Государственная поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Государственная поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма"

604611182 На правах рукописи

КНЯЗЕВ Александр Васильевич

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОГО МЕХАНИЗМА

(на материалах Смоленской области)

08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (15. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами АПК и сельского хозяйства) 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

2 1 ОНТ 2П10

004611182

На правах рукописи

КНЯЗЕВ Александр Васильевич

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОГО МЕХАНИЗМА

(на материалах Смоленской области)

08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (15. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами АПК и сельского хозяйства) 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Диссертационная работа выполнена в Государственном научном учреждении Всероссийском научно-исследовательском институте экономики сельского хозяйства РАСХН.

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор

Санду Иван Степанович

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Кибиров Алихан Яковлевич

доктор экономических наук, профессор Белотелова Нина Петровна

Ведущая организация: Российский государственный аграрный университет -МСХА им. К.А. Тимирязева

Защита диссертации состоится «26» октября 2010г. в 16.00 ч. на заседании диссертационного совета Д.006.031.01 по защите докторских и кандидатских диссертаций при Государственном научном учреждении Всероссийском научно-исследовательском институте экономики сельского хозяйства РАСХН по адресу: 127007, г. Москва, Хорошевское шоссе, дом 35/2, корп. 3, ГНУ ВНИИЭСХ.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке института.

Автореферат разослан «24» сентября 2010 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. По мере развития финансово-экономических отношений в АПК усиливается их роль в повышении эффективности сельскохозяйственного производства. В условиях рыночных отношений кредитование становится одним из основных источников финансовых средств ведения хозяйственной деятельности. В сельском хозяйстве особую роль имеет государственная поддержка, что обусловлено спецификой отрасли, а также низким уровнем финансово-экономического состояния и кредитоспособности сельских товаропроизводителей. Большинство крестьянских (фермерских) хозяйств, крупных и средних сельскохозяйственных предприятий имеют убытки, являются некредитоспособными, что не позволяет им осуществлять расширенное воспроизводство и модернизацию на основе инноваций, без чего в современных условиях невозможно производить конкурентоспособную продукцию.

Сложившаяся в настоящее время система кредитования сельских товаропроизводителей не способствует развитию сельскохозяйственного производства, несмотря на то, что приняты и финансируются государством программы развития АПК по различным направлениям. Можно констатировать, что финансово-кредитные отношения в АПК находятся в стадии становления, не имеют системного характера, в них недостаточно учитываются особенности сельскохозяйственного производства. В то время как сельское хозяйство является сферой жизнеобеспечения, где задействованы природные, производственные, экономические, социальные и экологические факторы, которые взаимосвязаны между собой, предполагает системный подход к использованию ресурсов, включая финансовые средства.

В этих условиях актуальной задачей становится государственная поддержка сельских товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма. Решение этой задачи возможно при условии совершенствования организации и управления в сфере финансово-кредитных отношений, законодательной базы государственной поддержки сельских товаропроизводителей. Назрела необходимость в поиске новых форм и методов кредитования на региональном и местном уровнях, разработке таких инструментов, которые будут способствовать повышению эффективности сельскохозяйственного производства, в том числе и за счет использования

финансово-экономического потенциала.

В контексте сказанного актуальным является проблема формирования системы государственной поддержки АПК с использованием финансово-кредитного механизма как эффективной формы развития сельского хозяйства.

В настоящее время в научных исследованиях слабо учитываются взаимосвязи методов государственной поддержки с кредитованием сельских товаропроизводителей, применение тех или иных методов носит бессистемный характер, что негативно сказывается на эффективности использования бюджетных средств в сельском хозяйстве. Данные обстоятельства определили выбор темы диссертации, ее цель и задачи исследования.

Степень разработанности темы.

Проблемам развития финансово-кредитных отношений сельскохозяйственных товаропроизводителей посвящены труды H.A. Борхунова, М.М. Коробейникова, М.А. Лишанского, В.В. Масловой, К. Пиплза, Э.А. Сагайдака, Е.В. Серовой, Ю.В. Трушина, М.М. Усоскина, A.A. Хандруева, И.Ф. Хицкова, Л.И. Холода, P.P. Юняевой, Р.Г. Янбых и других.

Различным аспектам государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях посвящены труды Л.И. Абалкина, А.И. Алтухова, В.Р. Боева, Г.В. Беспахотного, В.В. Милосердова, С.Ю. Глазьева, А.Г. Зельднера, A.B. Петрикова, Е.С. Оглоблина, А.Ф. Серкова, И.Г. Ушачева и других.

Вопросы кредитования нашли отражение в работах A.C. Булатова, С.Л. Брю, Е.Ф. Жукова, Дж. Кейнса, О.И. Лаврушина, K.P. Макконелла и других. Проблемы кредитования сельских товаропроизводителей в разные годы рассматривали А.Н. Анцыферов, Дж. Генри, М.Я. Герценштейн, Э. Рид, М.И. Турган-Барановский, A.B. Чаянов и другие ученые.

Однако, несмотря на фундаментальную разработку ряда ключевых вопросов государственной поддержки сельскохозяйственных

товаропроизводителей, многие ее прикладные аспекты остаются пока недостаточно исследованными, особенно в области использования финансово-кредитного механизма, что определило необходимость данного исследования.

Цель исследования - научное обоснование теоретических и методических положений и на этой основе разработка практических рекомендаций по формированию системы государственной поддержки

сельскохозяйственных товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма.

Для достижения поставленной цели были решены следующие исследовательские задачи:

раскрыть сущность государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях;

определить особенности финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики;

уточнить методологические положения формирования системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей;

проанализировать финансово-экономическое состояние

сельскохозяйственных товаропроизводителей;

сформулировать основные направления развития государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях;

разработать предложения и рекомендации по совершенствованию финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Предметом исследования определены экономические и организационные, в том числе финансово-кредитные отношения, возникающие в процессе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные организации Смоленской области различных организационно-правовых форм, кредитные организации и система государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили экономические школы, представленные трудами отечественных и зарубежных ученых, исследования ведущих научных организаций по проблемам государственной поддержки сельского хозяйства, включая кредитование и финансирование сельскохозяйственных товаропроизводителей, нормативно-правовые акты, регламентирующие функционирование АПК. В качестве информационной базы исследования использовались материалы Федеральной службы государственной статистики, ее территориального органа по Смоленской области, Министерства сельского хозяйства Российской

Федерации, организаций Смоленской области, нормативно-справочная литература, рекомендации научно-исследовательских институтов и вузов.

Диссертационное исследование базируется на диалектическом методе познания, принципах аналитического и системного подходов. При решении поставленных задач применялись абстрактно-логический, экономико-статистический, монографический методы исследования, а также метод экспертных оценок.

Научная новизна исследования заключается в следующем: по специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством:

раскрыты научные основы формирования механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях с учетом специфики сельскохозяйственного производства, региональных особенностей, влияния кризисных процессов;

обоснованы основные направления развития сельскохозяйственного производства, включая создание адекватной современным условиям нормативно-правовой базы, многоуровневой системы бюджетной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей и инструменты защиты их экономических интересов;

определены методические подходы и разработан механизм развития сельских кредитных кооперативов на муниципальном и региональном уровнях;

по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит:

уточнены теоретические положения развития финансово-кредитного механизма в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, раскрыты направления аграрной политики в сфере их кредитования, предложена многоуровневая схема управления финансово-кредитными отношениями;

разработана модель финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, включая усиление контроля и мониторинг финансово-кредитных отношений в региональном АПК, обеспечение финансовой безопасности кредитных организаций и сельскохозяйственных товаропроизводителей;

обоснованы предложения по формированию системы мониторинга финансово-экономических отношений заемщика и кредитора в системе

государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Научные разработки, конкретные практические предложения и рекомендации, полученные в результате исследования, дают возможность определить направления по совершенствованию государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей для обеспечения расширенного воспроизводства в сельском хозяйстве и устойчивого развития сельских территорий. Основные положения диссертации могут применяться при разработке методических рекомендаций по развитию системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

По результатам исследования опубликовано 6 научных работ общим объемом авторского текста 8 п.л., из них одна в журнале, входящем в перечень изданий, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации.

Структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, приложений.

В первой главе «Научные основы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей» раскрыты сущность государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях; определены особенности финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики; обоснованы методические принципы формирования системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма.

Во второй главе «Современное финансово-экономическое состояние сельскохозяйственных товаропроизводителей Смоленской области» дана оценка состояния и тенденций развития сельского хозяйства Смоленской области, проведен анализ финансово-экономического состояния сельских товаропроизводителей, осуществлена оценка кредитования

сельскохозяйственных организаций области.

В третьей главе «Основные направления совершенствования государственной поддержки сельскохозяйственных

товаропроизводителей» предложена стратегия государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей; обоснована модель финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей; даны предложения по развитию сельскохозяйственных

кредитных кооперативов.

В выводах и предложениях сформулированы основные результаты проведенного исследования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ 1.Теоретические основы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей

Аграрная сфера экономики, как показал опыт трансформации российской экономики, ее либерализации, понесла наибольшие потери в производственной сфере. В процессе реформирования не учитывались особенности сельскохозяйственного производства, разрушалась его производственная инфраструктура, связанная с поддержкой и государственным финансированием комплекса мероприятий по воспроизводству плодородия почв и улучшению экологического состояния земель, с решением социальных и экологических задач сельских поселений.

Государственная поддержка сельских товаропроизводителей представляет собой методы воздействия государства на экономический механизм в целях повышения эффективности сельскохозяйственного производства, обеспечения расширенного воспроизводства, развития социальной и экологической сфер сельских территорий, а таю/се обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации и защиты экономических интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей.

В условиях становления рыночных отношений и частной собственности воспроизводственный процесс в сельском хозяйстве осуществлялся в основном за счет собственных средств сельскохозяйственных товаропроизводителей, которые не имели возможности обеспечить комплексное развитие сельских территорий. Без поддержки государства весьма проблематично осуществлять хозяйственную деятельность и производить конкурентоспособную продукцию в условиях экспансии импортного продовольствия в Россию.

Исследования показали наличие в аграрной сфере экономики России различных деструктивных тенденций, которые во многом сформировались в переходный период к рыночной экономике.

Для создания современных систем хозяйствования в АПК не были созданы, прежде всего, финансово-экономические условия. Практически

государство утратило свою регулирующую роль в развитии АПК, его центрального звена - сельскохозяйственного производства.

Финансовый кризис в России еще в большей степени предопределил необходимость усиления государственной поддержки сельского хозяйства, а также контроля кредитно-денежных отношений в сфере аграрной экономики.

Механизм государственной поддержки основывается на положениях Бюджетного кодекса и целевых программах поддержки АПК со стороны субъектов Российской Федерации и Россельхозбанка.

В Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельхозпродукции, сырья и продовольствия на 20082012 гг. предусмотрены меры по развитию сельских территорий, сохранению и воспроизводству используемых земельных ресурсов, развитие кредитных отношений. Комплексный подход к обеспечению устойчивого развития сельского хозяйства заложен в Концепции устойчивого развития сельских территорий Российской Федерации на период до 2020 года.

Следует отметить, что в рыночных условиях в основе банковской системы и кредитных отношений заложено стремление получения максимума прибыли от банковских операций. Это приводит к постоянному повышению процентной ставки за кредит, к стремлению финансировать и предоставлять кредиты организациям, имеющим высокий оборот товарной продукции.

Такая форма кредитования в условиях экономического кризиса и низкой эффективности экономической деятельности, что характерно для большинства отраслей сельского хозяйства, приводит к ситуации, когда производители не имеют доступа к кредитам, и соответственно не имеют возможности для модернизации материально-технической базы, что ведет к сокращению объемов производства, возможности осуществления расширенного воспроизводства.

Обобщение теории и практики экономического развития позволило сделать вывод о том, что в аграрной сфере экономики необходима государственная поддержка, ибо сельское хозяйство является не только сферой производства продукции, но и сферой жизнеобеспечения общества. В качестве специализированной кредитной организации федерального значения является Россельхозбанк, который осуществляет консолидацию финансовых ресурсов в целях финансирования аграрной сферы экономики в России, предоставляет комплекс банковских услуг сельскохозяйственным

товаропроизводителям и субъектам отраслей сферы обслуживания сельского хозяйства при исполнении антимонопольного законодательства на финансовом рынке.

Следует отметить, что основными направлениями деятельности Россельхозбанка являются: финансирование государственных программ и мероприятий по развитию АПК, предоставление кредитов сельским товаропроизводителям для проведения сельскохозяйственных работ, непосредственно коммерческая деятельность, связанная с получением прибыли от банковских операций.

В целях обоснования наиболее эффективной системы государственной поддержки в процессе исследования обобщен зарубежный опыт методов и форм кредитования сельских товаропроизводителей. Обобщение опыта кредитования аграрной сферы экономики Германии позволяет отметить следующие наиболее важные элементы, обеспечивающие тесную связь кредитного процесса с сельскохозяйственным производством.

Во-первых, кредитные отношения между кредитором и заемщиком устанавливаются непосредственно в местах производства сельскохозяйственной продукции.

Во-вторых, на региональном уровне кредитование ведется по основополагающим сферам, таким как крупное производство основных видов сельскохозяйственной продукции, перерабатывающие предприятия, торговые организации, связанные с сельским хозяйством.

В-третьих, высший уровень кооперативной банковской системы осуществляет координацию деятельности по кредитованию региональных банков, представляя в основном средне - и долгосрочные кредиты для развития агропромышленного производства.

Кредитные союзы формируются в сельских районах и других стран центральной Европы. Риски сельских фермеров и малых предприятий столь велики, что кредиторы опасаются предоставлять кредиты для их экономической деятельности. Выход из такой ситуации был найден в создании кооперативного кредитования, что позволило включить в такую систему кредитования значительное число заемщиков. В основе таких кредитных отношений находится доверие и неограниченная ответственность всех членов союза.

2. Особенности формирования системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей

В настоящее время наметился новый этап российских экономических реформ, поскольку они проходят в условиях, заметно отличающихся от первого, «шокового» этапа, а также от этапа относительной стабилизации экономики. Экономика России находится под влиянием мирового финансового кризиса, в сельском хозяйстве продолжается спад и снижение эффективности производства.

Как следует из проведенного исследования, экономически ориентированная стратегия формирования системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей должна быть направлена на достижение приоритетных целей развития сельского хозяйства России. Это, прежде всего, модернизация сельскохозяйственного производства, рациональное использование природных и трудовых ресурсов, улучшение социальных условий сельского населения, повышение на этой основе эффективности и конкурентоспособности сельскохозяйственной продукции, поддержание экономической стабильности сельских товаропроизводителей, финансовой устойчивости кредитных организаций, создание реальных условий для воспроизводственных процессов и роста доходов. Многоцелевая направленность государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей предполагает и формирование эффективного механизма управления этими процессами.

Многоцелевое управление системами позволяет отслеживать состояние, риски и угрозы объекта управления и принимать управляющие воздействия для достижения поставленных целей одновременно или в определенной последовательности. Системы с таким управлением принято называть многоцелевыми системами управления.

При многоцелевом управлении при государственной поддержке сельскохозяйственных товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма усиливается роль процесса кредитования.

