Формирование механизма государственного регулирования страхования жизни тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Формирование механизма государственного регулирования страхования жизни"

На правах рукописи

Титова Валерия Владиславовна

ФОРМИРОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

специальность 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит"

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2003

Работа выполнена в Санкт-Петербургском государственном инженерно-экономическом университете.

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Рыбин Виктор Николаевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Федорова Татьяна Аркадьевна

доктор экономических наук, профессор Скобелева Инна Петровна

Ведущая организация - Санкт-Петербургский государственный

университет

Защита состоится « 25 » июня 2003 года в 11 часов на заседании диссертационного совета Д 212.219.02 в Санкт-Петербургском государственном инженерно-экономическом университете по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., 103-а, ауд. 419.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., 103-а.

г

Автореферат разослан « 23 » мая 2003 года.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

А.С. Кудаков

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Страхование жизни является важнейшей частью формирования финансового рынка, позволяющей повысить социальную защищенность граждан и стимулировать инвестиционный процесс в стране. Вместе с тем, развитие страхования жизни в РФ в условиях реформирования экономических отношений осуществляется медленно, несмотря на то, что страхование жизни является важнейшей составной частью системы социальной защиты населения в развитых странах.

Развитие долгосрочного страхования жизни ведет к созданию мобильных инвестиционных ресурсов, позволяет финансировать крупных государственные и коммерческие проекты в различных отраслях экономики. В странах с развитой рыночной экономикой долгосрочное страхование жизни является одним из главных источников инвестиционных ресурсов.

В РФ рынок добровольного страхования в период с 2000-2002 гг. развивался высокими темпами, страховая премия, полученная отечественными страховщиками в целом по отрасли в 2001 г., по сравнению с 2000 годом увеличилась на 75% (до 139,7 млрд. руб.), в общем объёме страховых взносов за 2001 год удельный вес страховой премии по страхованию жизни составил 53%. Однако, как показал анализ, что успехи страхования жизни не были связаны с повышенным спросом населения к данному виду страхования. Его рост был обусловлен, прежде всего, развитием инструментов минимизации налоговых выплат через использование «зарплатных» схем.

Еще одной негативной тенденцией развития страхового рынка является диспропорция по регионам. В целом, на крупные центры приходится более 60% совокупной страховой премии.

Слабое развитие страхования жизни в России, с одной стороны, ведет к значительным потерям финансовых ресурсов, связанных с обеспечением социальных гарантий населения, с другой - сказывается_н_а_финансовой стабилизации государства, так как страхование, выполняя й 'своих

функций сбережения, способствует оттоку денег из обращения и в конечном итоге содействует уменьшению инфляции.

В последние годы проблемам страхования уделяется большое внимание, о чем свидетельствует рост публикаций. Вместе с тем, по нашему мнению, не получили достаточной разработки вопросы, связанные с формированием финансового механизма, включающего имущественные интересы страхователей, правоотношения сторон по договорам страхования жизни, комплекс проблем развития страхования жизни, совершенствование его форм и видов, что и определило выбор темы диссертационной работы и ее актуальность.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы теории и практики страхования освещены в зарубежной литературе и разработаны такими авторами как Ад. Вагнер, Ст. Фишер, Хэмптон Д. Д., Ойгензихт В.А., Д. Блад. Вопросами страхования занимались такие отечественные авторы как Воблый К.Г., Коныпин В.К., Райхер В.К., Рейтман Л.И., Шахов

B.В., Ефимов С.Л., Сухов В.А.,Орланюк-Малицкая Л.А., Пылов К.И., Плешков А.П., Никольский П.А. и др. Необходимо также выделить российских ученых, занимающихся вопросами развития страхования жизни таких как Абалкина И.Л., Сушкевич А.Г., Пастухов Б.И., Козлитин

C.И., Завриев С.К. и др.

Вместе с тем, проблемы развития страхования жизни и формирования рынка этих страховых услуг в условиях развивающихся финансовых рынков, низкого уровня монетизации экономики, сохраняющихся темпов инфляции в экономической литературе исследованы недостаточно.

Целью диссертационного исследования является разработка научно обоснованных теоретических положений и практических рекомендаций по развитию механизма государственного регулирования страхования жизни, обеспечивающих развитие и эффективное функционирование региональных страховых компаний России.

В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи:

проанализировать экономическую сущность и функции страхования, выделить особенности страхования жизни;

разработать классификацию видов страхования жизни для целей регулирования страховой деятельности и управления страховой компанией;

на основе обобщения опыта организации страхования в РФ и за рубежом сформулировать принципы осуществления страхового надзора;

проанализировать применяемую в РФ методику оценки платежеспособности страховой организации, занимающейся страхованием жизни, и сравнить ее с зарубежными методиками;

обосновать необходимость снижения размера уставного капитала, необходимого для лицензирования компаний, занимающихся страхованием жизни на региональном уровне.

Объектом исследования в диссертационной работе являются страховые отношения и условия проведения различных видов страхования жизни.

