Государственное регулирование перехода страхового сектора экономики к рынку (зарубежный опыт и перспективы для России) тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Государственное регулирование перехода страхового сектора экономики к рынку (зарубежный опыт и перспективы для России)"

003052438

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ РОССИЙСКОЙ" е-ии/ АКАДЕМИИ НАУК

На правах рукописи

БЛАГУТИН ДМИТРИЙ ЮРЬЕВИЧ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПЕРЕХОДА СТРАХОВОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ К РЫНКУ (ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ И ПЕРСПЕКТИВЫ ДЛЯ

РОССИИ)

по специальности 08.00.14 - Мировая экономика

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2007

003052438

Работа выполнена в Центре институтов взаимодействия государства и экономики ИЭ РАН.

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Юлдашев Рустем Турсунович

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Турбина Капитолина Евгеньевна

кандидат экономических наук Батиашвили Теймураз Огарович

Ведущая организация: Государственный Университет Управления

Защита состоится «_»___2007 г. в_часов

на заседании Диссертационного совета Д 002.009.02 в Отделении международных экономических и политических исследований Института экономики РАН по адресу: 117418. г.Москва, ул. Новочеремушкинская, д.42а.

С диссертацией, можно ознакомиться, в библиотеке Института экономики РАН

по адресу: 117218, г.Москва, Нахимовский проспект, д.32.

Автореферат разослан «._»_2007 г.

Учёный секретарь

Диссертационного совета Д 002.009.02 доктор экономических наук, профессор Б.А. Хейфец

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В течение последних десятилетий экономика ряда стран пережила или переживает специфический этап своего развития, характеризующийся переходом от закрытой, централизованно-плановой к открытой, рыночной форме функционирования. Переход в направлении либерализации экономики не может не вызывать к жизни проблему выбора пути такого перехода, его основных направлений, темпов и инструментария.

Роль государства в этих процессах весьма велика, поскольку именно государство может определить основные задачи и этапы перехода, а также средства и методы достижения поставленной цели. В частности, одним из важнейших вопросов в этом плане является вопрос о соотношении государственного протекционизма и либерализации на основных этапах перехода.

Страховой сектор является неотъемлемой частью экономики и социальной политики любого государства, а кроме того, представляет особый интерес для исследования в связи с двоякой ролью страхования вообще. С одной стороны, страхование является своеобразным барометром экономики, по показаниям которого можно судить о ее текущем состоянии, основных процессах и направлениях развития. С другой стороны, страхование является весьма эффективным инструментом в руках у государства в проведении своей экономической и социальной политики.

Основной причиной возникновения стран с переходной экономикой на современном этапе справедливо принято считать распад мировой социалистической системы и бывшего СССР. Однако, явление переходной экономики может иметь и иной генезис.

В частности, в некоторых случаях отказ от закрытой, автаркической формы развития был связан с падением тоталитарных режимов фашистского толка в Европе (Греция, Португалия, Испания). Определенные черты, характерные для перехода к рынку, свойственны и некоторым другим странам на других континентах, которые в течение послевоенных десятилетий были вынуждены проводить своебразное протекционисткое сопровождение либерализации национального страхового рынка во избежание обвального перехода его под контроль транснациональных страховых ги-

гантов (Южная Корея, Бразилия). Существуют и другие примеры национальных страховых рынков на этапе перехода к открытой форме функционирования либо отдельных элементов этого общего явления.

Российский страховой рынок находится в настоящее время именно на таком этапе своего развития, и поэтому любой - как положительный, так и отрицательный - опыт других стран представляет интерес.

С точки зрения новейшей истории, очевидно, наибольший интерес представляет исследование ситуации в так называемых пост-социалистических странах - СНГ и Балтии, а также стран Центральной и Восточной Европы, наиболее близких к российскому контексту. Сравнительное изучение переходного периода развития страхового сектора экономики этих стран позволяет выявить их общие черты и особенности, характерные для последних 15-20 лет. Учитывая актуальность данной задачи ее решению были посвящены работы зарубежных и отечественных исследователей, в том числе диссертации (см. далее).

Вместе с тем, не меньший научный и практический интерес анализ зарубежного опыта представляет в более глубокой исторической перспективе, которая позволяет проследить процесс перехода национального страхового рынка к качественно новому состоянию на существенно более длительном отрезке истории его развития. Такой исследовательский подход (вектор которого направлен вглубь, а не вширь, как в предыдущем случае) позволяет, на наш взгляд, выявить более тонкие нюансы рассматриваемого переходного процесса, с одной стороны, и его более устойчивые тенденции, с другой.

При этом достаточно очевидно, что предлагаемый аналитический подход, увязывающий изучение прошлого опыта развития страхового рынка с его современным состоянием, а также изучение перехода от одного к другому с извлечением полезных уроков для экономики России, уместен в отношении других государств мира, в которых институт страхования существует на протяжении столетий. Среди указанных государств особое место занимает Франция, чей опыт государственного планирования и регулирования экономики считался особенно интересным для отечественного народно-

го хозяйства еще во времена СССР. Но, по понятным причинам, речь о страховании практически не шла.

Между тем обстоятельства и факторы, заставляющие обратить особое внимание на опыт именно Франции по осуществлению перехода к открытому страховому рынку, весьма существенны для перспектив развития страхового сектора экономики России. Страховой рынок Франции является одним из наиболее развитых в Европе, и, наряду с Великобританией и Германией, входит в группу крупнейших групп мира. Исторически эта страна стала одним из первых европейских государств, в которых появилось специальное страховое законодательство, регулирующее договор страхования, а позднее, в конце XIX века, и специальное законодательство, определившее государственное вмешательство в деятельность страховых организаций. Именно высокую степень государственного регулирования, вплоть до прямого участия в учреждении и деятельности страховщиков, традиционно относят к числу главных особенностей французского страхового рынка. В то же время приватизация крупнейших страховщиков Франции была завершена лишь во второй половине 1990-х гг. во многом под влиянием процессов либерализации экономической деятельности в рамках европейской интеграции. Практика доказала эффективность национального опыта либерализации страхового рынка.