В целях развития финансово-кредитного механизма в аграрной сфере экономики необходимо, прежде всего, определить положительные и негативные стороны сложившейся системы кредитования, а также кредитоспособность сельских товаропроизводителей.

3.Факторы, влияющие на финансово-экономическое состояние сельскохозяйственных товаропроизводителей

Мониторинг состояния сельскохозяйственного производства в Смоленской области позволяет отметить, что в регионе сложились условия для ведения сельского хозяйства с низкой эффективностью. Неэффективно используются трудовые и производственные ресурсы, ухудшается состояние плодородия почв, что, несомненно, оказало отрицательное влияние на эффективность производства основных видов сельскохозяйственной продукции. В сельскохозяйственных организациях Смоленской области крайне низкая урожайность зерновых культур, картофеля, овощей, продуктивность животных.

В Смоленской области значительное число сельскохозяйственных организаций являются убыточными. В 2007 г. убыток в расчете на одну организацию достигал почти 1,5 млн. руб., в 2008 г. соответственно 6,6 млн. руб. (табл. 1).

Таблица 1 - Финансовые результаты деятельности крупных и средних _сельскохозяйственных организаций Смоленской области

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Число организаций 446 397 329 264 225 216 69

в том числе убыточных 338 284 182 121 106 77 17

Доля убыточных организаций,0/» 76 72 55 46 47 36 24,6

Убыток в расчете на одну организацию, тыс. руб. 648 875 1417 1206 1013 1475 6590

Прибыль от реализации продукции, млн. руб. -170,4 -146,6 -120,0 -56,2 -1,1 3,9 - 100,8

растениеводства 0,2 18,8 0,9 -14,3 1,2 45,2 7,1

животноводства -170,6 -165,4 -120,9 -41,9 -2,3 -41,3 -107,9

Уровень рентабельности по всей хоз-фин. деят.,% -9,0 -9,3 -4,4 0,3 2,0 4,9 6,0

Уровень рентабельности продукции сельского хозяйства, % -12,6 -9,9 -7,2 -3,2 -0,1 0,2 -0,6

растениеводства 0,1 9,4 0,3 -5,9 0,6 20,0 4,0

животноводства -14,2 -12,8 -8,6 -2,8 -0,2 -2,1 -7,3

Практически не созданы условия для эффективного развития сельскохозяйственного производства, повышения качества земель и состояния окружающей природной среды. Проведенный анализ выявил динамику сокращения основных фондов. Этот процесс происходит на фоне снижения

эффективности сельскохозяйственного производства и удорожания технических средств. В сельскохозяйственных организациях области отмечается высокая степень изношенности основных средств (47,5 %).

Сложившаяся система кредитования сельского хозяйства в Смоленской области представлена такими банками как Сбербанк РФ, Россельхозбанк, филиал Внешторгбанка. Через представительства этих банков осуществляется кредитование аграрной сферы экономики, предоставление заемных средств самих банков и бюджетных ссуд.

Оценка кредитоспособности заемщиков аграрной сферы позволяет отметить, что сельскохозяйственные предприятия имеют высокий уровень закредитованности.

В процессе исследования проведен сравнительный анализ кредитования аграрной сферы экономики Смоленской области в 2006-2007гг. (предкризисные годы) и в 2008г. (начало кризиса), что в определенной степени характеризует состояние финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей (табл.2).

Таблица 2- Динамика предоставления заемных средств хозяйствам Смоленской области (млн. руб.)

2006 2007 2008 2008 г. к 2006 г., %

Долгосрочные кредиты 1053,0 958,5 649,5 61,7

В том числе непогашенные в срок 78,2 70,0 66,0 84,4

Просроченные долгосрочные займы 2,0 3,4 11,6 в 5,8 р.

Краткосрочные кредиты банков 275,6 339,1 1013,2 в 3,7 р

Прочие краткосрочные займы 12,7 64,3 215,1 в 16,0 р.

В том числе бюджетные ссуды 3,8 0,6 0,4 10,5

Из них: федерального бюджета - - - -

регионального бюджета 0,5 - - -

местных бюджетов 3,3 0,6 0,4 12,1

Прочие краткосрочные займы, непогашенные в срок 19,1 17,6 27,5 144

Займы под залог имущества 1305,3 2255,8 3010,2 230,6

В 2007г. непогашенные в срок кредиты составили 70 млн. руб., в 2008г. снизились до 66 млн. руб. или на 5,6%. Увеличились просроченные долгосрочные кредиты, то есть с одной стороны повышается уровень погашения кредитов, с другой стороны увеличиваются объемы просроченных долгосрочных кредитов.

В 2008г. увеличились краткосрочные кредиты банков до 1013,2 млн.

руб. или в 3 раза по сравнению с 2007г. В 2008г. наблюдалось снижение заемных средств из федерального бюджета, что привело к снижению доходности сельского хозяйства. Из регионального бюджета заемные финансовые средства не поступали, что связано с усилением кризисных явлений в экономике Смоленской области.

В последние годы возросли объемы заемных средств под залог имущества в 2008г. по сравнению с 2006г. в 2,3 раза, с 2007г. - на 33,4%. Можно констатировать, что практически все имущество сельских товаропроизводителей области находится в залоге у банков.

В процессе исследования определена структура кредитования сельскохозяйственных предприятий, крестьянских (фермерских) хозяйств, личных подсобных хозяйств населения. В 2007г. было предоставлено хозяйствам всех категорий 1325,6 млн. руб., в 2008г. - 1012,6 млн. руб. кредитов. Из них средства ПРФ ОАО Россельхозбанка составили в 2007г. 93,4%, в 2008г. - 82,4 %, Смоленского отделения Сбербанка РФ соответственно 6,3% и 17,6%. Основным кредитором сельскохозяйственных товаропроизводителей является Россельхозбанк, кредиты которого в 2007г. сельскохозяйственным предприятиям составили 1095 млн. руб., в 2008г. -834,2 млн. руб.; крестьянским (фермерским) хозяйствам соответственно 26,5 млн. руб. и 45,2 млн. руб.; хозяйствам населения - 88,7 млн. руб. и 47,1 млн. руб. (табл.3). Основная доля финансовых средств предоставлялась сельскохозяйственным предприятиям (87% в 2007г. и 80% в 2008 г.), в меньшей степени кредитами пользовались крестьянские (фермерские) и личные подсобные хозяйства населения.

Таблица 3 - Кредитование сельскохозяйственных организаций

Смоленской области за 2007-2008 гг. (млн. руб.)

Сельхозпредприятия Крестьяиские (фермерские) хозяйства Личные подсобные хозяйства Всего

2007 г.

Смоленское отделение Сбербанка РФ 58,6 10,5 14,8 83,9

ПРФ ОАО Россельхозбанк 1096,5 16,0 73,9 1238,4

Филиал ОАО Внешторгбанка 3,3 3,3

Итого 1158,3 26,5 88,7 1325,6

2008 г.

Смоленское отделение Сбербанка РФ 162,1 7,9 8,5 178,4

ПРФ ОАО Россельхозбанк 646,5 45,2 47,1 834,2

Итого 808,6 53,1 55,6 1012,6

Следует отметить ведущую роль Россельхозбанка в денежно-кредитных отношениях с сельскохозяйственными товаропроизводителями, увеличение размеров кредитования Смоленским отделением Сбербанка РФ и уход из сферы кредитования филиала Внешторбанка.

Положительной тенденцией до кризиса являлось увеличение доли долгосрочных кредитов и займов в общем объеме полученных кредитных ресурсов сельскохозяйственными организациями. Следует отметить, что кредиты в основном получали экономически более сильные организации. В последние годы сельскохозяйственные угодья становятся предметов залога при кредитовании. Усилились процессы банкротства сельскохозяйственных предприятий, смены собственников, специализации производства.

