перечисленные методы использовались в различных комбинациях на различных этапах исследования в зависимости от поставленных целей и задач. Это позволило обеспечить обоснованность экономического анализа и выводов.

Информационно-эмпирическая база исследования представлена официальными документами законодательных и исполнительных органов власти Российской Федерации и Ставропольского края, а также информационными материалами, опубликованными в монографиях и научной периодической печати. В работе нашли отражение статистические материалы отчётности комитета государственной статистики Российской Федерации по Ставропольскому краю, официальные данные Фонда развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, Министерства сельского хозяйства Ставропольского края и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона.

Научная новизна проведённых исследований заключается в развитии методических и практических положений формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

К числу наиболее значимых результатов исследования, обладающих научной новизной и являющихся предметом защиты, можно отнести следующие положения:

- расширено понятие «сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация», раскрытое с позиции выделения экономического содержания, специфических особенностей, роли в агропромышленном секторе экономики и систематизации выполняемых функций;

- в отличие от существующих подходов предложена комплексная методика анализа развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их системы, дающая возможность оценить организационно-экономические предпосылки создания кооперативов, уровень их развития на соответствующей территории посредством анализа общих экономических показателей деятельности и оценки финансового состояния, а также определ ить проблемы данных хозяйствующих субъектов и основные направления совершенствования их функционирования на микро- и мезоуровне;

- с целью повышения качества менеджмента в сельскохозяйственном кредитном потребительском кооперативе разработана адаптированная методика составления бизнес-плана, содержащая авторские предложения по определению конкретного алгоритма действий в области планирования деятельности кооператива в соответствии с поставленной целью и критериальными задачами;

- предложена модель формирования и развития системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона, не имеющая аналогов в России, центральное место в которой принадлежит созданию небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитные и кредитные операции (НДКО).

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы состоит в том, что теоретические и практические рекомендации, представленные в работе, могут быть использованы в учебном процессе изложения курса «Кооперация и агропромышленная интеграция в АПК», «Кооперация и государственное регулирование АПК» в высших учебных заведениях аграрной направленности, а также включены в программы профессиональной переподготовки и повышения квалификации специалистов сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Разработанные в диссертационном исследовании подходы, положения и рекомендации могут быть использованы законодательными и исполнительными органами управления регионом при разработке целевых программ поддержки и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, руководством сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов в целях тактического и стратегического планирования своей деятельности.

Апробация результатов исследования. Основные методические положения диссертации и предложения по практической ее реализации докладывались автором и обсуждались на международных и ежегодных научно-практических конференциях. В целом по результатам диссертационного исследования опубликовано 12 научных работ общим объемом 10,93 п. л., в том числе 2 - в журналах, входящих в Перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, в которых должны быть опубликованы основные научные результаты диссертаций на соискание ученых степеней кандидата и доктора наук.

Объем и структура работы. Диссертационная работа изложена на 154 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, библиографического списка (175 наименовании) и приложений. Работа содержит 32 таблицы, 39 рисунков, 8 приложений.

Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цель и основные задачи исследования, научная новизна работы, объект, предмет и методы исследований, показана практическая значимость работы.

В первой главе «Теоретические аспекты формирования и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации» исследована экономическая сущность сельскохозяйственной потребительской кооперации с позиции специфических особенностей, роли в агропромышленном секторе экономики и систематизации выполняемых функций; выявлены особенности её формирования и функционирования в России; оценены существующие системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

Во второй главе «Анализ развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае» на основе комплексной методики проведён анализ развития и функцио-

нирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона и их системы с учётом организационно-экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и уровня их развития на соответствующей территории; обозначены проблемы развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

В третьей главе «Основные направления совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов» предложены основные направления совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микро- и мезоуровне, заключающиеся соответственно в разработке методики составления бизнес-плана как эффективного инструмента повышения уровня качества менеджмента и авторской модели формирования и функционирования системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона.

В выводах и предложениях обобщены основные результаты проведенных исследований и сформулированы практические рекомендации по их применению.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Сельское хозяйство - основополагающая отрасль экономики страны. В процессе своей деятельности сельхозтоваропроизводители сталкиваются с рядом проблем, создающих высокий барьер эффективному развитию аграрного сектора. В условиях рыночных преобразований сельскохозяйственная кооперация является одним из основных элементов, позволяющим производителям по всему миру успешно адаптироваться к изменяющимся экономическим условиям. Особое место в приоритетах и направлениях кооперативной деятельности занимает сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация, связанная с оказанием услуг сельхозтоваропроизводителям в финансовой сфере.

За время своего существования сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация в России прошла сложный путь развития, влияние на который оказывала совокупность конкретных организационно-экономических условий, определяющих специфику ее качеств и форм.

Сущность сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации проявляется в том, что она является одной из форм сельскохозяйственной кооперации, связанной с добровольным объединением сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельских жителей в кредитные кооперативы. Необходимость и значение сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации обусловлено теми функциями, которые она выполняет на селе. На наш взгляд, среди функций сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации необходимо выделить следующие: инвестиционную, стимулирующую, посредническую, распределительную, социальную, информационную. .

Современная сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация в целом представляет собой систему, состоящую из совокупности образующих ее элементов. Основой формирования и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации являются кооперативы первого уровня, которые мо1уг объединяться в кооперативы вышестоящих уровней, создавая тем самым законченные системы кредитной кооперации на уровне регионов и страны в целом.

В разных странах сложились различные системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, что обусловлено историческими традициями, масштабами территории страны, характером ее банковской системы и другими факторами. В европейских странах функционируют трехступенчатые системы сельскохозяйственной кредитной кооперации, в США действует двухуровневая система.

В России при формировании сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперативной системы был учтен опыт кооперативных систем стран Европы. Проведенные исследования свидетельствуют, что в России сегодня действуют две параллельные финансовые системы, что. конечно, не отвечает первоначальной идее единой органичной структуры сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. Кроме того, региональные системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации имеют различную структуру. Среди российских регионов наиболее распространена ситуация, когда кооперативы первого уровня действуют обособленно друг от друга. И только в некоторых из них ведётся активная работа по созданию регионального кооператива. Практика доказывает, что там, где действует двухуровневая система, развитие кредитной кооперации осуществляется намного эффективнее.

