Горнопромышленный комплекс как основа достижения устойчивой финансовой системы Магаданской области тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Горнопромышленный комплекс как основа достижения устойчивой финансовой системы Магаданской области"

\ .......

с)

На правах рукописи

Шарыпова Ольга Анатольевна

ГОРНОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС КАК ОСНОВА ДОСТИЖЕНИЯ УСТОЙЧИВОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ МАГАДАНСКОЙ ОБЛАСТИ

Специальность 08.00.05 -экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

^ - Магадан-2009

003465267

Работа выполнена в Северо-Восточном комплексном научно-исследовательском институте Дальневосточного отделения Российской академии наук.

Научный руководитель:

кандидат экономических наук, доцент Гальцева Наталья Васильевна

доктор географических наук, профессор Пилясов Александр Николаевич,

кандидат экономических наук Данилин Дмитрий Николаевич

Российская экономическая академия им. Г. В. Плеханова, г. Москва

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

Защита состоится 10 марта 2009 г. в 14.00 часов на заседании диссертационного совета Д. 227.004.02 в Государственном научно-исследовательском учреждении «Совет по изучению производительных сил» по адресу: 117997, г. Москва, ГСП-7, ул. Вавилова, д. 7, к. 401.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного научно-исследовательского учреждения «Совет по изучению производительных сил» Минэкономразвития и РАН.

Автореферат разослан/^февраля 2009 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук

Ильин И. А.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Актуальность работы. Вопросы оценки экономического, социального, финансового, природно-ресурсного потенциалов регионов России привлекают к себе все большее внимание специалистов. Повышение интереса на современном этапе вызвано в первую очередь активными действиями со стороны государства, направленными на упрочение экономической и политической целостности страны, а также необходимостью достижения экономической самостоятельности субъектов Федерации.

По причине глубокой дифференциации социально-экономического развития регионов России в основе федеральной политики до сих пор лежит принцип выравнивания. На дотационные регионы приходится более 70% территории и свыше 60% населения. В связи с этим особую актуальность приобретает определение факторов, условий и механизмов формирования региональных финансовых систем для поиска направлений достижения их устойчивости.

Магаданская область является ярким примером региона - реципиента федерального бюджета. Прежде всего это связано со сложными природно-климатическими условиями, с повышенными издержками при осуществлении хозяйственной деятельности и, как следствие, с высоким предпринимательским риском.

Наибольшее влияние на формирование финансовой системы страны в целом и Магаданской области в частности оказывает минерально-сырьевой комплекс. Именно освоение минерально-сырьевых ресурсов способствует возрождению и развитию смежных отраслей промышленности, развитию сферы услуг, росту занятости и повышению благосостояния населения.

Актуальность сформулированных проблем определила выбор темы исследования, а также его цель и основные задачи.

Цель диссертационного исследования заключается в обосновании направлений обеспечения устойчивости финансовой системы Магаданской области на основе оценки вариантов развития горнопромышленного комплекса территории.

В соответствии с целью диссертационного исследования были поставлены и решены следующие основные задачи:

исследование теоретико-методических основ формирования региональной финансовой системы (РФС) и выбор критерия для оценки ее состояния; анализ современного состояния финансовой системы Магаданской области; оценка влияния горнопромышленного комплекса (ГПК) территории на формирование финансовой системы Магаданской области и определение основных факторов его развития;

выявление вариантов развития ГПК, обеспечивающих устойчивость финансовой системы Магаданской области.

Объектом исследования является финансовая система Магаданской области.

Предмет исследования - условия и факторы обеспечения устойчивости

РФС.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы служат исследования отечественных и зарубежных ученых по оценке ресурсного потенциала, по широкому кругу проблем региональных финансов, экономической безопасности и финансовой ее составляющей.

Оценка минерально-сырьевых ресурсов в региональной экономике и направлений развития горнопромышленных комплексов является главной темой работ А. А. Арбатова, Н. В. Гальцевой, А. И. Кривцова, Н. В. Ломакиной,

B. П. Орлова, А. И. Райхлина, М. Эрикссона и др.

Вопросы региональных финансов рассматриваются в работах Э. А. Вознесенского, Ю. Ф. Бригхема, А. Г. Гранберга, О. Г. Иванченко, В. Н. Лексина,

C. Н. Леонова, П. А. Минакира, Н. Н. Михеевой, А. Н. Пиля сова, О. С. Пчелинце-ва, О. М. Рензина, В. К. Сенчагова, С. Н. Смирнова, С. А. Суспицына, В. И. Сыр-кина, Дж. К. Хорна, А. Н. Швецова.

Теоретические и методические основы категории «экономическая безопасность» исследуются в работах Л. И. Абалкина, И. Я. Богданова, Н. С. Гусько-ва, Г. В. Гутмана, В. Е. Зенякина, В. В. Крюкова, А. А. Куклина, Ю. Н. Лапыгина, Д. С. Львова, Е. А. Олейникова, А. О. Полынева, А. И. Прилепского, В. К. Сенчагова, А. И. Татаркина, Б. М. Штульберга и др.

Б. В. Губиным, О. Л. Роговой заложены теоретические основы финансовой безопасности России. Вопросы построения системы индикаторов финансовой безопасности отражены в работах И. Г. Мальцевой, Г. В. Новикова, Д. Е. Плисецкого.

В процессе работы использовались общенаучные методы исследования -системный анализ, комплексный подход; при обработке результатов применялись методы сравнительного анализа, экономико-статистические (трендовый и многофакторный анализ, метод авторегрессии).

Информационной базой исследования являются данные Департамента недропользования администрации Магаданской области по итогам деятельности горнопромышленного комплекса, нормативные правовые акты РФ и субъектов РФ, отчеты об исполнении консолидированных бюджетов субъектов РФ, данные Федеральной службы государственной статистики и Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Магаданской области.

Научная новизна и личный вклад автора заключаются в следующем:

уточнен понятийный аппарат в области определения финансовой безопасности региона как критерия оценки РФС и предложено понятие «региональная финансовая безопасность»;

оценено состояние финансовой системы Магаданской области с 1999 по 2006 г. с использованием группы показателей региональной финансовой без-

опасности, скорректированы пороговые значения показателей для Магаданской области;

выделены основные факгорыразвития ГПК, определяющие устойчивость РФС Магаданской области: уровень развития горнопромышленного комплекса, конъюнктура сырьевых рынков, законодательство в сфере недропользования;

предложен методический подход к планированию доходов регионального бюджета на базе прогнозирования цены на золото;

разработаны рекомендации по развитию горнопромышленного комплекса с позиций обеспечения устойчивости финансовой системы Магаданской области (диверсификация производства, прогноз цен на ресурсы, применение альтернативных источников привлечения инвестиций).

Теоретическая и практическая значимость исследований. Результаты диссертационной работы могут быть использованы:

органами власти субъектов Федерации, имеющих горную промышленность при разработке региональной экономической политики и программ регионального развития территории;

в практической деятельности организаций, занимающихся разведкой и освоением минерально-сырьевых ресурсов, при формировании инвестиционной политики;

в процессе преподавания учебных курсов «Региональная экономика», «Финансы».

Практическая значимость работы определяется актуальностью поставленной цели. Внедрение результатов диссертационного исследования в практическую деятельность позволит поднять уровень финансовой безопасности Магаданской области, обеспечив устойчивость региональной финансовой системы и стабильное социально-экономическое развитие территории благодаря эффективному использованию минерально-сырьевой базы.

Апробация работы. Основные положения диссертации были представлены в докладах на российских и международных конференциях: международной конференции «Стратегия развития минерально-сырьевого комплекса в XXI веке» (РУДН, г. Москва, 2004,2006), Всероссийской научной конференции, посвященной памяти акад. К. В. Симакова и в честь его 70-летия «Наука Северо-Востока России - начало века» (г. Магадан, 2005), межрегиональных научно-пракшческих конференциях «Экономика, управление, общество: история и современность» (г. Хабаровск, ДВАГС, 2005), VIII конференции -конкурсе научных работ молодых ученых Хабаровского края (г. Хабаровск, 2006), седьмой и восьмой конференциях молодых ученых «Региональная наука» (г. Москва, СОПС, 2006,2007), региональных научно-практических конференциях «Северо-Восток России: прошлое, настоящее, будущее» (г. Магадан, 2003), «Идеи, гипотезы, поиск» (г. Магадан, 2004), «Стратегия инновационного развития северного региона» (г. Магадан, 2007).