Переход от монополизации к частному страховому рынку, основанному на коммерческих принципах, при высокой степени государственного вмешательства (то, что сегодня принято называть государственно-частным партнерством (ГЧП)) представляет большой интерес для научного исследования, особенно с учетом реалий российского страхования. Тем более, что объективный анализ выделяет сопоставимость условий перехода этого сектора экономики на рыночные рельсы, разумеется, на соответствующем этапе исторического развития.

Актуальность упомянутого исследования усиливается тем, что в российской научной литературе до сих пор отсутствуют специальные работы, посвященные государственному регулированию страхового рынка Франции и его релевантности для России. В тех капитальных трудах, в которых рассматриваются изменения на-

циональных страховых рынков в условиях глобализации1, указанный опыт рассматривается очень кратко и неполно на фоне более общего предмета изучения.

Целью диссертационной работы является исследование основных направлений, методов и инструментария государственного регулирования перехода страхового сектора экономики к свободным рыночным формам функционирования на примере Франции и разработка практических рекомендаций применительно к условиям страхового рынка России как перспективного сегмента отечественной экономики и, одновременно, части европейского и глобального страховых рынков.

Предметом диссертационной работы является опыт участия государства в поэтапной либерализации страхового рынка в условиях европейской и международной интеграции.

В качестве объекта диссертационной работы выступают особенности форм и методов государственной политики контролируемой либерализации страховых отношений, в том числе роль и направления эволюции государственного страхового надзора, прямого государственного участия в деятельности страховых и перестраховочных организаций, а также опыт реализации национальных программ страхования (на примере Франции) и исследование релевантности и возможностей адаптации этих форм и методов в России как части глобальной экномики, особенно в свете предстоящего вступления России в ВТО.

Задачи диссертационной работы включает в себя комплексный анализ (на примере Франции):

- эволюции роли государства в развитии современного страхового рынка;

- форм и методов государственного регулирования национального страхового рынка;

1 Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации. - М.: РОССПЭН, 2004;

Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. М., Ан-кил, 1997;

Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования - М.: Анкил, 2000.

- эффективности основных подходов и решений по государственному регулированию страхового рынка и их воздействия на развитие страхового рынка в процессе его поэтапной либерализации;

- особенностей участия государства в национальных программах страховой защиты на случай стихийных бедствий, терроризма и других катастрофических рисков;

- областей применения, целесообразности и возможностей использования зарубежного опыта государственного регулирования в условиях страхового рынка России.

Теоретическую и методологическую основу диссертации составляют труды ведущих отечественных, а также зарубежных учёных и специалистов. Теории государственного регулирования страхового рынка в современных условиях посвящены фундаментальные труды таких российских ученых как Е.В. Коломин, В.К. Райхер, К.Е. Турбина, Т.А. Федорова, В.В. Шахов, Р.Т. Юлдашев и других. В этих трудах раскрыто современное понимание необходимости и форм государственного вмешательства в свободу страхового бизнеса, в том числе и в условиях только формирующихся страховых рынков, к которым относится российский страховой рынок. Среди французских исследователей необходимо выделить труды Ф. Эвальда, М. Альбэра, Ж. Ятмана, Ф. Куйбо, М. Рюффа, И. Ламбер-Фэвр и других.

Методология исследования основывалась на применении системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приёмы: статистический и экономический анализ, синтез, сравнения, классификации, научная абстракция, моделирование и т.д.

Краткий обзор источников и литературы. Информационной базой исследования послужили российские и французские информационные источники, законодательные акты Российской Федерации, Франции и Европейского Союза, учебные и научные издания французских исследователей, исследования Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Комиссии по страхованию Европейского Союза, Международной Ассоциации страховых надзоров. Кроме того, использовались материалы научных конференций, монографии отечественных и зарубежных авторов, касающиеся различных аспектов теории и практики государ-

ственного регулирования страхового рынка, а также многолетний практический опыт автора и его рабочие материалы.

Научная новизна исследования. Впервые в отечественной научной литературе выполнен специальный комплексный анализ роли государства в формировании общенациональных страховых проектов, осуществлении страхового надзора, а также прямого участия государства в капитале и управлении страховыми и перестраховочными организациями во Франции. На этой основе разработано методологическое и эмпирическое обоснование применимости и конкретных форм использования в условиях России ряда основных элементов и особенностей государственного регулирования перехода страхового сектора экономики к открытым рыночным отношениям современного типа.

К основным результатам, полученным автором лично, относятся:

(1) обоснование ведущей роли государства в формировании

институциональной структуры страхового рынка, прежде

всего законодательной основы регулирования указанного рынка, за рубежом и в России;

(2) ретроспективный анализ основных этапов эволюции государственного участия в развитии страхового рынка Франции, в том числе в период с начала XX в. до настоящего времени, характеризующийся высокой степенью государственного регулирования страхования. Особое внимание уделено двум периодам: с 1946 до конца 1990-х гг. и 1999-2006 гг., когда практически был совершен переход от фактической государственной монополии на страхование к открытым рыночным отношениям, и когда был сформирован новый орган страхового надзора в системе органов власти, содействующий плавности и результативности указанного перехода;

(3) на этой основе обоснование особой роли ключевых факторов высокой динамики развития страхового рынка, в числе которых:

а) введение развитой системы обязательного страхования с сохранением конкурентных начал и постепенным переходом к свободе ценообразования в этих видах страхования,

б) создание благоприятных условий для развития страхования жизни,

в) содействие развитию взаимного страхования,

г) развитие разнообразных видов распределения страховых продуктов и в первую очередь банковскострахового взаимодействия (банк-ассюранса),

д) усиление концентрации, в том числе за счет интеграционных процессов в рамках единого страхового пространства ЕС,

е) создание условий для свободного предоставления страховых услуг в рамках реализации соответствующих европейских директив,

ж) прямое государственного участия в ряде страховых страховых организаций;

(4) анализ эволюции подхода государства к созданию национальной перестраховочной компании, ее роли и механизмов в развитии страхового и перестраховочного рынка (на примере компании ССЙ.) Особое внимание уделено исследованию уникального режима страхования рисков стихийных бедствий, а также системы страхования рисков террористических актов, военных рисков и др.;

(5) Многокритериальное обоснование практических рекомендаций по применению в российских условиях инструментов государственного регулирования процесса либерализации страхового рынка. Соответствующие критерии включают:

а) порядок и основные направления развития обязательных видов страхования,

б) эффективность налогообложения страховой деятельности,

в) развитие национальных страховых программ,

г) целесообразность создания государственной перестраховочной компании,

д) направления совершенствования организации государственного страхового надзора.