Исходя из проведенного анализа финансово-экономического состояния сельскохозяйственного производства и кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, можно констатировать, что в области не сложилась эффективная система кредитования аграрной сферы экономики в силу несовершенства законодательства и финансово-кредитных отношений, низкой эффективности производства сельскохозяйственной продукции.

4. Финансово-кредитный механизм в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей

Финансово-кредитный механизм представляет собой совокупность кредитных институтов и методов, обеспечивающих кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей и реализацию иных банковских и небанковских операций.

Финансовые и экономические инструменты развития государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей получают свою реализацию в системе правовых отношений, которые в настоящее время также имеют фрагментарный характер, не позволяют комплексно управлять и финансировать сельских товаропроизводителей. Поэтому предлагается совершенствовать правовые основы банковской деятельности и финансовой устойчивости в аграрной сфере экономики, чему будет способствовать принятие ряда принципиальных поправок в действующее законодательство, предполагающих защиту прав кредиторов, экономических интересов сельских товароп роизводителей.

Высший уровень банковской системы Россельхозбанка должен осуществляет координацию деятельности по кредитованию региональных

банков, предоставляя в основном средне - и долгосрочные кредиты для развития агропромышленного производства.

На региональном уровне кредитование аграрной сферы экономики необходимо проводить по основополагающим направлениям экономической деятельности, таким как крупное производство основных видов сельскохозяйственной продукции, производственное обслуживание, переработка сельскохозяйственного сырья, торговля продовольственными товарами. Модель финансово-кредитного механизма на региональном уровне разработана на материалах Смоленской области. Постановлением администрации Смоленской области № 537 была принята долгосрочная областная целевая программа «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Смоленской области на 2008-2012 годы».

Программой определены стратегические направления развития сельского хозяйства Смоленской области, основными из которых являются развитие приоритетных отраслей сельского хозяйства, малых форм хозяйствования в сельской местности, техническое и технологическое обновление производства, улучшение кадрового потенциала, развитие социальной инфраструктуры и инженерное обустройство сельских территорий. Основные параметры Программы представлены в таблице 4. Таблица 4 - Основные параметры реализации Комплексной программы «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Смоленской области на 2008-2012 годы»_

Параметры 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г.

1. Индекс производства продукции сельского хозяйства всех категорий хозяйств, % к предыдущему году 102,4 103,4 103,6 103,7

2. Внесение минеральных удобрений, тыс.т д.в. 5,5 5,8 6,0 6,5

3. Выполнение хим. мелиорации земель (известк., фосфорит, почв), тыс. га - 0,26 2,7 2,8

4. Подготовка специалистов, чел. 215 230 250 270

5. Производство скота и птицы, тыс. т ж.в. 55 56 57 58

6. Производство молока, тыс. т 349 364 365 375

7. Производство яиц, млн. шт. 277,9 280 281 282

8. Удельный вес племенного скота в общем поголовье,% 17,4 18,2 19,1 20,0

9. Удельный вес площади, засеваемой элитными семенами,% 6 8 12 15

10. Валовой сбор льна-волокна, тыс.т 7,6 9,3 11,2 13,0

11. Валовой сбор семян рапса, тыс.т 8,4 13,2 18,0 25,5

Общий объем субсидируемых кредитов в Смоленской области составит около 6223 млн. руб. в 2012г., из них краткосрочные - 1500 млн. руб., долгосрочные 4733 млн. руб. Кроме того, субсидирование малых форм хозяйствования составит 196 млн. руб., привлечение кредитов на техническую и технологическую модернизацию сельского хозяйства - 460 млн.руб. (табл. 5).

В аграрной сфере экономики кредит должен стать не только формой пополнения финансовых ресурсов предприятия или организации на возвратной основе, но и инструментом эффективного использования агроклиматического потенциала, земельных угодий, трудовых и материальных ресурсов в системе ведения сельского хозяйства.

Таблица 5 - Кредитование мероприятий программы «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Смоленской области на 2008-2012 годы»

2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г.

1. Объем субсидируемых кредитов (займов), всего, млн.руб. 6100 6316 6423 6223

2. Краткосрочные кредиты, млн. руб. 1350 1350 1500 1500

3. Инвестиционные кредиты, млн. руб. 4750 4966 4933 4733

4. Доля краткосрочных кредитов, % 22 21 23 24

5. Доля инвестиционных кредитов, % 78 79 77 76

6. Субсидированные кредиты малым формам хозяйствования, млн. руб. 177 156 181 196

7. Привлеченные кредиты на техническую модернизацию, млн. руб. 440 530 460 460

В области разработаны и действуют инструменты предоставления субсидий на техническую модернизацию, возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам (займам) личным подсобным хозяйствам, возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам), предоставления субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам (займам), на производство и реализацию яиц, на производство молока.

Отличие предлагаемого финансово-кредитного механизма в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей региона от традиционного заключается в рекомендациях по усилению методов контроля, включению новых методов управления рисками и обеспечением финансовой устойчивости процесса кредитования. Традиционный механизм

кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей включал приемы и методы воздействия на осуществление кредитных отношений в целях достижения наивысших конечных результатов с наименьшими затратами. При этом не учитывались кредитные риски, экономические угрозы как самой системе кредитования, так и сельскохозяйственным товаропроизводителям.

В работе предложена логическая схема государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в виде многоуровневой системы, в которой взаимосвязаны функции федеральных органов управления, органов управления аграрной сферой экономики региона и кредитных организаций, а также кредитными организациями, создаваемыми самими сельскохозяйственными товаропроизводителями (рис. 1).

Первый уровень формируется на федеральном уровне Министерством сельского хозяйства Российской Федерации и Россельхозбанком, в функции которых входит разработка основных направлений и мероприятий аграрной политики в области развития финансово-кредитных отношений.

Второй уровень составляют органы управления аграрной экономикой области и Региональным филиалом Россельхозбанка, в функции которых входит разработка региональной агарной политики в области кредитования, оценка социально-экономического состояния и сферы кредитования сельских товаропроизводителей, мониторинг финансово-кредитных отношений, распределения государственных кредитных средств и контроль за их целевым использованием.

Третий уровень системы государственной поддержки включает представительства Россельхозбанка в районах области и сельскохозяйственные кредитные кооперативы, создаваемые товаропроизводителями.

В системе государственной поддержки экономики сельскохозяйственных товаропроизводителей необходимо формировать адекватный современным требованиям финансово-кредитный механизм, в котором все уровни целесообразно увязать наиболее действенными инструментами как правового, так и экономического характера.

Целевая направленность такого механизма — обеспечение финансовыми ресурсами сельских товаропроизводителей для эффективного производства сельскохозяйственной продукции, финансирование мероприятий по улучшению качества сельскохозяйственных угодий, охране окружающей природной среды, развитию сельских территорий.

Рисунок 1. Схема государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма

Особая роль в системе государственной поддержки принадлежит финансово-кредитному механизму, направленному на эффективное формирование, распределение и перераспределение финансовых ресурсов, необходимых для устойчивого развития аграрной сферы экономики.

Многоцелевой подход в управлении аграрной сферой экономики и многоуровневая система управления, в которой региональной системе придается промежуточный характер, позволит в свою очередь сформировать адекватную многоуровневую систему государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Основными направлениями развития государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей являются:

организация взаимодействия кредитных организаций федерального, регионального и местного уровней управления экономикой на принципах системного подхода к решению задач развития сельского хозяйства в местах производства;

мониторинг финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики и обеспечение финансовой безопасности кредитных организаций и защиты экономических интересов и собственности сельских товаропроизводителей;

методическое и аналитическое обеспечение финансово-кредитных отношений;

проведение закупок сельскохозяйственной продукции товарно-кредитной корпорацией при государственной поддержке доходов сельских товаропроизводителей;

финансовая поддержка инновационных проектов в сельском хозяйстве.