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в 11 печатных работах общим объемом 5,66 печатных листа, в том числе в одной монографии (раздел) и двух статьях в рецензируемых научных журналах из списка ВАК.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и семи приложений. Основной текст изложен на 132 страницах, включает 19 таблиц и 24 рисунка. Список литературы состоит из 149 наименований.

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ

Содержание диссертационного исследования раскрывается в положениях, выносимых на защиту.

1. На основе анализа теоретических и методических основ формирования РФС для оценки ее состояния предлагается использовать группу показателей финансовой безопасности, ключевыми из которых являются: доля федеральной помощи в доходной части бюджета региона, доля убыточных предприятий и среднедушевой уровень бюджетной обеспеченности за счет собственных источников доходов.

В рыночной экономике важнейшим показателем благосостояния государства, регионов, предприятий, всего населения страны является устойчивость финансовой системы на каждом уровне соответственно. В рамках данного исследования рассмотрена региональная финансовая система на основе трехэлементной структуры (региональный бюджет, финансы предприятий, финансы населения), которой придерживаются многие ученые, в частности, В. В. Ковалев, Н. С. Бескоровайная, А. 3. Дадашев и Д. Г. Черник.

Значительная часть страны представлена северными территориями, освоение которых исторически предпринималось в целях прироста минерально-сырьевых ресурсов для удовлетворения потребностей народного хозяйства. Поэтому традиционно северные территории рассматривались как источник минерального сырья и имели, как правило, сырьевую специализацию. Таким образом, с одной стороны, уникальность и богатство природно-ресурсного потенциала, геополитическое и географическое положение делают Север зоной стратегических интересов России, а с другой - обусловливают ресурсную зависимость финансовой системы проблемных регионов Севера России (рис. 1).

Проблемные регионы Севера России, обеспечивая ресурсный и финансовый потоки, получают встречный поток в виде федеральных дотаций и других видов государственной поддержки в качестве компенсации за экстремальные природно-климатические условия.

Ресурсная специализация и экстремальные природно-климатические условия выражаются в неритмичности налоговых поступлений в бюджеты северных территорий. Разрывы поступлений связаны с сезонным характером работ в основных видах экономической деятельности.

Для оценки состояния и динамики развития региональной финансовой системы, определения причин, характера и интенсивности воздействия внешних и внутренних угроз необходимо проведение мониторинга региональной финансовой безопасности с учетом территориальной специфики.

Рис. 1. Особенности финансовой системы ресурсного северного региона

На основе анализа существующих трактовок понятия «финансовая безопасность» в масштабах государства предложено определение данной категории на региональном уровне: «финансовая безопасность региона» - это определенное соотношение между потребностями региона в финансовых ресурсах для реализации полномочий в сфере социально-экономического развития и возможностями по их аккумулированию при существующей налогово-бюджетной системе и экономической политике, в результате которого достигается устойчивое развитие региона и обеспечиваются социальные гарантии.

Основные показатели в системе финансовой безопасности: доля федеральных дотаций территориальному бюджету в общей величине его доходов, включая дотации;

величина собственных доходов территориального бюджета на душу населения;

величина расходов территориального бюджета на душу населения; соотношение доходов территориального бюджета надушу населения (без дотаций) и расходов территориального бюджета надушу населения;

общий объем прибыли предприятий по всем отраслям экономики; доля убыточных предприятий и организаций;

среднедушевые денежные доходы на душу населения; среднемесячная номинальная начисленная заработная плата и реальная начисленная заработная плата;

численность населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума.

В критериальной характеристике степени остроты кризисной ситуации в области финансовой безопасности региона важнейшими показателями являются: доля федеральной помощи в доходной части бюджета региона и среднедушевой уровень бюджетной обеспеченности за счет собственных источников доходов.

2. Оценка финансовой системы Магаданской области показала недостижение пороговых значений по всему перечню принятых критериальных показателей финансовой безопасности. Учитывая объективные особенности формирования РФ С ресурсных северных регионов, предлагается корректировка для них общепринятых нормативных пороговых значений.

Проведенный анализ текущего состояния финансовой системы Магаданской области с 1999 по 2006 г. позволяет сделать следующие выводы по каждому структурному уровню:

Региональный бюджет. Современными особенностями РФС Магаданской области являются высокая дотационность (от 40 до 51 % в доходах консолидированного бюджета), низкий уровень бюджетной обеспеченности собственными налоговыми доходами и дефицит бюджета, которые определяют структуру расходной части бюджета, где более 30% идет на выплату заработной платы и от 30 до 40% на содержание социальной сферы. Недостаток собственных финансовых ресурсов обусловливает низкую долю финансирования капитальных вложений (среднегодовое значение за анализируемый период составляет менее 6%).

В собственных доходах, формируемых на 90% налоговыми поступлениями, около 40% поступает от деятельности горнодобывающих предприятий, что определяет сырьевую зависимость финансовой системы Магаданской области.

Финансы предприятий. Сохраняется высокая доля убыточных предприятий - до 50% при одновременном увеличении общего количества предприятий. Общая сумма убытков достигает около 3000 млн руб. Высокие потери от недоплаты налогов составляют до 30% от общей суммы доходов бюджета. За анализируемый период наибольший сальдированный финансовый результат деятельности предприятий пришелся на 2001 и 2002 г. - соответственно 1021,8 и 1450,2 млн руб., что обусловлено максимальными объемами промышленного производства в ГПК. Наблюдается тенденция сокращения доли кредиторской и дебиторской задолженности предприятий.

Финансы населения. За оцениваемый период на 29% возросли реальные денежные доходы надушу населения относительно 1999 г. Тенденцией последних лет стало снижение'просроченной задолженности по заработной плате около 10-15% ежегодно. Заработная плата в области в 1,7 раза превышает среднероссийский уровень, что обусловлено основными составляющими господдержки - районным коэффициентом и процентной надбавкой за работу в условиях Крайнего Севера. Доля населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума сократилась на 11%.

Анализ методики определения региональной финансовой безопасности по ряду показателей свидетельствует о том, что общепринятые их пороговые значения не учитывают специфику ресурсных северных регионов, связанную с сезонностью работ в базовых видах экономической деятельности. Поэтому для Магаданской области предложены свои пороговые значения некоторых показателей финансовой безопасности с учетом региональной специфики (табл. 1).

Результат анализа показателей финансовой безопасности Магаданской области с 1999 по 2006 г. свидетельствует о превышении допустимых пороговых значений по всему комплексу показателей.

При оценке возможных путей нормализации финансового положения кризисных регионов следует учитывать необходимость улучшения финансового состояния предприятий, последовательного сокращения доли убыточных предприятий, а также урегулирования бюджетных взаимоотношений регионов и федерального центра, повышения стабильности поступлений в территориальные бюджеты за счет увеличения доли закрепленных источников доходов и сокращения доли регулируемых доходов.

3. Анализ финансовой системы Магаданской области показал, что ее устойчивость определяет ГПК, развитие которого обусловливают виды и объемы добываемых ресурсов, конъюнктура мировых сырьевых рынков, законодательство в сфере недропользования. Для достижения устойчивости РФС предлагается уход от моноресурсности ГПК, ведение мониторинга ценовой конъюнктуры основных видов сырья и корректировка законодательства.

Роль ГПК в региональной финансовой системе территории определяется прежде всего значительным объемом налоговых платежей, поступающих в консолидированный бюджет (преимущественно это налог на прибыль, налог на добычу полезных ископаемых). Ежегодно с 1999 по 2006 г. доля налоговых поступлений от деятельности предприятий ГПК в общем объеме собственных налоговых доходов составляет около 40%.

Кроме того, для большинства населенных пунктов региона предприятия ГПК области являются градообразующими. Следовательно, от их деятельности в значительной мере зависит состояние финансовой системы районов области и региона в целом, уровень производственной и социальной инфраструктуры региона, а также занятость и благосостояние населения.