Предметом исследования является механизм государственного регулирования страхования жизни в условиях рыночных отношений.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам страхования. Для решения поставленных задач применялся диалектический метод, методы системного анализа. Информационной базой исследования явились нормативные акты, регулирующие страховые отношения, материалы периодической печати, статистические данные, характеризующие развитие страхового рынка в России и за рубежом.

Научная новизна и наиболее значительные результаты исследования заключаются в следующем:

уточнено понятие страхования жизни как вида долгосрочного страхования, осуществляемого для сбережения и накопления средств на различные цели, средства от которого, поступающие в виде взносов, вкладываются страховщиками в различные инвестиционные объекты и служат источником инвестиций в экономику;

предложена классификация видов страхования жизни для целей регулирования страховой деятельности и управления страховой компанией;

сформулированы принципы организации страхового надзора и обоснована необходимость разграничения функций между федеральными и региональными органами страхового надзора; разработаны методические положения по совершенствованию действующей методики оценки платежеспособности страховых организаций на основе применения концепции рискового капитала;

разработана модель формирования минимального уставного капитала и обоснована необходимость уменьшения первоначального размера уставного капитала для компаний, занимающихся страхованием жизни на региональном уровне.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в том, что методические положения и выводы могут быть использованы органами страхового надзора при разработке государственной и региональной политики в области страхования. Теоретические и практические аспекты работы могут быть использованы в учебном процессе. Теоретические положения диссертационной работы использовались в учебном процессе Пятигорского государственного технологического университета при чтении автором курса «Страхование», «Финансы».

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования обсуждались и получили положительную оценку на конференциях по вопросам развития экономики и финансов в 1999- 2002 гг., в том числе на межвузовских научно-практической конференциях «Актуальные проблемы социально-экономического и духовного развития регионов РФ» в Северо-Кавказском государственном техническом университете, на межвузовских конференциях в СПбГИЭУ «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе», межвузовской научно-практической конференции в Пятигорском филиале Московского государственного университета коммерции «Экономические

и социально-гуманитарные проблемы развития Северо-Кавказского региона в новом тысячелетии».

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав и заключения, списка литературы и приложений.

Во Введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, определены его цель и задачи, объект и предмет исследования, научная новизна и практическая ценность, дана краткая характеристика работы.

В первой главе - «Рынок страхования жизни в РФ: анализ состояния и проблем развития» - определена роль страхования жизни в области обеспечения социальной поддержки граждан, проанализированы проблемы и тенденции развития рынка страхования жизни в России, определено значение страхования жизни как источника инвестиций в экономику.

Во второй главе - «Государственное регулирование страхования жизни» - выявлены особенности страхования жизни; уточнено понятие страхования жизни; сформулированы критерии классификации страхования жизни для целей регулирования страхования и управления страховой компанией; определены и систематизированы основные проблемы государственного регулирования страхования в РФ на основе обобщения зарубежного опыта в области государственного регулирования страховой деятельности, определены границы его использования.

В третьей главе «Совершенствование механизма государственного регулирования деятельности страховых компаний,

специализирующихся на страховании жизни» - проанализировано содержание методик оценки платежеспособности, применяемых в РФ, странах ЕС и в США, предложено использование концепции рискового капитала органами страхового надзора РФ; обоснована возможность и необходимость снижения минимального размера уставного капитала для региональных страховых компаний, занимающихся страхованием жизни в целях стимулирования развития региональных рынков страхования жизни; определены направления совершенствования российского страхового законодательства в области страхования жизни и сформулированы предложения по внесению изменений в Федеральный Закон «Об

организации страхового дела в РФ» и Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)».

В Заключении изложены основные результаты исследования.

Список литературы включает 153 наименования.

Основные результаты диссертационной работы опубликованы в 9 научных работах, общим объемом 1,6 п.л.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ

Анализ подходов к раскрытию сущности страхования показал необходимость уточнения определения страхования жизни, поскольку страхование жизни принципиально отличается от других видов страхования. В диссертации сформулировано определение страхования жизни как вида долгосрочного страхования, осуществляемого для сбережения и накопления средств на различные цели. Страхователями (застрахованными) являются физические лица. Средства, поступающие в виде взносов по этому виду страхования, вкладываются страховщиками в различные инвестиционные объекты и служат источником инвестиций в экономику.

Для целей регулирования страхования в диссертационной работе предложены критерии классификации страхования жизни, представленные на рис. 1

Для целей управления страховой компанией в диссертационном исследовании предложена классификация базовых видов страхования жизни, проанализированы преимущества и недостатки базовых видов страхования жизни.

Страхование жизни является важнейшим источником инвестиций в экономику, однако в РФ сегодня данный вид страхования как инструмент развития экономики используется слабо. Доля страхования в ВВП составляла в 2002 г. - 3%, по страхованию жизни этот показатель составляет 0,6%. В зарубежных странах этот показатель значительно выше.