Таким образом, положительный опыт российских регионов, в которых функционируют законченные региональные системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, свидетельствует о необходимости её создания повсеместно с учётом особенностей каждого субъекта Российской Федерации. При этом основным инструментом оценки среды функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов должен выступать экономический анализ.

Исследования работ российских учёных показали, что в настоящее время в системе экономического анализа деятельности организаций и их результатов отсутствует единая комплексная методика анализа функционирования кредитных кооперативов и их системы, изучаются в большинстве своём только отдельные аспекты экономического состояния кредитных кооперативов.

В этой связи нами была выявлена необходимость обоснования методики анализа развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. Мы считаем, что данный анализ должен проводиться комплексно с учётом организационно-экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и уровня их развития на соответствующей территории (рис. 1). Разработанная

методика нами была использована для анализа развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае и стала основой структуры диссертационного исследования.

В соответствии с первым этапом предлагаемой методики был проведён анализ уровня развития аграрного сектора экономики региона как окружающей среды функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Результатом анализа стало выявление основных факторов, сдерживающих эффективное развитие сельскохозяйственного производства, что в свою очередь позволило определить пути решения имеющихся проблем, в том числе за счёт создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Анализ оргаиизационно-экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

Оценка общих экономических показателей деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

Оценка финансового состояния сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

Е5ьтявление проблем в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах и определение основных направлений совершенствования их функционирования

Рисунок 1 - Схема предлагаемой методики комплексного анализа развития н функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

Проведенные исследования показали, что Ставропольский край является регионом развитого сельскохозяйственного производства. На долю сельского хозяйства в валовом региональном продукте приходится до 18 %. Ведущими отраслями сельского хозяйства являются растениеводство и животноводство, в которых в течение последних пяти лет преобладают позитивные тенденции повышения уровня производства. Наблюдается рост производства продукции зерна-на 2,6 %, сахарной свеклы - на 54,3 %, подсолнечника - в 1,7 раза, сои - в 3,3 раза, картофеля-на 12,9 %, овощей—на 23,6 %, мяса в живом весе -на 15 %, молока-на 3,8 %, шерсти - на 9,1 %. Необходимо отметить рост значимости малого бизнеса в развитии аграрного сектора экономики края, о чём свидетельствует увеличение доли крестьянско-фермерских хозяйств в структуре продукции сельского хозяйства с 8,5 % в 2002 г. до 11,4 % в 2006 г. В то же время финансовые результаты деятельности сельхозпредприятий показывают, что практически каждое третье предприятие аграрной отрасли остается убыточным.

Нами установлено, что наиболее значимой проблемой в настоящий момент времени является низкий уровень инвестиций в агарный сектор экономики Ставропольского края. Несмотря на то что в течение последних 5 лет наблюдается

увеличение объемов инвестиций в основной капитал в 2,5 раза с 19549 млн руб. в 2002 году до 41561 млн руб. в 2006 году, догм инвестиций в сельское хозяйство сократилась с 20,3 % до 13,1 %.

В структуре инвестиций в экономику края в 2006 году наибольший удельный вес приходился на собственные средства до 48,3 %, на кредиты банков - до 8,2 %, бюджетные средства-до 18,6 %. Однако анализ структуры источников инвестиций в основной капитал сельского хозяйства в 2006 году показывает, что удельный вес собственных средств в общих источниках финансирования составлял до 76,4 %, бюджетных средств - до 7,2 %, кредитов банков - до 4,5 %.

Анализ объема и структуры задолженности по кредитам, предоставленным кредитными оргагашциямн юридическим лицам по отраслям экономики Ставропольского края, свидетельствует об увеличении совокупного объема кредитования на 27350,3 млн руб., или в 3,7 раза, в том числе кредитования сельского хозяйства на 4293,0 млн руб., или в 3,1 раза. Однако в структуре задолженности по кредитам наблюдается снижение доли сельского хозяйства на 3 процентных пункта с 19,8 % в 2002 году до 16,8 % в 2006 году. Это обусловлено тем, что коммерческим банкам технологически не выгодно работать с относительно небольшими суммами кредитов, то есть с мелкими заемщиками. В то же время малый бизнес в аграрном производстве признаётся банковскими структурами как высокорискованный.

В результате опроса руководителей региональных сельскохозяйственных организаций было выявлено, что основными факторами, сдерживающими инвестиционную деятельность организаций, являются недостаток собственных финансовых средств (на это указали 56 % руководителей организаций) и высокий процент коммерческого кредита (28 %).

Таким образом, сельскохозяйственные предприятия, крестьянские (фермерские) хозяйства и личные подсобные хозяйства региона испытывают острую потребность в дополнительных финансовых ресурсах. Однако сами предприятия обладают ограниченными ресурсами, а действующая система банковского кредитования усложняется необходимостью наличия залогового имущества и недостаточно развитой филиальной сетью банков в сельской местности. Вышеизложенные предпосылки стали основой создания сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае.

Большое значение в развитии и функционировании сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации имеет оценка деятельности каждою отдельно взятого кооператива. Мы считаем, что основой второго этапа анализа по предлагаемой методике должна стать оценка самых общих экономических показателей деятельности кредитных кооперативов — числа Сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на исследуемой территории, числа членов, размера активов, размера паевого фонда, количества и объема выданных займов, количества и объема привлеченных займов и средств. В целом анализ динамики этих показателей позволит судить о размерах кооперативов и их развитии.

Результаты анализа развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в регионе показали, что в течение исследуемого периода

создание кооперативов происходило неравномерно. Первый сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив - CKI1K «Содружество» начал свою деятельность в октябре 2003 года. Дальнейшее развитие сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперащш в регионе было обусловлено принятием и реализацией Приоритетного национального проекта «Развитие АПК» в 2006 году. В течение года были зарегистрированы СКПК «Апанасенковский», СКПК «Развитие» Благодарненского района, СКПК «Импульс» и СКПК «Стимул» Красногвардейского района, СКПК «Русь» Курского района, СКПК «Петровский», СКПК «Нацпроект - Юг» Петровского района, СКПК «Бизнес-Кредит» Предгорного района, СКПК «Надежда», СКПК «Успех», СКПК «Исток» Шпаковского района. В 2007 году был о зарегистрировано восемь новых кооперативов, среди которых СКПК «Возрождение» Апанасенковского района, СКПК «Дружба» Грачёвского района, СКПК «Богданов-Кредит» Изобильненского района, СКПК «Агробизнес» Ипатов-ского района, СКПК «Русь справедливая» и СКПК «Предгорье» г. Кисловодск, СК11К «Ставропольское кредитное товарищество» и СКГ1К «Агро-Кредит» г. Ставрополь.