Имеющаяся на территории Магаданской области минерально-сырьевая база и функционирующий горнопромышленный комплекс обладают наибольшими потенциальными возможностями в обеспечении страны сырьевыми ресурсами, в наполнении бюджета, а также играет определяющую роль в развитии смежных отраслей промышленности и сферы услуг, росте занятости и повышении благосостояния населения.

Выявлены основные факторы, определяющие развитие горнопромышленного комплекса Магаданской области.

1. Виды и объемы добываемых ресурсов. ГПК области является «золото-серебряным». В последние годы объемы добычи золота снижаются, но это падение компенсируется в некоторой степени значительными темпами роста добычи серебра (рис. 2).

Таблица 1. Пороговые значения показателей финансовой безопасности для регионов России

и Магаданской области

Показатель 1999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г. 2003 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г. Пороговое значение общероссийское Предложенное значение для ресурсных северных регионов

Доля дотаций в доходах

консолидированного бюджета, % 41,8 40,2 46,7 49,4 48,1 49,0 51,4 47,5 <10 <20

Самообеспеченность

консолидированного бюджета, % 58,2 59,8 53,3 50,6 51,9 51,0 48,6 52,5 >90 >80

Соотношение собствен-

ных доходов (без дота-

ций) и расходов консо- 0,5 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 > 0,9 ед. > 0,8 ед.

лидированного бюджета

на душу населения, ед.

Соотношение расходов

и доходов консолидиро- 1,092 1,018 1,022 1,007 1,002 1,023 1,011 1,099 <1 ед.

ванного бюджета, ед. /

Доля убыточных предприятий, % 52,0 47,0 45,0 49,0 50,3 47,7 44,5 44,2 < 15% < 25%

16

1

о .

1992

1994

1996

1998

2000

2002

2004

2006

б 750

600

450

>§ ЗОО^о-Ч

150

О .

1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006

Рис. 2. Добыча золота (а) и серебра (б) в Магаданской области, т

Основные причины такой динамики: истощение минерально-сырьевой базы;

низкий прирост запасов, некомпенсирующий их отбор из-за недостаточного объема финансирования геологоразведочных работ;

недостаток финансовых ресурсов у мелких недропользователей в подготовительный период;

рост издержек производства, связанный с повышением цен на топливо и энергию;

несовершенство нормативной базы в сфере недропользования; присутствие в составе ГПК неработающих предприятий (имеющих лицензии на россыпные месторождения).

Увеличение объемов производства предприятий горнопромышленного комплекса рекомендуется обеспечить по следующим направлениям:

рост объема геологоразведочных работ (для поиска новых и переоценки имеющихся месторождений благородных металлов);

использование новых для территории технологий по извлечению драгоценных металлов (кучное выщелачивание, извлечение золота из сульфидов техногенных россыпей);

комплексное освоение объектов и поиск новых направлений развития горнопромышленного комплекса (уход от «золото-серебряной» специализации).

2. Конъюнктура мировых рынков сырья. В последние годы наблюдается значительный рост цен на благородные, цветные металлы и другие виды минерального сырья, что обусловлено политической напряженностью, слабым долларом, несоответствием спроса и предложения на сырьевых рынках и другими факторами. Рост цен в 2004-2006 гг. частично компенсировал потери от снижения объемов добычи драгоценных металлов в области на данный период.

Мировые цены с 1999 по 2006 г. на золото выросли в 2,2 раза, на серебро-в 2, на молибден - в 4,2, на медь - в 4,1, на свинец - в 3,3, на цинк - в 3,9, на вольфрам - в 1,3 раза. Наиболее устойчивый рост цен на все металлы начался с 2002 г.

Сегодняшний рост цен создает условия для рентабельного освоения ныне невостребованных промышленных объектов, в числе которых не только традиционные для области объекты драгоценных металлов, но и месторождения цветных металлов.

Для регионов, экономика которых базируется на добыче минерально-сырьевых ресурсов, необходимо проводить постоянный мониторинг мировой ценовой конъюнктуры сырьевых рынков (в частности, при планировании регионального и местных бюджетов следует проводить работу по анализу текущих и прогнозируемых цен на ресурсы).

Существуют различные методы прогноза ценовой рыночной конъюнктуры. Для сырьевых рынков оптимальным является использование многофакторной модели изменений цены. С помощью многофакторной модели изменения цены на мировом рынке можно увидеть зависимость от факторов, которые в большей степени влияют на ценовой параметр, можно установить зависимость цены от каждого фактора и определить степень влияния переменных составляющих. •

На примере рынка золота в результате множественного факторного анализа была разработана многофакторная модель изменений цены на мировом рынке золота. ^

Проводя статистический анализ мирового рынка золота, следует использовать стохастическую зависимость. Фактором-функцией является цена золота. Группу факторов-аргументов представляют объем добычи золота, продажи Центробанками из государственных резервов (продажи официального сектора), спрос на золото в ювелирной промышленности. Объем добычи и спрос на золото -традиционные факторы для выявления зависимости между ними и ценой на металл. А в современных условиях большую роль начинают играть такие факторы, как продажи официального сектора и спрос на золото в ювелирной промышленности.

Установлена зависимость от факторов, которые в большей степени влияют на стоимостный параметр - цену золота.

Уровень цены (в долларах США за одну тройскую унцию) в среднем по совокупности уменьшался на 0,222 долл. США при увеличении добычи золота

на 1 т; цена увеличивалась в среднем на 0,019 при росте спроса в ювелирной промышленности на 1 т и уменьшалась на 0,086 долл. США при возрастании объема продаж официального сектора.

Как на цену золота, так и на ее возможное изменение в динамике самое сильное влияние оказывает спрос в ювелирной промышленности, а самое слабое - объем добычи.

. Таким образом, зная долю влияния каждого фактора на уровень цены, можно прогнозировать изменение цены при изменении рассмотренных параметров:

У=-0,222 хХ,+0,019хХг-0,086хХз+839,96,

где У - цена золота; X, - объем добычи; Х2 - спрос в ювелирной промышленности, Х3 - продажи официального сектора; -0,222; 0,019; -0,086 - рассчитанные коэффициенты уравнения регрессии, 839,96 - свободный член уравнения регрессии (рассчитанный коэффициент уравнения).

То есть если в силу определенных причин некоторые страны начнут вести политику по увеличению продаж золота из государственных резервов, как это делало правительство США в 90-е гг. XX в., или начнет увеличиваться спрос на золото в ювелирной промышленности, то, естественно, цена на золото будет соответственно снижаться или возрастать.

Используя значения цены золота, рассчитанные с помощью разработанной многофакторной модели определения цены, и ожидаемый объем добычи, можно оценить, в каком объеме поступят в бюджет отдельные виды налогов: налог на добычу полезных ископаемых, налог на прибыль золотодобывающих компаний.

Апробация полученной модели показала сходимость результатов. Рассчитанная относительная погрешность при выполнении прогноза равна 0,52%, следовательно, прогноз достаточно точен.

3. Законодательство в сфере недропользования (государственная политика). До 2002 г. предприятия горнопромышленного комплекса являлись плательщиками налогов: платы за пользование недрами; отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы. С 01.01.2002 г. указанные платежи заменяет новый - налог на добычу полезных ископаемых. Современная система налогообложения в недропользовании носит жесткий фискальный характер. Отсутствует дифференциация налоговых ставок для разных по горно-геологическим условиям, местоположению, периоду отработки и значимости для региона месторождений.

Определяющее значение при формировании финансовой системы Магаданской областной будет иметь новый закон «О недрах» и продление действия закона об Особой экономической зоне (ОЭЗ) до 2014 г.

Внесенные изменения в проект федерального закона «О недрах» направлены в первую очередь на усиление контроля за рациональным использованием недр, регламентируются обязательства недропользователей в лицензионном соглашении; описываются требования к процедуре проведения аукцио-

нов; прописывается возможность проведения инвестиционных конкурсов, направленных на углубление переработки ресурсов. Также регламентируется участие иностранных компаний в разработке стратегических месторождений для обеспечения защиты национальных интересов страны. Несмотря на предложенные меры, вопрос разработки и применения дифференцированной шкалы ставок налогообложения относительно характеристик того или иного месторождения остается открытым.