Рис. 1. Критерии классификации страхования жизни для целей регулирования

Проведенный анализ механизма государственного регулирования выявил, что основным сдерживающим фактором развития российского страхового рынка является отсутствие комплексного подхода и формирования механизма государственного регулирования страхования.

В результате проведенного анализа в диссертационной работе сформулированы основные принципы, на которых должна строиться система государственного регулирования страхового дела в РФ (рис. 2).

Отделение органа страхового надзора от Министерства финансов РФ и выделение его как самостоятельного органа государственного управления позволит повысить оперативность и эффективность надзора, сделать его менее формальным и бюрократическим.

-► -► -» -► -► ПРИНЦИПЫ, ЛЕЖАЩИЕ В ОСНОВЕ СТРАХОВОГО НАДЗОРА

Самостоятельность органа страхового надзора в общей системе органов государственного управления

Отделение функции надзора от функции подготовки и принятия инструктивных документов, а также предложений по принятию новых законов или изменению уже действующих

Разграничение полномочий между федеральными и региональными органами страхового надзора

Финансирование деятельности органов надзора должно осуществляться за счет отчислений от страховой премии, собираемой страховщиками по всем или определенным видам страхования, на основании утверждаемой Министерством финансов РФ сметы

Установление уровня оплаты труда сотрудников надзорного органа не ниже, чем средний сложившийся в отрасли

Использование в деятельности надзорных органов системы дополнительного контроля, связанного со страховой деятельностью:

-► -» -» -► страховых актуариев;

профессиональных объединений страховщиков, обеспечивающих разработку стандартных правил страхования, сбор и публикацию детальной статистики по развитию страхования и страхового рынка;

специальной организации, рассматривающей жалобы страхователей;

независимых аудиторов, подтверждающих достоверность записей в бухгалтерских книгах и финансовые результаты;

Рис. 2. Принципы организации страхового надзора

В диссертационной работе определена схема распределения полномочий между федеральными и региональными органами страхового надзора (рис. 3). Разделение регулирующих полномочий позволит учитывать региональные особенности, более детально наблюдать за деятельностью и финансовым состоянием страховых организаций, использовать инвестиционные ресурсы страховщиков для развития конкретных регионов.

В рамках общей структуры и организации страхового надзора существенную роль играет деятельность территориальных инспекций надзора. В настоящее время в России существует 11 территориальных органов страхового надзора. Региональные органы страхового надзора расположены крайне неравномерно, что приводит к снижению эффективности их деятельности и отрицательно сказывается на развитии территориальных страховых рынков. В связи с этим, в диссертационном исследовании были внесены предложения по изменению территориального расположения региональных органов надзора (табл. 1).

В настоящее время в РФ нет специализированных страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, что оправдано в период становления страхового рынка, однако в современных условиях существует необходимость разделения компаний, занимающихся страхованием жизни и компаний, занимающихся видами страхования иными, чем страхование жизни.

Целесообразность создания специализированных страховых компаний обусловлена тем, что в накопительных и в рисковых видах страхования необходимы различные требования к формированию страховых резервов и размещению активов, которые их обеспечивают. Кроме того, страхование жизни имеет важное социальное значение.

Применяемая в настоящее время органом страхового надзора методика расчета резерва платежеспособности применима для краткосрочной деятельности - на год.

Для страхования жизни используется всего один параметр: нормативное превышение свободных активов над обязательствами должно быть не менее 5%. Оценка резервов производится по одному году.

Рис. 3. Схема распределения функций между федеральными и региональными органами страхового надзора

Таблица 1

Количество страховых компаний в Федеральных округах РФ, 2001 г.

Наименование Количе- Площадь Числен- Количе- Предлагае-

Федерального ство ФО, тыс. ность ство мое

округа страхо- кв. км населения террито- количество

(ФО) вых ФО, тыс. риальных территори-

компа- чел. инспекций альных

ний страхового надзора в ФО инспекций в ФО

Центральный ФО 420 651,79 371452,3 - 3

Северо-Западный 118 1677,9 14515 1 1

ФО

Южный ФО 91 592,3 21694,7 1 1

Приволжский ФО 182 1038 32015,8 4 2

Уральский ФО 122 1788,9 12603,2 1 1

Сибирский ФО 154 4782,5 19836,8 2 2

Дальневосточный 54 6215,9 7159,4 2 1

ФО

Таким образом, применяемая методика расчета резерва платежеспособности не учитывает долгосрочный характер накопительного страхования жизни и возможности участия страхователя в прибыли страховщика. Это является существенным недостатком, так как долгосрочный характер договоров страхования жизни вызывает необходимость учитывать различные дополнительные риски, например, риск влияния инфляционного фактора.

Кроме того, возможность участия страхователя в прибылях страховщика вызывает необходимость учитывать инвестиционный риск в связи с ухудшением рыночной конъюнктуры инвестиционных инструментов.

