Формирование условий самофинансирования как необходимого фактора повышения эффективности функционирования предприятия в условиях глобализации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Формирование условий самофинансирования как необходимого фактора повышения эффективности функционирования предприятия в условиях глобализации"

На правах рукописи

111111

Кутикова Ирина Николаевна

0030ББ025

ФОРМИРОВАНИЕ УСЛОВИЙ САМОФИНАНСИРОВАНИЯ КАК НЕОБХОДИМОГО ФАКТОРА ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ В УСЛОВИЯХ ГЛОБАЛИЗАЦИИ.

Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (промышленность, экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

САМАРА 2007

Работа выполнена на кафедре менеджмента государственного образовательного учреждения высшего и профессионального образования «Самарский государственный аэрокосмический университет имени академика С.П. Королева»

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор Османкин

Николай Николаевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Ладошкин Альберт Иванович

кандидат экономических наук Яковлева Наталья Геннадьевна

Ведущая организация - негосударственное образовательное учреждение высшего и профессионального образования «Международный институт рынка», г. Самара.

Защита состоится 17 апреля 2007 года в 10 часов на заседании диссертационного совета ДМ 212.215.01 при государственном образовательном учреждении высшего и профессионального образования «Самарский государственный аэрокосмический университет имени академика С.П. Королева» по адресу: 443086, г. Самара, Московское шоссе, 34.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке государственного образовательного учреждения высшего и профессионального образования «Самарский государственный аэрокосмический университет имени академика С.П Королева».

Автореферат разослан 16 марта 2007 г.

Ученый секретарь диссертационного совета ^

доктор экономических наук, доцент ^Сорокина М.Г.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Процессы глобализации в экономике приводят к тому, что на мировых рынках активизируется конкурентная борьба, но вместе с этим усиливаются также процессы взаимопроникновения отечественных и зарубежных экономик. Это связано с тем, что наиболее развитая экономика пытается завоевать дополнительное для себя экономическое пространство. Отсюда первоочередными становятся проблемы обеспечения эффективного функционирования отечественных предприятий в таких стратегически важных областях, как аэрокосмический комплекс, производство вооружений, тяжёлое машиностроение, ядерная энергетика н т.д. В этих условиях ключевые факторы успеха отечественных предприятий в конкурентной борьбе на внутреннем и мировых рынках должны быть, в первую очередь, связаны с гибким реагированием на потребности рынка. Это предполагает разработку совокупности продуктовых и процессных инноваций, направленных на повышение качества производимой продукции, расширения уровня диверсификации производственной деятельности, использование нетрадиционных финансово-экономических инструментов и схем для обеспечения этой деятельности. В первую очередь это касается тех предприятий экономики России, инновационный потенциал которых достаточно высок.

Вступление России в ВТО делают ещё более актуальными вопросы повышения конкурентоспособности отдельных отечественных отраслей и предприятий на мировых рынках. Решение этих проблем невозможно без создания наукоёмкой продукции и высокотехнологичных производств для её изготовления. В этой связи одной из наиболее острых проблем для отечественных предприятий наукоёмких отраслей является проблема оценки первоначального опыта и формирования механизмов, методов и инструментов, обеспечивающих взаимовыгодное сотрудничество, которое, как доказывается в работе, невозможно бет решения задач, связанных с самоокупаемостью и самофинансированием. Эти характеристики становятся критериальными для крупных, высокотехнологичных предприятий, функционирующих в условиях глобализации. По-

ЗТСМу ОДНИМ ИЗ СТр ЗТСГ11Ч СС КИХ ПиЛрЦЗЛбИПИ О КО! Ю?1 "ТЧССлОГО р азвпт! 1л иоуко-"

ёмких отраслей экономики России становится организация эффективного управления отдельными предприятиями, которые являются создателями инновационного потенциала как отдельной отрасли, так и экономики России в целом. Решение этой задачи невозможно без подготовки и реализации технологических, организационных и управленческих решений, имеющих инновационную направленность, без создания методов управления инновационной, производственной и финансовой деятельностью предприятий. Таким образом, в системе управления наукоёмкими отраслями экономики России основным звеном выступает отдельное предприятие, которое должно быть интегрировано в общенациональную и мировую систему экономических и финансовых связей.

Учитывая высокий уровень конкуренции на мировых рынках, постоянно возрастающую сложность и расширяющуюся диверсификацию производственных процессов, а также ужесточение требований к качественным характеристикам производимой продукции, необходим принципиально новый подход к проблеме повышения эффективности деятельности предприятий наукоёмких отраслей экономики России на основе принципов и методологии самофинансирования.

Актуальность решения такой задачи связана с оптимизацией структуры оборотных средств, минимизацией текущих издержек, формирующих себестоимость производимых предприятием продуктовых инноваций, оптимальным распределением ограниченного объёма ресурсов между подсистемами. При этом в качестве эффективного инструмента используются методы самофинансирования, позволяющие оптимальным образом распределять ограниченные различные ресурсы предприятия и обеспечить эффективное и устойчивое его функционирование.

