Формирование кредитных отношений и влияние их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Формирование кредитных отношений и влияние их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства"

005006904

Петрова Анна Николаевна

Формирование кредитных отношений и влияние их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1 2 ННВ 2С12

Орел-2011

005006904

Диссертационная работа выполнена в федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Орловский государственный аграрный университет»

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор

Ажлуни Аднан Марович

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

Никитин Святослав Аркадьевич

кандидат экономических наук, доцент Турина Мария Анатольевна

Ведущая организация ФГБОУ ВПО «Тамбовский государственный

технический университет»

Защита состоится 4 февраля 2012 г. в 12 часов на заседании диссертационного совета Д.212.182.04 при Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс» по адресу: 302020, г. Орел, Наугорское шоссе, д. 29, аудитория 212 (www.gu-unpk.ru).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс» по адресу: 302020, г. Орел, Наугорское шоссе, д. 29, аудитория 184.

Автореферат разослан 28 декабря 2011 г. Объявление о защите диссертации и автореферат диссертации 28 декабря 2011 г. размещены на официальном сайте Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Государственный университет -учебно-научно-производственный комплекс»: www.gu-unpk.ru и направлены для размещения в сети Интернет Министерством образования и науки Российской Федерации по адресу: referai vak@mon.gov.ru

Учёный секретарь диссертационного совета

Коростелкина И.А.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В современных условиях кредитные организации играют важную роль в экономическом регулировании сельскохозяйственного производства, так как сельское хозяйство переживает сложный период своего развития. Большинство сельскохозяйственных предприятий испытывают потребность в кредитных вложениях, что сдерживает не только их развитие, но и снижает эффективность проводимых реформ. Формирование кредитных отношений является одной из основных задач дальнейшего реформирования аграрного сектора страны.

Реформы начала 1990-х годов внесли изменения во все звенья системы экономических отношений России, включая и кредитные. Во многом были утрачены рычаги государственного регулирования в ходе реформирования сельского хозяйства. При этом не учитывались различия в готовности разных отраслей, и особенно уязвимость сельскохозяйственных предприятий в переходный период. Для абсолютного большинства предприятий всех форм собственности в сельском хозяйстве стало обесценение, или фактическое изъятие оборотного капитала и других денежных активов в результате финансовых реформ.

Практика показала, что даже при развитых рыночных отношениях сельскохозяйственное производство объективно находится в неравных экономических условиях с другими отраслями, поэтому государству, помимо рыночных рычагов, необходимо оказывать поддержку сельскому хозяйству. Важное значение приобретает кредитование сельскохозяйственного производства. В этой связи особое место отводится формированию кредитных отношений и влиянию их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства, что обусловливает актуальность темы исследования.

Степень изученности проблемы. Весомый вклад в исследование кредитных отношений внесли зарубежные ученые: К. Маркс, Дж. Кейнс, Д. Рикардо, А. Смит, Я.А. Шумпетер, Э.Д. Долан.

Проблемы формирования кредитных отношений нашли отражение в научных работах отечественных авторов: М.С. Атласа, Ю.П. Авдиянца, Г.В. Беспахотного, Н.Д. Барковского, Г.Ф. Белоусенко, Б. Г. Болдырева, JI.K. Вороновой, B.C. Геращенко, М.А. Гуриной, В.А. Добрынина,

A. Емельянова, И.Б. Загайтова, В.А. Зайденварга, Э.А. Зелгалвиса, П.В. Ковель, М.М. Коробейникова, З.А. Круш, О.И. Лаврушина, В.В. Лаврова, М.А. Лишинского, В.В. Милосердова, A.C. Миндрина, O.A. Молчановой,

B.И. Назаренко, С.А. Никитина, А.Г. Папцова, М.А. Песселя, М.З. Пизенгольца, Л.В. Поповой, В.Г. Садкова, Г.В. Савицкой, В.Т. Смирнова, В.А. Свободина,

Е.В. Серовой, И.Г. Ушачева, И.Ф. Хицкова, Г.А. Шварца, Ю.Л. Шора, М.М. Ямпольского и других ученых.

Однако эта тема не исследована полностью, данный вопрос требует всестороннего изучения с учётом сложившейся в стране экономической ситуации, а также с учётом того, что многие аспекты осуществления сельскохозяйственного кредитования, его отдельные элементы не получили надлежащего урегулирования. Значимость проблемы определяется не только постоянным увеличением объема кредитных средств, предоставляемых кредитными организациями сельскохозяйственным предприятиям, но и эффективным их использованием.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в разработке теоретико-методических и практических рекомендаций по формированию кредитных отношений и влиянию их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства.

Реализация поставленной цели исследования выдвинула необходимость решения следующих задач:

- уточнить категориальный и терминологический аппарат исследуемой проблемы с позиции экономического содержания, сущности, функции и роли кредитных отношений в экономике сельскохозяйственных предприятий;

- обобщить на основе отечественного и зарубежного опыта основные механизмы формирования кредитных отношений и влияние их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства;

- проанализировать тенденции развития кредитования и дать оценку влияния кредитных средств на эффективность сельскохозяйственного производства;

- предложить расчеты оценки формирования кредитных отношений и влияния их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства;

- обосновать экономические взаимоотношения кредитных организаций с сельскохозяйственными предприятиями и их влияние на эффективное развитие экономики сельскохозяйственного производства;

- разработать практические рекомендации по повышению эффективности кредитования сельскохозяйственного производства.

Объектом исследования являются кредитные организации и сельскохозяйственные предприятия всех форм собственности и хозяйствования в региональном агропромышленном комплексе.

Предметом исследования являются кредитные отношения, возникающие в процессе заимствования средств сельскохозяйственными предприятиями у кредитных организаций и влияние их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства.