По официальным данным Министерства сельского хозяйства Ставропольского края и Фонда развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК), на 1 января 2008 года в Ставропольском крае всего зарегистрировано 20 сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, но только 7 из них реально функционируют. Следует отметить, что в крае до сих пор отсутствует единая региональная система кредитной кооперации. Кооперативы функционируют обособленно, наблюдается высокая конкуренция между ними. Сложившаяся ситуация усугубляется низким уровнем государственной поддержки, слабым развитием нормативно-правовой базы, отсутствием региональной концепции развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и регионального залогового фонда, высоким уровнем конкуренции со стороны коммерческих банков.

Тем не менее статистическая и финансовая информация даёт представление о масштабах изменения деятельности кредитной кооперации за последние 2 года (табл. 1).

Так, членская база функционирующих кооперативов увеличилась в 2 раза с 4506 членов до 8883 членов; паевой фонд - в 4,2 раза, составив к концу 2007 года 3,51 млн руб.; совокупный объём активов в 1,6 раза, составив к концу 2007 года 402,2 млн руб.; количество договоров привлекаемых займов -в 3,4 раза с 7257 до 24318 ед.: объемы привлекаемых займов - в 2,4 раза, составив к концу 2007 года 1377,5 млн руб.; количество выданных займов -на 45,6 % с 9731 до 14170 ед.; объемы выданных займов - в 1,7 раза, составив к концу 2007 года 1493,6 млн руб.

Однако анализ общих показателей не позволяет в полном объёме оценить эффект и эффективность их деятельности. В этой связи третий этап предлагаемой методики должен быть посвящен оценке финансового состояния сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Таблица 1 - Показатели деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов Ставропольского края, 2006-2007 тт.

Наименование кредитных кооперативов Членская база, членов Паевой фонд, млн руб. Объем активов, млн руб. Количество договоров привлекаемых займов, ед. Объемы привлекаемых займов, млн руб. Количество выданных займов, ед. Объемы выданных займов, млн руб.

2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007

« Содруже ство» 3693 4987 0,4 0,7 229,4 301,7 6975 22129 552,1 1164,6 9270 12157 843,5 1328,8

«Русь» 752 3678 0,4 1,7 11,4 86,0 258 2091 16,7 197,6 423 1878 17,3 138,9

«АгроБизнес» - 31 - 0,5 - 2,8 - 14 - 4,4 - 15 - 6,4

«Нацпроект-Юг» 19 22 0,01 0,1 2,0 4,8 9 15 1,5 4,1 16 23 4,8 7,4

«Бизнес-Кредит» 42 70 0,02 ОД 1,3 2,9 15 31 1,2 2,7 22 65 1,4 5,9

«Русь справедливая» - 53 - 0,01 - 1,7 - 12 - 1,7 - 19 - 1,5

« Ставропо л ьско е кредитное товарищество» — 42 0,4 2,3 — 26 — 2,4 13 — 4,7

Итого 4506 8883 0,83 3.51 244,1 402,2 7257 24318 571,5 1377,5 9731 14170 867,0 1493,6

В настоящее время сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы не имеют адекватной для них системы финансового учета, а следовательно, единой системы коэффициентов оценки финансового состояния. Учитывая этот факт, нами была предложена методика оценки финансового состояния кооперативов, основанная на анализе абсолютных и относительных показателей финансовой отчётности. Лотка организации аналитической работы представлена на рисунке 2. Проведённые исследования в соответствии с предлагаемой методикой показали, что финансово-экономическое состояние исследуемых кооперативов неустойчиво.

Рисунок 2 - Алгоритм методики оценки финансового состояния СКПК

На заключительном этапе предлагаемой методика комплексного анализа развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации нами были установлены основные проблемы кооперативов Ставропольского края, среди них следует выделить недостаток денежных средств для удовлетворения в полном объёме потребностей членов кооперативов, низкий уровень менеджмента, неэффективная кредитная и сберегательная политика. Причина этого, с одной стороны, во многом обусловлена принятием экономически необоснованных управленческих решений, определяющих текущую деятельность кооперативов и стратегию их развития. А с другой стороны, - отсутствием единой региональной системы кредитной кооперации. В этом связи мы считаем, что основные направления совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов должны быть определены на микро- и мезоуровнях.

Недостатки в деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микроуровне необходимо устранять посредством повышения качества менеджмента. Основой принятия эффективных управленческих решений является механизм планирования.

Во всех исследуемых кооперативах функция планирования сводится к составлению сметы доходов и расходов. В то время как в мировой практике широко применяется стратегическое и тактическое планирование, базой которого служит бизнес-планирование. Проведённые исследования показали, что в кредитных кооперативах региона повсеместно отсутствуют бизнес-планы, что в свою очередь обусловлено отсутствием единой схемы его разработки, В этой связи нами была разработана и апробирована методика составления бизнес-плана, адаптированная для сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, суть которой заключается в определении конкретного поэтапного плана или чёткого алгоритма действий в области планирования деятельности кооператива. В общем виде схема алгоритма составления бизнес-плана представлена на рисунке 3.

Бизнес-план кредитного кооператива составляется аналогично бизнес-плану любой другой организации. Вместе с тем бизнес-план кредитного кооператива имеет ряд особенностей, связанных со спецификой его деятельности. На наш взгляд, процесс составления бизнес-гшана состоит из трёх этапов: аналитического, расчетного и заключительного.

На аналитическом этапе осуществляется сбор и анализ исходной информации, определяются миссия и видение кооператива, происходит уточнение стратегических целей и тактических задач, изучается окружающая среда кооператива, определяются риски, которым может быть подвержен кооператив, оценивается степень их влияния и разрабатывается политика их минимизации. В процессе расчётного этапа составления бизнес-плана с учётом собранной информации на аналитическом этапе осуществляется детальное планирование деятельности кооператива. Центральное место здесь, на наш взгляд, принадлежит цели составления бизнес-плана, в зависимости от которой определяются критериальные задачи и методологический инструментарий бизнес-планирования (табл. 2).