Состояние изученности проблемы. Проблемам развития зарубежных предприятий на российском рынке в процессе глобализации мировой экономики ранее уделялось недостаточно внимания. Только в последнее время этот вопрос стал рассматриваться намного шире, а именно, с развитием российско-германских отношений в различных отраслях производства, науки и техники. Можно сказать, повышение интереса к этой теме диктует сама жизнь, что и нашло своё отражение в работах большинства западных и отечественных авторов. В работах Е. Бажанова, Б. Барбер, У. Бек, И. Браде, М. Глаум, И. Градобоевой, Е. Дорохова, X. Крайкебаум, В. Кувалдина, М. Легуенко, М. Шимаи и др. нашли отражение многие теоретические и практические положения и перспективы глобализации, внешней торговли, инвестиционной деятельности. Однако проблема комплексной оценки уровня самофинансирования отдельных предприятий, как ключевого фактора повышения эффективности, не нашла должного освещения.

Применительно к нашему направлению исследования наибольший интерес представляют труды К. Мюллера, А.Рапа и Л. Цедилина, посвященные анализу опыта развития зарубежных предприятий в российском хозяйственно-экономическом пространстве, а также занимающихся вопросами европеизации России и её втягивания в глобальное экономическое сообщество.

Специфика развития производства иностранными предприятиями также требует изучения вопросов управления организационной структурой на уровне производственных подразделений и на этой основе выявления теоретических и методических подходов к совершенствованию управления всем процессом.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка методов и инструментов оценки уровня самофинансирования и повышение на этой основе эффективности промышленного комплекса, функционирующего в условиях глобализации.

Для реализации поставленной цели в диссертационной работе были поставлены и решены следующие задачи:

- провести анализ состояния, проблем и выявить направления повышения эффективности функционирования современных высокотехнологичных предприятий в условиях глобализации;

- сформулировать задачи по формированию условий самоокупаемости при различных направлениях развития предприятия в условиях глобализации;

- исследовать и определить влияние различных факторов на прибыль, уровень самоокупаемости и на этой основе обеспечить конкурентоспособность производимой продукции на мировом рынке;

- разработать комплекс математических моделей, имитирующих условия самоокупаемости и самофинансирования с учётом получения плановой прибыли, использования заёмных средств, страхования против банкротства;

- провести исследование моделей и определить условия самоокупаемости и эффективности затрат на рекламу, качество продукции, проведение продуктовых и процессных инноваций;

- разработать комплекс взаимосвязанных поведенческих моделей, характеризующих внутрифирменные взаимоотношения между руководством компании и её менеджерами, и на этой основе предложить систему мотиваций;

- провести оценку эффективности полученных теоретических результатов на примере функционирования компании НосМе£

Область исследования соответствует следующим пунктам: 15.2. «Формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных комплексов, предприятий»; 15.9. «Инструменты функционирования товарных рынков с конкуренцией в условиях глобализации мировой экономики и свободной торговли» по паспорту специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством.

Объектом исследования является промышленный комплекс, функционирующий на мировом рынке в условиях глобализации.

Предметом исследования являются модели, методы и инструменты управления предприятием с учётом самоокупаемости, самофинансирования б условиях глобализации, жёсткой конкуренции на мировых рынках.

Научная новизна результатов диссертационной работы состоит в том, что впервые с единых позиций рассмотрен широкий комплекс задач формирования условий самоокупаемости и самофинансирования для промышленного комплекса — от выбора в аналитическом виде условий безубыточности, до условий самофинансирования затрат на НИОКР, качество продукции и внутрифирменную мотивацию менеджеров. В дисертационной работе автором получены следующие новые научные результаты:

• дана авторская трактовка особенностей влияния глобализации на хозяйственно-экономические процессы развития предприятия, в том числе российских;

• разработан комплекс методов и моделей, воспроизводящих условия самоокупаемости в различных производственных ситуациях и направлениях развития: получения плановой прибыли, использования заёмных средств, страхования от банкротства и др.;

• проведено исследование моделей и определены условия самоокупаемости и эффективности затрат на рекламу, качество продукции, проведении НИОКР;

• сформулирована задача и предложена модель выбора согласованной процедуры мотивации менеджеров, реализация которой позволит получить дополнительный эффект от устранений противоречий в производственной системе;

• осуществлена оценка эффективности полученных теоретических результатов на примере функционирования компании НОСНПЕР'.

Практическая значимость работы. На основе проведенного исследования диссертантом получены важные практические выводы, имеющие значение для решения проблемы самофинансирования в промышленном комплексе как необходимого условия повышения его эффективности в условиях глобализации.

Сформулированные в диссертации аналитические условия самоокупаемости, экономической эффективности и разработанная методическая система использованы для оценки рентабельности крупной германской компании НОСНТ1ЕР, имеющей большой опыт работы на мировых рынках с широкой номенклатурой продукции и услуг, развертывающей свою деятельность и в России, а также могут быть рекомендованы для использования на предприятиях различных отраслей промышленности, расширяющих свою внешнюю экономическую деятельность.