Практическая значимость работы выражается в возможности использования ее результатов при подготовке и внесению изменений в законодательство Российской Федерации, направленных на развитие страхового рынка и оптимизацию роли государства в этом процессе.

Апробация результатов исследования. По материалам диссертации автором опубликованы 8 статей общим объемом 4,0 п.л. Ряд положений апробирован на семинарах и конференциях Школы страхового бизнеса МГИМО, Финансовой академии при Прави-

тельстве РФ, МГУ им. Ломоносова, Международного института исследования риска (МИИР) и др.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и включает 12 таблиц.

Оглавление

Введение

Глава 1. Особенности государственного регулирования страхового рынка в зарубежных странах и России.

1.1 Основные экономические показатели страхового рынка: мир и Россия

1.2 Роль государства в формировании институциональной структуры страхового рынка (на примере России и Франции)

1.3 Формирование и развитие законодательной основы регулирования страхового рынка (на примере России и Франции)

1.4 Организация и методы страхового надзора за деятельностью страховщиков

Глава 2. Роль государства в поэтапной либерализации страхового рынка.

Реализация национальных страховых программ (на примере Франции)

2.1 Роль и место обязательного страхования

2.2 Роль и место Центральной перестраховочной кассы (ССЫ). Участие государства в развитии национального перестрахования.

2.3 Режим возмещения ущерба от стихийных бедствий

2.3 Система страхования ущерба от террористических актов и преступлений против личности.

Глава 3. Государственного регулирование перехода к открытому страховому рынку: возможности использования опыта Франции в России

3.1 Сравнительный анализ страховых рынков Франции и Российской Федерации

3.2 Особые элементы государственного регулирования страхового рынка: вопросы обязательного страхования, перестрахования, налогообложения страховых операций

Заключение

Список литературы

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены его цель и задачи, методологическая и информационная базы, сформулированы элементы научной новизны, показаны практическая значимость и апробация полученных результатов.

Первая глава диссертации содержит подробный анализ особенностей государственного регулирования страхового рынка в зарубежных странах и России.

В первой части главы анализируются основные показатели мирового страхового рынка, положение России, в том числе и в сравнении с другими государствами, представляющими особый интерес с точки зрения изучения опыта постепенной либерализации страхового рынка. В частности, производится сравнительный анализ основных показателей страхового рынка России относительно рынков стран Центральной и Восточной Европы, а также Франции.

Сбор страховой премии2 мирового страхового рынка за 2005 г. составил 3.426 млрд. долл., из которых на страхование жизни (т.н. life) приходится 1.974 млрд. долл. или 58% от общего сбора премии и на страхование иное, чем страхование жизни (т.н. non-life) - 1.452 млрд. долл. или 42% от общего сбора премии.

Доля промышленно развитых стран в общем сборе премии в 2005 г. равна 88%, доля развивающихся стран - 12%.

Результаты страховой деятельности по мировому рынку в целом положительные, несмотря на американские ураганы, благодаря взвешенным ставкам премии и условиям страхования, ограничивающим характер и размеры убытков, а также тому, что большая часть рисков катастрофического характера была передана в перестрахование. Таким образом, убыточность в целом по всемирному рынку была ниже 100%. Эта тенденция сохраняется и сегодня, по предварительным результатам 2006 года.

2 World insurance in 2005// Swiss Re, SIGMA, № 5/2006.

Совокупный сбор премии по всем видам страхования в

2005 г.

Регион Общий сбор Доля Пре- Премия

страховой страхова- мия в на душу

премии, ния в ми- % от населе-

в млрд. долл. ровом ВВП ния,

рынке, в % в долл.

2005 2004

США и Канада 1.221 1.179 35,66 8,97 3.735,1

Зап. Европа 1.241 1.163 36,23 8,44 2.482,8

Центр, и Вост. 47 42 1,37 2,66 141,8

Европа

Япония 476 494 13,91 10,54 3,776,7

Юго-Вост. Азия 266 229 7,79 4,87 77,9

Лат. Америка 58 49 1,71 2,35 105,7

Океания 57 54 1,69 6,38 1.789,3

Африка 40 36 1,17 4,80 44,2

Ближн. Восток 16 14 0,48 1,45 55,1

Мировой рынок 3.426 3.264 100,0 7,52 518,5

Пром.разв.страны 2.999 2.894 86,0 8,96 3.286,8

Разв-ся страны 427 370 12,0 3,58 76,5

По данным начала ХХ1-го века Россия входит в тройку лидеров среди наиболее быстро растущих национальных страховых рынков с реальным темпом роста страховых премий 26,7%3. Следует отметить, что кроме России лишь несколько национальных рынков, чей годовой объем страховых премий в номинальных показателях превышает 10 млрд. долл., имеют такие же высокие темпы роста: страховые рынки Тайваня, Китая, и Гонконга.

Наиболее показательным является сравнение российского страхового рынка со страховыми рынками стран Центральной и Восточной Европы, как находящимися в наиболее близких условиях рыночной экономики переходного периода. Прежде всего, необходимо отметить, что по объему собранной страховой премии

3 Аналитический доклад ФССН. М., 2005, с.8-11.