БЛОК А

Сбор и анализ исходной информации

Определение миссии и видения кооператива

Определение стратегических целей и тактических задач кооператива

Изучение среды функционирования кооператива

И -а н ЕЛОК В

л

в

=

н

и

Рч

Определение цели составления бизнес-плана кооператива

Выбор системы показателей планирования

Формирование перспективного плана развития

ы н

Ь < а н

5* Л О

БЛОК С

Корректировка бизнес-плана с учётом поправок (разработка вариантов бизнес-плана)

Утверждение бизнес-плана

Рисунок 3 - Схема алгоритма состалення бизнес-плана для СКПК

Несмотря на многообразие предлагаемого методологического инструментария, структура бизнес-плана сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, на наш взгляд, может быть единой. В качестве вари-

Таблица 2 - Матрица критериальной оценки бизнес-планирования в сельскохозяйственном кредитном потребительском кооперативе

Цель составления бизнес-плана Критериальные задачи Методологический инстументарий (показатели)

1. Развитие кооператива Оценка темпов изменения показателей деятельности кооператива в динамике Количество членов и ассоциированных членов, паевой фонд, активы, фонд финансовой взаимопомощи, объём банковского кредитования, количество и объёмы привлекаемых и выдаваемых займов, операционные доходы и расходы, финансовый результат, социально-экономическая эффективность

2. Расширение филиальной сети Оценка емкости финансовых рынков Уровень спроса и предоложения на финансовых ранках + показатели в соответствии с целью 1

3. Внедрение нового продукта Оценка спроса на услуги кооператива Уровень спроса на внедряемые продукт + показатели в соответствии с целью 1

4. Финансовое оздоровление кооператива Определение причин кризисного состояния кооператива, определение направлений совершенствования деятельности кооператива Просроченная задолженность, объём резервного фонда, размер процентных ставок по привлекаемым и выдаваемым займам, соотношение сроков и обемов по привлекаемым и выдаваемым займам, выполнение обязательных экономических нормативов деятельности кооператива, уровень менеджмента + показатели в соответствии с целью 1

5. Привлечение банковского кредита Оценка потребности в финансовых ресурсах и платежеспособности кооператива Показатели в соответствии с целью 1, соотношение фонда финансовой взаимопомощи и спроса па выдаваемые займы, интегральные показатели оценки эффективности использования банковского кредита

6. Развитие территорий Оценка территории в разрезе состояния, тенденций и проблем развития. Разработка целевой программы развития территории с участием кооператива как инвестора Перечень программных мероприятий, механизм реализации программы (источники финансирования, доля кредитных кооперативов в финансировании программы) + показатели в соответствии с целью 1, социально-экономическая и экологическая эффективность программы

анта мы предлагаем следующую последовательность изложения материала в бизнес-плане:

1. Резюме.

2. Анализ окружающей среды (SWOT-аналнз), оценка и управление рисками.

3. Оценка современного состояния кооператива.

4. Разработка перспективного плана развития кооператива.

5. Разработка финансового плана с учетом обоснования доходов н расходов кооператива.

6. Планирование социально-экономических результатов.

При составлении бизнес-плана большое внимание необходимо уделить финансовому алану, базой разработки которого является составление и обоснование прогноза движения денежных средств кооператива, сметы доходов и расходов, расчёт интегральных показателей (чистого приведенного дохода -NPV, периода окупаемости - РР, индекса прибыльности - PI, внутренней нормы рентабельности - IRR), так как на основании расчёта последних делается вывод о целесообразности принятия проекта в целом.

Планирование социально-экономических результатов деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива должно происходить с точки зрения оценки деятельности самого кооператива как экономического субъекта, так и его членов.

На заключительном этапе составления бизнес-плана происходит его корректировка с учётом поправок, т. е. разрабатываются несколько вариантов бизнес-шина с учётом оптимистического, реалистического и пессимистического развития, и утверждение бизнес-плана общим собранием членов кооператива.

Таким образом, предлагаемая методика составления бизнес-плана должна обеспечить руководство кооперативов необходимым инструментарием в целях повышения уровня качества менеджмента и как следствие позволит сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом решить ряд существующих проблем на микроуровне, в том числе усовершенствовать кредитную и сберегательную политику, тем самым снизить долю просроченной задолженности в портфеле предоставляемых займов в среднем с 18,6 % до 15,3 %.

Проблемы кооперативов мезоуровня, на наш взгляд, могут быть решены путём создания системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, отличной от действующих систем других регионов и российской системы в целом. Особенностью такой системы, на наш взгляд, должно стать создание кредитной организации в виде кооперативного банка или небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитные и кредитные операции (НДКО). Создание подобной кредитной организации в Ставропольском крае, по нашему мнению, обусловлено высокой потребностью кредитных кооперативов в дополнительных инвестиционных ресурсах и отсутствием гарантийного и залогового фондов в регионе.

Изучение исторического опыта развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в дореволюционной России и современного мирового опыта показало, что наивысшей ступенью функционирования кредитной кооперации является создание кооперативных банков. Примером тому служит создание в 1909 году кооперативного акционерного банка, получившего наименование «Московский народный банк». В настоящее время кооперативные системы многих европейских стран в целом и кредитной кооперации в частности также не обходятся без участия кооперативных банков.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» минимальный размер уставного капитала для создаваемых банковских организаций должен составлять не менее 5 млн евро в рублёвом эквиваленте. Кроме того, источниками формирования уставного капитала могут являться только собственные средства. Для потенциальных учредителей банка в лице кредитных кооперативов региона это достаточно высокое значение. В этой связи, в соответствии с банковским законодательством, мы видим альтернативу кооперативному банку в виде создания НДКО в системе сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона. Минимальный размер уставного капитала вновь создаваемых НДКО должен составлять 500 тыс. евро в рублёвом эквиваленте.