В настоящее время ограничение рисков инвестиционной деятельности страховых организаций осуществляется путем централизованно устанавливаемого лимита доли резервов по направлениям вложений страховщика. Поскольку страхование жизни охватывает длительный

период, то возникает необходимость коренного изменения действующей методики.

Как показал анализ зарубежных методик, частично эти недостатки учтены в концепции рискового капитала, применяемой органами надзора в США.

В формуле для определения рискового капитала (ЯВС) используются четыре типа риска: риск изменения стоимости активов, страховой риск, риск изменения нормы доходности и предпринимательский риск.

В диссертационной работе проведена сравнительная оценка платежеспособности страховых компаний по российской и американской методике и обоснована необходимость применения методики рискового капитала в деятельности органов страхового надзора РФ.

В диссертационной работе сделан вывод о том, что в настоящее время одной из важнейших задач в области развития долгосрочного страхования является развитие региональных страховых рынков, поскольку именно региональные страховые компании, специализирующиеся на классическом страховании жизни могли бы стать импульсом к дальнейшему развитию этого вида страхования.

Как показал анализ, проведенный в диссертационной работе, одной из объективных причин неразвитости региональных рынков страхования жизни является высокий размер уставного капитала, необходимый для организации страховой компании. В диссертационной работе разработана модель формирования минимального уставного капитала для страховых компаний, занимающихся страхованием жизни (рис. 4) и обоснована необходимость и возможность снижения первоначального размера уставного капитала для страховых организаций, занимающихся страхованием жизни на региональном уровне.

Проведенные расчеты показали, что минимальный размер уставного капитала, установленный современным законодательством для компаний, занимающихся страхованием жизни, на уровне 35000 МРОТ, может быть уменьшен до 4200 МРОТ, при условии, что МРОТ составляет 100 рублей. Уменьшение уставного капитала может быть рекомендовано только для закрытых акционерных обществ, в форме которых необходимо создавать региональные страховые компании. На крупные страховые компании,

Анализ состояния страхового рынка

Оценка платежеспособности населения

Типовые условия страхования

МОДЕЛЬ 1

Расчет минимального количества договоров, исходя из закона больших чисел

-¡ЯР**«

где

А-д

р- вероятность дожить до определенного возраста; ц - вероятность умереть в определенном возрасте; х-возраст застрахованного

МОДЕЛЬ 2

Расчет минимального количества договоров на основе точки безубыточности

vk= ~ 1 -а

N = Vk/S,

где Vk- критический объем, при котором выручка равна полным затратам; С - постоянные расходы; а - коэффициент зависимости переменных затрат от выручки; S - средняя страховая сумма N- минимальное количество договоров

Минимальный размер уставного капитала

Рис. 4. Модель формирования минимального уставного капитала

организованные в форме открытых акционерных обществ, должно распространяться действующее страховое законодательство.

В соответствии с законодательством минимальный уставный капитал в закрытых акционерных обществах должен составлять не менее 100 МРОТ, значительное превышение минимального размера уставного капитала страховых компаний позволит обеспечить гарантии платежеспособности страховщиков, учитывая особенности страхового бизнеса и социальную значимость данной сферы деятельности.

В диссертационной работе рассмотрены современные проблемы российского страхового законодательства в области страхования жизни и сформулированы предложения по внесению изменений в Федеральный Закон «Об организации страхового дела в РФ» и Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)».

Реализация разработанных в диссертации теоретических и методических положений, а также практических рекомендаций позволит оказать существенное влияние на развитие страхования жизни и использования средств данного вида страхования в качестве инвестиций в экономику.

ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Титова В.В. О современных проблемах российского страхового рынка (тезисы) // Актуальные проблемы социально-экономического и духовного развития Российской Федерации на современном этапе: Материалы региональной научно-практической конференции 12,13 февраля 1999 г. - Пятигорск: ИПО СтГТУ, 1999 - 0,1 п.л.

2. Титова В.В. Долгосрочное страхование как важный источник инвестиционных средств (тезисы) // Молодая наука-3: Сб. науч. тр-Пятигорск: ПГЛУ, 1999-0,05 п.л.

3. Титова В.В. Накопительное страхование как источник инвестиционных средств (статья) // Экономические и социально-гуманитарные проблемы развития Северо-Кавказского региона в новом тысячелетии: Материалы межвузовской научно-практической конференции 23,24 ноября 2000 г. -Пятигорск, ПфМГУК, 2000 - 0,4 п.л.

4. Титова В.В. Современные проблемы накопительного страхования в Российской Федерации (тезисы) // Научные труды №6: Материалы межвузовской научно-практической конференции «Дни науки» / Под ред. докт. ист. наук, проф., акад. В.А. Казначеева. - Пятигорск: изд. «Технологический университет»,2001 - 0,05 п.л.

5. Титова В.В. Необходимость развития долгосрочного страхования в современных условиях (тезисы) // Социально-экономические, правовые и духовные проблемы региона: Материалы третьей межвузовской научно-практической региональной конференции 18,19 мая 2001 г. -Пятигорск: Северокавказский Государственный технический университет, 2001 -0,05 п.л.