Апробация результатов исследования. Основные теоретические положения и ныводы чнссет^тлпии доклздывплись автором на пегиокзлъных и всероссийских научно-практических конференциях и симпозиумах, в том числе, пятая юбилейная всероссийская научная конференция « Наука, Бизнес, Образование - 2002 », Самара 2002, г.; третий Всероссийский симпозиум по прикладной и промышленной математике, Москва, 2002 г.; восьмая межвузовская научно-практическая конференция студентов и аспирантов, Самара, СИУ, 2002 г.; вторая всероссийская научно-техническая конференция « Экономика Поволжья », Самара, 2003 г.

Публикации. Основные положения диссертации нашли отражения в 8 научных работах автора, в том числе одна статья в журнале, рекомендованном ВАК РФ.

Структура и объём работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка используемой литературы. В работе содержится 10 табл., 8 схем, 19 рисунков. Общий объём работы - 125 стр.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность выбранной темы диссертационного исследования, сформулированы цели и задачи, кратко изложены основные результаты, характеризуется научная новизна, практическая значимость и отмечена апробация результатов работы. В первой главе «Факторы глобализации в формировании современного опыта развития высокотехнологичных предприятий» конкретизируются задачи, поставленные в диссертационном исследовании. В частности, в первом параграфе определяется само понятие глобализации, её место и роль в международном экономическом пространстве. Анализируются факторы и исследованы особенности явления глобализации и их влияние на формирование опыта развития современного предприятия на иностранном (международном) рынке. В работе дана характеристика глобализации как формы всеобщности.

Второй параграф этой главы посвящен социально-экономическим изменениям в условиях глобализации. Выявлены негативные и позитивные особенности, а также тенденции влияния глобализации на социальную среду отдельных стран. Определены организационные сферы развития современного высокотехнологичного предприятия, его цели и стратегии.

В третьем параграфе, определено влияние факторов глобализации на развитие российского рынка. С целью оценки динамики развития российско-германских отношений, проанализирована современная социально-экономическая ситуация в России.

Во второй главе диссертации «Формирование условий самоокупаемости и самофинансирования для предприятия, функционирующего в условиях глобализации» определены условия эффективной деятельности предприятия с учетом использования заемных средств, затрат на проведение инновации, повышение качества продукции, рассматриваются методы внутрифирменной мотивации менеюгеров. Основное внимание уделяется анализу положительных результатов, систематизации и критической оценке используемых методов, инструментов, моделей, направленных на получение эффективного конечного результата. Эффективное управление высокотехнологичным предприятием предполагает разработку и принятие управленческих решений, обеспечивающих конкурентоспособность производимой продукции. При этом следует учитывать, что одним из основных источников формирования его собственных ресурсов, используемых для дальнейшего развития, является прибыль. Отсюда нами вводится определение высокотехнологичности производства как ключевого определяющего фактора жизнестойкости предприятия в условиях глобализации. В связи с этим, чтобы реализовать принцип самоокупаемости, самофи-

нансирования, предприятие, функционирующее в условиях глобализации, должно быть если не прибыльным, то безубыточным.

В работе исследовано и определено влияние на прибыль, самоокупаемость и самофинансирование определяющих условий и факторов. В общем случае прибыль от реализации продукции является функцией нескольких переменных параметров: постоянные и переменные издержки; уровень цен и объёмы производства продукции. Менеджер выбирает такие переменные параметры, которые обеспечивают максимум прибыли. При этом условие самоокупаемости состоит в том, чтобы получаемая прибыль была неотрицательной, из которого определяются уравнения для точки самоокупаемости:

р П >1£±ЛЕг-

"»-1 _г -г ""о-С -г ' 1 'я Р "-с гд

. - Прг „ Прг г _ УС ус т

где РС - постоянные издержки; УС - переменные издержки; К=Ц'С> - объем продаж; Q - объем произведенной продукции, Ц - цена единицы продукции; Ск и С<з - удельные переменные издержки; гк и г0 - норма переменной прибыли; Пр„ = гкИ = г0-<5 - переменная прибыль; Прь = гР-РС - постоянная прибьшь; гР -норма постоянной прибыли; Якр - критический объем продаж; <Зкр - критический объем производства продукции.

Точка самоокупаемости рассчитывается из необходимости покрытия всех издержек, а также получения планируемой прибыли, необходимой для рефинансирования, повышения качества продукции, мотивации менеджеров и др.

В работе исследовано влияние на самоокупаемость и самофинансирование структуры заёмного капитала. Это связано с тем, что менеджер предприятия, стремясь повысить конкурентоспособность производства, доходность собственного капитала, может привлекать заёмный капитал. Но, привлекая заёмный капитал, предприятие оказывает воздействие на структуру своего капитала и на норму прибыли, меняя при этом уровень самофинансирования.

Условие самоокупаемости с учётом использования заёмного капитала представлено в виде следующего неравенства:

Пр = К-РС(1+а^)-УС(1+<хк г„)>0 (2)

Из (2) следует, что уравнение для точки самофинансирования имеет вид: я > РС(\ + «Ггр) ,3ч

"" 1-Ся(1 + агУг)

где ук - доля заемного капитала в постоянных издержках, взятого по процентной ставке Ор; уу — доля заемного капитала в переменных издержках, взятого по процентной ставке ау.