5. Формирование мониторинга финансово-кредитных отношений в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей

Необходимость организации мониторинга финансово-кредитных отношений в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей региона обусловлена тем, что в последние годы резко возросло количество рисков и угроз экономике. Такое положение не позволяет комплексно и достоверно анализировать процессы, протекающие в производственно-экономической сфере сельского хозяйства и в сфере кредитования сельских товаропроизводителей, отслеживать целевое использование финансовых средств, разрабатывать меры государственного

воздействия на экономические процессы в сельском хозяйстве в целях предотвращения нецелевого использования предоставляемых государством финансовых средств через посредство кредитной организации.

Информационно-аналитическая система наблюдения за сферой финансово-кредитных отношений предусматривает решение следующих задач:

выявление изменений, происходящих в сфере аграрной экономики, и определяющих факторов;

проведение сопоставительного анализа динамики основных показателей состояния различных отраслей аграрной экономики;

отслеживание хода реализации программ развития аграрной сферы экономики региона;

оценка эффективности и полноты реализации законов и других нормативно-правовых актов по вопросам экономического развития и кредитования;

изучение и распространение положительного опыта в развитии аграрной сферы экономики;

прогнозирование развития важнейших процессов в сельскохозяйственном производстве и в сфере кредитования;

подготовка информационно-аналитических докладов для отражения кредитно-денежных отношений в аграрной сфере экономики региона;

изучение опыта наиболее кредитоспособных предприятий и хозяйств, состояния сферы кредитования сельских товаропроизводителей.

Одним из элементов мониторинга денежно-кредитных отношений аграрной сферы экономики региона является методическое обеспечение аналитической работы.

Анализ кризисных ситуаций производится в следующей последовательности:

1. Составляется предварительный реестр объектов исследования.

2. Осуществляется сбор информации для оценки кризисных ситуаций на территориях.

3. Оценивается уровень угроз и рисков в сфере кредитования.

4. Оцениваются кризисные ситуации в сельском хозяйстве региона по сферам хозяйственной деятельности.

5. Для территорий, характеризующихся высоким уровнем кризисной ситуации, производится сбор дополнительных показателей. Уточняется динамика основных показателей в ретроспективном периоде.

6. Для кризисных территорий осуществляется углубленный анализ причин и последствий кризисных ситуаций в сфере кредитования и в отраслях сельского хозяйства.

7. Разрабатываются или группируются по блокам меры государственной поддержки, предложенные программно-целевые мероприятия, направленные на повышение доходности сельхозтоваропроизводителей и степень возврата кредита.

Службу мониторинга кредитно-денежных отношений в аграрной сфере экономики необходимо создавать при Правительстве Смоленской области, что позволит проводить независимую оценку распределения и использования бюджетных кредитных ресурсов между заемщиками Россельхозбанка, то есть между сельхозтоваропроизводителями. Целесообразно определить механизм взаимодействия службы мониторинга финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики со службой безопасности филиала Россельхозбанка, в функции которой входит проверка потенциального Заемщика с точки зрения благонадежности, деловой репутации руководителей, учредителей и акционеров, доля участия которых в уставном капитале Клиента составляет более 5% уставного капитала общества, поручителей и залогодателей, легальности бизнеса, безопасности установления кредитных взаимоотношений с клиентом.

Кроме того, необходимо совершенствовать методы предоставления кредитов малым и средним формам хозяйствования на селе, так как именно сельскохозяйственные товаропроизводители этих форм хозяйствования не имеют доступа к кредитным ресурсам, имеют низкий уровень финансовой устойчивости, слабо защищены от влияния монопольных организаций на рынке сельскохозяйственной продукции.

Не менее важным является создание информационно-аналитической базы мониторинга кредитно-денежных отношений в аграрной сфере экономики. Сложившиеся формы консультирования сельских товаропроизводителей в недостаточной степени оснащены современными средствами и оборудованием для проведения мониторинга. Информационно-консультационные службы должны стать мощным инструментом регулирования экономических отношений в АПК, способствовать развитию системы государственного кредитования аграрной сферы экономики в регионах России.

6. Развитие сельскохозяйственных кредитных кооперативов.

В целях повышения эффективности производства сельскохозяйственной продукции, расширенного воспроизводства и развития сельских территорий целесообразно создавать на местном и областном уровнях кредитные

кооперативы. В работе определены методические подходы к развитию и определены функции таких кредитных кооперативов, в основу которых приняты положения «Концепции развития системы сельской кредитной кооперации», разработанной Минсельхозом России.

В Смоленской области процесс формирования кредитных кооперативов находится в стадии становления. Положительный опыт накоплен в сельскохозяйственном потребительском кооперативе «Доверие», который создан сельскохозяйственными товаропроизводителями на основе добровольного членства, обязательного участия в хозяйственной деятельности кооператива, основанной на объединении их имущественных паевых взносов в целях удовлетворения материальных и иных потребностей членов кооператива. Целью создания Кооператива является: обеспечение потребностей своих членов в заемных денежных средствах и эффективное их использование в интересах членов Кооператива, а также сбережение их денежных средств. Предмет деятельности Кооператива: предоставление займов своим членам с соблюдением принципов обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого использования.

Сельскохозяйственные кредитные кооперативы, создаваемые в местах производства сельскохозяйственной продукции, по мере своего становления должны вовлекаться в общую систему кредитования аграрной сферы региона -то есть необходимы взаимосвязи с другими кооперативами, кредитными организациями, обмен информацией, опытом, методическое и кадровое обеспечение, принятие совместных мер по защите прав членов кооперативов, конкретного кооператива, участие в государственном кредитовании региона, в реализации программ развития аграрной сферы экономики и сельских территорий.

В этих целях целесообразно формировать региональный кредитный кооператив (кредитный кооператив второго уровня), который будет способствовать координации деятельности кредитных кооперативов местного уровня (первичных кооперативов).

Создание системы сельскохозяйственных кредитных кооперативов местного и областного уровней целесообразно осуществлять в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Учредителями областного кредитного кооператива являются первичные (местные) кредитные кооперативы. В функции такого кооператива входят координация деятельности местных кооперативов, размещение временно свободных средств, контроль за эффективностью использования средств, выделяемых первичным кооперативам, привлечение средств из других источников финансирования, прежде всего, средств государственного

субсидированного кредитования, предоставление гарантий первичным кооперативам при использовании кредитов банков, создание областного резервного и областного гарантийного фондов, а также фондов обязательного страхования, подготовка кадров управленческого персонала первичных кооперативов, защита прав и интересов первичных кооперативов, методическое обеспечение, консультирование по вопросам кредитования и финансовой устойчивости, обмен информацией (табл. 6).

Таблица 6 - Функции кредитного кооператива, создаваемого на областном уровне_

Функции кооператива Финансовые и другие услуги

Координация деятельности Первичных кооперативов

Формирование фондов Фонд финансовой взаимопомощи, гарантийных, страховых, резервных фондов, перераспределение свободных средств

Предоставление займов Первичным кооперативам

Привлечение дополнительных финансовых источников Для первичных кооперативов

Обучение, консультирование Управленческого персонала первичных кооперативов

Информация, взаимосвязь Первичных кооперативов с органами власти

Мониторинг, аудит Деятельность первичных кооперативов

Защита прав и интересов Первичных кооперативов

Методическое обеспечение Управленческого персонала первичных кооперативов

Участие в лизинговой деятельности Для первичных кооперативов

Каждый кооператив разрабатывает заемно-сберегательную политику и экономические отношения с заемщиками. Это, прежде всего, механизмы выдачи займов, привлечения сбережений членов кооператива и заемных средств со стороны. В кредитном кооперативе формируется порядок выдачи займов, их залогового обеспечения, привлечения сбережений, определяются размеры займов и сбережений. Проценты по ним, а также порядок контроля за возвратностью займов и сохранностью сбережений.