Область исследования. Исследование соответствует пп. 9.3. Развитие инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования, 9.7. Эволюция кредитных отношений; закономерности и современные тенденции их развития, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта специальности 08.00.10 -Финансы, денежное обращение и кредит паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные экономические законы и категории, научные концепции и разработки, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов, рекомендации научно-исследовательских учреждений по проблемам функционирования, регулирования, развития и формирования кредитных отношений, нормативные и законодательные акты, материалы научно-практических семинаров и конференций.

В диссертационной работе использовались следующие методы научных исследований: системный анализ и синтез, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный, монографический, экономико-статистический, экономико-математическое моделирование. Для обработки исходной информации использовались программные прикладные продукты, в т.ч. «Excel», «Statistica 7.0» и «SPSS».

Информационно-эмпирическую базу исследования составили материалы Федеральной службы Государственной статистики Российской Федерации и Орловской области, Департамента сельского хозяйства Орловской области, бухгалтерские годовые отчеты, а также материалы, опубликованные в научных изданиях, периодической и справочной литературе, ресурсы сети «Интернет».

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке и научном обосновании теоретико-методических положений и практических рекомендаций по формированию кредитных отношений и влиянии их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства через лизинг и земельно-ипотечное кредитование.

Научная новизна подтверждается следующими научными результатами, выносимыми на защиту:

- определена экономическая природа кредитных отношений, которые являются объективной потребностью современной экономики, это не только отношения предоставления временно свободных денежных средств заемщику на определенных условиях, но и влияние на повышение эффективности их деятельности (п. 9.7 паспорта специальности 08.00.10);

- уточнены и проанализированы тенденции кредитования сельскохозяйственных предприятий и влияния их на эффективное функционирование сельскохозяйственного производства (п. 9.7 паспорта специальности 08.00.10);

- предложены расчеты оценки формирования кредитных отношений и влияния их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства. Эффективность кредитных вложений необходимо рассматривать в тесной связи с эффективностью сельскохозяйственного производства (п. 9.3 паспорта специальности 08.00.10);

- обосновано совершенствование экономических взаимоотношений кредитных организаций с сельскохозяйственными предприятиями и их влияние на эффективное развитие экономики сельскохозяйственного производства, в связи с этим в современных условиях особое значение приобретает оценка финансового состояния сельскохозяйственного производства (п. 9.3 паспорта специальности 08.00.10);

- разработаны практические рекомендации по повышению эффективности кредитования сельскохозяйственного производства через лизинг и земельно-ипотечное кредитование (п. 9.3 паспорта специальности 08.00.10).

Теоретическая значимость результатов исследования заключается в том, что они определяют кредитные отношения в экономической науке, развивают и конкретизируют научно-теоретическое положение и методические основы формирования кредитных отношений. Разработки, выполненные автором, представляют комплексное решение научной задачи по формированию кредитных отношений и влиянию их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что сформулированные в работе выводы, предложения и рекомендации носят научно-методический характер и могут быть использованы органами управления АПК Орловской области и других регионов страны, а также кредитными организациями и сельскохозяйственными предприятиями различных организационно-правовых форм хозяйствования в практической деятельности при принятии экономических решений, направленных на повышение их эффективной деятельности.

Отдельные положения диссертации могут найти практическое применение в учебном процессе в рамках преподавания дисциплин «Финансы и кредит», «Экономический анализ», «Экономика предприятий» и др. Непосредственно практическая значимость данной работы состоит в том, что ее положения определяют формирование кредитных отношений и влияние их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства и дают обоснованное направление решения ряда практических задач на уровне кредитных организаций и сельскохозяйственных предприятий.

Результаты исследования использованы Правительством Орловской области для разработки мероприятий по активизации кредитных отношений между кредитными организациями и сельскохозяйственными предприятиями в Орловской области.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования обсуждались и получили положительную оценку на научно-практических конференциях молодых ученых, в том числе: международной научно-практической конференции «Проблемы развития современного общества: экономика, социология, философия, право» (г.Саратов, 2010), Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные вопросы социально-экономического развития регионов» (г.Великий Новгород, 2010), Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы развития предприятий: теория и практика» (г.Пенза, 2010), международной научно-практической конференции «Проблемы и перспективы развития сельского хозяйства России» (г.Саратов, 2010), на заседаниях кафедры «Финансы и кредит» ОГАУ, на многих сельскохозяйственных предприятиях Орловской области, Ученом Совете Департамента сельского хозяйства Орловской области.

Основные положения работы проходили апробацию и внедрение в сельскохозяйственных предприятиях Орловской области. Разработанные в диссертационном исследовании предложения одобрены и приняты к использованию Департаментом сельского хозяйства и кредитными организациями Орловской области.

Публикации результатов исследования. Основные положения и научные результаты диссертации изложены в 17 научных статьях, общим объемом 5,28 п.л., в том числе - 3 журналах, входящих в перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендованных ВАК министерства образования и науки РФ.

Структура и объем работы отражает логику и порядок решения поставленных задач. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, библиографического списка, включающего 232 наименования. Работа изложена на 181 странице, содержит 53 таблицы, 8 рисунков и 8 приложений.

Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, определена степень ее разработки, отражены цель и задачи, объект и предмет, методы исследования, раскрыта научная новизна работы, показаны теоретическая и практическая значимость, апробация результатов исследования.

В первой главе «Теоретические и методические основы кредитных отношений и влияние их на экономическое развитие сельскохозяйственного производства» рассмотрены объективная необходимость, экономическая

природа и функция кредитных отношений в экономике сельского хозяйства и их роль в повышении эффективности сельскохозяйственного производства на основе отечественного и зарубежного опыта.

Во второй главе «Анализ современного состояния и тенденции развития кредитования сельскохозяйственного производства» проанализировано финансово-экономическое состояние аграрного производства, произведена оценка государственной поддержки в организации процесса кредитования сельскохозяйственного производства и формирования кредитных отношений в России и Орловской области.