Учитывая интересы региональных кооперативов и требования действующего российского законодательства, мы считаем, что создать НДКО в регионе можно в 2009 году. Учредителями (дольщиками) могут выступить действующие кооперативы, функционирующие с 2006 года и ранее. На момент создания модельной НДКО названному требованию будут отвечать только 4 кооператива: СК СКПК «Содружество», СКПК «Русь», СКПК «Нацпроект-Юг», СКПК «Бизнес-Кредит».

Расчёт прогнозного значения собственного капитала кредитных кооперативов-учредителей модельной НДКО на основании аналитического выравнивания показал, что к 2009 году собственный капитал кооперативов составит 41797,5 тыс. руб: В то время как рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала НДКО должен составлять 17331,3 тыс. руб. Таким образом, мы наблюдаем наличие потенциальной финансовой возможности для создания НДКО в регионе.

На наш взгляд, создание НДКО позволит сформировать завершенную уникальную региональную систему сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае (рис. 4).

В предлагаемую систему мы также включаем взаимосвязь кредитной кооперации с потребительскими кооперативами (СпоКами), представленными страховыми, снабженческо-сбытовыми и обслуживающими кооперативами. Следует отметить, что в регионе на начало 2008 года было зарегистрировано 66 потребительских кооператива, из которых осуществляют хозяйственную деятельность только 16. Одной из проблем и фактором, обусловливающим низкую долю функционирующих кооперативов в общем их количестве, является отсутствие или недостаток финансовых ресурсов. В этой связи мы

считаем, что одним из направлений развития кредитной кооперации региона должно стать взаимовыгодное сотрудничество между всеми субъектами сельскохозяйственной потребительской кооперации. С одной стороны, СПоКи приобретут дополнительный источник инвестирования в виде займов в кредитных кооперативах. С другой стороны, кредитные кооперативы получат выход на новую нишу кредитной системы региона.

--финансовые потоки; — — — - материальные потоки;

--------------банковские гарантии; ........................... - страхование.

Рисунок 4 - Предлагаемая модель функционирования региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

По нашему мнению, в моделируемой системе НДКО будет выполнять следующие функции:

- привлечение дополнительных финансовых ресурсов в региональную систему сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации;

- перераспределение свободных денежных средств между кредитными кооперативами;

- снижение финансовых рисков в деятельности региональной системы сельской кредитной кооперации посредством выдачи банковских гарантий.

Как видно (табл. 3), имеются достаточные основания полагать, что применение предлагаемых в диссертационной работе мероприятий позволит решить многие проблемы кредитных кооперативов Ставропольского края и сохранить высокие темпы роста основных показателей кооперативной деятельности.

Таблица 3 - Показатели функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов Ставропольского края при вне,зрении рекомендаций

Показатель 2007 (факт) 2008 (расчёт) 2009 (прогноз) 2010 (прогноз) 2010 в % к 2007

Членская база, членов 8 883 8 883 9 410 10 500 118,2

Паевой фонд, млн руб. 3.51 3,74 3,92 4,1 116.8

Объем активов, млн руб. 402.2 418,6 441.3 462.5 115,0

Количество договоров привлекаемых займов, ед. 24 318 25 630 26 845 28 450 117,0

Объемы привлекаемых займов, млн руб. 1377,5 1442,6 1515,5 1600 116,2

Количество выданных займов, ед. 14 170 14 950 15 430 16 350 115,4

Объемы выданных займов, млн руб. 1493,6 1575,0 1654,5 1760 117,8

Предлагаемые рекомендации по совершенствованию функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов могут быть применены и в других регионах при разработке программ развития экономики.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. В настоящее время сельскохозяйственная потребительская кредитная кооперация, переживая период своего возрождения, сталкивается с рядом таких актуальных задач, как упорядочивание взаимоотношений с государством, потребительским обществом, членами кооператива, другими кооперативами и финансово-кредитными институтами. Исследование определило, что современным кредитным кооперативам невозможно эффективно развиваться без научных, организационных и финансовых мероприятий, обеспечивающих формирование и развитие сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации как системы.

2. Исследования, проведённые в данной работе, показали необходимость комплексного подхода к анализу и оценке развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. В связи с этим в диссертации предложена комплексная методика анализа развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их системы, дающая возможность оценить организационно-экономические предпосылки создания кооперативов, уровень их развития на соответствующей территории посредством анализа общих экономических показателей деятельности и оценки финансового состояния, а также определить проблемы данных хозяйствующих субъектов и наметить основные направления совершенствования их функционирования на микро- и мезоуровне.

3. Анализ уровня развития аграрного сектора экономики региона как окружающей среды функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов показал, что, несмотря на преобладание позитивных тенденций повышения уровня сельскохозяйственного производства края в течение последних пяти

лет, сельхозтоваропроизводители сталкиваются с рядом проблем, наиболее значимой из которых является низкий уровень инвестиций. Было выявлено, что основными факторами, сдерживающими инвестиционную деятельность в сельское хозяйство, являются недостаток собственных финансовых средств сельхозтоваропроизводителей и высокий процент коммерческого кредита. В этой связи исследованиями установлена необходимость поиска альтернативных источников финансирования, одним из которых может выступать сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация.

4. Проведенные исследования развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации Ставропольского края выявили, что из 20 зарегистрированных сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов реально функционируют только 7. Однако их финансово-экономическое состояние неустойчиво. В этой связи были обозначены основные проблемы, препятствующие развитию сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и снижающие её социально-экономическую эффективность. Наиболее существенны,ми из них следует назвать принятие экономически необоснованных управленческих решений, определяющих текущую деятельность кооперативов и стратегию их развития, и отсутствие единой региональной системы кредитной кооперации. Следствием этого являются низкий уровень менеджмента, неэффективная кредитная и сберегательная политика, недостаток денежных средств для удовлетворения в полном объёме потребностей членов кооперативов. Поэтому с целью их эффективного преодоления в диссертационной работе обоснован комплекс направлений совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микро- и мезоуровне.

5. Недостатки в деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микроуровне необходимо устранять посредством повышения качества менеджмента. Исследования показали, что при этом основным инструментом должно выступать бизнес-планирование. Однако в кредитных кооперативах региона повсеместно отсутствуют бизнес-планы, что в свою очередь обусловлено отсутствием единой схемы его разработки. В связи с этим в работе была разработана и апробирована методика составления бизнес-плана, адаптированная для сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, сугь которой заключается в определении конкретного алгоритма действий в области планирования деятельности кооператива в соответствии с поставленной целью и критериальными задачами.