Как следует из приведённой формулы (3), эффект повышения точки самоокупаемости вызван выплатой процентов за фиксированный капитал в размере ТСагур , выплатой процентов за переменный капитал в размере РСар/„ .

В работе получено также условие выгодности использования заёмного капитала, состоящее в превышении нормы прибыли, полученной с учётом заёмного капитала, относительно нормы прибыли без учёта заёмного капитала.

В связи с тем, что доля расходов на рекламу в суммарных маркетинговых расходах колеблется в зависимости от изделия и может составлять 20% от выручки и более, в диссертации исследованы направления, связанные с повышением качества продукции и маркетинговыми стратегиями в повышении эффективности результатов деятельности предприятия в условиях глобализации.

Условие самоокупаемости с учетом расходов на рекламу в объёме я представлено в виде неравенства:

Пр = ад -¥С - Сяад- ч = (1 - Ся)Я(я)-ИС- Ч> 0 , (4)

где Л(ч) = Я + Д - выручка, ц - затраты на рекламу.

Менеджер выбирает такой объём расходов на рекламу я и объём продаж К(ц), зависящий от расхода на рекламу, которые обеспечивают максимум прибыли. Из условий самоокупаемости (4) определяется критический объём продаж, при котором выручка равна затратам с учётом расходов на рекламу.

<5>

При этом эффект получаемый от рекламы в виде дополнительного объёма продаж Д не должен быть меньше определённой величины, равной:

д ад > ч/(1 - сл), д ад = м<0 - РС/(1 - С.) (6)

На рис.1 изображено графическое решение задачи компенсации затрат на рекламу дополнительным объёмом выручки А Щд).

Рис.1 График окупаемости затрат на рекламу

Полученные результаты могут быть использованы и для исследования влияния на самоокупаемость затрат на повышение качества продукции. Затраты на повышение качества продукции в первую очередь влияют на изменение объёма продаж за счёт изменения цены, или обоих факторов вместе взятых. Таким образом, если эффект у предприятия ДЯ(я) от рекламы или повышения качества покрывает соответствующие затраты, то отсутствует проблема самоокупаемости, самофинансирования и эффективности производства.

Учитывая, что расходы на НИОКР являются одним из основным конкурентным инструментом, находящимся в распоряжении предприятия, функционирующего в условиях глобализации, в работе определено условие самофинансирования с учетом расходов на НИОКР в объеме х:

Пр = Я-БС - Ся(х)Ы —х = (1 - Ся(х))Я-РС -х> 0 , (7)

где С д (х) = С „ - АС я (х) - удельные затраты;

Менеджер фирмы, выбирая расходы на НИОКР и объём продаж, максимизирует прибыль с учётом затрат на НИОКР. Из условия самоокупаемости определён критический объём продаж, т.е. определена точка самофинансирования с учётом затрат на НИОКР:

К„(х) = (ГС + хУ(1-Сй(х)), (8)

а также дополнительный эффект от снижения удельных затрат, позволяющий скомпенсировать затраты на НИОКР:

ДС,(х)>хЖ,ДСЛ(х) = Сд-Сл(х), (9)

Сй = 1 - (РС + X)/ Ск(х) = 1 - (БС + х)/ Я,(X) (10)

Таким образом, в работе предложены методы и инструменты в виде конкретных аналитических моделей, уравнений, позволяющих решать проблему самофинансирования с учётом постоянных, переменных затрат, расходов на рекламу, качество продукции, НИОКР и на этой основе повысить эффективность деятельности предприятия в условиях глобализации.

Учитывая, что предприятия, функционирующие в условиях глобализации, имеет множество филиалов как внутри страны, так и в других регионах мира, возникает острая необходимость в стимулировании коллективов филиалов (менеджеров) со стороны руководства фирмы (центра) с целью создания баланса интересов во всей производственной системе компании. В работе представлена модель задачи согласованной внутрифирменной мотивации менеджеров с учётом заданной (экспертами) вероятности реализации состояний Р1, 0=1,п) связанных с повышением качества продукции, проведением рекламы, НИОКР и др. мероприятий. Сформирована целевая функция центра, представляющая собой прибыль за вычетом вознаграждений менеджерам, а также целевые функции менеджеров в виде разности между величиной вознаграждения со стороны центра, зависящей от прибыли центра и его усилиями в стоимостном выражении.