российский страховой рынок является крупнейшим среди рынков стран ЦВЕ и не сильно уступает в размерах страховым рынкам всех этих стран вместе взятых. Реальный темп роста страховых премий достаточно высок практически на всех рынках: от примерно 6% в Болгарии, Польше, Словакии и Словении до 21,3% в Румынии и даже 95,5% в Украине. Исключение составил лишь рынок Сербии и Черногории, где рост страховых премий в 2003 г. составил всего 1,2%. Сектор страхование жизни получил достаточное развитие только в Венгрии, Словакии, Чехии и Польше.

За счет того, что отношение страховой премии к ВВП (глубина рынка) достигло уровня 3,25%, Россия слегка вышла вперед относительно стран Центральной и Восточной Европы, в которых этот показатель в последние годы находится на уровне порядка 3% ВВП. Такие страны, как Болгария, Румыния и страны Балтии и имеют более низкие показатели в диапазоне 1,5-2% ВВП. Лишь в Словении и Чехии этот показатель превышает 4%, приближаясь к уровню стран с развитой рыночной экономикой.

Плотность страхования (страховая премия на душу населения) в странах Центральной и Восточной Европы различна и существенно связана с уровнем дохода на душу населения. Выделяется группа с менее низким доходом, куда можно включить Болгарию, страны Балтии, Сербию и Черногорию, Румынию и Украину, для которой показатель близок к 55 долл. США на человека. А также, группу более богатых стран, таких как Венгрия, Польша и Словакия, которым соответствует показатель в 200 долл. США на человека. Лидерами по размеру страховой премии на душу населения являются Чехия и Словения, имеющие порядка 370 и 730 долл. США на человека соответственно. По этому показателю Россия располагается несколько ниже среднего уровня ЦВЕ с плотностью страхования порядка 100 долларов на душу населения.4

По состоянию на начало XXI в. по показателю полученной страховой премии страховой рынок Франции (далее - ФСР) представляет собой четвертый по величине рынок мира (сбор страховой премии в 2005 г. составил 176,1 млрд.евро) после США (33,8%), Японии (15,2%) и Великобритании (9,1%). На долю ФСР в миро-

4 Sigma No3/2004, Statistical appendix, 02/2005.

вом страховании в 2005 г. приходилось 6,5% общемирового показателя страховой премии.5

Страховщики Франции получили на внутреннем рынке около 66% общего сбора страховой премии, а остальные доходы были получены в результате зарубежных операций6. В течение 2005 г. средний француз израсходовал на приобретение страховой защиты 5.000 долларов США (9-е место в мире), на долю страховой отрасли приходится 10,0% ВВП (5-й показатель в мире)7.

ФСР является устойчиво растущим рынком. В 2003 г. прирост страховой премии составил 8,7% по сравнению с предыдущим годом (11% в области страхования жизни и 4,5% в страховании иных видов) при уровене инфляции на уровне 2,1%, а росте ВВП менее 0,2%. Весьма активно развивалось страхование жизни и, особенно в течение последнего десятилетия, когда показатель взносов вырос в этом секторе в пять раз8.

В России в начале 90-х годов прошлого века действовали чрезвычайно либеральные условия допуска на рынок, что привело к появлению чрезмерно большого числа страховых компаний с низким уровнем капитализации. Со второй половины 90-х гг. началось уменьшение числа страховых организаций с одновременным наращиванием уставного капитала.

В 2006 году тенденция сокращения численности страховых компаний, начавшаяся в 1996 году, продолжилась, причем темп сокращения количества страховщиков в связи с ужесточением требований страхового законодательства к минимальному размеру уставного капитала существенно возрос. Также, влияние на изменение численности страховых организаций начинает оказывать борьба Федеральной службы Страхового надзора с псевдо-

5 См. Страховое дело, № 12,2006.

6 Yeatman J., Manuel International de l'assurance, Economica, 2005, стр.326334

7 Sigma, N5, 2006, стр.15

8 Рассчитано автором на основании Yeatman J., Manuel International de l'assurance, Economica, 2005, стр.326-334, a также данных Доклада Федерации Французского страхования «Французское страхование в 2005 году», 2006, стр.81-82.

страховыми налогосберегающими схемами и их основными операторами, а также процесс разделения страховых организаций по сегментам страхового рынка: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование, необходимость которого предписана законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в ред. от 10.12.2003 г. №172-ФЗ.

В результате к началу 2007 года численность страховщиков России, впервые за последние полтора десятилетия, опустилась ниже показателя 1000 страховых организаций и таким образом приблизилась к уровню 1992 года. Стоит отметить при этом, что на своем пике, в 1995 году, эта цифра достигала 2800. Подавляющее большинство страховщиков относятся к акционерным обществам различного типа, представляющим сектор коммерческого страхования. В отсутствие специального законодательства весьма слабо развит сектор взаимного страхования. Государственное участие федерального уровня практически не сохранилось на современном страховом рынке России: участие государства в капитале бывшей национальной компании Росгосстрах сведено к уровню блокирующего пакета акций.

Несмотря на пристутствие на российском рынке практически всех основных ведущих страховых компаний мира, доля иностранного участия до сих пор невелика. По итогам 2006 года среди страховщиков первой двадцатки, обеспечивающей объем премии на уровне 2/3 всего российского рынка, не оказалось ни одной компании, входящей в состав транснациональных страховых групп.9

Особенность институциональной системы страховщиков во Франции состоит в определяющем положении, которое имели в недалеком прошлом страховщики с участием государства. Государство до сих пор является учредителем С№> - страховщика, проводящего отдельные виды обязательного социального страхования, и ССЯ - национального перестраховщика, являющегося главным звеном национальных программ страхования, в том числе национальной программы страхования на случай стихийных бедствий и природных катастроф, программы страхования на случай терроризма и др.