В третьей главе «Формирование кредитных отношений и влияние их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства» усовершенствованы расчеты оценки формирования кредитных отношений и влияние их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства, разработаны практические рекомендации по повышению эффективности кредитования сельскохозяйственного производства.

В заключении сформулированы основные полученные результаты исследования, обозначены конкретные предложения и рекомендации по формированию кредитных отношений и влиянию их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Определена экономическая природа кредитных отношений, которые являются объективной потребностью современной экономики, это не только отношения предоставления временно свободных денежных средств заемщику на определенных условиях, но и влияние на повышение эффективности их деятельности

Исследование кредитных отношений важно не только для уточнения их экономической природы, но и для совершенствования и повышения их эффективности.

Кругооборот и оборот капитала предприятия является экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения. Сущность кредитных отношений проявляется в их функциях, которые выступают в виде определенной системы. В процессе производства и обмена временно высвобождающаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу, при этом кредитные отношения выполняют перераспределительную функцию. При помощи кредита перераспределяются ресурсы, которые могут затрагивать не только материальные блага, но и природные

ресурсы, социальную сферу, которая позволяет лучше их использовать, что очень важно для гармоничного, ускоренного развития экономики.

Кредитные отношения направлены на обеспечение расширенного воспроизводства. Отношения заимствования становятся важнейшей подсистемой экономических отношений, которую нужно совершенствовать и использовать для удовлетворения потребностей сельскохозяйственного производства в кредитных средствах и более полное использование их в интересах повышения эффективности работы предприятий. Для обеспечения финансовой устойчивости сельскохозяйственного производства большое значение имеют экономические факторы, среди которых особое место занимают кредитные отношения. Мы предлагаем следующую схему оценки эффективности сельскохозяйственных предприятий.

Предложенная система оценки эффективности сельскохозяйственных предприятий рассматривается в тесной взаимосвязи с экономической подсистемой, которая влияет на внешнюю и внутреннюю среду с учетом подходов: 1. Подход: по входным параметрам; 2. Подход: по системным ресурсам; 3. Подход: по внутренним процессам; 4. Подход: по выходным параметрам; 5. Подход: по формированию кредитных отношений (рис. 1).

Внешняя среда

Подход: по

входным параметрам Оценка эффективности: по обеспечению элементов входа

Подход: по системным ресурсам Оценка эффективности: по ресурсо обеспечению из внешней среды

Подход: по внутренним процессам Оценка эффективности: по поддержанию человеческого капитала

Сельскохозяйственные предприятия

система управления (миссия, стратегия и тактика)

задачи предприятия

цели предприятия

структура

предприятия

Подход: по выходным параметрам Оценка эффективности: по производству продукции

ресурсы

предприятия

Подход: по формированию кредитных отношений Оценка эффективности: по прибыли от изменения объема кредитных вложении

Рисунок 1- Подходы к измерению и оценке эффективности сельскохозяйственных предприятий

За годы реформирования неоднократно менялись условия, формы и методы кредитования, но сущность и цели оставались едиными - оказание эффективной кредитной поддержки сельскому хозяйству.

Для определения эффективности краткосрочных кредитных вложений необходимо выяснить ее критерии. В качестве критериев применительно к оценке эффективности кредитных вложений ученых - экономистов заметное место занимают вопросы оценки эффективности использования кредита.

Определяющими критериями можно считать конечные результаты деятельности предприятия, правильность использования оборотных средств и соблюдение принципов кредитования.

Для определения эффективности сельскохозяйственного производства при использовании кредитных средств следует применять систему показателей, определяющих взаимозависимость между объемом кредитных вложений и результатами хозяйственной деятельности предприятий.

На наш взгляд, при обобщении показателей эффективности использования кредита нужно исходить из того, что кредит способствует повышению эффективности сельскохозяйственного производства: обеспечивает предоставление кредита на определенные цели и сроки; при применении определенных форм и методов кредитования повышает эффективность сельского хозяйства.

С учетом вышеизложенного автор предлагает свою точку зрения на сущность экономических взаимоотношений кредитных организаций с сельскохозяйственными предприятиями - это не только отношения предоставления временно свободных денежных средств заемщику на определенных условиях, но и отношения взаимопомощи, реализации не только частных экономических интересов собственника ресурсов и заемщика, но и их общих экономических интересов в сохранении и повышении эффективности их деятельности.

2. Уточнены и проанализированы тенденции кредитования сельскохозяйственных предприятий и влияние их на эффективное функционирование сельскохозяйственного производства

В процессе анализа финансового состояния сельскохозяйственных предприятий области выявлено, что в 2010г. получено прибыли на 114,9 млн.руб. больше по сравнению с 2001г.

По данным Госкомстата Орловской области, общая сумма краткосрочных долговых обязательств сельскохозяйственных организаций, включая задолженность по кредитам и займам, на 1.01.2011 г. составила 29,1 млрд. руб., и по сравнению с 2001 г. возросла в 6,1 раза. При этом просроченные обязательства составили 0,6 млрд. руб., или 2,1 % от общей суммы.

Установлено, что экономические результаты сельскохозяйственного производства находятся в непосредственной зависимости от материально-технической

базы. Основной задачей укрепления материально-технической базы сельскохозяйственных предприятий является привлечение инвестиций. Доля инвестиций в основной капитал сельского хозяйства по России в 2010 г. составила 4,1% от общих по экономике, что в 5 раз меньше, чем в 1991г., а доля инвестиций в сельское хозяйство по Орловской области в 2001-2010гг. выше среднероссийского показателя, кроме того, наблюдается устойчивая тенденция ее увеличения (17,9% в 2010г.).