Ф (Пр, с, у)=£Pj Пр(у) №)

К

*тах

(12)

при ограничениях:

(13)

л Л

argmax£>; ff/>o>)-]>>,№) ,

(14)

L 1-1

где Пр = Пр( у, Sy) - прибыль центра при реализации j-го состояния; У = (У.> У 2'-, У,, -У») - действия менеджеров; S = (s„ Sj,..., s,, sj-состояние среды; Р = (plv.. р4) - вероятность состояния; а = а (Пр) = (а,(Пр),..., а„ (Пр)) - вознаграждение менеджеров; С(у) = (с, (у),..., сг (у)) - функции затрат Задача выбора центром согласованной схемы мотивации менеджеров заключается в том, чтобы выбрать такие действия у и такие стимулы сг(Пр), которые обеспечивают одновременно максимум целевой функции и центра и менеджеров. В результате решения этой задачи интересы менеджеров и центра будут согласованы, что обеспечит повышение уровня самофинансирования и эффективности деятельности фирмы на основе устранения противоречий в системе.

В третьей главе диссертации «Формирование условий самофинансирования на примере деятельности германской фирмы Hochtief» осуществлена апробация полученных теоретических результатов на основе данных работы немецкой компании Hochtief. Предприятие Hochtief является одним из ярких примеров компании, функционирующей на мировом рынке. Фирма, годовой оборот которой составляет более 12 млрд. €, завоевала важнейшие мировые рынки, предоставляя широкий спектр продукции и услуг.

Для фирмы HOCHTIEF представлены расчеты значений точки самоокупаемости, в широких пределах изменения фиксированных и переменных издержек. Полученные данные использованы при выборе между вложениями в современное оборудование и ориентацией на ручной труд. Анализ результатов

расчетов показывает, что с постом издержек величина точки самоокупаемости

увеличивается, а уровень самофинансирования снижается.

В работе приведены расчёты (табл.1) и графики (рис.2) зависимости допустимых предельных издержек в процентах от объёма продаж при различных значениях фиксированных издержек. Для безубыточности деятельности фирмы необходимо, чтобы предельно допустимые значения удельных переменных издержек С к не превышали приведённых в таблице величин. Такая ситуация возникает при выборе различного типа оборудования.

Таблица 1

Величины максимально допустимых удельных переменных издержек в %

Обьем продаж К млрд евро Постоянные издержки РС млрд евро

4 4,5 5 5,5 6 6,5 7 7,5

9 55,6 50,0 44,4 38,9 33,3 27,8 22,2 16,7

9,5 57,9 52,6 47,4 42,1 36,8 31,6 26,3 21,1

10 60,0 55,0 50,0 45,0 40,0 35,0 30,0 25,0

10,5 61,9 57,1 52,4 47,6 42,9 38,1 33,3 28,6

11 63,6 59,1 54,5 50,0 45,5 40,9 36,4 31,8

11,5 65,2 60,9 56,5 52,2 47,8 43,5 39,1 34,8

12 66,7 62,5 58,3 54,2 50,0 45,8 41,7 37,5

12,5 68,0 64,0 60,0 56,0 52,0 48,0 44,0 40,0

к

Рис. 2 Зависимость допустимых удельных переменных издержек Ся от объёма продаж Я

В работе по конкретным данным исследованы также зависимости величины точки самоокупаемости от доли заёмного капитала при различных значениях кредитной ставки. Необходимость в таком анализе возникает при определении допустимой доли заёмного капитала. Точка самоокупаемости увеличивается с ростом процентной ставки кредита и доли заёмного капитала.

В таблице 2 приведены значения изменения нормы прибыли при изменении объёма продаж при различной структуре заёмного капитала. Из таблицы следует, что существует предельный объём продаж, равный 11,3 млрд. евро, после превышения которого выгодно использовать заёмный капитал. Этот предельный объём продаж определяется как минимальный, при котором выполняется условие выгодности использования заёмных средств.

Таблица 2

Изменение нормы прибыли на собственный капитал от объёма выручки при разной структуре капитала при средней процентной ставке кредита 10%.

Доля заемного капитала а Объем выручки К млрд евро

9 9,5 10 10,5 11 11,5 12 12,5

0 -11,76 -6,86 -1,96 2,94 7,84 12,75 17,65 22,55

20 -17,21 -11,08 -4,95 1,18 7,30 13,43 19,56 25,69

40 -26,27 -18,10 -9,93 -1,76 6,41 14,58 22,75 30,92

60 -44,41 -32,16 -19,90 -7,65 4,61 16,86 J 29,12 41,37

80 -98,82 -74,31 -49,80 -25,29 -0,78 23,73 48,24 72,75

Для фирмы НОСНТ1ЕР предложена модель принятия инновационных решений, позволяющая обосновать их эффективность. В соответствии с (7), величина прибыли определялась из уравнения

Пр(х) = (1 - Сн (х))К - РС - х, (15)

где х - расходы на разработку и внедрение процессных инноваций.

Для предприятия установлена следующая функция удельных затрат: С*(х) = Ск-ал^, (16)

При исходных данных РС = 5,5 млрд.€, Л = 11 млрд.€, Сц = 0.52, а = 0,109 , получим следующее уравнение для прибыли: Пр(х) = -0,22+1,2 л/х - х

Из этого уравнения следует, что при отсутствии инвестиций в процессные инновации предприятие работает с убытками в 0,22 млрд.6.

В таблице 3 приведены суммы прибыли, определяемые при различных значениях затрат на процессные инновации.