Существующий в Магаданской области режим ОЭЗ обеспечивает инвестиционную привлекательность для отечественных и иностранных компаний в сфере ГПК, так как предоставляет ее участникам льготы по таможенным платежам, а в случаях вложения инвестиций в развитие производства и социальной сферы - льготу по уплате налога на прибыль.

4. В результате оценки вариантов развития ГПК Магаданской области обосновано направление его диверсификации-вовлечение в разработку нетрадиционных для территории цветных металлов - вольфрама, молибдена, цинка, способствующее достижению пороговых значений показателей устойчивой финансовой системы.

Определяющими при формировании бюджета Магаданской области являются добыча и производство драгоценных металлов. Возможности обеспечения устойчивости РФС Магаданской области были оценены с позиции вариантного развития горнопромышленного комплекса: традиционного варианта и варианта диверсификации ГПК.

Развитие ГПК Магаданской области, основанного на добыче благородных металлов на протяжении более 30 лет, можно считать традиционным. Сохранение такого варианта при сегодняшней тенденции падения объемов добычи благородных металлов показывает свою несостоятельность, которая ведет к снижению собственных доходов в региональном бюджете. Главная причина низких темпов прироста разведанных запасов драгоценных металлов -это отсутствие поискового задела — новых объектов, подготовленных для постановки разведочных работ. Базирование экономики области преимущественно на добыче драгоценных металлов исключает механизм предотвращения рисков, связанных с возможными колебаниями мировой рыночной конъюнктуры и другими факторами.

Очевидна необходимость ухода от моноресурсности, поиска новых направлений развития ГПК. Основной современной тенденцией в развитии мировой горнодобывающей промышленности является ее диверсификация в сочетании с процессами консолидация горнодобывающих компаний.

Диверсификация заключается в вовлечении в сферу деятельности горнодобывающих компаний возможно большего числа полезных ископаемых с целью компенсировать контрастные спады и рост цен на различные минеральные ресурсы. Консолидация выражается в процессах слияний и поглощений компаний, направленных на рост их капитализации и увеличение инвестиционных ресурсов.

В современных условиях хозяйствования осуществление процессов консолидации и диверсификации в ГПК позволяет решить ряд проблем: привлече-

ние необходимого объема инвестиций для проведения эффективных геологоразведочных работ, комплексное освоение объектов, страхование устойчивости финансовой системы территории, обладающей широким спектром видов осваиваемых ресурсов при колебаниях мирового рынка на те или иные виды минеральных ресурсов.

Вариант диверсификации ГПК Магаданской области возможен с учетом имеющегося минерально-сырьевого потенциала территории: цветных металлов (молибден, цинк, медь, свинец, вольфрам, олово), платиноидов, нефти и газа, торфа, цеолитов, известняков, гипса, плавикового шпата, барита. На сегодня в Магаданской области есть несколько перспективных направлений в горнопромышленном комплексе:

1) освоение Наталкинского золоторудного месторождения;

2) разработка месторождений цветных металлов (свинец, цинк, медь, олово, вольфрам, молибден);

3) доразведка, добыча и переработка бурого угля на Ланковском и Мел-ководненском месторождениях;

4) освоение углеводородных ресурсов Северо-Охотского шельфа.

Расчет прогноза состояния финансовой безопасности Магаданской области был проведен с учетом первых двух направлений в горнопромышленном комплексе, поскольку они (освоение Наталкинского золоторудного месторождения, разработка месторождений цветных металлов) наиболее близки к реализации и по данным проектам имеются исходные параметры.

В случае традиционного варианта за основу было взято освоение Наталкинского золоторудного месторождения; вариант диверсификации базируется на разработке высокорентабельных объектов цветных металлов рентабельных месторождений и рудопроявлений цветных металлов, выявленных геологическими исследованиями на территории Магаданской области.

Реализация проекта по освоению Наталкинского месторождения по двум возможным вариантам производственной мощности (данные ОАО «Рудник им. Матросова») дает следующие результаты: налоговые поступления в консолидированном бюджете Магаданской области увеличатся на 30% при производственной мощности предприятия 24,7 т золота и на 50% при объеме добычи 37 т. В целом налоговые платежи от добычи драгоценных металлов возрастут на 81—141 %. Однако и в том, и в другом случае этого недостаточно для обеспечения устойчивости финансовой системы Магаданской области (табл. 2). Традиционный вариант развития ГПК даже с вводом такого масштабного золоторудного месторождения показывает свою недостаточную эффективность.

Сохранение статуса «золото-серебряного» региона при реализации проекта освоения Наталкинского золоторудного месторождения способствует увеличению доли собственных доходов в доходах бюджета на 19,6%, снижая уровень дотационное™ бюджета до 40,2-31,8% (см. табл. 2; рис. 3). Среднедушевой уровень бюджетной обеспеченности за счет собственных источников доходов достигнет 0,59-0,67 ед.

Таблица 2. Прогноз устойчивости финансовой системы Магаданской области по вариантам развития ГПК

Прогноз*

« ° | о. 1 1

и и 1 « Й § к S

я я Я и га V со л 3 S g s g "11

Показатель Q. m Я о §g £ ° О. о о п. * о U с Традиционный вари; ГПК: ввод Наталкинс! ждения U <L) вч О X щ к а я -е- 5 я s а и U & § Ё g et g

Доля дотаций в доходах консолидированного бюджета, % ¿20 40,22-31,87 3,00-7,00

Самообеспеченность консолидированного бюджета, % 2 80 59,78-68,13 97,00-93,00

Соотношение собственных доходов

(без дотаций) и расходов консолидированного бюджета на душу г 0,8 0,59-0,67 0,92-0,97

населения, ед.

"Два прогнозных значения указаны по вариантам производственной мощности Наталкинского месторождения с годовым объемом добычи: 1 — 24,7 и 2 — 37 т золота.

Для обеспечения устойчивости финансовой системы наряду с добычей драгоценных металлов предлагается разработка новых высокорентабельных объектов (расчетный уровень рентабельности освоения - более 20%) цветных металлов (цинковые объекты: рудопроявления Террасное и Надежда, месторождения Жаркое, Кунаревское; вольфрамовые объекты: Бохапчинское месторождение, зона «Малиновая»; рудопроявление молибдена Аксу).

Расчет бюджетной эффективности данных проектов свидетельствует о получении дополнительных налоговых поступлений в консолидированный бюджет области 141,6 млрд руб. за весь период отработки, в среднем за год 2702,80 млн руб., что способствует увеличению собственной доходной части бюджета относительно 2005 г.в 1,5 раза-с4385,9до 7088,7 млн руб.

Освоение Наталкинского месторождения только при условии диверсификации ГПК в направлении реализации проектов освоения высокорентабельных объектов цветных металлов (вольфрам, молибден, цинк) позволяет в значительной степени снизить дотационность бюджета до 7-3% и повысить среднедушевой уровень бюджетной обеспеченности за счет собственных источников доходов до 0,92-0,97 ед.

10000

8000

6000

4000

2000

Расходы бюджета на уровне 2005 г.

51,4%

40,1 V.

31,8%

ж

щ

Ш

фу, 'Ш

щ

щ

'-.-¿у: у:'?//.

7,0%

2005 г.-факт

Ввод Наталкикского м-ния 1-й вариант 2-й вариант

1-йварианти 2-йварианти освоение и-ний освоение м-ний ив. металлов ив. металлов

□ Собственные доходы В Дотации ■Дефициг/профициг

Рис. 3. Изменение структуры доходной части консолидированного бюджета Магаданской области при реализации проектов

Вариантное рассмотрение развития базового для экономики Магаданской области - горнопромышленного комплекса, показывает несостоятельность традиционного варианта развития ГПК, основанного на добыче благородных металлов, поскольку такой сценарий не только не исключает риски, сохраняющиеся при моноресурсной экономике территории, но и не позволяет достичь состояния устойчивой региональной финансовой системы.

Освоение новых для территории видов минерального сырья (цинк, молибден, вольфрам) освобождает РФС, экономику и социальную сферу территории от «золото-серебряной» зависимости и является экономически эффективным как для потенциальных инвесторов, так и для финансовой системы Магаданской области, что проявляется прежде всего в бюджетной эффективности освоения данных видов ресурсов.