6. Разработанная в диссертации авторская модель региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации позволяет решить ряд кооперативных проблем мезоуровня. Наложение выдвинутых рекомендаций на развитие кредитных кооперативов Ставропольского края позволило с позитивной динамикой спрогнозировать значения показателей кооперативной деятельности: увеличение членской базы кооперативов с 8883 до 10 500 членов и ассоциированных членов; паевого фонда - с 3,51 до 4,1 млн руб.; совокупного объёма активов -с 402,2 до 462,5 млн. руб.; количества договоров привлекаемых займов -с 24 318 до 28 450 ед.; объема привлекаемых займов - с 1377,5 до 1600 млн руб.; количества выданных займов - с 14 170 до 16 350 ед.; объема выданных займов - с 1493,6 до 1760 млн руб. снижение доли просроченной задолженности в портфеле предоставляемых займов в среднем с 18,6 % до 15,3 %; процентной ставки по выдаваемым займам с 30—35 % до 20-24 % годовых.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ:

1. Лапина, Е. Н. Региональный аспект развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в Ставропольском крае / Е. Н. Лапина // Экономический вестник РГУ / ЮФУ. - Ростов н/Д, 2008. - Т. 6. - № 3. - 0,5 п. л.

2. Лапина, Е. Н. Особенности формирования и развития системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае / Е. Н. Лапина // Российский экономический Интернет-журнал [Электронный ресурс] : Интернет-журнал АТиСО / Акад. труда и социал. отношений. - Электрон, журн. -М. : АТиСО, 2008. - Номер гос. регистрации 0420800008. - Режим доступа : http:// www.e-rej.ru/Articles/2008/Lapma.pdf, свободный - Загл. с экрана. - 0,68 п. л.

Публикации в других изданиях:

3. Лапина, Е. Н. Факторы, формирующие предпринимательскую среду в сельском хозяйстве / Е. Н. Лапина // Финансово-экономические проблемы развития регионального АПК: сб. науч. тр. - Ставрополь, 2006. - 0,23 п. л.

4. Лапина, Е. Н. Методика оценки факторов, формирующих благоприятную предпринимательскую среду / Е. Н. Лапина, Л. Ю. Питерская // Финансово-кредитные отношения региона. Проблемы теории и практики : сб. науч. тр.- Ставрополь, 2006. - 0,23 п. л. (в т. ч. авт. - 0,12 п. л.)

5. Лапина, Е. Н. Управление рисками сельского кредитного кооператива / Е. Н. Лапина, И. В. Михоненко // Современные финансово-экономические проблемы в условиях глобализации : сб. тр. междунар. науч.-практ. конф. - Ставрополь : Изд-во СтГАУ, 2007. - 0,44 п. л. (в т. ч. авт. - 0,24 п. л.).

6. Экономические исследования: анализ состояния и перспективы развития : монография / О. А. Алексеева, Н. Б. Андренов, А. М. Батюшов и др.; под общ. ред. проф. О. И. Кирикова. - Книга 15. - Воронеж : ВГПУ, 2008. -21,38 п. л. (в т. ч. авт. - 0,81 п. л.).

7. Экономическая работа кредитного учреждения по оформлению кредитной сделки (займа): имитационная деловая игра : учеб. пособие / под общ. ред. Ю. М. Скляровой. - 3-е изд., перераб. и доп. - Ставрополь : АГРУС, 2008. -29,3 п. л. (в т. ч. авт. - 0,8).

8. Лапина, Е. Н. Современное развитие и проблемы аграрного сектора экономики региона / Е. Н. Лапина // Финансово-экономические проблемы развития регионального АПК : сб. науч. тр.- Ставрополь, 2008. - 0,38 п. л.

9. Сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация : учеб. пособие / под ред. А. Ф. Максимова. - Ставрополь : АГРУС, 2008. - 24,1 п. л. (в т. ч. авт.-4,02).

10. Сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация : практикум / под ред. А. Ф. Максимова. - Ставрополь : АГРУС, 2008. - 10,0 п. л. (в т. ч. авт. - 1,67).

11. Лапина, Е. Н. Бизнес-планирование как инструмент совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов / Е. Н. Лапина // Эффективность использования систем стратегического планирования, моделирования и анализа на региональном уровне : сб. науч. ст-Сгаврополь, 2008. - 0,31 п. л.

12. Лапина, Е. Н. Особенности развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в Ставропольском крае / Е. Н. Лапина // Сельский кредит. - 2008. - № 7. -1,17 п. л.

Подписано в печать 15.10.2008. Формат 60x84 Чи. Усл. печ. л. 1,2. Гаршпура «Тайме». Бумага офсетная. Печать офсетная. Тпраж 1.20. Заказ № 581.

Отпечатано в типографии нздательско-полиграфического комплекса СтГАУ «АГРУС», г. Ставрополь, ул. Мира, 302. Тел./факс: (8652) 35-06-94. E-mail: agrus2007@mail.ru; http://agrus.stgau.ru.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Лапина, Елена Николаевна

Введение

1. Теоретические аспекты формирования и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

1.1 Становление и развитие сельскохозяйственной кооперации в

России

1.2 Организационно-экономический механизм формирования и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

1.3 Оценка существующих систем сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

2. Анализ развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае

2.1 Организационно - экономические предпосылки создания и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в регионе

2.2 Анализ развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в регионе

2.3 Оценка функционирования отдельных сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

3. Основные направления совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

3.1 Бизнес-планирование как инструмент совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

3.2 Разработка модели формирования и функционирования системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование и развитие региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации"

Актуальность темы исследования. Становление рыночных отношений в России обусловило появление огромного количества проблем, связанных с функционированием сельхозтоваропроизводителей. Одной из таких t I проблем, оказывающих непосредственное влияние на эффективность деятельности сельскохозяйственных предпринимательских структур, является низкий уровень финансовой поддержки, выраженный в остром недостатке собственных финансовых ресурсов, снижении инвестиций в отрасль и ограниченных возможностях региональных бюджетов. В этой связи одним из способов решения проблемы должен стать поиск альтернативных источников финансирования.