В структуре инвестиций в основной капитал основным источником финансирования по-прежнему являются заемные средства. Их доля в общем объеме инвестиций составляет 69% на 1.01.2011г. большая часть которых приходится на кредиты банков - 54,8% (Рисунок 2).

Ш Собственные средства предприятий ■ Заемные средства других организаций □ Бюджетное финансирование_О Кредиты банков_

Рисунок 2 - Источники финансирования сельскохозяйственных предприятий Орловской области, %

Результаты проведенных исследований позволили автору сделать вывод, что в современных условиях сельскохозяйственному производству Орловской области необходимы дополнительные источники кредитования.

Сельскохозяйственное производство испытывает потенциальную потребностью в кредитных ресурсах, в общем объеме выданных кредитов банковскими организациями региона доля вложений в сельское хозяйство Орловской области 9,1%.

Несмотря на рост объемов кредитования предприятий сельского хозяйства, потребность в кредитных ресурсах значительно превышает фактическое их наличие. В 2010 г. обеспеченность сельскохозяйственных предприятий кредитными средствами составила 45,7%, что на 1,7 раза выше, чем в 2002 г.

Учитывая повышенную степень риска долгосрочных кредитов в аграрную сферу, банки предпочитают участвовать в краткосрочных проектах. Однако следует отметить, что долгосрочные кредиты будут способствовать экономическому росту как самих предприятий, так и созданию фундамента для дальнейшего стабильного и устойчивого развития самих кредиторов.

В Орловской области кредиты, выданные сроком от 5 до 8 лет предприятиям сельского хозяйства, составили на 1.01.11г. 48,9%, по сравнению с 4,7% - на 1.01.2003г. от общего объема кредитов, направленных на развитие этих предприятий. Долгосрочные кредиты направляются на кредитование строительства производственных объектов, реконструкцию, техническое перевооружение, приобретение техники, оборудования, транспортных средств.

Таким образом, при недостатке собственных денежных средств для организации нормального производственного процесса, обеспечивающего увеличение производства сельскохозяйственной продукции, большое значение имеет привлечение кредитных средств. Наибольший удельный вес в объеме кредитных вложений в сельское хозяйство региона занимает Орловское отделение Сберегательного банка РФ №8595, ОАО «Россельхозбанк» и «Газ - Банк» г.Москва. Расчеты показали, что, несмотря на увеличение объемов кредитования, потребность в кредитных ресурсах значительно превышает их предложение, так как сельскохозяйственные предприятия являются наиболее уязвимыми в рыночных условиях: внешние и внутренние факторы тесно взаимосвязаны между собой и во взаимодействии влияют на объем кредитных средств и их эффективность.

3. Предложены расчеты оценки формирования кредитных отношений и влияния их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства. Эффективность кредитных вложений необходимо рассматривать в тесной связи с эффективностью сельскохозяйственного производства

Эффективное использование кредитных средств - эта основа предлагаемого методического подхода экономической устойчивости сельскохозяйственных предприятий, влияния кредитных средств на повышение эффективности производства, взаимосвязь использования краткосрочного кредита с конечными результатами деятельности сельскохозяйственного производства в целом и отдельных предприятий. Эффективность использования кредитных средств заключается в степени их воздействия на развитие сельскохозяйственного производства и роста производства валовой продукции.

В сложной экономической ситуации усиливается значимость научного анализа и прогнозирование влияния кредитных вложений на производство валовой продукции.

Проведение прогнозирования было основано на исследовании временных динамик экономических показателей с помощью программ «SPSS». Для аппроксимации тренда временных рядов мы использовали модель линейной регрессии. Преимуществом обращения к регрессионному анализу является то, что в этом случае мы получаем оценки параметров по методу наименьших квадратов (МНК-оценки), имеется также возможность оценить качество линейного

приближения и прогноза по трендовой модели для сельскохозяйственных предприятий Орловской области:

У вал.пр. = 4955,2 + 1830,91 (1)

X кр.вл. = 618,4 + 711,71 (2)

Качество линейных моделей (1) и (2) достаточно высокое - коэффициент детерминации Я2= 0,941 и 0,964 критерий Фишера = 111,2 и 188,7 соответственно, что позволяет выполнить прогноз на ближайшую перспективу (рисунок 3 и 4).

Экспоненциальная модель

I

I §

I

2002 2004 2006 2008 2010 2012 2003 2005 2007 2009 2011 2013

Год

Экспоненциальная модель

!

/'

/

/' /

//

/ /

2002 2004 2006 2008 2010 2012 2003 2005 2007 2009 2011 2013

фактически расчет

90%. ИРГ 90%-ВДГ

Год

Рисунок 2 - Динамика валовой продукции сельскохозяйственных предприятий Орловской области_

Рисунок 3 - Динамика кредитных вложений сельскохозяйственных предприятий Орловской области_

На рис. 3 и 4, помимо эмпирических и расчетных данных, приведены нижняя и верхняя 90%-е доверительные границы аппроксимации и прогноза. Это позволяет дать не только точечный прогноз - наиболее вероятный, но и интервальный прогноз. Так, с надежностью 90 % можно прогнозировать, что сельскохозяйственные предприятия Орловской области при объеме кредитных вложений 8447,1 млн.руб. в 2013 году произведут валовой продукции на 25095,1 млн.руб. (Таблица 1).

Таблица 1 - Прогноз ожидаемой валовой продукции и кредитных вложений в сельскохозяйственных предприятиях Орловской области

Годы Валовая продукция, млн.руб. Кредитные вложения, млн.руб.

2011 21433,3 7023,7

2012 23264,2 7735,4

2013 25095,1 8447,1

Влияние кредитных средств на эффективность сельскохозяйственного производства изучено с использованием метода статистических группировок.