Диверсификация горнопромышленного комплекса Магаданской области с учетом современной и прогнозируемой конъюнктуры мировых рынков сырья и имеющегося природно-ресурсного потенциала территории является необходимым условием в достижении и сохранении устойчивой региональной финансовой системы, социально-экономической стабильности и повышения экономической самостоятельности субъекта.

Для реализации просчитанных проектов и имеющихся в резерве направлений развития горнопромышленного комплекса также необходима своевременная государственная и региональная политика, приоритетными задачами которой должны быть:

продление режима Особой экономической зоны, создающего условия для притока инвестиций на территорию (отечественных и иностранных) и инвестиционной привлекательности для развития и создания новых производств;

государственная поддержка базовых отраслей промышленности, дающих максимальную отдачу в виде налоговых поступлений (софинансирование и налоговые льготы для предприятий, имеющих долгосрочные экономические перспективы;

информирование потенциальных инвесторов об инвестиционных проектах, обладающих высокой бюджетной эффективностью; развитие региональной инфраструктуры.

Кроме того, для наращивания объемов производства традиционных и вовлечения новых видов полезных ископаемых необходимо расширение инвестиционного потенциала недропользователей (в частности, средних компаний, которые представляют основную долю среди предприятий ГПК Магаданской области). В качестве нового источника привлечения инвестиций для отечественных средних горнодобывающих компаний обоснована возможность выхода на площадку Лондонской фондовой биржи - альтернативный инвестиционный рынок (Alternative Investment Market), которая является особенно эффективной для проектов в области добычи минерального сырья. Появление новых инвестиционных возможностей будет способствовать в целом снижению доли убыточных предприятий.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ

1. На основе анализа и систематизации теоретических и методических основ региональной финансовой системы в качестве критерия оценки степени ее устойчивости предложена система показателей финансовой безопасности.

2. Сформулировано понятие «финансовая безопасность региона» как определенное соотношение между потребностями региона в финансовых ресурсах для реализации полномочий в сфере социально-экономического развития и возможностями по их аккумулированию при существующей налогово-бюджетной системе и экономической политике, в результате которого достигается устойчивое развитие региона и обеспечиваются социальные гарантии.

3. Особенностями формирования финансовой системы Магаданской области являются недостаток собственных доходов в бюджете, значительная доля убыточных предприятий, высокая стоимость жизни населения.

4. Основными факторами развития ГПК Магаданской области, определяющими устойчивость финансовой системы, являются виды и объемы добываемых ресурсов, конъюнктура мировых сырьевых рынков, законодательство в сфере недропользования.

5. Имеющийся на территории Магаданской области минерально-сырьевой потенциал служит предпосылкой для ухода от моноресурсности ГПК.

6. В диссертации разработана и рекомендуется к практическому использованию многофакторная модель изменений цены на мировом рынке золота, которая позволяет повысить качество бюджетно-финансового планирования в золотодобывающих регионах.

7. Диверсификация ГПК создает благоприятные предпосылки для формирования дополнительных бюджетных возможностей решения социально-экономических задач регионального развития и обусловливает достижение устойчивости финансовой системы региона.

Публикации по теме диссертационного исследования (5,66 п. л.)

Главы и разделы в монографиях:

1) Проблемы и перспективы социально-экономического развития Магаданской области / Н. В. Гальцева, О. В. А кулич, Г. Н. Ядрышников, О. А. Шарыпова, Е. М. Шершакова, О. С. Фавстрицкая; [отв. ред. Н. А. Горячев, Н. В. Гальцева]; СВКНИИ ДВО РАН.-Магадан: ООО «Полиарк», 2008.-331 с. (2,6 п. л.)

Статьи в журналах и изданиях из списка ВАК:

2) Гальцева Н. В., Шарыпова О. А. Перспективы диверсификации минерально-сырьевого комплекса Магаданской области: цветные металлы // Минеральные ресурсы России. Экономика и управление. - 2006. -№ 6. - С. 50-55 (0,4 п. л.).

3) Шарыпова О. А. Определение направлений достижения устойчивости финансовой системы Магаданской области //Вестник СВНЦ ДВО РАН. -2008. -№3.-С. 88-95 (0,8 п. л.).

Прочие публикации:

4) Шарыпова О. А. Прогнозирование мировой цены золота и ее влияние на состояние золотодобывающей отрасли Магаданской области // Северо-Восток России: прошлое, настоящее, будущее: материалы II региональной науч.-практ. конф.: в 2 т. - Магадан: Кордис, 2003.—Т. 1.-С. 153-156(0,25 п. л.).

5) Шарыпова О. А- Инвестиционные возможности недропользования // Стратегия развития минерально-сырьевого комплекса в XXI веке: материалы междунар. конф. Москва- Бишкек). -М.: Изд-во РУДН, 2004. - С. 204-206 (0,1 п. л.).

6) Гальцева Н. В., Шарыпова О. А. Конъюнктура цветных металлов на мировом рынке и перспективы их освоения на территории Магаданской области // Наука Северо-Востока России - начало века: Материалы Всероссийской научной конференции, посвящ. памяти акад. К. В. Симакова и в честь его 70-летия. -Магадан: СВНЦ ДВО РАН, 2005. -С. 513-516 (0,15 п. л.).

7) Шарыпова О. А. Горнопромышленный комплекс как основа финансовой безопасности Магаданской области // Экономика, управление, обще-

ство: история и современность: материалы межрегион, науч.-практ. конф. — Хабаровск: Изд-во ДВАГС, 2005.-Ч. 2,-С. 217-221 (0,2 п.л.).

8) Шарыпова О. А. Финансовая безопасность Магаданской области: современное состояние и перспективы // Материалы восьмой открытой конференции-конкурса научных работ молодых ученых Хабаровского края (экономическая секция): сб. статей / под общ ред. А. С. Шейнгауза; Рос. акад. наук; Дальневост. отд-ние; Ин-т эконом, исследований. - Хабаровск: «РИОТИП», 2006. - С. 230-237 (0,38 п. л.).

9) Гальцева Н. В., Шарыпова О. А, Диверсификация как основа обеспечения минерально-сырьевой безопасности региона (на примере Магаданской области) // Стратегия развития минерально-сырьевого комплекса в XXI веке: материалы междунар. конф. - М.: Изд-во РУДН, 2006. - С. 75-79 (0,06 п. л.).

10) Шарыпова О. А. Особенности финансовой безопасности региона: на примере Магаданской области // Седьмая конференция молодых ученых «Региональная наука». - М.: СОПС, 2007. - С. 88-10 (0,6 п. л.).

11) Шарыпова О. А. Роль горнопромышленного комплекса в региональной финансовой системе Магаданской области // Чтения памяти академика К. В. Симакова: тез. докл. Всерос. науч. конф. -Магадан: СВНЦ ДВО РАН, 2007. -С. 233 (0,12 п. л.).

Автореферат

Шарыпова Ольга Анатольевна

ГОРНОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС КАК ОСНОВА ДОСТИЖЕНИЯ УСТОЙЧИВОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ МАГАДАНСКОЙ ОБЛАСТИ

Подписано к печати 04.02.2009 г. Формат 60x84/16. Бумага «Люкс». Гарнитура «Тайме». Усл. п. л. 1,39. Уч.-изд. л. 1,14. Тираж 130. Заказ 2.

Северо-Восточный комплексный научно-исследовательский институт ДВО РАН. 685000, Магадан, ул. Портовая, 16.

Отпечатано с оригинала-макета в МПО СВНЦ ДВО РАН. 685000, Магадан, ул. Портовая, 16

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Шарыпова, Ольга Анатольевна

Введение.

Глава 1. Региональная финансовая система (теоретические аспекты функционирования, региональные особенности, критерии оценки).

1.1 Теоретические аспекты функционирования региональной финансовой системы.

1.2. Особенности финансовой системы проблемных регионов Севера России.

1.3. Финансовая безопасность как критерий оценки состояния региональной финансовой системы (индикаторы, пороговые значения).

Глава 2. Оценка современного состояния финансовой системы Магаданской области.

2.1. Характеристика финансовой системы Магаданской области.

2.2. Оценка состояния финансовой системы области по критериям финансовой безопасности.

2.3. Горнопромышленный комплекс как основа устойчивости финансовой системы области

Глава 3. Возможности достижения устойчивости финансовой системы области.