Таблица 3

Значения прибыли в зависимости от расходов на процессные инновации.

Затраты на инновации х, млрд. € 0 0,1 0.2 0,36 0,8

Прибыль Пр(х), млрд € -0,22 +0,06 +0,1 +0,14 +0,05

Из этих данных следует, что при инвестициях в 100 млн.€, предприятие при неизменных ценах и объемах выпуска продукции становится рентабельным и платежеспособным, При инвестициях в 360 млн.€ предприятие функциониру-

ет с наибольшей прибылью, равной 140 млн.€. Реализация процессных инноваций позволяет снизить переменные затраты и повысить уровень его самофинансирования.

Таким образом, представленные в этой главе результаты иллюстрируют работоспособность и эффективность применения разработанных в диссертации методов, моделей и инструментов по формированию условий самоокупаемости для компании НО СПИ ЕР, функционирующей в условиях глобализации.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ВЫВОДЫ

• проведен анализ литературных данных, опыт работы предприятий и выделены направления повышения их эффективности, функционирующих в условиях глобализации;

• рассмотрен широкий спектр задач по формированию условий самофинансирования при различных направлениях развития предприятий;

• разработан комплекс математических моделей, имитирующих условия самоокупаемости с учетом получения плановой прибыли, использования заёмных средств, страхования от банкротства;

• проведено исследование моделей и определены условия самоокупаемости и эффективности затрат на рекламу, качество продукции, проведение НИОКР;

• сформулирована задача и предложена модель выбора согласованной схемы мотивации менеджеров, реализация которой позволяет получить дополнительный эффект от устранений противоречий в производственной системе,

• осуществлена оценка эффективности полученных теоретических результатов на примере функционирования компании НОСНТ1ЕР.

Список работ по теме диссертации

1. Кутикова И.Н. История и перспективы развития европейского валютного союза и единой европейской валюты - ЕВРО /' Естествознание. Экономика. Управление. Сборник научных трудов. - Вып. 2 - Самара: ИПО СГАУ, 2001. -С.132-136.

2. Кутикова И.Н. Моделирование иностранных инвестиций // Наука. Бизнес. Образование. 2002: Материалы 5-ой юбилейной всероссийской научной конференции - Самара, 2002. - С.124-126.

3 Кутикова И Н. Моделирование межгосударственных экономических связей. //Обозрение прикладной и промышленной математики / Тезисы докладов 3-й всероссийский симпозиум. - Т.9. - Вып.1. - . Москва, 2002. - С.217.

4. Кутикова И.Н. О проблемах российско-германских экономических отношений. // Тезисы докладов 7-ой межвузовской научно-практической конференции студентов и аспирантов. - Самара: СИУ, 2002. - С.38-40.

5. Кутикова И.Н. Процессы глобализации и международные отношения. /Естествознание. Экономика. Управление. Сборник научных трудов. - Вып. З.Самара: СГАУ, 2002. - С.54-58.

6. Кутикова И.Н. Инвестиции и смена технологического уклада. /Обозрение прикладной и промышленной математики. - Том 9. - Вып. 3. - Москва, 2002. -С.41-43.

7. Кутикова И.Н. Экономические аспекты процессов глобализации. / Экономика Поволжья: Материалы 2 всероссийской научно-технической конференции. -Самара, 2003. - С.44-46.

8. Кутикова И.Н., Османкин H.H. Формирование условий самофинансирования для предприятия, как необходимого фактора повышения его эффективности в условиях глобализации. //Вестн. Самар. гос. ун-та. - Самара, 2006. - №6. - С.63-69.

Подписано в печать «14» марта 2007г. Печать офсетная, бумага офсетная. Тираж 100 экз.

Отпечатано с готовых оригинал-макетов. ИПО СГАУ,443086, Самара, Московское шоссе, 34

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Кутикова, Ирина Николаевна

Введение.

Глава 1. Факторы глобализации в формировании современного опыта развития высокотехнологичных предприятий.

1.1. Глобализация в системе развития современных (международных) предприятий.

1.2. Социально-экономические изменения в условиях глобализации: и особенности опыта их реализации. Организационные сферы развития современного иностранного предприятия.

1.3. Особенности эволюционирования внешнеэкономического профиля современных международных отношений России

Глава 2. Формирование условий самоокупаемости и самофинансирования для предприятия, функционирующего в условиях глобализации.

2.1. Факторы, препятствующие и способствующие развитию высокотехнологичных предприятий.

2.2. Модели и инструменты самофинансирования.

Глава 3. Формирование условий самофинансирования на примере деятельности германской фирмы Hochtief.

3.1. Условия и примеры формирования позитивных направлений развития немецких предприятий в системе российско-германских отношений.

3.2. Черты и достигнутые результаты формирования организационно-экономической системы содействия и стимулирования развития немецкого предприятия в России.