6. Титова В.В. Проблемы государственных гарантий страхователям в Российской Федерации, (тезисы) // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы III межвуз. конф. асп. и докт. 4,5 дек. 2001 г. / Под ред. А.И. Михайлушкина, H.A. Савинской. - Спб.: СПбГИЭУ, 2001 - 0,1 п.л.

7. Титова В.В. Проблемы развития регионального рынка страхования (статья) // Социально-экономические, политические, правовые и духовные проблемы региона: Материалы четвертой научно-практической региональной межвузовской конференции 24,25 мая 2002 года - Пятигорск, Северокавказский Государственный технический университет, 2002 - 0,4 п.л.

8. Титова В.В. Роль взаимного страхования в развитии регионального рынка страхования (статья) // Социально-экономические, политические, правовые и духовные проблемы региона: Материалы четвертой научно-практической региональной межвузовской конференции 24,25 мая 2002 года - Пятигорск: Северокавказский Государственный технический университет, 2002 - 0,25 п.л.

9. Титова B.B. Современное состояние страхования жизни в системе страхового рынка России (статья) // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы IV межвуз. конф. асп. и докт. 5 дек. 2002 г. / Под ред. А.И. Михайлушкина, H.A. Савинской. - Спб.: СПбГИЭУ, 2002. - 0,2 пл.

Подписано в печать ЖО&.ОЗ, Формат 60x84 '/^Печ. (Я Тираж voo экз. Заказ

ИзПК СПбГИЭУ. 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, 31

Е8 2.6 »•8 82 6

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Титова, Валерия Владиславовна

Введение

Глава 1. Рынок страхования жизни в РФ: анализ состояния и проблемы развития

1.1. Роль страхования жизни в области обеспечения социальной поддержки граждан

1.2. Современное состояние страхования жизни в системе страхового рынка России

1.3. Значение страхования жизни как источника инвестиций в экономику

Глава 2. Государственного регулирования страхования жизни

2.1. Экономическая сущность страхования жизни

2.2. Классификация страхования жизни

2.3. Механизм государственного регулирования: структура, факторы, принципы формирования

Глава 3. Совершенствование механизма государственного регулирования страховых компаний, специализирующихся на страховании жизни

3.1. Методические положения оценки платежеспособности специализированных страховых компаний

3.2. Модель формирования уставного капитала специализированных страховых компаний

3.3. Совершенствование российского законодательства в области страхования жизни

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование механизма государственного регулирования страхования жизни"

Актуальность темы исследования. В условиях рыночных отношений сфера применения страхования расширяется, охватывая все формы собственности, семейные отношения, уровень доходов и благосостояние граждан.

Страхование жизни - важная часть формирования финансового рынка, позволяющая стимулировать инвестиционный процесс в стране, повысить социальную защищенность граждан. С точки зрения накопления и концентрации средств, возможности страхования жизни достаточно велики.

Развитие долгосрочного страхования жизни ведет к созданию крупных инвестиционных ресурсов, позволяет финансировать серьезные государственные и коммерческие проекты в различных отраслях экономики.

Долгосрочное страхование жизни во всех странах с развитой рыночной экономикой является одним из главных источников инвестиционных ресурсов.

Недостаточное обеспечение страховой зашитой граждан посредством системы социального страхования создает условия для развития страхования жизни. Сегодня Россия переживает новый период реформ. Естественно, что политика либерализации налогов с одновременным сокращением расходов бюджета подразумевает и переход к такой системе социального обеспечения, которая предполагала бы более активное Использование средств населения.

Недооценка роли и места страхования жизни в экономике России, с одной стороны, ведет к значительным потерям финансовых ресурсов, связанных с обеспечением социальных гарантий населения, с другой — сокращаются возможности финансовой стабилизации государства, так как страхование, выполняя одну из своих функций сбережения, способствует оттоку денег из обращения и в конечном итоге содействует уменьшению инфляции.

В последние годы проблемам страхования уделяется огромное внимание, о чем свидетельствует рост публикаций, увеличение числа ведомственных нормативных актов, тем не менее, имущественные интересы страхователей, связанные с жизнью или здоровьем, правоотношения сторон по договорам страхования жизни, комплекс проблем развития страхования жизни, совершенствование его форм и видов исследованы недостаточно глубоко. Все это вызывает необходимость комплексного исследования в этой области, что предопределяет актуальность темы настоящей диссертационной работы для перспектив развития российского рынка страхования жизни. Степень научной разработанности проблемы. Вопросы теории и практики страхования освещены в зарубежной литературе и разработаны такими авторами как Ад. Вагнер, Ст. Фишер, Хэмптон Д. Д., Ойгензихт В.А., Д. Блад. Вопросами страхования занимались такие отечественные авторы как Воблый К.Г., Коньшин В.К., Райхер В.К., Рейтман Л.И., Шахов В.В., Ефимов СЛ., Сухов В.А.,Орланюк-Малицкая JI.A., Пылов К.И., Плешков А.П., Никольский П.А. и др. Необходимо также выделить российских ученых, занимающихся вопросами развития страхования жизни таких как Абалкина И.Л., Сушкевич А.Г., Пастухов Б.И., Козлитин С.И., Завриев С.К. и др.