По мере развития кооператива средний размер займа может увеличиваться. В первый год работы кредитного кооператива выдача займов осуществляется за счет паевого фонда. В заемной политике очень важно

определить операции по прохождению заявок на займы, критерии их выдачи заемщику, условия залога или поручительства, что в определенной мере способствует обеспечению финансовой устойчивости кредитного кооператива.

Эффективность деятельности кредитного кооператива в условиях рыночных отношений находит свое выражение в предоставлении займа на обеспечение сельскохозяйственного производства по более низким процентам. Критерии эффективности функционирования кооператива определяются целями и задачами. При этом целесообразно применять технологические, экономические, социальные и экологические показатели с учетом максимума доходов сельских товаропроизводителей на единицу денежных средств, предоставленных кооперативом заемщику.

Наиболее высокие показатели эффективности функционирования кредитного кооператива достигаются при предоставлении недорогих кредитов с мерами государственной поддержки сельских товаропроизводителей. Такой подход к развитию государственного кредитования аграрной сферы экономики непосредственно в местах производства сельскохозяйственной продукции позволит увеличить экономическую активность сельского населения, решить социальные и экологические задачи развития сельских поселений.

Выводы и предложения

1. Обобщение теории и практики экономического развития позволило сделать вывод о том, что в сфере аграрной экономики на всех этапах независимо от состояния кризисных явлений необходимо государственное регулирование и государственная поддержка, ибо сельское хозяйство является не только сферой производства продукции, но сферой жизнеобеспечения общества. От того, в какой степени развита социальная и экологическая сферы сельских территорий и поселений зависит состояние экономики государства, социальная и экологическая устойчивость региона.

2. В целях определения основных направлений развития финансово-кредитного механизма в сфере аграрной экономики в процессе исследования обобщен зарубежный опыт развития системы кредитования фермерских хозяйств. В странах дальнего и ближнего зарубежья сложились различные формы и методы кредитования сельских товаропроизводителей. Кредитные отношения в аграрном секторе экономики постоянно развиваются от простых форм к более совершенным формам, то есть они осуществляются как через банки, так и через кредитные сельскохозяйственные кооперативы.

3. Исходя из проведенного анализа финансово-экономического состояния сельскохозяйственного производства в Смоленской области, можно

констатировать, что в области не сложилась эффективная система кредитования аграрной сферы экономики в силу внешних (несовершенство законодательства и кредитных отношений в стране), а также внутренних факторов. Финансово-экономический механизм функционирования сельского хозяйства не ориентирован на системный подход в использовании земельных, трудовых, производственных ресурсов отрасли. То есть действующие экономические инструменты государственной поддержки сельского хозяйства не обеспечивают получение прибыли и расширенного воспроизводства, что не позволяет развивать сельскохозяйственное производство.

4. Отличие предлагаемой системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, заключается в рекомендациях по усилению методов контроля, включению новых методов управления рисками и обеспечению финансовой безопасности процесса кредитования и экономической безопасности аграрной сферы экономики. Традиционный организационно-экономический механизм кредитования сельских товаропроизводителей включал приемы и методы воздействия на осуществление кредитных отношений в целях достижения наивысших конечных результатов с наименьшими затратами. При этом не учитывались кредитные риски, экономические угрозы как самой системе кредитования, так и субъектам кредитного процесса.

5. В системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей необходимо проводить мониторинг кредитно-денежных отношений, предусматривающего как обобщающие, так и специальные выборочные исследования. Это обусловлено тем, что в последние годы резко возросло количество рисков и угроз в аграрной сфере экономики.

6. Одним из инструментов повышения эффективности производства сельскохозяйственной продукции и развития сельских территорий в настоящее время могут стать кредитные кооперативы. В работе определены методические подходы к формированию и функционирования кредитных кооперативов. Исследования показали, что в целях развития кредитной кооперации непосредственно в местах производства сельскохозяйственной продукции необходимо решить вопросы увеличения источников финансирования, кадрового обеспечения, совершенствовать правовые нормы законодательства, взаимоотношения внутри кооперативов. Нерешенными остаются вопросы методического обеспечения управленческого персонала кредитных кооперативов, а также вопросы защиты прав и интересов членов кооператива, обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации, финансовой безопасности областного кредитного кооператива.

Основные результаты диссертационного исследования опубликованы в следующих работах:

1. Князев A.B. Государственное кредитование аграрной сферы экономики //АПК: экономика, управление. 2010, №1 - 0,9 п.л.

2. Князев A.B. и др. Экономика и управление деятельностью сельскохозяйственных кооперативов. Смоленск, ВПО «Смоленская ГСХА, 2009.- 8 п.л., из них автора 2,8 п.л.

3.Князев A.B. и др. Производительность труда и развитие кооперации -важные факторы повышения эффективности аграрного производства. Смоленск: ВПО «Смоленская ГСХА», 2009.- 11 п.л., из них автора 3,2 п.л.

4.Князев A.B. Экономическое содержание государственного регулирования системы кредитования сельского хозяйства /Сб. материалов международной научно-практической конференции посвященной 70-летию профессора заслуженного деятеля науки РФ Гордеева A.M. «Активизация роли молодых ученых - путь к формированию инновационного потенциала АПК», Смоленск, ВПО «Смоленская ГСХА. 2009.- 0,3 п.л.

5.Князев A.B. Обоснование необходимости формирования системы кредитования сельского хозяйств.- /Сб. материалов международной научно-практической конференции «Активизация роли молодых ученых - путь к формированию инновационного потенциала АПК», Смоленск: ФГУО ВПО Смоленская ГСХА, 2009. - 0,5 п.л.

6.Князев A.B. Особенности сельскохозяйственного производства и их влияние на формирование методики кредитования аграрной сферы в современных условиях /Сб. материалов международной научной конференции «Проблемы и перспективы развития аграрного производства. Смоленск: Смоленская ГСХА, 2007,- 0,3 п.л.

Отпечатано в Центре информации и технико-экономических исследований агропромышленного комплекса Государственного научного учреждения Всероссийского научно-исследовательского института экономики сельского хозяйства Россельхозакадемии.

Тираж 100 экземпляров. Подписано в печать ¿А Р± 2010 г.

Бумага офсетная 80 г/кв.м. Усл.п.л. Заказ № 3?

123007, г. Москва, Хорошевское шоссе, дом 35/2, корп.З, Тел. (495) 195-60-87

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Князев, Александр Васильевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. НАУЧНЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ.

1.1.Сущность государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях.

1.2. Особенности развития финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики.

1.3. Методические принципы формирования системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОСТОЯНИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ

ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ.

2.1. Современное состояние и тенденции развития сельского хозяйства Смоленской области.

2.2. Анализ финансово-экономического состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей Смоленской области.

2.3. Оценка кредитования сельскохозяйственных организаций Смоленской области.

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ

ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ.

3.1. Стратегия государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

3.2. Модель финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

3.3. Развитие сельскохозяйственных кредитных кооперативов в Смоленской области.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Государственная поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма"

Актуальность темы исследования. По мере развития финансово-экономических отношений в АПК усиливается их роль в повышении эффективности сельскохозяйственного производства. В условиях рыночных отношений кредитование становится одним из основных источников финансовых средств ведения хозяйственной деятельности. В сельском хозяйстве особую роль имеет государственная поддержка, что обусловлено спецификой отрасли, а также низким уровнем финансово-экономического состояния и кредитоспособности сельских товаропроизводителей. Большинство крестьянских (фермерских) хозяйств, крупных и средних сельскохозяйственных предприятий имеют убытки, являются некредитоспособными, что не позволяет им осуществлять расширенное воспроизводство и модернизацию на основе инноваций, без чего в современных условиях невозможно производить конкурентоспособную продукцию.