Результаты группировки таблицы 2 свидетельствуют о том, что на динамику показателей эффективности сельскохозяйственного производства положительно влияет рациональное использование предоставленных кредитов. При сравнении показателей 4-й группы с показателями 1-й группы можно отметить, что сумма кредита возросла с 89,8 тыс.руб. на 100 га сельскохозяйственных угодий до 363,7 тыс.руб. на 100 га сельскохозяйственных угодий, или в 4 раза, валовая продукция возросла в 1,4 раза, прибыль в 4,1 раза, фондообеспеченность в 1,7 раза, рентабельность в 3,1 раза и производительность труда в 1,6 раза.

Для определения факторов, оказывающих влияние на увеличение прибыли в сельскохозяйственных предприятиях, нами был использован метод многофакторного корреляционно-регрессионного анализа, который осуществлялся с помощью ППП «БТАтеПСА 7.0».

Таблица 2 - Средние показатели эффективности сельскохозяйственного производства в зависимости от объема кредитных средств, привлеченных в расчете на 100 га сельскохозяйственных угодий сельскохозяйственными

предприятиями Юго-Восточной зоны Орловской области за 2010 год

Группа Число В среднем на одно предприятие

предприятий по объему предприятий в группе л Е-« Ё ю 3 и & ю X ^ л Фондообеспеченность 100гас/х угодий, тыс. руб. 1 ^ £ л Ё Производительность труда, руб. за 1 ч/час

кредита на 100гас/х угодий, тыс. руб. ед. в%к итогу Iе* Валовая продукция 100 га с/ угодий, тыс. с я о 3 и 3 «о * 5-2« Е- Я ЕЯ 15 Е Прибыл: на 1 руб.г кредита л 5 £ ю Е и Си

До 95 11 34,4 89,8 1356,9 96,5 876,6 1,07 9,7 243,4

96-191 9 28,1 170,1 1429,6 193,4 1055,2 1,14 14,3 282,4

192-287 7 21,9 237,9 1560,7 289,5 1424,2 1,22 26,7 341,6

Свыше 288 5 15,6 363,7 1962,9 395,1 1468,9 1,09 30,5 398,1

В целом по 32 100 187,6 1516,7 212,6 1139,1 1,13 18,2 301,5

совокупности

При построении эконометрической модели в число независимых переменных были включены следующие факторные показатели:

X] - сумма кредита на 100 га сельскохозяйственных угодий, тыс. руб.; Х2 -коэффициент использования пашни, %;Х3 - фондообеспеченность 100 га сельскохозяйственных угодий тыс.руб.; Х4 - полная себестоимость реализованной продукции на 100 га сельскохозяйственных угодий, тыс. руб.; Х5 - производительность труда, руб. за 1 ч/час.

После отсева несущественных факторов была получена модель прибыли, которая представлена в следующем виде: У = 0,62x1 + 0,06х3

Множественный коэффициент корреляции составил 0,98, установленная зависимость является статистически значимой. Анализ позволяет сделать общий вывод, что наибольшее влияние на увеличение прибыли сельскохозяйственных

предприятий среди рассматриваемых факторов оказывает объем используемых кредитных ресурсов.

Для дальнейшего изучения степени влияния кредита на результативные показатели нами был построен график в программе МС EXCEL, отражающий динамику размера кредитов и прибыли, в расчете на 100 га. с/х угодий, по изучаемой совокупности предприятий. На графике (рис. 5) наглядно видно: Укр -уравнение прямой кредитов и Упр - уравнение прямой прибыли.

* а- 350 2 300 И3" 1 ,и i 100 г »

У пр ■ 74,32* ♦ И.» 396,1

R2« 0,946

/V^ 3*3,7

M.S ^^

19,•

12 3 4 Группы предприятий

—♦— Г^ибыль ••■»- Сумма кредита -/Ьнейный (Сумма кредита)-ГЬмейньй (Г^ибыпь)

Рисунок 5 - Динамика размеров кредитов и прибыли на 100 га сельскохозяйственных угодий, тыс. руб.

По данным показателей рисунка 4 можно выбрать оптимальные условия кредитование сельскохозяйственного производства, при которых будет получена максимальная прибыль. Для определения суммы прибыли сельскохозяйственных предприятий на графике прямой Упр имеем возможность получить по прямой Укр соответствующую сумму кредитов и рассчитать полученную прибыль, приходящуюся на 1 рубль кредита, - показатель кредитоотдачи, который указывает на эффективность использования кредитных ресурсов в сельскохозяйственном производстве.

Краткосрочный кредит является важным источником формирования оборотных средств предприятий. Удельный вес кредитов в финансировании оборотных средств считается оптимальным при значении 0,32-0,40, при котором был достигнут высокий уровень рентабельности.

Эффективность сельскохозяйственных предприятий необходимо рассматривать в тесной связи с эффективностью кредитных вложений, применив соответствующую систему показателей: стоимость произведенной валовой продукции, денежную выручку, прибыль и рентабельность.

4. Обосновано совершенствование экономических взаимоотношений кредитных организаций с сельскохозяйственными предприятиями и их влияние на эффективное развитие экономики сельскохозяйственного производства, в связи с этим в современных условиях особое значение

приобретает оценка финансового состояния сельскохозяйственного производства

Большое значение для совершенствования экономических отношений кредитных организаций с сельскохозяйственными предприятиями имеет повышение их кредитоспособности, стабилизация их финансового положения.

Для оценки рейтинга субъектов хозяйствования и степени финансового риска используется метод многомерного рейтингового анализа.