Однако следует отметить, что проблемы развития страхования жизни и формирования рынка этих -страховых услуг в экономической литературе исследованы недостаточно.

Целью диссертационного исследования является разработка методических основ и рекомендаций по развитию системы государственного регулирования страхования жизни, обеспечивающих развитие и эффективное функционирование региональных страховых компаний России.

В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи диссертационной работы: исследовать вопросы определения экономической сущности и функций страхования, рассмотреть особенности страхования жизни; разработать классификацию видов страхования жизни для целей регулирования страховой деятельности и управления страховой компанией; на основе обобщения опыта проведения страхования в РФ и за рубежом сформулировать принципы организации страхового надзора; разработать методические положения по совершенствованию методики оценки платежеспособности страховой организации и возможности применения зарубежных методик в российской практике; обосновать необходимость снижения первоначального размера уставного капитала для компаний, занимающихся страхованием жизни на региональном уровне.

Предметом исследования в диссертационной работе являются страховые отношения и условия проведения различных видов страхования жизни.

Объектом исследования выступает деятельность страховых организаций, занимающихся накопительным страхованием, их взаимодействие с другими субъектами финансово-кредитных отношений и необходимость и возможность развития страхования жизни в регионах, а также меры государственного регулирования развития страхования жизни в регионах.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам страхования. Для решения поставленных задач применялся диалектический метод, методы системного анализа. Информационной базой исследования явились нормативные акты, регулирующие страховые отношения, материалы периодической печати, статистические данные, характеризующие систему страхования.

Научная новизна и наиболее значительные результаты исследования заключаются в следующем: уточнено понятие страхования и сформулировано определение страхования жизни; предложена классификация видов страхования жизни для целей регулирования страховой деятельности и управления страховой компанией; сформулированы принципы организации страхового надзора и обоснована необходимость разграничения полномочий между федеральными и региональными органами надзора; разработаны методические положения по совершенствованию существующей методики оценки платежеспособности страховых организаций и возможности применения зарубежных методик в российской практике; разработана модель формирования минимального уставного капитала и обоснована необходимость уменьшения первоначального размера уставного капитала для компаний, занимающихся страхованием жизни на региональном уровне.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в том, что методические положения и выводы могут быть использованы органами страхового надзора при разработке государственной и региональной политики в области страхования. Теоретические и практические аспекты работы могут быть использованы в учебном процессе.

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования обсуждались и получили положительную оценку на конференциях по вопросам развития экономики и финансов в 1999- 2002 гг., в том числе на межвузовских научно-практической конференциях. «Актуальные проблемы социально-экономического и духовного развития регионов РФ» в Сев.Кав.ГТУ, на межвузовских конференциях в СПбГИЭУ «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе», межвузовской научно-практической конференции в ПфМГУК «Экономические и социальногуманитарные проблемы развития Северо-Кавказского региона в новом тысячелетии». Теоретические положения диссертационной работы использовались в учебном процессе Пятигорского государственного технологического университета при чтении автором курса «Страхование».

Структура диссертации. Структура диссертационной работы определяется логикой исследования и отражает поставленные цели и задачи.

Диссертация состоит из введения, трех глав и заключения, списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Титова, Валерия Владиславовна

ВЫВОДЫ К ТРЕТЬЕЙ ГЛАВЕ

1. Определена структура требований к обеспечению устойчивости страховой компании.

2. Выявлены недостатки российской Методике расчета нормативного размера маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни. При расчете данного показателя не учитывается долгосрочный характер накопительного страхования жизни и не учитывается возможность участия страхователя в прибыли страховщика. Это является существенным недостатком, т.к. долгосрочный характер договоров страхования жизни вызывает необходимость учитывать различные дополнительные риски, например, риск влияния инфляционного фактора и др. Кроме того, возможность участия страхователя в прибылях страховщика вызывает необходимость учитывать инвестиционный риск в связи с ухудшением рыночной конъюнктуры инвестиционных инструментов. *

3. Проанализирована методика расчета "требуемой маржи платежеспособности", применяемых в странах ЕС и выявлены ее недостатки. В сфере страхования жизни Директивы ЕС содержат развернутую структуру видов страховой деятельности, в отношении которых применяются различные требования к установлению порядка формирования страховых резервов и различные методики расчета маржи платежеспособности.

4. Рассмотрена концепции рискового капитала, разработанная и утвержденная в 90-х гг. NAIC с целью как более точного учета рискового профиля компании и учета рисков, которым подвержены активы страховщика.