На современном этапе развития АПК страны наибольшую значимость приобретает сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация как важнейший источник финансового самообеспечения и взаимопомощи. Сельская кредитная потребительская кооперация обеспечивает решение проблем инфраструктуры села, занятости сельского населения и привлечения рабочей силы в сельхозпроизводство, формирования гибкой системы кредитования различных категорий товаропроизводителей.

Однако отсутствие в течение долгого времени кредитной кооперации в аграрном секторе страны и стихийный характер ее возрождения на сегодняшнем этапе обусловили необходимость глубокого и всестороннего изучения современных крестьянских кредитных кооперативных формирований, особенно на региональном уровне, исследования проблем их создания и развития, выработки наиболее выгодных и эффективных форм функционирования.

Степень разработанности проблемы. Тема диссертационного исследования представляет собой широкую и многоаспектную проблему. В зарубежной и отечественной экономической науке вопросы, связанные с функционированием сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации находятся в центре внимания ученых-экономистов. Основоположниками теории кредитной кооперации стали Р. Оуэн, Ф. Фурье, Ф.В. Райффайзен и Г. Шульце-Делич. В России их идеи были поддержаны А.Н. Анцыферовым, М.И. Туган-Барановским, А.В. Чаяновым, Н.Г.Чернышевским, С.В. Масло-вым и другими. 1

Значительный вклад в развитие системы кредитной кооперации в условиях рыночных реформ внесли такие ученые, как В.Ф. Башмачников, И.Л. Бубнов, А.В. Гладилин, Н.П. Кетова, С.Б. Коваленко, З.Н. Козенко, А.И. Кос-тяев, В.И.Кузнецов, В.Д. Мартынов, В.Н. Овчиннников, Г.И. Панаедова, В.М. Пахомов, С.А. Пахомчик, А.В. Петриков, Л.Ю. Питерская, Н.И. Попов, А.В. Ткач, Г.П. Филлипова, В.И. Фролов, И.Ф. Хицков, Е.В. Худякова, А.А. Черняев, Г.И. Шмелев, А.А. Шутьков и другие.

Вместе с тем, недостаточно изученными остались многие вопросы, связанные с формированием и развитием региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, а также с разработкой методических основ бизнес - планирования в кредитном кооперативе как инструмента управления. Данные обстоятельства в комбинировании с актуальностью диссертационной проблематики обусловили выбор темы исследования, формулировку ее цели и этапных задач.

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК (по экономическим наукам). Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство, п. 15.45. «Система производственных и потребительских кооперативов в агропромышленном комплексе, развитие межхозяйственной кооперации» Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и науки РФ (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в развитии теоретических и практических аспектов формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

Логика реализации поставленной цели предусматривает .решение следующих задач:

- исследовать особенности формирования и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации как системы, опираясь на российский и зарубежный опыт;

- обосновать методику анализа функционирования кредитных кооперативов и их системы для комплексной характеристики происходящих процессов с учётом организационно - экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и уровня их развития на соответствующей территории;

- выявить основные проблемы функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона;

- разработать основные направления совершенствования функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы Ставропольского края.

Предметом исследования выступают организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в целях повышения эффективности производственной деятельности, решения социальных, управленческих, народнохозяйственных задач в отношении сельского населения и представителей малого и среднего бизнеса в аграрном секторе экономики.

Теоретической и методологической основой исследования явились научные труды отечественных и зарубежных экономистов, уделяющие внимание вопросам создания и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Особое внимание было уделено работам российских специалистов, занимающихся вопросами формирования и развития системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. Основой исследования изучаемых экономических явлений был определён системный подход.

В диссертационной работе в рамках системного подхода использовались различные научные методы исследования: абстрактно-логический, экономико-статистический, аналитический, методы экспертных оценок, расчет-но-конструктивный, структурный, системный, методы группировки, сравнения, моделирование. Перечисленные методы использовались в различных комбинациях на различных этапах исследования с учётом поставленных целей и задач, что позволило обеспечить обоснованность экономического анализа и выводов.

Информационно-эмпирическая база исследования представлена официальными документами законодательных и исполнительных органов власти Российской Федерации и Ставропольского края, а также информационными материалами, опубликованными в монографиях и научной периодической печати. В работе нашли отражение статистические материалы отчётности комитета государственной статистики Российской Федерации по Ставропольскому краю, официальные данные Фонда развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, Министерства сельского хозяйства Ставропольского края и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона.

Научная новизна проведённых исследований заключается в развитии методических и практических положений формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

К числу наиболее значимых результатов исследования, обладающих научной новизной и являющихся предметом защиты, можно отнести следующие положения:

- расширено понятие «сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация», раскрытого с позиции выделения экономического содержания, специфических особенностей, роли в агропромышленном секторе экономики и систематизации выполняемых функций;

- в отличии от существующих подходов предложена комплексная методика анализа развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их системы, дающая возможность оценить организационно - экономические предпосылки создания кооперативов, уровень их развития на соответствующей территории посредством анализа общих экономических показателей деятельности и оценки финансового состояния, а так же определить проблемы данных хозяйствующих субъектов и основные направления совершенствования их функционирования на микро- и мезоуровне;

- с целью повышения качества менеджмента в сельскохозяйственном кредитном потребительском кооперативе разработана адаптированная методика составления бизнес-плана, содержащая авторские предложения по определению конкретного алгоритма действий в области планирования деятельности кооператива в соответствии с поставленной целью и критериальными задачами;

- предложена модель формирования и развития системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона, не имеющая аналогов в России, центральное место в которой принадлежит созданию небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитные и кредитные операции (НДКО).

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы состоит в том, что теоретические и практические рекомендации, представленные в работе, могут быть использованы в учебном процессе изложения курса «Кооперация и агропромышленная интеграция в АПК», «Кооперация и государственное регулирование АПК» в высших учебных заведениях аграрной направленности, а также включены в программы профессиональной переподготовки и повышения квалификации специалистов сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Разработанные в диссертационном исследовании подходы, положения и рекомендации могут быть использованы законодательными и исполнительными органами управления регионом при разработке целевых программ поддержки и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, руководством сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов в целях тактического и стратегического планирования своей деятельности.