3.3. Система управления риском и согласование хозяйственной системы по месту прямого инвестирования

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование условий самофинансирования как необходимого фактора повышения эффективности функционирования предприятия в условиях глобализации"

Процессы глобализации в экономике приводят к тому, что на мировых рынках активизируется конкурентная борьба, но вместе с этим усиливаются также процессы взаимопроникновения отечественных и зарубежных экономик. Это связано с тем, что наиболее развитая экономика пытается завоевать дополнительное для себя экономическое пространство. Отсюда первоочередными становятся проблемы обеспечения эффективного функционирования отечественных предприятий в таких стратегически важных областях, как аэрокосмический комплекс, производство вооружений, тяжёлое машиностроение, ядерная энергетика и т.д. В этих условиях ключевые факторы успеха отечественных предприятий в конкурентной борьбе на внутреннем и мировом рынках должны быть, в первую очередь, связаны с гибким реагированием на потребности рынка. Это предполагает разработку совокупности продуктовых и процессных инноваций, направленных на повышение качества производимой продукции, расширения уровня диверсификации производственной деятельности, использование нетрадиционных финансово-экономических инструментов и схем для обеспечения этой деятельности. В первую очередь это касается тех предприятий экономики России, инновационный потенциал которых достаточно высок.

Вступление России в ВТО делают ещё более актуальными вопросы повышения конкурентоспособности отдельных отечественных отраслей и предприятий на мировых рынках. Решение этих проблем невозможно без создания наукоёмкой продукции и высокотехнологичных производств для её изготовления. В этой связи одной из наиболее острых проблем для отечественных предприятий наукоёмких отраслей является проблема оценки первоначального опыта и формирования механизмов, методов и инструментов, обеспечивающих взаимовыгодное сотрудничество, которое, как доказывается в работе, невозможно без решения задач, связанных с самоокупаемостью и самофинансированием. Эти характеристики становятся критериальными для крупных, высокотехнологичных предприятий, функционирующих в условиях глобализации. Поэтому одним из стратегических направлений экономического развития наукоёмких отраслей экономики России становится организация эффективного управления отдельными предприятиями, которые являются создателями инновационного потенциала, как отдельной отрасли, так и экономики России в целом. Решение этой задачи невозможно без подготовки и реализации технологических, организационных и управленческих решений, имеющих инновационную направленность, без создания методов управления инновационной, производственной и финансовой деятельностью предприятий. Таким образом, в системе управления наукоёмкими отраслями экономики России основным звеном выступает отдельное предприятие, которое должно быть интегрировано в общенациональную и мировую систему экономических и финансовых связей.

Учитывая высокий уровень конкуренции на мировых рынках, постоянно возрастающую сложность и расширяющуюся диверсификацию производственных процессов, а также ужесточение требований к качественным характеристикам производимой продукции, необходим принципиально новый подход к проблеме повышения эффективности деятельности предприятий наукоёмких отраслей экономики России на основе принципов и методологии самофинансирования.

Актуальность решения такой задачи связана с оптимизацией структуры оборотных средств, минимизацией текущих издержек, формирующих себестоимость производимых предприятием продуктовых инноваций, оптимальным распределением ограниченного объёма ресурсов между подсистемами. При этом в качестве эффективного инструмента используются методы самофинансирования, позволяющие оптимальным образом распределять ограниченные различные ресурсы предприятия и обеспечить эффективное и устойчивое его функционирование.

Состояние изученности проблемы. Проблемам развития зарубежных предприятий на российском рынке в процессе глобализации мировой экономики ранее уделялось недостаточно внимания. Только в последнее время этот вопрос стал рассматриваться намного шире, а именно, с развитием российско-германских отношений в различных отраслях производства, науки и техники. Можно сказать, повышение интереса к этой теме диктует сама жизнь, что и нашло своё отражение в работах большинства западных и отечественных авторов. В работах Е. Бажанова, Б. Барбер, У. Бек, И. Браде, М. Глаум, И. Градобоевой, Е. Дорохова, X. Крайкебаум, В. Кувалдина, М. Легуенко, М. Шимаи и др. нашли отражение многие теоретические и практические положения и перспективы глобализации, внешней торговли, инвестиционной деятельности. Однако проблема комплексной оценки уровня самофинансирования отдельных предприятий, как главного фактора повышения эффективности, не нашла должного освещения.

Применительно к нашему направлению исследования наибольший интерес представляют труды К. Мюллера, А.Рапа и JI. Цедилина, посвященные анализу опыта развития зарубежных предприятий в российском хозяйственно-экономическом пространстве, а также занимающихся вопросами европеизации России и её втягивания в глобальное экономическое сообщество.

Специфика развития производства иностранными предприятиями также требует изучения вопросов управления организационной структурой на уровне производственных подразделений и на этой основе выявления теоретических и методических подходов к совершенствованию управления всем процессом.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка методов и инструментов оценки уровня самофинансирования и повышение на этой основе эффективности промышленного комплекса, функционирующего в условиях глобализации.