5. Проведены расчеты оценки платежеспособности страховой компании с применением российской методики, методики, применяемой в странах ЕС и методики на основании рискового капитала, применяемой в США. Обоснована необходимость применения концепции рискового капитала в российской практике для целей страхового надзора.

6. Построена модель формирования минимального размера уставного капитала страховой организации.

7. Произведен расчет минимального размера уставного капитала для страховой компании, занимающейся страхованием жизни на региональном уровне.

8. Обоснована возможность снижения минимального размера уставного капитала для региональных страховых компаний, занимающихся страхованием жизни на уровне 4200 МРОТ.

9. Проведен анализ российского страхового законодательства. На основе проведенного анализа предложено включить в законодательство о договоре страхования следующие изменения: а) дать четкое определение страхового риска и описание необходимого понятийного аппарата, позволяющего квалифицировать страховой риск и страховой случай, как факт наступления страхового риска. б) необходимо расширить перечень существенных условий договора страхования. в) установить штрафные санкции для страховщика в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением им обязанности по страховой выплате.

10. Предложено внести соответствующие уточнения в законодательство о банкротстве относительно очередности страхователей в получении компенсации при банкротстве компании. Страхователей предложено отнести ко второй очереди.

11. Предложено внести изменения в законодательство о банкротстве с целью расширения полномочий, предоставляемых органу страхового надзора.

10. Сформулированы определения договора страхования и договора страхования жизни.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволило выделить теоретические и практические проблемы. К теоретическим проблемам относится определение основных понятий и разработка критериев классификации страхования жизни.

Анализ подходов к определению страхования показал отсутствие определения страхования жизни. Страхование жизни принципиально отличается от других видов страхования, поэтому возникает необходимость его определения. В диссертации сформулировано определение страхования жизни как вида долгосрочного страхования, осуществляемого для сбережения и накопления средств на различные цели. Страхователями (застрахованными) являются физические лица. Средства, поступающие в виде взносов по этому виду страхования, вкладываются страховщиками в различные инвестиционные объекты и служат источником инвестиций в экономику.

Для целей регулирования страхования в диссертационной работе предложены следующие критерии классификации страхования жизни.

1. По способу выплаты страхового обеспечения страхование жизни можно разделить на страхование, предусматривающее единовременные выплаты в случае смерти или дожития (assurance), и аннуитеты (annuity), предусматривающие рассроченные выплаты при условии дожития застрахованного до даты очередного платежа.

2. По целям проведения страхование жизни можно разделить на защитное (term) и накопительное (cash value) страхование.

3. По использованию бонусов делится на накопительные продукты, предусматривающие (with profit policies) и не предусматривающие (without profit policies) начисление бонусов за счет разделения доходов страховщика.

4. По охвату страхователей делится на групповое и индивидуальное страхование жизни.

5. По срокам проведения делится на краткосрочное и долгосрочное страхование жизни.

Для целей управления страховой компанией в диссертационном исследовании предложена классификация базовых видов страхования жизни, представленная. Также рассмотрены преимущества и недостатки базовых видов страхования жизни.

Как отмечалось выше, страхование жизни является важнейшим источником инвестиций в экономику. Однако в РФ сегодня данный вид страхования как инструмент развития экономики используется слабо. Доля страхования в ВВП составляла в 2002 г. - 3%. По страхованию жизни этот показатель составляет 0,6%. В зарубежных странах он в десятки раз выше.

Вместе с тем, по абсолютным показателям рынок добровольного страхования развивался достаточно успешно. Страховая премия, полученная отечественными страховщиками в целом по отрасли в 2001 г., по сравнению с 2000 годом увеличилась на 75% (до 139,7 млрд. руб.). В общем объёме страховых взносов за 2001 год удельный вес страховой премии по страхованию жизни составил 53%. Однако анализ показал, что успехи страхования жизни не были связаны с повышенным спросом населения к данному виду сбережений. Его рост был обусловлен, прежде всего, развитием инструментов минимизации налоговых выплат через полисы страхования жизни «зарплатных» схем. Для преодоления этого негативного явления необходимо запретить выплату ренты в первый год действия договора или ограничить доходность по полисам страхования жизни.

Еще одной тенденцией развития страхового рынка является диспропорция по регионам. В целом, на крупные центры приходится более 60% совокупной страховой премии.

Проведенный анализ системы государственного регулирования выявил, что основной причиной такого состояния страхового рынка является нарушение принципов государственного регулирования страхования.

В результате проведенного анализа в диссертационной работе сформулированы основные принципы, на которых должно строиться государственное регулирование страхового дела в РФ. Главными из них являются:

1) отделение органа страхового надзора от министерства финансов и выделение его как самостоятельного органа государственного управления. В настоящее время страховой надзор лишен самостоятельности в принятии решений и может лишь готовить решения для их последующего принятия Минфином. Такая процедура снижает оперативность, эффективность надзора, делает его формальным и бюрократическим.