9 К1сЬ Язи!^, 30.01.2007, с. 1-8

В конце 2005 г. в стране действовало 486 страховых организаций, созданных и/или представленных во Франции и получивших соответствующие лицензии на осуществление страховой деятельности, в т.ч. 374 - национальные страховщики, 105 - филиалы страховщиков из стран ЕС, и 7 филиалов из других стран. Кроме того, 843 страховые организации из стран Европейской экономической зоны имеют право действовать в рамках режима свободного предоставления услуг (далее - СПУ)10.

Обращает на себя внимание тенденция к сокращению числа французских компаний: на 7,0% за 6 лет с 1999 по 2005 гг. при одновременном росте числа филиалов во Франции европейских страховщиков, а также числа европейских страховщиков, имеющих право на предоставление своих услуг на территории Франции в рамках режима свободы предоставления услуг (рост на 46,9%). Очевидно, что эта тенденция будет только укрепляться в обозримом будущем за счет расширения числа участников режима СПУ на территории ЕС.

Степень концентрации ФСР относительно велика: первые 20 компаний обеспечивают сбор 85% общей премии рынка, причем первый страховщик рынка - группа AXA - контролирует порядка 30% ФСР.

В течение последних лет резко усилили свои позиции банковские страховщики (7 из 20), которые успешно предлагают страховые услуги в рамках так называемого «банк-ассюранса» - взаимодействия банка и дочернего страховщика путем продаж стандартных страховых услуг через отделения банков.

Растет роль дочерних предприятий иностранных страховщиков на ФСР. Их совокупная доля в общем показателе сбора страховой премии ФСР достигает в последние годы 20% по сравнению с характерным показателем в 5%-6% в середине 90-х гг. Четыре французские страховые организации (AXA, CNP, Groupama, BNP-Paribas) входят в число 20 крупнейших страховщиков Европы. При этом продолжает усиливаться тенденция роста доли зарубежной деятельности крупнейших компаний ФСР, в первую очередь AXA (более 75% премии за пределами Франции).

10 Там же, стр.60 14

Сохраняют свои традиционно сильные позиции общества взаимного страхования (7 компаний из 20 лидеров, не считая бывшую ОВС - AXA).

Кроме перечисленного, в первой главе диссертации проана-лизованы структура и тенденции инвестиций страховщиков, каналы продаж страховых услуг, исследованы факторы изменения убыточности в отдельных видах страхования.

Наряду с вышеуказанным, в первой главе диссертации исследована особая роль государства в формировании современного страхового рынка, на примере России и Франции.

Российское страховое законодательство находится в процессе своего формирования, хотя основы его уже заложены. Помимо специальной главы Гражданского Кодекса необходимо подчеркнуть важную роль, которую играет Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» с дальнейшими изменениями и дополнениями. Стоит также отметить, что первые некоммерческие страховые организации бывшего СССР (в период перестройки), а затем и России создавались фактически в законодательном вакууме, без должной юридической базы. Безусловно, работа по строительству законодательных основ страхования в России еще не завершена, и предстоит пройти еще ряд важных этапов, включая принятие изменений и дополнений к Гражданскому кодексу, Закона о взаимном страховании и ряда других законодательных актов, а также их систематизацию и взаимную увязку.

Законодательная база страховых отношений во Франции состоит из двух основных частей: законодательных актов общего характера и специальных страховых законодательных и нормативных документов. Ко второй группе следует отнести такие специализированные законодательные акты, как Кодекс Взаимного страхования, регулирующий основные аспекты деятельности обществ взаимного страхования, а также Страховой Кодекс. Страховой Кодекс был впервые принят в современном виде в 1976 г. и включает в себя пять книг, посвященных регулированию важнейших аспектов страховой деятельности: (1) Договор страхования, (2) Обязательное страхование, (3) Страховое предприятие, (4) Страховые предприятия особого статуса, (5) Генеральные агенты, брокеры и другие посредники в области страхования и капитализации. В ра-

боте рассмотрены основные элементы законодательства в каждом из выделенных разделов.

С целью исследования возможностей применения в России зарубежного опыта (на примере ФСР) особое внимание было уделено налогообложению страховых операций, методам страхового надзора и системе обязательного страхования. Система налогообложения страховых операций во Франции включает уплату страховщиками налога на страховые премии и налога на прибыль от страховой деятельности. На страховщиков распространяются общие правила налогообложения прибыли коммерческих предприятий в размере (33+1/3)%, налог на увеличение стоимости активов по долгосрочным инвестициям в размере 19%, а также установлен особый налог - на полученные страховые премии.

Государство использует налог с премий для управления развитием страхования и стимулирования его приоритетных направлений. Особо отметим, что этот налог уплачивается не только французскими страховщиками, но также и дочерними подразделениями иностранных страховщиков и их филиалами. Страхователи рисков, расположенных на территории Франции, в случае приобретения ими страхового покрытия в иностранных страховых организациях в рамках СПУ, также обязаны уплатить во Франции налог с уплаченных ими страховых взносов. До 1990 г. налогообложению подлежали также и взносы по страхованию жизни и по страхованию пожизненной дополнительной пенсии (ренты) со ставками налога, соответственно, 5,15% и 2,4%. Во многом именно благодаря сокращению налоговой нагрузки в 1990-х гг. и стал возможен значительный рывок в развитии страхования жизни, который вывел французский страховой рынок на четвертое место в мире (после США, Японии и Великобритании) к середине первого десятилетия XXI в.

В обеих странах, находящихся в эпицентре внимания данной диссертационной работы - в России и Франции - принципы и организация государственного страхового надзора во многом совпадают либо сопоставимы.