Для реализации поставленной цели в диссертационной работе были поставлены и решены следующие задачи:

- провести анализ состояния, проблем и выявить направления повышения эффективности функционирования современных высокотехнологичных предприятий в условиях глобализации;

- сформулировать задачи по формированию условий самоокупаемости при различных направлениях развития предприятия в условиях глобализации;

- исследовать и определить влияние различных факторов на прибыль, уровень самоокупаемости и на этой основе обеспечить конкурентоспособность производимой продукции на мировом рынке;

- разработать комплекс математических моделей, имитирующих условия самоокупаемости и самофинансирования с учётом получения плановой прибыли, использования заёмных средств, страхования против банкротства;

- провести исследование моделей и определить условия самоокупаемости и эффективности затрат на рекламу, качество продукции, проведение продуктовых и процессных инноваций;

- разработать комплекс взаимосвязанных поведенческих моделей, характеризующих внутрифирменные взаимоотношения между руководством компании и её менеджерами, и на этой основе предложить систему мотиваций;

- провести оценку эффективности полученных теоретических результатов на примере функционирования компании Hochtief.

Область исследования соответствует следующим пунктам: 15.2. «Формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных комплексов, предприятий»; 15.9. «Инструменты функционирования товарных рынков с конкуренцией в условиях глобализации мировой экономики и свободной торговли» паспорта специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством.

Объектом исследования является промышленный комплекс, функционирующий на мировом рынке в условиях глобализации.

Предметом исследования являются модели, методы и инструменты управления предприятием с учётом самоокупаемости, самофинансирования в условиях глобализации, жёсткой конкуренции на мировых рынках.

Научная новизна результатов диссертационной работы состоит в том, что впервые с единых позиций рассмотрен широкий комплекс задач формирования условий самоокупаемости и самофинансирования для промышленного комплекса - от выбора в аналитическом виде условий безубыточности, до условий самофинансирования затрат на НИОКР, качество продукции и внутрифирменную мотивацию менеджеров. В диссертационной работе автором получены следующие новые научные результаты:

• дана авторская трактовка особенностей влияния глобализации на хозяйственно-экономические процессы развития предприятия, в том числе российских;

• разработан комплекс методов и моделей, воспроизводящих условия самоокупаемости в различных производственных ситуациях и направлениях развития: получения плановой прибыли, использования заёмных средств, страхования от банкротства и др.;

• проведено исследование моделей и определены условия самоокупаемости и эффективности затрат на рекламу, качество продукции, проведении НИОКР;

• сформулирована задача и предложена модель выбора согласованной процедуры мотивации менеджеров, реализация которой позволит получить дополнительный эффект от устранений противоречий в производственной системе;

• осуществлена оценка эффективности полученных теоретических результатов на примере функционирования компании HOCHTIEF.

Практическая значимость работы. На основе проведенного исследования диссертантом получены важные практические выводы, имеющие значение для решения проблемы самофинансирования в промышленном комплексе как необходимого условия повышения его эффективности в условиях глобализации.

Сформулированные в диссертации аналитические условия самоокупаемости, экономической эффективности и разработанная методическая система использованы для оценки рентабельности крупной германской компании HOCHTIEF, имеющей большой опыт работы на мировых рынках с широкой номенклатурой продукции и услуг, развертывающей свою деятельность и в России, а также могут быть рекомендованы для использования на предприятиях различных отраслей промышленности, расширяющих свою внешнюю экономическую деятельность.

Апробация результатов исследования. Основные теоретические положения и выводы диссертации докладывались автором на региональных и всероссийских научно-практических конференциях и симпозиумах, в том числе: пятая юбилейная всероссийская научная конференция « Наука, Бизнес, Образование - 2002 », Самара 2002, г.; третий Всероссийский симпозиум по прикладной и промышленной математике, Москва, 2002 г.; восьмая межвузовская научно-практическая конференция студентов и аспирантов, Самара, СИУ, 2002 г.; вторая всероссийская научно-техническая конференция « Экономика Поволжья », Самара, 2003 г.

Публикации. Основные положения диссертации нашли отражения в 8 научных работах автора, в том числе одна статья в журнале, рекомендованном ВАК РФ.

Структура и объём работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка используемой литературы.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Кутикова, Ирина Николаевна

Заключение

Проведённые автором исследования позволяют сделать ряд выводов направленных на обоснование необходимости активного стимулирования прямых иностранных инвестиций и создания условий для развития опыта иностранных компаний в нацианальном хозяйственно-экономическом пространстве. Выводы и результаты работы заключаются в следующем:

1. Проведен анализ литературных данных, опыт работы предприятий и выделены направления повышения их эффективности, функционирующих в условиях глобализации;

2. Рассмотрен широкий комплекс задач по формированию условий самофинансирования при различных направлениях развития предприятий;

3. Разработан комплекс математических моделей, имитирующих условия самоокупаемости с учётом получения плановой прибыли, использования заёмных средств, страхования от банкротства;

4. Проведено исследование моделей и определены условия самоокупаемости и эффективности затрат на рекламу, качество продукции, проведение НИОКР;

5. Сформулирована задача и предложена модель выбора согласованной схемы мотивации менеджеров, реализация которой позволяет получить дополнительный эффект от устранений противоречий в производственной системе;

6. Осуществлена оценка эффективности полученных теоретических результатов на примере функционирования компании HOCHTIEF.