Апробация результатов исследования. Основные методические положения диссертации и предложения по практической ее реализации докладывались автором и обсуждались на Международных и ежегодных научно-практических конференциях. В целом по результатам диссертационного исследования опубликовано 12 научных работ общим объемом 10,93 п.л., в том числе 2 - в журналах, входящих в Перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, в которых должны быть опубликованы основные научные результаты диссертаций на соискание ученых степеней кандидата и доктора наук.

Объем и структура работы. Диссертационная работа изложена на 154 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, библиографического списка (175 наименований) и приложений. Работа содержит 32 таблицы, 39 рисунков, 8 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Лапина, Елена Николаевна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Сельскохозяйственная кооперация в современной экономике является неотъемлемым элементом, способствующим решению наиболее значимых проблем аграрного сектора. Одной из приоритетных форм сельскохозяйст венной кооперации выступает сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация, связанная с оказанием услуг сельхозтоваропроизводителям в финансовой сфере. Её специфика определяется рядом особенностей и выполняемыми функциями на селе: инвестиционной, стимулирующей, посреднической, информационной, распределительной, социальной. В настоящее время сельскохозяйственная потребительская кредитная кооперация, переживая период своего возрождения, сталкивается с рядом таких актуальных задач как упорядочивание взаимоотношений с государством, потребительским обществом, членами кооператива, другими кооперативами и финансово-кредитными институтами. Исследование определило, что современным кредитным кооперативам невозможно эффективно развиваться без научных, организационных и финансовых мероприятий, обеспечивающих формирование и развитие сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации как системы.

2. Исследования, проведённые в данной работе, показали необходимость комплексного подхода к анализу и оценке развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. В связи с этим в диссертации предложена комплексная методика анализа развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их системы, дающая возможность оценить организационно -экономические предпосылки создания кооперативов, уровень их развития на соответствующей территории посредством анализа общих экономических показателей деятельности и оценки финансового состояния, а так же определить проблемы данных хозяйствующих субъектов и наметить основные направления совершенствования их функционирования на микро- и мезоуров-не.

3. Анализ уровня развития аграрного сектора экономики региона как окружающей среды функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов показал, что, несмотря на преобладание позитивных тенденций повышения уровня сельскохозяйственного производства края в течение последних пяти лет сельхозтоваропроизводители сталкиваются с рядом проблем, наиболее значимой из которых является низкий уровень инвестиций. Было выявлено, что основными факторами, сдерживающими инвестиционную деятельность в сельское хозяйство, являются недостаток собственных финансовых средств сельхозтоваропроизводителей и высокий процент коммерческого кредита. В этой связи исследованиями установлена необходимость поиска альтернативных источников финансирования, одним из которых может выступать сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация.

4. Результаты анализа развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в стране свидетельствуют о том, что её становление происходит неравномерно и в целом не отвечает первоначальной идеи единой органичной структуры. В России сегодня действуют две параллельные финансовые системы кооперации. Региональные системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации имеют различную структуру. Среди российских регионов наиболее распространена ситуация, когда кооперативы первого уровня действуют обособленно друг от друга. И только в некоторых из них ведётся активная работа по созданию регионального кооператива. При этом установлены явные преимуществах такой организационной структуры и определена необходимость её создания повсеместно с учётом особенностей каждого субъекта Российской Федерации.

5. Проведенные исследования развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации Ставропольского края выявили, что из 20 зарегистрированных сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов реально функционируют только 7. Однако их финансово-экономическое состояние неустойчиво. В этой связи были обозначены основные проблемы, препятствующие развитию сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и снижающие её социально-экономическую эффективность. Наиболее существенными из них следует назвать принятие экономически необоснованных управленческих решений, определяющих текущую деятельность кооперативов и стратегию их развития, и отсутствие единой региональной системы кредитной кооперации. Следствием этого являются низкий уровень менеджмента, неэффективная кредитная и сберегательная политика, недостаток денежных средств для удовлетворения в полном объёме потребностей членов кооперативов. Поэтому с целью их эффективного преодоления в диссертационной работе обоснован комплекс направлений совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микро- и мезоуровнях.

6. Недостатки в деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микроуровне необходимо устранять посредством повышения качества менеджмента. Исследования показали, что при этом основным инструментом должно выступать бизнес-планирование. Однако в кредитных кооперативах региона повсеместно отсутствуют бизнес-планы, что в свою очередь обусловлено отсутствием единой схемы его разработки. В связи с этим в работе была разработана и апробирована методика составления бизнес-плана, адаптированная для сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, суть, которой заключается в определении конкретного алгоритма действий в области планирования деятельности кооператива в соответствии с поставленной целью и критериальными задачами.

7. Учитывая особенности деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива исследованием определено, что при составлении бизнес-плана большое внимание необходимо уделить финансовому плану, базой разработки которого является составление и обоснование прогноза движения денежных средств кооператива, сметы доходов и расходов, расчёт интегральных показателей. В этой связи в работе предложено использование матрицы решений целесообразности принятия проекта бизнес-плана, основанной на расчёте интегральных показателей.

8. Определение роли системного подхода в развитии сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации позволило в диссертационном исследовании разработать авторскую модель региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, позволяющую решить ряд кооперативных проблем мезоуровня. Особенностью такой системы на наш взгляд должно стать создание небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитные и кредитные операции (НДКО), с учётом высокой потребности кредитных кооперативов в дополнительных инвестиционных ресурсах и отсутствия гарантийного и залогового фондов в регионе.

9. Наложение выдвинутых предложений по созданию региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и степени её влияния на уровень развития кредитных кооперативов Ставропольского края позволило спрогнозировать значения таких показателей кооперативной деятельности как увеличение членской базы кооперативов с 8883 до 10 500 членов и ассоциированных членов; паевого фонда - с 3,51 до 4,1 млн. руб.; совокупного объёма активов - с 402,2 до 462,5 млн. руб.; количества договоров привлекаемых займов - с 24.318 до 28.450 ед.; объема привлекаемых займов - с 1377,5 до 1600 млн. руб.; количества выданных займов - с 14.170 до 16.350 ед.; объема выданных займов - с 1493,6 до 1760 млн. руб.; снижение доли просроченной задолженности в портфеле предоставляемых займов в среднем с 18,6% до 15,3%; процентной ставки по выдаваемым займам с 30-35 % до 20-24 % годовых.