В частности, ФССН (Федеральная служба страхового надзора России) и Служба контроля за страховой деятельностью Франции:

1. представляют собой органы государственного страхового надзора, действующие в рамках (в системе) министерств, отвечающих за экономику и финансы. При этом, как в России, так и во Франции, в течение времени конкретная ведомственная подчиненность может меняться в зависимости от политико-административной конъюнктуры, то есть, прежде всего, от структуры правительства и весовых соотношений различных министерств и ведомств. В частности, в обеих странах в разное время страховой надзор входил в структуру министерства финансов, и министерства экономики и промышленности, был и «независимым» ведомством прямого подчинения главе правительства;

2. оба эти органа объявляют своей конечной, главной целью защиту интересов страхователей;

3. для этой цели осуществляют контроль финансового состояния и платежеспособности страховых организаций. При этом, контроль осуществляется по весьма сходным направлениям:

a. маржа платежеспособности,

b. минимальный оплаченный капитал,

c. предельные показатели соотношения различных видов инвестиций страховых резервов и др.

4. Контролируют сферу взаимоотношений страховщика со страхователем и, в частности, содержание собственно договора страхования.

5. В случае нарушений применяют соответствующие санкции в отношении страховых организаций-нарушителей.

Во Франции в случае нарушений законодательства страховой организацией, либо в случае ее действий или бездействия, которые ставят под угрозу ее платежеспособность по обязательствам перед страхователями, страховой надзор вправе применить в отношении как самой страховой организации, так и в отношении ее руководителей, ответственных за нарушения, любые санкции или их комбинации, предусмотренные Страховым Кодексом: предупреждение, выговор, запрет на осуществление некоторых операций либо иные ограничения деятельности, временное отстранение от занимаемой должности одного или нескольких руководителей страховой организации, увольнение одного или нескольких руководителей

страховой организации, частичный или полный отзыв лицензии или разрешения на осуществление страховой деятельности, принудительная передача части или всей совокупности портфеля страховых договоров.

Орган надзора имеет право наложения денежного штрафа на страховщика-нарушителя вместо вышеуказанных санкций либо в комбинации с ними в пределах 3% от объема страховых взносов за последний полный год за вычетом налогов с премии. При рецидиве того же нарушения штраф может быть увеличен до 5%.

Решение о принудительной передаче портфеля страховых договоров принимается органом страхового надзора в случае, если именно эта мера признается оптимальной для обеспечения защиты интересов страхователей, застрахованных лиц, бенефициаров по договорам страхования, которое публикуется в «Журналь Офись-ель». В течение 15 дней со дня публикации страховые организации, заинтересованные в получении данного портфеля, направляют заявки в надзор, который выбирает по своему усмотрению страховщика - преемника портфеля, исходя из приоритета обеспечения оптимальной защиты интересов страхователей и иных лиц по договорам страхования. В этом решении надзором определяются основные юридические и технические аспекты, а также сроки операции по передаче портфеля. Решение о выборе страховщика принимается органом страхового надзора с учетом ряда факторов: соблюдения им маржи платежеспособности до и после передачи портфеля, наличие достаточно развитой сети по обслуживанию совокупности договоров страхования в данном регионе, наличие опыта работы в данной сфере, сохранение благоприятного для клиентов уровня конкуренции и т.д.

Важный с юридической точки зрения аспект режима передачи страхового портфеля: разрешается принудительная, то есть без предварительного согласия кредитора (страхователя или иного страхового бенефициара страховщика), замена дебитора (страховщика) в сделке. Государство идет на определенную степень юридического принуждения в интересах большинства страхователей и всего общества в целом.

Вторая глава диссертации посвящена исследованию роли государства в регулировании поэтапной либерализации французского страхового рынка и, в частности, вопросам организации сис-

темы обязательного страхования, государственного участия в ряде важнейших национальных страховых проектов. Особое внимание уделено участию государства в развитии национального перестраховочного рынка, в формировании системы страхования на случай природных катастроф, а также рисков ущерба в результате террористических актов.

В приложении к Страховому Кодексу содержится список видов страхования, являющихся обязательными в силу всех действующих законодательных актов Франции (Гражданского кодекса, Сельского Кодекса и др.), в количестве около 100 видов, которые можно сгруппировать в 10 основных направлений обязательного страхования: (1) автомобильное страхование, (2) транспортное страхование (страхование грузов, страхование морского и авиационного транспорта), (3) медицинское страхование, (4) страхование жилых помещений и строительства, (5) страхование рисков спортивных, культурных, массовых развлекательных мероприятий, (6) страхование рисков, связанных с образованием, обучением и работой, (7) риски промышленной, сельскохозяйственной, экономической, финансовой деятельности, (8) различные виды профессиональной ответственности, (9) страхование определенных категорий физических лиц, (10) страхование определенных категорий материальных объектов.

Помимо перечисленного используется определенный уровень квази-облигаторного страхования, обязательного не в силу закона, а в силу традиций, правил делового оборота или договорных обязательств, например, страхование гражданской ответственности арендатора перед третьими лицами. Непосредственная, или прямая, форма участия государства: введение и контроль за обязательными в силу закона видов страхования: кроме обязательного социального страхования (Sécurité Sociale) наибольшее значение имеет страхование гражданской ответственности при эксплуатацию транспортных средств (ОСАГО); ответственности строителей за сданный объект строительства; ответственности организаций, эксплуатирующих подъемные машины и механизмы; а также ответственности охотников перед третьими лицами.

Важными условиями в организации обязательного страхования во Франции является реализация двух основных положений:

• свобода установления участниками договора страхования цены и других его важнейших параметров,

• и при этом невозможность отказа в предоставлении обязательного покрытия страховщиком, располагающим соответствующей лицензией на осуществление данного вида страховой деятельности.

ОСАГО действует с 1958г. и предусматривает согласно современным условиям в случае ущерба, причиненного жизни и здоровью пострадавших, - неограниченную страховую выплату в размере фактического вреда; по материальному ущербу — около 450.000 евро на событие и на транспортное средство. Финансовая устойчивость системы ОСАГО обеспечивается функционированием Центрального Французского Бюро обществ страхования автомобильных рисков (защита интересов французских страховщиков и потерпевших в международных отношениях), Гарантийного Фонда Автострахования (выплаты в пользу пострадавших от незастрахованных или неустановленных транпортных средств, а также в случае неплатежеспособности страховщиков), Центрального Бюро тарификации (расчет тарифов по ОСАГО в случаях отказа страховщиков заключить договор и принудительный выбор страховщика).