Сложившаяся в настоящее время система кредитования сельских товаропроизводителей не способствует развитию сельскохозяйственного производства, несмотря на то, что приняты и финансируются государством программы развития АПК по различным направлениям. Можно констатировать, что финансово-кредитные отношения в АПК находятся в стадии становления, не имеют системного характера, в них недостаточно учитываются особенности сельскохозяйственного производства. В то время как сельское хозяйство является сферой жизнеобеспечения, в которой задействованы природные, производственные, экономические, социальные и экологические факторы, которые взаимосвязаны, предполагает системный подход к использованию ресурсов, включая финансовые средства.

В этих условиях актуальной задачей становится государственная поддержка сельских товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма. Решение этой задачи возможно при условии совершенствования организации и управления в сфере финансово-кредитных отношений, законодательной базы государственной поддержки сельских товаропроизводителей. Назрела необходимость в поиске новых форм и методов кредитования на региональном и местном уровнях, разработке таких инструментов, которые будут способствовать повышению эффективности сельскохозяйственного производства, в том числе и за счет использования финансово-экономического потенциала.

В контексте сказанного актуальным является проблема формирования системы государственной поддержки с использованием финансово-кредитного механизма как эффективной формы развития сельского хозяйства.

В настоящее время в научных исследованиях слабо учитываются взаимосвязи методов государственной поддержки с кредитованием сельских товаропроизводителей, применение тех или иных методов носит бессистемный характер, что негативно сказывается на эффективности использования бюджетных средств в сельском хозяйстве. Данные обстоятельства определили выбор темы диссертации, ее цель и задачи исследования.

Степень разработанности темы. Различным аспектам государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях посвящены труды Л.И. Абалкина, А.И. Алтухова, В.Р. Боева, Г.В. Беспахотного, В.В. Милосердова, С.Ю. Глазьева, А.Г. Зельднера, A.B. Петрикова, Е.С. Оглоблина, А.Ф. Серкова, И.Г. Ушачева и других.

Вопросы кредитования нашли отражение в работах A.C. Булатова, C.JI. Брю, Е.Ф. Жукова, Дж. Кейнса, О.И. Лаврушина, K.P. Макконелла и других. Проблемы кредитования сельских товаропроизводителей в разные годы рассматривали А.Н. Анцыферов, Дж. Генри, М.Я. Герценштейн, Э. Рид, М.И. Турган-Барановский, A.B. Чаянов и другие ученые.

Современной системе финансово-кредитных отношений сельскохозяйственных товаропроизводителей посвящены труды H.A. Борхунова, М.М. Коробейникова, М.А. Лишанского, В.В. Масловой, К. Пиплза, Э.А. Сагайдака, Е.В. Серовой, Ю.В. Трушина; М.М. Усоскина, A.A. Хандруева, И.Ф. Хицкова, Л.И. Холода, P.P. Юняевой, Р.Г. Янбых и других.

Однако, несмотря на фундаментальную разработку ряда ключевых вопросов государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, многие ее прикладные аспекты остаются пока недостаточно исследованными, особенно, в области использования финансово-кредитного механизма, что определило необходимость данного исследования.

Цель исследования - научное обоснование теоретических и методических положений и на этой основе разработка практических рекомендаций по формированию системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей с использованием финансово-кредитного механизма.

Для достижения поставленной цели были решены следующие исследовательские задачи: раскрыть сущность государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях; определить особенности финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики; сформулировать методологические положения формирования системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей; проанализировать финансово-экономическое состояние сельскохозяйственных товаропроизводителей; определить основные направления развития государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях; разработать предложения и рекомендации по совершенствованию финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Предметом исследования определены экономические и организационные, а также финансово-кредитные отношения, возникающие в процессе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные организации Смоленской области различных организационно-правовых форм, кредитные организации и система государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили экономические школы, представленные трудами отечественных и зарубежных ученых, исследования ведущих научных организаций по проблемам государственной поддержки сельского хозяйства, кредитования и финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей, нормативно-правовые акты, регламентирующие функционирование АПК. В качестве информационной базы исследования использовались материалы Федеральной службы государственной статистики, ее территориального органа по Смоленской области, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, организаций Смоленской области, нормативно-справочная литература, рекомендации научно-исследовательских институтов и вузов.

Диссертационное исследование базируется на диалектическом методе познания, принципах аналитического и системного подходов. При решении поставленных задач применялись экономико-статистический, монографический, абстрактно-логический, экономико-статистический методы исследования, а также метод экспертных оценок.

Научная новизна исследования заключается в следующем: по специальности 08.00.05 — экономика и управление народным хозяйством: раскрыты научные основы формирования механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях с учетом специфики сельскохозяйственного производства, региональных особенностей, влияния кризисных процессов; обоснованы основные направления развития сельскохозяйственного производства, включая создание адекватной современным условиям нормативно-правовой базы, многоуровневой системы бюджетной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей и инструменты защиты их экономических интересов; определены методические подходы и разработан механизм развития сельских кредитных кооперативов на муниципальном и региональном уровнях; по специальности 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит: уточнены теоретические положения развития финансово-кредитного механизма в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, раскрыты направления аграрной политики в сфере кредитования сельских товаропроизводителей, предложена многоуровневая схема управления финансово-кредитными отношениями; разработана модель финансово-кредитного механизма государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, включая усиление контроля и мониторинг финансово-кредитных отношений в региональном АПК, обеспечение финансовой безопасности кредитных организаций и сельскохозяйственных товаропроизводителей; обоснованы предложения по формированию системы мониторинга финансово-экономических отношений заемщика и кредитора в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Научные разработки, конкретные практические предложения и рекомендации, полученные в результате исследования, дают возможность определить направления по совершенствованию государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей для обеспечения расширенного воспроизводства в сельском хозяйстве и устойчивого развития сельских территорий. Основные положения диссертации могут применяться при разработке методических рекомендаций по развитию системы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

По результатам исследования опубликовано 6 научных работ общим объемом авторского текста 8 п.л., из них одна в журнале, входящем в перечень изданий, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Князев, Александр Васильевич

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1.Обобщение теории и практики экономического развития позволило сделать вывод о том, что в аграрной сфере экономики на всех этапах независимо от состояния кризисных явлений необходима государственная поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Государственная поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей представляет собой методы воздействия государства на механизм кредитования в целях обеспечения расширенного воспроизводства, повышения эффективности сельскохозяйственного производства и развития социальной и экологической сфер сельских территорий, а также обеспечения финансовой устойчивости кредитно-денежных отношений и защиты экономических интересов заемщика, решения задач продовольственной безопасности региона и государства в целом.

2. В условиях реформирования аграрной сферы экономики воспроизводственный процесс в сельском хозяйстве осуществлялся за счет собственных средств сельскохозяйственных товаропроизводителей, которые становились собственниками, были не заинтересованы в комплексном развитии сельских территорий. В то же время, без финансовых ресурсов и без поддержки государства весьма проблематично вести хозяйственную деятельность и производить конкурентоспособную продукцию в условиях экспансии импортного продовольствия в Россию. Можно констатировать, что в России не сложилась саморегулирующая система в агарной сфере экономики.

3. В процессе исследования установлена необходимость развития финансово-кредитных отношений в системе государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в направлении повышения эффективности сельскохозяйственного производства, увеличения финансовых ресурсов.