Автором предлагаются к использованию показатели финансовой устойчивости сельскохозяйственных предприятий и их рейтинговая оценка. Представленные показатели оценки кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий и критерии отбора заёмщиков при достаточной простоте расчётов позволяет быстро и достоверно определять все необходимые показатели и по ним сделать выводы. Оценка кредитоспособности направлена на систематическое отслеживание финансового состояния сельскохозяйственных предприятий и подразумевает их разбивку на группы (классы), что облегчает выработку основных направлений оценки финансового состояния предприятий. Для определения типов финансовой устойчивости сельскохозяйственных предприятий исследовано 46 предприятий Юго-восточной зоны Орловской области. По нашему мнению, предлагаемая методика оценки кредитоспособности включает дополнительные критерии, которые позволяют детально дифференцировать заемщиков с учетом их финансово-экономического состояния (Таблица 3).

Таблица 3 - Влияние оценки кредитоспособности и критериев отбора заемщиков на эффективность сельскохозяйственных предприятий Юго-Восточной зоны Орловской области

Показатели Факт 2010г. Прогнозируемый результат в 2011г. Прогнозируемый результат к 2010г., в %

Количество кредитуемых сельхозпредприятий 32 42 131

Предоставлено краткосрочных кредитов, млн.руб. 373 458 123

Валовая продукция, млн.руб. 2842 4036 142

Произведено валовой продукции на 1 руб. кредитных вложений 7,62 8,37 110

Чистая прибыль, млн. руб. 386 593 154

Получено прибыли на 1 руб. кредитных вложений 1,03 1,29 125

Таким образом, влияние оценки кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий и критериев отбора банками заёмщиков позволила диверсифицировать рейтинговую оценку, исходя из пяти классов кредитоспособности, что в итоге повлияет на увеличение числа кредитуемых сельскохозяйственных предприятий Юго-Восточной зоны Орловской области с

32 до 42 предприятий. В этом случае при средней выдаче кредита на одного заёмщика 10,9 млн. руб. общий объем предоставляемых банками кредитов возрастёт на 85 млн. руб., это будет способствовать повышению эффективности сельскохозяйственных предприятий, производство валовой продукции увеличится на 42%, прибыль на 54%, а кредитоотдача увеличится на 25 %.

Приведённое исследование позволяет сделать вывод, что системы показателей, применяемые банками для оценки кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий и критериев отбора заёмщиков, оказывают влияние на изменение объемов их кредитования.

5. Разработаны практические рекомендации по повышению эффективности кредитования сельскохозяйственного производства через лизинг и земельно-ипотечное кредитование

Повышение эффективности кредитования сельскохозяйственных предприятий предполагает дальнейшее совершенствование и системы финансовых отношений. Она должна предусматривать не только развитие самофинансирования предприятий, но и расширение государственной поддержки. Эффективность государственной поддержки находится в непосредственной зависимости от методов распределения бюджетных средств.

Только при условии существенной государственной поддержки и более объективном распределении суммы субсидий между районами области и предприятиями района можно увеличить количество рентабельных предприятий. Этого можно достичь при использовании предлагаемой нами методики распределения субсидий, которая будет стимулировать производственную деятельность сельскохозяйственных предприятий с учетом их возможностей в обеспечении надлежащего объема производимой валовой продукции путем интенсивного использования сельхозугодий, в основе которой лежат показатели: сумма реализованной продукции и площадь сельхозугодий.

При использовании такой методики будет повышаться заинтересованность сельхозпредприятий в результатах своей деятельности, что окажет стимулирующие воздействие на увеличение объема производства продукции, реализацию и повышение её качества. Предлагаемый расчет достаточно прост и не вызывает особых затруднений в поиске или подсчете минимального количества показателей, включенных в базу распределения (Таблица 4).

Сущность предлагаемой методики состоит в определении места каждого предприятия в реестре сельскохозяйственных предприятий по выручке реализованной сельскохозяйственной продукции на 1 га сельскохозяйственных угодий и в расчете суммы субсидий на 1 га сельскохозяйственных угодий.

Таблица 4 - Методика распределения субсидий на сельскохозяйственную

продукцию в сельскохозяйственных предприятиях Новодеревеньковского района Орловской области, 2010 год ____ __

Наименование предприятий Площадь с/х угодий Выручка, тыс. руб Объем субсидий, тыс. руб. Выручка на 1 га с/х угодий, руб. (грЗ/гр.2) Средняя величина субсидии на 1 га с/х угодий, тыс.руб. (итого гр. 4/ итого гр.2) Средний коэффициент распределения субсидий (итого гр.6 /итого гр 5) Субсидии на 1 га с/х угодий, тыс.руб. (П> 5- гр.7) Всего субсидий, тыс. руб. (гр.8* гр.2)

1 2 3 4 5 6 7 S 9

ООО «Истоки» 2 863 4 372 - 1,527 - 0,104 0,159 455

ОАО «Новодереве* ньковская сельхозтехника» 1479 8 794 5,946 0,104 0,618 915

ООО «Аграрий» 7315 79 002 10,800 0,104 1,123 8217

ООО «Агроснаб» 1687 7 372 4,370 0,104 0,454 768

ООО «Благодать» 712 1241 1,743 0,104 0,181 130

ООО «Панъковское» 1 812 15 319 8,454 0,104 0.879 1594

СЮО«Продагро» 350 469 1,340 0,104 0,139 50

ООО «Рассвет» 6749 68 672 10,175 0,104 1,058 7143

ООО «Суры» 1955 4 428 2,265 0,104 0.236 462

ООО»Золотой колос» 2578 13 608 5,279 0,104 0.549 1416

Итого 27 500 203 277 21 150 7,392 0,769 0,104 0.769 21150

Основным направлением государственной поддержки в осуществлении мероприятий по технической и технологической модернизации сельского хозяйства является лизинг.