Обязательное страхование ответственности за сданный объект строительства (система Десенналь) было введено законом в 1978 г. и покрывает ответственность подрядчика (строителей, включая, возможно, и субподрядчиков, проектировщиков, консультантов и девелоперов, поставщиков материалов и комплектующих, а также технических контролеров) перед заказчиком строительства за возможное нарушения стабильности (устойчивости) возводимого здания в течение 10 лет с даты сдачи объекта на сумму полной контрактной стоимости сооружаемого объекта. В работе подробно рассмотрены условия этого вида страхования, без заключения которого невозможно проведение каких бы то ни было строительных работ.

После создания в 1946 г. государственной перестраховочной компании — CCR (Caisse Centrale de réassurance), на нее были возложены функции содействия развитию определенных видов страхования, которые имеют важное значение для экономики и соци-

альной сферы страны, и которые в силу своей специфики не могут быть свободно реализованы в рамках традиционных договоров участников рынка. Вновь созданной перестраховочной организации все страховщики рынка, за исключением национализированных, должны были отчислять долю в 10% от собираемых страховых взносов по всем видам страхования, которая в дальнейшем была уменьшена до 4%, а затем - до 1,5%. При этом обязательное перестрахование каждого риска в ССИ. было окончательно отменено лишь в 1970 г. под давлением Европейского сообщества. На обязательства по выплатам ССЫ распространяется гарантия государства. ССИ выступает в качестве центрального звена национальных проектов, имеющих государственные гарантии: помимо рисков природных катастроф и террористических актов, к ним относятся также страхование военных рисков, народных волнений, рисков эксплуатации атомных станций, перестрахования многолетней программы запусков космических спутников АРИАНЭСПАС, рисков ответственности при переливании крови.

Национальная система страхования на случай природных катастроф основана на обязанности страховщика включать в договоры страхования риск стихийных бедствий, покрывая как прямой имущественный ущерб, так и потерю прибыли в связи с остановкой производства в результате стихийного бедствия. Перестрахование в ССИ на коммерческих условиях основано на пропорциональном неограниченном участии в оплате убытков в результате стихийных бедствий, которое обеспечивается государственными гарантиями. В благоприятные годы ССИ. формирует специальный резерв на случай будущих расходов.

Условия перестрахования в ССЯ определяются не только на основании соглашения со страховщиком. Государство непосредственно устанавливает следующие важнейшие условия перестрахования риска стихийных бедствий:

определение стихийных бедствий, подлежащих страхованию;

- установление ставок дополнительной премии, и, таким образом, размера премии за покрытие стихийных бедствий, в виде тарифа, применяемого к базовой нетто-премии по «классическим» огневым рискам за вычетом обязательных отчислений и сборов,

- установление размера франшиз для расчета выплат по результатам стихийных бедствий,

- разработка мер, стимулирующих муниципалитеты и администрации населенных пунктов, инвестирующих в реализацию специальных планов превентивных мероприятий.

С 9 сентября 1986 г. в силу закона все договоры имущественного страхования в обязательном порядке включают страхование ущерба в результате террористических актов во Франции. Ключевым звеном этой системы является Гарантийный фонд пострадавших от террористических актов и преступлений против личности (Fonds de Garantie des victimes d'actes de terrorisme et d'autres infractions), основу бюджета которого составляют обязательные отчисления в размере 3,30 евро с каждого договора страхования имущества. В дальнейшем был образован частно-государственный антитеррористического страховой пул GAREAT (Gestion de l'assurance et de la réassurance des risques attentats), объединяющий 100 компаний. Участники пула передают в обязательном порядке в покрытие GAREAT все риски на случай ущерба в результате террористических актов со страховой суммой, превышающей 6 млн Евро. Оригинальная тарификация рисков терроризма для членов GAREAT устанавливается в виде определенного процента от огневой премии.

Программа перестрахования GAREAT построена на основе облигаторного договора эксцедента убытка с CCR, причем в случае наступления убытка, превышающего уровни ответственности коммерческих перестраховщиков, а затем и CCR, государство берет на себя возмещение непокрытой части убытка.11. Государство в данном случае выступает в качестве перестраховщика последней инстанции - «réassureur en dernier ressort».

На аналогичных принципах с участием CCR основывается деятельность общенационального пула GAREX, принимающего на страхование риски военных действий, условия которого подробно рассмотрены в исследовании.

11 Бетбэз Ж.-П., Бентолио Г. Генеральный комиссариат по планированию, «Государство и страхование новых рисков» / Jean-Paul BETBEZE, Guilhem BENTOGLIO, Commissariat Général du Plan, «L'Etat et l'assurance des nouveaux risques», Paris, 2006, cmp.21.

В третьей главе диссертации анализируется целесообразность и возможности использования в российских условиях зарубежного опыта государственного регулирования перехода к свободному страховому рынку, и прежде всего опыта Франции.

В частности, исследуется возможность применения этого опыта в ОСАГО и страховании ответственности строителей за объект строительно-монтажных работ после его сдачи заказчику, формирования общенациональных программ страхования на случай стихийных бедствий и терроризма, оптимизации системы налогообложения страховых операций, а также подходов к контролю финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков.

Среди основных практических рекомендаций исследования следует особо отметить следующие. В области системы страхового надзора в российскую систему государственного регулирования могут быть привнесены: внедрение принципа коллегиальности принятия важнейших решений за счет формирования основных контролирующих и регулирующих органов в области страхования. В комиссии могли бы входить представители всех наиболее заинтересованных ведомств, а также представители профессиональных ассоциаций страховщиков, с одновременным расширением полномочий этих органов. Прежде всего, речь идет об усилении санкций в отношении страховщиков и их руководителей за злостные сознательные нарушения действующих норм и предписаний надзора, а также укрепление инструментария надзора при необходимости срочных мер по обеспечению интересов страхователей, вплоть до принудительной передачи портфеля страховой организации, в случае невозможности своевременного восстановления необходимого уровня ее платежеспособности.