В рыночных условиях в основе банковской системы и кредитно-денежных отношений заложены прибыльность деятельности, то есть получение максимума прибыли от банковских операций. Это приводит к постоянному повышению процентной ставки за кредит, к стремлению финансировать и предоставлять кредиты организациям, имеющим высокий оборот товарной продукции.

Такая форма кредитования в условиях экономического кризиса и низкой эффективности экономической деятельности, что характерно для большинства видов сельскохозяйственной деятельности, приводит к ситуации, когда производители не имеют доступа к кредитам, сокращают объемы производства, не имеют возможности для модернизации материально-технической базы, расширенного воспроизводства.

4. В целях определения основных направлений развития государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в процессе исследования обобщен зарубежный опыт форм и методов кредитования сельских товаропроизводителей.

В странах дальнего и ближнего зарубежья сложились различные формы и методы кредитования сельских товаропроизводителей. Кредитные отношения в аграрном секторе экономики постоянно развиваются от простых форм к более совершенным формам. В некоторых странах кредитование сельского хозяйства имеет смешанный характер, осуществляется как через банки, так и через кредитные сельскохозяйственные кооперативы.

В Германии сложился смешанный тип кредитования сельских товаропроизводителей, то есть кредиты им предоставляются как коммерческими банками, так и специализированными кредитными организациями. Отличительной особенностью сельскохозяйственного кредитования Германии является организация системы кредитования по трем уровням. Верхний уровень представлен кооперативным банком «Дойче Геноссенийафтебанком», пайщиками которого являются региональные кооперативные банки, которые формируют второй уровень кредитования сельских товаропроизводителей.

Местные кооперативные банки (кредитные товарищества) составляют базу системы кредитования сельских товаропроизводителей и состоят в основном из фольксбанков и райффайзенбанков.

Обобщение опыта кредитования аграрной сферы экономики Германии позволяет отметить наиболее важные элементы, обеспечивающие тесную связь кредитного процесса с сельскохозяйственным производством.

5. В целях выявления факторов, сдерживающих развитие сельскохозяйственного производства, предлагается определить предпосылки повышения уровня • финансово-экономического состояния и совершенствования кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. Для этого предложен следующий порядок аналитических исследований: проведение оценки современного состояния и тенденций развития сельского хозяйства; анализ финансово-экономического состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей; определение эффективности методов кредитования; обоснование факторов, негативно влияющих на развитие сельскохозяйственного производства и финансово-кредитных отношений в аграрной сфере экономики.

6. Проведенный анализ состояния сельскохозяйственного производства в Смоленской области позволяет отметить, что в регионе сложились условия для ведения сельского хозяйства с низкой эффективностью. Практически неэффективно используются трудовые и • производственные ресурсы, состояние плодородия почв ухудшается, что, несомненно, оказало влияние на эффективность производства основных видов сельскохозяйственной продукции. Еще не созданы условия для эффективного развития сельскохозяйственного производства, расширенного воспроизводства, •повышения качества земель, улучшения плодородия почв и состояния окружающей природной среды.

Проведенный анализ позволяет отметить динамику сокращения и высокую степень изношенности основных фондов. Этот процесс происходит на фоне снижения эффективности сельскохозяйственного производства и удорожания технических средств.

В настоящее время кредитование и государственная поддержка сельского хозяйства осуществляется без учета принципов системного подхода к ведению сельского хозяйства.

7. Оценка кредитоспособности заемщиков аграрной сферы позволяет отметить, что сельскохозяйственные предприятия имеют высокий уровень закредитованности. В настоящее время кредиторская задолженность сельскохозяйственных организаций значительно превышает уровень дебиторской задолженности. Динамика кредиторской и дебиторской задолженности позволяет отметить изменение соотношения этих видов задолженности.

Наметилась тенденция снижения объемов непогашенных кредитов. В то время как увеличивается задолженность по бюджетным ссудам, что указывает на иное отношение заемщиков к бюджетным средствам.

Исходя из этого, необходимо, прежде всего, предусмотреть систему кредитования, способствующую расширенному воспроизводству и системному ведению сельского хозяйства, устойчивому развитию сельских поселений. При этом необходим комплексный, а не односторонний подход к кредитованию агарной сферы экономики.

8. Основными направлениями развития государственного кредитования являются: формирование многоуровневой системы управления аграрной сферой экономики; организация взаимодействия кредитных организаций федерального, регионального и местного уровня управления экономикой на принципах системного подхода к решению задач развития сельского хозяйства в местах производства; мониторинг кредитных отношений в аграрной сфере экономики и обеспечение финансовой безопасности кредитных организаций и' экономической безопасности сельских товаропроизводителей; методическое и аналитическое обеспечение кредитных отношений; проведение закупок сельскохозяйственной продукции товарно-кредитной корпорацией по гарантированным ценам и государственной поддержке доходов сельских товаропроизводителей; финансовая поддержка инновационных проектов в сельском хозяйстве.

9. Механизм государственного кредитования аграрной сферы экономики представляет собой правовые основы, методы и способы предоставления и использования кредитных ресурсов сельским товаропроизводителям в целях эффективного ведения сельскохозяйственного производства и формирования продовольственных ресурсов и запасов сельскохозяйственного сырья перерабатывающих предприятий региона.

Многоцелевой подход к управлению аграрной сферой экономики и многоуровневая система управления, в которой региональной системе придается промежуточный характер, позволит в свою очередь сформировать адекватную многоуровневую систему государственного кредитования аграрной сферы экономики.

В аграрной сфере экономики кредит должен стать не только формой пополнения финансовых ресурсов предприятия или организации на возвратной основе, но и инструментом эффективного использования агроклиматического потенциала, земельных угодий, трудовых и материальных ресурсов в системе ведения сельского хозяйства.

10. Финансовые и экономические инструменты развития государственного кредитования аграрной сферы экономики получают свою реализацию в системе правовых отношений, которые в настоящее время также имеют фрагментарный характер, не позволяют комплексно управлять и финансировать сельских товаропроизводителей.

Отличие предлагаемой системы государственного кредитования аграрной сферы экономики заключается в рекомендациях по усилению методов контроля, включению новых методов управления рисками и обеспечением финансовой устойчивости аграрной сферы экономики.

Традиционный организационно-экономический механизм кредитования сельских товаропроизводителей включал приемы и методы воздействия на осуществление кредитных отношений в целях достижения наивысших конечных результатов с наименьшими затратами. При этом не учитывались кредитные риски, экономические угрозы как самой системе кредитования, так и субъектам кредитного процесса.

11. Обеспечение финансовой устойчивости неразрывно связано с управлением рисками и контролем кредитного процесса, находит свое выражение в мониторинге кредитно-денежных отношений.

В системе государственного кредитования аграрной сферы экономики предлагается создать мониторинг кредитно-денежных отношений, предусматривающий как обобщающие, так и специальные выборочные исследования, что обусловлено тем, что в последние годы резко возросло количество рисков и угроз в аграрной сфере экономики.

В диссертации определены основные задачи информационно-аналитической системы мониторинга финансово-кредитных отношений.

12. В целях повышения эффективности производства сельскохозяйственной продукции, расширенного воспроизводства и развития сельских территорий целесообразно создавать на местном и областном уровнях сельскохозяйственные кредитные кооперативы.

В целях развития кредитной кооперации непосредственно в местах производства сельскохозяйственной продукции необходимо решить вопросы увеличения источников финансирования, кадрового обеспечения, совершенствовать правовые нормы законодательства, взаимоотношения внутри кооперативов. Нерешенными остаются вопросы методического обеспечения управленческого персонала кредитных кооперативов, а также вопросы защиты прав и интересов членов кооператива, обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации, финансовой безопасности областного кредитного кооператива.