К получателям объектов лизинга применяется расчет лизинговых платежей пропорциональными долями в течение действия срока лизинга. Сезонный характер работы отрасли, резкое колебание цен на технику, низкие закупочные цены на сельскохозяйственную продукцию делают невозможным для ряда предприятий своевременный возврат лизинговых платежей. У сельскохозяйственных предприятий имеются проблемы реализации сельскохозяйственной продукции. На наш взгляд, в рамках лизинга необходимо активнее работать над возмещением лизинговых платежей посредством создания при региональных лизинговых компаниях Гарантийного фонда закупки сельскохозяйственной продукции (рис. 6).

Одним из путей повышения эффективности сельскохозяйственного производства на основе экономических взаимоотношений с кредитными организациями является земельно-ипотечное кредитование.

Основной целью экономического механизма ипотеки в сельском хозяйстве является привлечение долгосрочных ресурсов расширенного воспроизводства, доступных для большинства сельскохозяйственных предприятий.

Соотношение залоговой стоимости сельхозугодий и суммы кредита является одним из факторов, сдерживающих развитие ипотечного кредитования в сельском хозяйстве. Кредиторы при выдаче кредитов определяют максимально допустимые соотношения между кредитом и стоимостью заложенного имущества.

Рисунок 6 - Схема предоставления лизинговых услуг в Орловской области

Проведенный анализ кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий Юго-Восточной зоны Орловской области позволил по результатам данной оценки разбить их на пять классов кредитоспособности. С учетом класса кредитоспособности можно рассчитать сумму минимального ипотечного кредита на основании имеющихся у них площадей сельскохозяйственных угодий" и их стоимости в разрезе каждого предприятия. Предлагаем использовать следующую формулу:

Ст;„ИК = 8у * КСУ *к* к, где: СттИК - сумма минимального ипотечного кредита, руб.

- площадь сельскохозяйственных угодий, га КСУ - кадастровая стоимость единицы площади сельскохозяйственных угодий, руб./га

к - коэффициент удорожания, установленный РосЗемКадастр РФ на уровне 0,7 к] - корректировочный коэффициент класса кредитоспособности.

В соответствии с данной методикой рассчитана сумма минимального ипотечного кредита по кадастровой стоимости земли, скорректированная с учетом коэффициента класса кредитоспособности по сельскохозяйственным предприятиям Новодеревеньковского района Орловской области для земельно-ипотечного кредитования за 2010г. Данная методика позволяет рассчитать минимальную сумму ипотечного кредита сельскохозяйственных предприятий, используя корректировочный коэффициент класса кредитоспособности (Таблица 5).

Таблица 5 - Сумма минимального ипотечного кредита по кадастровой стоимости земли и классу кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий Новодеревеньковского района Орловской области для земельно-

Предприятия Площадь сельскохозяйственных угодий, га Кадастровая стоимость, 1 га руб. коэффициент удорожания, к Класс кредитоспособности Корректировочный коэффициент класса кредитоспособности, к] Сумма минимального ипотечного кредита, тыс. руб.

ООО «Истоки» 2 863 25773 0,7 5 0,6 30991

ОАО «Новодере- веньковская сельхозтехника» 1 479 34452 0,7 2 0,9 32101

ООО «Аграрий» 7315 38379 0,7 3 0,8 157216

ООО «Агроснаб» 1 687 24123 0,7 4 0,7 19941

ООО «Благодать» 712 38016 0,7 4 0,7 13263

ООО «Паньковское» 1 812 35739 0,7 3 0,8 36265

ООО «Продагро» 350 36597 0,7 4 0,7 6276

ООО «Рассвет» 6749 33165 0,7 2 0,9 141013

ООО «Суры» 1955 34452 0,7 5 0,6 28289

000»Золотой колос» 2578 27786 0,7 2 0,9 45128

По нашему мнению, разработанный залоговый механизм значительно расширит доступ сельскохозяйственных предприятий к заемным средствам и увеличит число кредитных организаций, работающих на селе.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

На основе изученного теоретического, практического опыта и проведённого исследования формирования кредитных отношений и влияния их на повышение эффективности сельскохозяйственного производства на примере сельскохозяйственных предприятий Орловской области автором выработаны следующие выводы и предложения:

1. Формирование кредитных отношений является объективной потребностью современной экономики, по мере их совершенствования роль этих отношений неуклонно возрастает. Кредитные отношения - это не только отношения предоставления временно свободных денежных средств заемщику на определенных условиях, но и отношения, влияющие на повышение эффективности их деятельности.

2. Эффективность кредитных вложений необходимо рассматривать в тесной связи с эффективностью сельскохозяйственных предприятий, применяя соответствующую систему показателей: стоимость произведенной валовой продукции, денежную выручку, прибыль и рентабельность. Кредитные средства должны привлекаться в связи с экономическими интересами предприятия и кредитора в получении дополнительного дохода каждому из участников сделки.

Краткосрочные кредитные средства являются важным источником формирования оборотных средств предприятий.

3. Нами разработана и предложена методика определения кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий. Она рассчитывается на основе шести скорректированных с учетом особенностей сельскохозяйственного производства основных показателей, характеризующих кредитоспособность предприятия. Выбор эффективной системы классификации сельхозпредприятий на группы в зависимости от их финансово-экономического состояния и кредитоспособности имеет важное практическое значение. Это позволит получить более точное представление об их фактической дифференциации по финансовому состоянию, выработать соответствующие подходы кредитования сельхозпредприятий различных групп.

4. В рамках лизинга необходимо активнее работать над возмещением лизинговых платежей посредством создания при региональных лизинговых компаниях Гарантийного фонда закупки сельскохозяйственной продукции.

5. На повышение эффективности сельскохозяйственного производства могла бы оказать влияние ипотека земель сельскохозяйственных предприятий, учитывая их финансовые трудности и потребность в инвестициях, возможность привлечения долгосрочных кредитов под ипотеку земли может быть основным направлением восстановления материально-технической базы и повышения плодородия земель сельскохозяйственного назначения. Ссылаясь на разработанную нами модель ипотечного кредитования можно объяснить:место каждого участника и характер его отношений с другими субъектами в системе ипотечных отношений под залог сельскохозяйственных угодий.