3.1. Факторы развития горнопромышленного комплекса.

3.1.1. Уровень развития горнопромышленного комплекса: виды и объемы добываемых ресурсов.

3.1.2. Конъюнктура мировых сырьевых рынков.

3.1.3. Законодательство в области недропользования.

3.2. Условия достижения устойчивости региональной финансовой системы.

3.2.1. Оценка вариантов развития горнопромышленного комплекса: традиционный, диверсификация.

3.2.2. Разработка и использование модели изменения цены на золото для планирования бюджета.

3.2.3. Инвестиционные возможности развития горнопромышленного комплекса.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Горнопромышленный комплекс как основа достижения устойчивой финансовой системы Магаданской области"

Обоснование выбора темы и ее актуальность. В эпоху глобализации каждая страна пытается создать условия для осуществления самостоятельной финансово-экономической политики в соответствии со своими национальными интересами. В современных российских условиях финансовая система государства, функционирующая на основе системы межбюджетных отношений, определяет экономическое и политическое развитие страны и зависит от состояния финансовых систем субъектов Российской Федерации.

Несмотря на положительные макроэкономические тенденции, свойственные российской экономике в целом, уровень развитости отдельных регионов характеризуется значительными различиями. Это является следствием неравномерности распределения трудовых, природных и других ресурсов по территории страны, природно-климатическими условиями, в некоторых случаях нерациональным использованием имеющегося ресурсного потенциала.

Вопросы оценки экономического, социального, финансового, прпродно-ресурсного потенциалов регионов России привлекают к себе значительное внимание специалистов. Повышение интереса на современном этапе вызвано в первую очередь проведением активных действий со стороны государства, направленных на упрочение экономической и политической целостности страны, а также необходимостью поиска и реализации направлений в достижении устойчивого социально-экономического развития субъектов Российской Федерации.

По причине глубокой дифференциации социально-экономического развития регионов России в основе федеральной финансовой политики лежит принцип перераспределения. Особое значение вопросы формирования финансовой базы имеют для дотационных регионов, на которые приходится более 70% территории и свыше 60% населения страны. В этой связи особую актуальность приобретает определение факторов, условий и механизмов формирования региональной финансовой системы, а также поиск направлений достижения ее устойчивости.

Магаданская область является регионом - реципиентом федерального бюджета, а это признак слабой экономической самостоятельности. Прежде всего, это связано со сложными природно-климатическими условиями, с энергетической и транспортной изолированностью, с повышенными издержками при ведении хозяйственной деятельности и как следствие - высоким предпринимательским риском.

Наибольшее влияние на формирование финансовой системы Магаданской области с позиции аккумулирования собственных доходов оказывают предприятия, работающие в сфере горнопромышленного комплекса, о чем свидетельствует их значительная доля в объеме промышленного производства продукции, валового регионального продукта, налоговых поступлений в консолидированный бюджет территории. Освоение минерально-сырьевых ресурсов через мультипликативный эффект способствует возрождению и развитию смежных отраслей промышленности, развитию сферы услуг, и, как следствие, росту занятости и повышению благосостояния населения. Таким образом, перспективы достижения стабильного социально-экономического развития и финансовой устойчивости Магаданской области связаны с освоением имеющегося ресурсного потенциала. Прежде всего, это выявление и освоение новых коренных месторождений золота и серебра, промышленных месторождений меди, молибдена, олова и вольфрама, использование природных минеральных источников, а также разведка и освоением примагаданского нефтегазоносного шельфа.

Актуальность сформулированных проблем определила выбор темы исследования, а также его цель и основные задачи.

Цель диссертационного исследования заключается в обосновании направлений обеспечения устойчивости финансовой системы Магаданской области на основе оценки вариантов развития горнопромышленного комплекса территории.

В соответствии с поставленной целью диссертационного исследования были определены и решены следующие основные задачи: исследование теоретико-методических основ формирования РФС и выбор критерия для оценки ее состояния; анализ современного состояния финансовой системы Магаданской области; оценка влияния ГПК территории на формирование финансовой системы Магаданской области и определение основных факторов его развития; выявление вариантов развития ГПК, обеспечивающих устойчивость финансовой системы Магаданской области.

Объектом исследования является финансовая система Магаданской области.

Предмет исследования - условия и факторы обеспечения устойчивости РФС на основе развития горнопромышленного комплекса.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы стали исследования отечественных и зарубежных ученых по оценке ресурсного потенциала, по широкому кругу проблем региональных финансов, экономической безопасности и финансовой ее составляющей.

Оценка минерально-сырьевых ресурсов в региональной экономике и направлений развития горнопромышленных комплексов является главной темой работ А.

A. Арбатова, Н. В. Гальцевой, А. И. Кривцова, Н. В. Ломакиной, В. П. Орлова. А. И. Райхлина, М. Эрикссона и других.

Вопросы региональных финансов рассматриваются в работах Э. А. Вознесенского, Ю. Ф. Бригхема, А. Г. Гранберга, О. Г. Иванченко, В. Н. Лексина, С.II. Леонова, П.А. Минакира, H.H. Михеевой, А. Н. Пилясова, О.С. Пчелинцева, О. М. Реизина, В. К. Сенчагова, С. Н. Смирнова, С. А. Суспицына, В. И. Сыркина, Дж. К. Хорна, А. Н. Швецова.

Теоретические и методические основы категории «экономическая безопасность» исследуются в работах Л. И. Абалкина, И. Я. Богданова, Н. С. Гуськова, Г.

B. Гутмана, В. Е. Зенякина, В. В. Крюкова, А. А. Куклина, Ю. II. Лапыгина, Д. С. Львова, Е. А. Олейникова, А. О. Полынева, А. И. Прилепского, В. К. Сенчагова, А. И. Татаркина, Б. М. Штульберга и других.

Б. В. Губиным, О. Л. Роговой заложены теоретические основы финансовой безопасности России. Вопросы построения системы индикаторов финансовой безопасности отражены в работах И. Г. Мальцевой, Г. В. Новикова, Д. Е. Плисецкого.

В процессе работы использовались общенаучные методы исследования -системный анализ, комплексный подход, при обработке результатов применялись методы сравнительного анализа и экономико-статистические методы (трендовыи и многофакторный анализ, метод авторегрессии).

Информационной базой исследования являются данные Департамента недропользования администрации Магаданской области по итогам деятельности горнопромышленного комплекса, нормативные правовые акты РФ и субъектов РФ, отчеты об исполнении консолидированных бюджетов субъектов РФ, данные Федеральной службы государственной статистики и Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Магаданской области.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту.

1. На основе анализа теоретических и методических основ формирования РФС для оценки ее состояния предлагается использовать группу показателей финансовой безопасности, ключевыми из которых являются: доля федеральной помощи в доходной части бюджета региона, доля убыточных предприятий и среднедушевой уровень бюджетной обеспеченности за счет собственных источников доходов.

2. Оценка финансовой системы Магаданской области показала недостижение пороговых значений по всему перечню принятых критериальных показателей финансовой безопасности. Учитывая объективные особенности формирования РФС ресурсных северных регионов предлагается корректировка для них общепринятых нормативных пороговых значений.

3. Анализ финансовой системы Магаданской области показал, что ее устойчивость определяет ГПК, развитие которого обусловливают виды и объемы добываемых ресурсов, конъюнктура мировых сырьевых рынков, законодательство в сфере недропользования. Для достижения устойчивости РФС предлагается уход от мопоресурсностн ГПК, ведение мониторинга ценовой конъюнктуры основных видов сырья и корректировка законодательства.

4. В результате оценки вариантов развития ГПК Магаданской области обосновано направление его диверсификации — вовлечение в разработку нетрадиционных для территории цветных металлов: вольфрама, молибдена, цинка - способствующее достижению пороговых значений показателей устойчивой финансовой системы.