2) разделение ответственности за регулирование страхования между федеральными властями и властями субъектов. В связи с этим в работе определена схема распределения полномочий между федеральными и региональными органами страхового надзора (рис. 2). Разделение регулирующих полномочий позволит учитывать региональные особенности, более детально наблюдать за деятельностью и финансовым состоянием страховых организаций, использовать инвестиционные ресурсы страховщиков для развития конкретных регионов.

В рамках общей структуры и организации страхового надзора существенную роль играет деятельность территориальных инспекций надзора, которые функционируют параллельно с финансовыми органами Министерства финансов на местах.

В настоящее время в России существует 11 территориальных органов страхового надзора. Региональные органы страхового надзора расположены крайне неравномерно, что приводит к снижению эффективности их деятельности и отрицательно сказывается на развитии территориальных страховых рынков. В связи с этим, в диссертационном исследовании были внесены предложения по изменению территориального расположения региональных органов надзора.

В РФ нет специализированных страховых компаний, занимающихся страхованием жизни. Это оправдано в период становления страхового рынка. Однако в современных условиях существует необходимость разделения компаний, занимающихся страхованием жизни и компаний, занимающихся видами страхования иными, чем страхование жизни.

Эти требования обусловлены тем, что в накопительных и в рисковых видах страхования необходимы различные требования к формированию страховых резервов и размещению активов, которые их обеспечивают. Кроме того, страхование жизни имеет важное социальное значение.

Применяемая в настоящее время органом страхового надзора методика расчета резерва платежеспособности применима для краткосрочной деятельности — на год. Для страхования жизни используется всего один параметр: нормативное превышение свободных активов над обязательствами должно быть не менее 5%. Оценка резервов производится по одному году. Таким образом, применяемая методика расчета резерва платежеспособности не учитывает долгосрочный характер накопительного страхования жизни и возможности участия страхователя в прибыли страховщика. Это является существенным недостатком, т.к. долгосрочный характер договоров страхования жизни вызывает необходимость учитывать различные дополнительные риски, например, риск влияния инфляционного фактора и др. Кроме того, возможность участия страхователя в прибылях страховщика вызывает необходимость учитывать инвестиционный риск в связи с ухудшением рыночной конъюнктуры инвестиционных инструментов.

Для инвестиций важно определить рисковость активов. Сейчас это осуществляется путем ограничения направлений вложений страховщика, но это не уменьшает риски. Для договоров страхования жизни, заключаемых на длительный срок, необходимо изменить эту методику.

Частично эти недостатки учтены в концепции рискового капитала, применяемой органами надзора в США. В формуле для определения рискового капитала (RBC) используются четыре типа риска: риск изменения стоимости активов, страховой риск, риск изменения нормы доходности и предпринимательский риск.

В диссертационной работе проведена оценка платежеспособности по российской, европейской и американской методике и обоснована необходимость применения американской методики рискового капитала в деятельности органов страхового надзора РФ.

В диссертационной работе сделан вывод о том, что в настоящее время одной из важнейших задач в области развития долгосрочного страхования является развитие региональных страховых рынков. Именно региональные страховые компании, специализирующиеся на классическом страховании жизни могли бы стать импульсом к дальнейшему развитию этого вида страхования.

Одной из объективных причин неразвитости региональных рынков страхования жизни является высокий размер уставного капитала, необходимый для организации страховой компании. В диссертационной работе разработана модель формирования минимального уставного капитала для страховых компаний, занимающихся страхованием жизни и обоснована необходимость и возможность снижения первоначального размера уставного капитала для страховых организаций, занимающихся страхованием жизни на региональном уровне.

После проведенных расчетов было установлено, что первоначальный минимальный размер уставного капитала должен составлять 4200 МРОТ. Это более чем в 8 раз меньше, чем минимальный размер уставного капитала для компаний, занимающихся страхованием жизни, установленный современным законодательством. В соответствии с существующим законодательством он составляет 35000 МРОТ.

Так как страховые компании существуют, как правило, в форме акционерных обществ, то на них распространяются требования законодательства, касающиеся акционерных обществ. Уменьшение уставного капитала возможно только для закрытых акционерных обществ, в форме которых необходимо создавать региональные страховые компании. В соответствии с законодательством минимальный уставный капитал в закрытых акционерных обществах должен составлять не менее 100 МРОТ. Таким образом, превышение минимального размера уставного капитала страховых компаний составит 42 раза. Это важно для обеспечения гарантий платежеспособности страховщиков, учитывая особенности страхового бизнеса и социальную значимость данной сферы деятельности. На крупные страховые компании, организованные в форме открытых акционерных обществ, должно распространяться действующее страховое законодательство.

В диссертационной работе рассмотрены современные проблемы российского страхового законодательства в области страхования жизни и сформулированы предложения по внесению изменений в «Закон об организации страхового дела в РФ» и «Закон о банкротстве».

Реализация разработанных в диссертации теоретических и методических положений, а также практических рекомендаций позволит оказать существенное влияние на развитие страхования жизни и использования средств данного вида страхования в качестве инвестиций в экономику.