Применение предложенных методических положений при разработке формирования системы земельно-ипотечного кредитования позволит создать в Орловский области систему земельно-ипотечного кредитования, которая будет способствовать развитию эффективного сельскохозяйственного производства.

6. В целях повышения эффективности производства и результатов дальнейших аграрных преобразований можно рекомендовать Департаменту сельского хозяйства Орловской области и районным управлениям сельского хозяйства использовать практические разработки распределения бюджетных средств, дающие возможность при распределении государственных ресурсов оказывать стимулирующие воздействие на увеличение объема производства продукции, реализацию, повышение её качества и интенсивное использование сельскохозяйственных угодий.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК

1. Петрова А.Н. Роль государственной поддержки в повышении экономической эффективности сельскохозяйственных предприятий / А.Н. Петрова// Экономические науки. - 2009. - №11. - С.142-145. (0,47 п.л.)

2. Петрова А.Н. Земельно-ипотечное кредитование сельского хозяйства / Воропаев А.И., Петрова А.Н. // Вестник Орел ГАУ. - 2010.-№ 3(24).-С. 54-58. -0,54 п.л. (0,4 авт. п.л.)

3. Петрова А.Н. Методика оценки повышения эффективности сельскохозяйственных предприятий на основе экономических взаимоотношений с кредитными учреждениями / А.Н. Петрова // ФЭС: Финансы. Экономика. Стратегия. - 2010. - № 4. - С.34-37. (0,22 п.л.)

Статьи в других научных изданиях

4. Петрова А.Н. АПК Орловской области - кредитная поддержка в условиях реализации приоритетного национального проекта / А.Н. Петрова // Вестник развития науки и образования,- 2007.-№5 .-С.40-42. (0,25 п.л.)

5. Петрова А.Н. Сельскохозяйственные реформы и кредитные отношения на современном этапе / А.Н. Петрова // Научная жизнь.-2007.-№5.-С.37-39. (0,31 .п.л.)

6. Петрова А.Н. Особенности формирования кредитных отношений государством с сельскохозяйственными предприятиями / А.Н. Петрова // Вопросы экономических наук.- 2008.-№6.-С.114-117. (0,44 п.л.)

7. Петрова А.Н. Формирование эффективных кредитных отношений в АПК России. /А.Н. Петрова // Вопросы экономических наук.- 2008.-№6.-С. 118-121. (0,44 п.л.)

8. Петрова А.Н. Лизинг техники сельскохозяйственному производству / А.Н. Петрова // Проблемы экономики,- 2009.-№6.-С.76-78. (0,31 п.л.)

9. Петрова А.Н. Совершенствования экономических отношений сельскохозяйственных предприятий с кредитными учреждениями на основе земельно-ипотечного кредитования / А.Н. Петрова // Научное обозрение,- 2009.-№6.-С.88-90. (0,35 п.л.)

10. Петрова А.Н. Кредитная кооперация на селе / А.Н. Петрова // Аспирант и соискатель,-2010.-№1.-С.20-22. (0,31 п.л.)

11. Петрова А.Н. Современное состояние и тенденции развития кредитования сельскохозяйственного производства в России и в Орловской области / А.Н. Петрова // Проблемы экономики.- 2010.-№2.-С.94-96. (0,31 п.л.)

12. Петрова А.Н. Повышения экономической эффективности сельскохозяйственных предприятий на основе взаимоотношений с кредитными

учреждениями / А.Н. Петрова // Актуальные проблемы современной науки,-2010.-№3.-С.22-26. (0,53п.л.)

13. Петрова А.Н. Зависимость экономической эффективности сельскохозяйственных предприятий Орловской области от краткосрочного кредитования / А.Н. Петрова // Материалы международной научно-практической конференции «Проблемы развития современного общества: экономика, социология, философия, право». - Саратов: Изд-во «КУБиК», 2010.-С.78-80. (0,15 п.л.)

14. Петрова А.Н. Влияние финансовой устойчивости сельскохозяйственных предприятий на эффективность земельно-ипотечного кредитования / А.Н. Петрова //Материалы международной научно-практической конференции «Проблемы развития современного общества: экономика, социология, философия, право». Том 4. - Саратов: Изд-во «КУБиК», 2010.-С.81-83. (0,15 п.л.)

15. Петрова А.Н. Повышение экономической эффективности сельскохозяйственных предприятий на основе совершенствования лизинга / А.Н. Петрова // Материалы Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные вопросы социально-экономического развития регионов». Том 2. - Великий Новгород: Изд-во «НовГУ им. Ярослава Мудрого», 2010.-С.75-78. (0,15.п.л.)

16. Петрова А.Н. Повышение экономической эффективности сельскохозяйственных предприятий при использовании краткосрочного кредита / А.Н. Петрова // Материалы IV Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы развития предприятий: теория и практика». - Пенза: Изд-во «РИО ПГСХА», 2010.-С.115-117. (0,15 п.л.)

17. Петрова А.Н. Эффективность государственной поддержки сельскохозяйственного производства / А.Н. Петрова // Материалы III международной научно-практической конференции «Проблемы и перспективы развития сельского хозяйства России»,- Саратов: Изд-во «КУБиК», 2010.-С.85-90. (0,34 п.л.)

Государственный университет - учебно-научно-производственный Лицензия № 00670 от 05.01.2000 Подписано к печати 26.12.2011 Формат 60 х 841/16 Печать офсетная. Объем 1,0 усл. печ. л. Тираж 100 экз. Заказ №153/11 Отпечатано с готового оригинал-макета На полиграфической базе Госуниверситет - УНПК 302030, г. Орел, ул. Московская, 65.