Научная новизна и личный вклад автора заключаются в следующем: уточнен понятийный аппарат в области определения финансовой безопасног сти региона как критерия оценки РФС и предложено понятие «региональной финансовой безопасности»; оценено состояние финансовой системы Магаданской области за период с 1999 по 2006 гг. с использованием группы показателей региональной финансовой безопасности, скорректированы пороговые значения показателей для Магаданской области; выделены основные факторы, влияющие на устойчивость РФС Магаданской области: уровень развития горнопромышленного комплекса, конъюнктура сырьевых рынков, законодательство в сфере недропользовання; предложен методический подход к планированию доходов регионального бюджета на базе прогнозирования цены на золото; разработаны рекомендации по развитию горнопромышленного комплекса с позиций обеспечения устойчивости финансовой системы Магаданской области (диверсификация производства, развитие ресурсной базы, прогноз цен на ресурсы, применение альтернативных источников привлечения инвестиций).

Теоретическая и практическая значимость исследований. Результаты диссертационной работы могут быть использованы: органами власти субъектов Федерации, имеющих горную промышленность при разработке региональной экономической политики, программ регионального развития территории; в практической деятельности организаций, занимающихся разведкой и освоением минерально-сырьевых ресурсов при формировании инвестиционной политики; в процессе преподавания учебных курсов «Региональная экономика». «Финансы».

Практическая значимость работы определяется актуальностью поставленной цели. Внедрение результатов диссертационного исследования в практическую деятельность позволит поднять уровень финансовой безопасности Магаданской области, обеспечив устойчивость региональной финансовой системы и стабильное социально-экономическое развитие территории за счет эффективного использования имеющейся минерально-сырьевой базы.

Апробация работы. Основные положения диссертации были представлены в докладах на российских и международных конференциях: международной конференции «Стратегия развития минерально-сырьевого комплекса в XXI веке» (РУДЫ, г. Москва, 2004, 2006), Всероссийской научной конференции, посвящ. памяти акад. К. В. Симакова и в честь его 70-летия Наука Северо-Востока России начало века. (г. Магадан. 2005), межрегиональных научно-практических конференциях «Экономика, управление, общество: история и современность» (г. Хабаровск, ДВАГС, 2005), VIII конференции - конкурсе научных работ молодых ученых Хабаровского края (г. Хабаровск, 2006), седьмой и восьмой конференциях молодых ученых «Региональная наука» (г. Москва, СОПС, 2006, 2007), региональных научно-практических конференциях «Северо-Восток России: прошлое, настоящее, будущее» (г. Магадан, 2003), «Идеи, гипотезы, поиск» (г. Магадан, 2004), «Стратегия инновационного развития северного региона» (г. Магадан ,2007).

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в 11 печатных работах общим объемом 5,66 печатных листа, в том числе в одной монографии (раздел) и двух статьях в рецензируемых научных журналах из списка ВАК.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и 7 приложений. Основной текст изложен на 132 страницах, включает 19 таблиц и 24 рисунка. Список литературы состоит из 149 наименований.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Шарыпова, Ольга Анатольевна

Заключение

В результате проведенного исследования решены все поставленные задачи и достигнута цель работы.

1. Эффективное развитие региональной экономики зависит от состояния финансовой системы, которая непосредственно связана с финансово-инвестиционным обслуживанием, производственной и социальной сферами общества. Управление общественными финансами на всех уровнях должно быть основано на сочетании принципов экономической эффективности, бюджетной ответственности, социальной справедливости и политической консолидации.

В ходе анализа структуры и особенностей функционирования региональной финансовой системы была взята за основу трехуровневая модель, представленная региональным бюджетом, финансами предприятий и финансами населения. Каждое звено системы имеет свои цели п функции. Так на уровне бюджета, главным является повышение финансовой самодостаточности, основными функциями выступают известные в теории финансов бюджетные функции: фискальная, перераспределительная, стабилизация. Целью финансов предприятий и организаций является обслуживание процесса производства, и выполняются следующие основные функции: финансовое обеспечение деятельности, распределения финансовых ресурсов, организации финансового контроля. На уровне финансов населения преследуется главная цель — повышение уровня жизни и финансы здесь выполняют воспроизводственную, стимулирующую, обеспечивающую интеллектуальное и духовное развитие человека функции.

На основе анализа теоретических и методических основ формирования РФС для оценки ее состояния обосновано использование группы показателей финансовой безопасности, ключевыми из которых являются: доля федеральной помощи в доходной части бюджета региона, доля убыточных предприятий и среднедушевой уровень бюджетной обеспеченности за счет собственных источников доходов. На основе анализа существующих трактовок понятия «финансовая безопасность» в масштабах государства предложено определение данной категории на региональном уровне: «финансовая безопасность региона» — это определенное соотношение между потребностями региона в финансовых ресурсах для реализации полномочий в сфере социалыю-экономнческого развития и возможностями по их аккумулированию при существующей налогово-бюджетной системе и экономической политике, в результате которого достигается устойчивое развитие региона и обеспечиваются социальные гарантии.

Остается довольно острым на сегодняшний день вопрос о межбюджетных отношениях. В России решение экономических, социальных и специальных проблем проблемных регионов имеет первостепенное значение для сохранения и укрепления территориальной целостности страны. Использование крупного природ-но-сыръевого потенциала многих проблемных регионов, и в частности северных территорий необходимо для обеспечения устойчивого развития российской экономики на длительную перспективу.

Неоднородность финансового пространства России, обусловленная природ-но-географическими и историческими факторами определяет региональные особенности формирования и функционирования финансовых систем субъектов Федерации.

Проведенный анализ мирового опыта (США, Швеции, и других стран) свидетельствует о высокой доле внимания со стороны государства к проблеме сокращения дифференциации в социально-экономическом развитии.

Решить проблему высокой дотационности регионов можно за счет установления границы минимального уровня бюджетной обеспеченности. Во многих государствах именно этот уровень является законодательно установленной целью межбюджетных отношений и межбюджетных трансфертов. Помощь проблемным регионам из федерального бюджета и других государственных фондов должна носить временный характер и способствовать в будущем повышению самообеспеченности региональных бюджетов.

2. В результате проведения анализа современного состояния региональной финансовой системы Магаданской области на каждом структурном уровне с 1999 по 2006 гг. были выявлены некоторые особенности и закономерности.

Особенностями регионального бюджета территории является высокая дота-ционность, низкий уровень бюджетной обеспеченности собственными налоговыми доходами и дефицит бюджета, которые обуславливают структуру расходной части бюджета, где более 30% идет на выплату заработной платы и от 30 до 40 % на содержание социальной сферы. Недостаток собственных финансовых ресурсов обуславливает низкую долю финансирования капитальных вложений, что является сдерживающим фактором в развитии региональной инфраструктуры.

На уровне финансов предприятий, за анализируемый период наибольший сальдированный финансовый результат деятельности предприятий пришелся па 2001 и 2002 гг. - 1021,8 и 1450,2 млн руб. соответственно, что обусловлено максимальными объемами промышленного производства в горнопромышленном комплексе — 30,5 и 33,5 тонн золота соответственно.

На уровне финансов населения за анализируемый период наблюдается тенденция снижения межотраслевой дифференциации по размерам заработной платы. Рост среднедушевых денежных доходов за период с 1999 по 2006 гг. составил 4,8 раза. В 5,4 раза увеличилась среднемесячная номинальная начисленная заработная плата. Имеет тенденцию сокращения численность населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума. Тенденцией последних лет стало снижение просроченной задолженности по заработной плате порядка 10-15% ежегодно.

Анализ финансовой системы Магаданской области позволяет говорить о существующих особенностях формирования и функционирования РФС: высокая ее зависимость от федерального дотирования и от ресурсной составляющей. Специфика экономики Магаданской области заключается, с одной стороны - в обеспеченности территории стратегическими ресурсами, а с другой - в ее прпродно-географических условиях (сложные условия хозяйствования, отдаленность).

Для оценки состояния и динамики развития региональной финансовой системы, определения причин, источников, характера и интенсивности воздействия внешних и внутренних угроз необходимо проведение мониторинга региональной финансовой безопасности с учетом территориальной специфики.

Комплексное исследование теоретических и методологических основ финансовой безопасности региона, обоснование источников ее обеспечения и их влияния на социально-экономическое развитие территории позволило систематизировать теоретические положения рассматриваемой проблематики, определить набор ключевых индикаторов финансовой безопасности региона, а также, предложить и обосновать пороговые значения этих индикаторов для Магаданской области и других регионов, схожих по специфическим особенностям природно-географического расположения и социально-экономического развития.

В критериальной характеристике степени остроты кризисной ситуации в области финансовой безопасности региона важнейшими показателями являются: доля федеральной помощи в доходной части бюджета региона, доля убыточных предприятий и среднедушевой уровень его бюджетной обеспеченности за счет собственных источников доходов.

В результате рассмотрения общероссийских пороговых значений основных показателей финансовой безопасности региона, были предложены пороговые значения для Магаданской области и, учитывая региональную специфику Магаданской области, допустимо использование предложенных пороговых значений для Магаданской области в оценочных и прогнозных расчетах для проблемных ресурсных северных регионов: Доля дотаций в доходах консолидированного бюджета: <20%; ^ Самообеспеченность консолидированного бюджета: > 80%; ^ Соотношение собственных доходов (без дотаций) и расходов консолидированного бюджета на душу населения: >0,8 ед.;

Соотношение расходов и доходов консолидированного бюджета:. <1 ед.; ^ Доля убыточных предприятий: <25%.

Проведенный анализ индикаторов финансовой безопасности Магаданской области за период с 1999 по 2006 гг. свидетельствует о существенной нехватке финансовых ресурсов, даже с учетом высокой доли дотаций из федерального бюджета для выполнения необходимых внутренних и внешних функций; о неэффективном функционировании экономики региона и о недостаточной степени его самостоятельности при уровне дотаций в доходной части консолидированного бюджета территории, превышающей пороговое значение более чем 2 раза и при уровне соотношения собственных доходов и расходов на душу населения ниже порогового значения. То есть современное финансовое состояние Магаданской области не отвечает критериям финансовой безопасности.

Использование в практической деятельности региональных органов власти оценки финансовой безопасности региона будет дополнительным инструментом при разработке направлений региональной экономической политики, программ ретонального развития; при формировании программ развития территории и определении приоритетных отраслей, развитие которых обеспечит стабильное социально-экономическое развитие территории.

3. Имеющаяся на территории Магаданской области минерально-сырьевая база и функционирующий горнопромышленный комплекс обладают наибольшими потенциальными возможностями в обеспечении страны сырьевыми ресурсами, в наполнении бюджета, а также играют определяющую роль в развитии смежных отраслей промышленности и сферы услуг, росте занятости и повышении благосостояния населения.

Учитывая специфику Магаданской области как северного ресурсного региона, которая обусловливает необходимость иметь обоснованные долговременные ориентиры и перспективы, владение которыми позволит не только принимать сбалансированные во всех отношениях решения, но и определять механизм пх реализации, автор выделил основные факторы определяющие развитие горнопромышленного комплекса Магаданской области, влияющие на устойчивость финансовой системы: виды и объемы добываемого сырья; конъюнктура мировых рынков сырья; законодательство в области недропользования.

При оценке конъюнктуры мировых рынков сырья особое внимание уделено анализу стоимости золота, поскольку оно высоко ценится ведущими странами, так как обеспечивает финансовую безопасность при наступлении кризисных событий, эффективно диверсифицирует официальные резервы, гарантирует экономическую безопасность и политическую независимость. В результате проведенного исследования динамики цены золота, и факторов ее определяющих была разработана регрессионная модель, базирующаяся на трех основных факторах, оказывающих на цену наибольшее влияние: объем добычи, спрос в ювелирной промышленности и продажи золота из государственных резервов. В итоге получилось, как на цену золота, так и на ее возможное изменение в динамике самое сильное влияние оказывает фактор - спрос в ювелирной промышленности, а самое слабое — фактор — объем добычи. Кроме того, модель позволила установить количественную зависимость динамики цепы от изменения значений факторов. Получилось, что уровень цепы за одну тройскую унцию в среднем по совокупности уменьшается на 0,2 доллара США при увеличении добычи золота на одну тонну; увеличивается в среднем на

0,02 при росте спроса в ювелирной промышленности на одну тонну; и уменьшается на 0,09 доллара США при возрастании объема продаж официального сектора. Практическое использование многофакторной модели изменений цены на мировом рынке золота, позволит повысить качество бюджетно-финансового планирования в золотодобывающих регионах.

В целом для достижения устойчивости РФС предлагается уход от моноре-сурспости ГПК, ведение мониторинга ценовой конъюнктуры основных видов сырья и корректировка законодательства.

4. Ресурсная зависимость является специфической особенностью региона и может быть сглажена посредством вариантного развития горнопромышленного комплекса, основанного на его диверсификации. Современными особенностями формирования региональной финансовой системы должны стать, прежде всего: повышение уровня самообеспеченности бюджета, снижение или отсутствие дефицита бюджета.

В работе была проведена оценка возможностей обеспечения устойчивости региональной финансовой системы Магаданской области на основе вариантного рассмотрения развития горнопромышленного комплекса. Данная оценка позволила сделать вывод о том, что диверсификация горнопромышленного комплекса Магаданской области, с учетом современной и прогнозируемой конъюнктуры мировых рынков сырья и имеющегося природно-ресурсного потенциала территории является необходимым условием в достижении и сохранении устойчивой региональной финансовой системы, социально-экономической стабильности и повышения экономической самостоятельности субъекта.

Сегодня ситуация на мировом и российском рынках цветных металлов характеризуется увеличением объемов добычи и потребления, сопровождающимся ростом цен. Освоение объектов цветных металлов на территории Магаданской области становится рентабельным и привлекательными для инвестиций.

В рамках диссертационного исследования нами при оценке перспекгив достижения финансовой безопасности в Магаданской области на основе диверсификации горнопромышленного комплекса были рассмотрены два направления: освоение золоторудного Наталкинского месторождения и реализация проектов по освоению экономически эффективных объектов цветных металлов. Оценка реализации перечисленных проектов позволяет сделать вывод о существующих возможностях достижения финансовой безопасности и укрепления региональной финансовой системы.

Сохранение статуса «золотосеребряного региона» при реализации проекта освоения Наталкинского золоторудного месторождения способствует увеличению доли собственных доходов в доходах бюджета на 19,6%. Диверсификация ГПК проектами освоения рентабельных объектов цветных металлов (вольфрам, молибден, цинк) позволяет в значительной степени снизить дотационность бюджета (до 3%).

В результате оценки вариантов развития ГПК Магаданской области обосновано направление его диверсификации - вовлечение в разработку нетрадиционных для территории цветных металлов - вольфрама, молибдена, цинка, способствующее достижению пороговых значений показателей устойчивой финансовой системы.

Для наращивания объемов производства традиционных и вовлечения новых видов полезных ископаемых необходимо расширение инвестиционного потенциала недропользователей (в частности, средних компаний, которые представляют основную долю среди предприятий ГПК Магаданской области). Дефицит инвестиционных ресурсов, как показали результаты диссертационного исследования, является основной проблемой последних лет в горнопромышленном комплексе регионов н страны, и, следовательно, в финансовой системе. Для экономики России, которая длительное время находилась в состоянии экономического кризиса, инвестиции остаются необходимым средством, прежде всего, для ее стабилизации, оживления и подъема. В связи с этим выявление возможных источников реального инвестирования носит пе только теоретический интерес, но и имеет практическую значимость. В качестве нового источника привлечения инвестиций для отечественных средних горнодобывающих компаний обоснована возможность выхода на площадку Лондонской фондовой биржи — альтернативный инвестиционный рынок (Alternative Investment Market), которая является особенно эффективной для проектов в области добычи минерального сырья. В силу ориентированности экономики Магаданской области на добычу драгоценных металлов и других минерально-сырьевых ресурсов, дальнейшие перспективы привлечения инвестиций будут зависеть именно от состояния минерально-сырьевой базы региона. Предложенный механизм привлечения инвестиций посредством размещения активов на площадке Лондонской фондовой биржи, должен быть интересен предприятиям горнопромышленного комплекса, а его активное внедрение позволит повысить эффективность инвестиционной деятельности в данной сфере. Появление новых инвестиционных возможностей будет способствовать в целом снижению доли убыточных предприятий.

Внедрение результатов диссертационного исследования в практическую деятельность позволит поднять уровень финансовой безопасности Магаданской области, обеспечив устойчивость региональной финансовой системы и стабильное социально-экономическое развитие территории благодаря эффективному использованию минерально-сырьевой базы.