В области ОСАГО рекомендуется использование на российском рынке следующих подходов: (1) увеличение лимитов ответственности на случай причинения вреда жизни и здоровью потерпевших, а также их имуществу в соответствии со значениями, действующими в ближайших к России странах ЕС; (2) поэтапное введение, так называемого «европейского протокола», позволяющее обращение пострадавшему в ДТП обращаться за возмещением не в страховую компанию виновника, а к своему собственному страховщику; (3) отказ от отдельного стандартного полиса ОСАГО, предусматривая возможность исполнения обязанности заключения

договора, если страховая сумма выше установленного законом значения; (4) поэтапная либерализация страховых тарифов.

Для российского рынка применении французский опыт по использованию обязательных элементов для покрытия сложных или неприемлемых для традиционного коммерческого рынка рисков. Для обеспечения покрытия рисков стихийных бедствий возможно введение обязательных отчислений от страховой премии по добровольному страхованию либо в виде процента, либо как абсолютной величины, взимаемой с населения вместе с коммунальными платежами или местными сборами. Аналогичный принцип может быть заложен в страхование ущерба от террористических актов. Основной положительный эффект, на который можно было бы рассчитывать в данном случае, состоит, прежде всего, в «обобществлении» этих сложных рисков (mutualisation du risque), а также в обеспечении сбора премии, необходимого для покрытия возможного ущерба. Представляется также целесообразным создание и использование специализированных органов, содействующих решению острейших вопросов страхового рынка. Французский опыт заключается в создании и содействии работе механизма взаимодействия государственных ресурсов и государственной гарантии, с одной стороны, и частной инициативы, организации, сети распространения и материальных ресурсов негосударственного сектора страхового рынка - коммерческих страховых организаций и страховщиков взаимного типа, с другой стороны.

Применение в условиях российского страхового рынка налога на страховую премию способствовало бы решению следующих задач: налогообложение премии лишило бы смысла или, как минимум, серьезно ослабило бы мотивацию всевозможных «серых» и «черных» схем, построенных на оплате псевдостраховых взносов, причем как в страховой, так и в перестраховочной сферах; способствовало бы лучшей собираемости налогов за счет максимальной прозрачности этого метода налогообложения; нейтрализовало бы стремление налоговых органов оспорить или поставить под вопрос формирование технических резервов и впервую очередь -резерва убытков.

Не менее перспективно использование опыта, связанного с развитием долгосрочных накопительных видов страхования как важного инструмента, учитывая, что: (1) совокупный размер тех-

нических резервов по долгосрочным видам страхования выводится из розничного обращения, снижая, таким образом, давление на потребительский рынок, ограничивая рост цен и сдерживая инфляционные процессы; (2) страховые резервы в концентрированном виде инвестируются страховщиками в различные сектора экономики, способствуя реализации крупнейших проектов национальной экономики; (3) развитие долгосрочного страхования жизни и/или дополнительных пенсий помогает государству в решении сложных задач социального обеспечения, поддержки широких слоев населения, расширения и укрепления среднего класса. Эти основания позволяют принимать решения о соразмерном предоставлении налоговых стимулов в виде предоставления налоговых вычетов из совокупного облагаемого налогом дохода для работодателей и граждан.

Анализ зарубежного, в том числе и французского, опыта позволяет подвердить правоту сторонников недопустимости обвального открытия в связи с ожидаемым вступлением в ВТО российского страхового рынка для иностранных участников, как это сделано в ряде стран с переходной экономикой, в частности, в Венгрии, Эстонии и др. Не ставя под сомнение благотворное влияние международной конкуренции на национальном страховом рынке, необходимо при этом подчеркнуть, что страховой сектор экономики и сам по себе является весьма важным инструментом в руках государства в проведении своей собственной экономической политики, реализации своих общеэкономических национальных проектов. Достаточно упомянуть в этой связи роль накопительного страхования в развитии инвестиционного рынка страны, сдерживании инфляционных процессов, осуществлении пенсионной и социальной реформ.

Следует отметить, что попытки механического воспроизведения любого зарубежного, в том числе и французского, опыта в отрыве от российского экономического и социального контекста, и, в частности, упрощенный подход к созданию государственной перестраховочной компании, таят в себе риск серьезной неудачи и опасность дискредитации самой идеи государственного регулирования страхового рынка. Вместе с тем, отдельные, наиболее удачные и общеприменимые элементы

системы государственного регулирования страховых отношений за рубежом, могут быть применены в российских условиях.

Это подтверждает базовый постулат: только рынок и рыночные конкурентные механизмы способны создать наиболее эффективные и экономически здоровые формы работы страховых компаний. Государство же может и должно создавать оптимальные условия для работы негосударственных страховых организаций, в том числе и в наиболее технически сложных областях. Задача государства заключается в том, чтобы коммерчески заинтересовать негосударственных страховщиков в работе в этих областях страхования, и сделать при этом все необходимое для минимизации степени риска за счет обеспечения его распределения (дисперсии), избежания антиселекции, создания надежной статистической базы, а также системы превентивных мероприятий.

Важнейший вывод, который следует из настоящего исследования: государственное вмешательство в развитие страхового рынка возможно, эффективно и, в ряде случаев, необходимо, но лишь при условии отказа от монополизации отрасли или ее секторов, при свободе ценообразования и при обеспечении реальной конкуренции между участниками.

Список важнейших публикаций по теме исследования.

1. Галагуза Н.Ф., Благутин Д.Ю. Французский страховой рынок в 90-х годах. Краткий обзор // Финансы, 1995, № 6 - 0,2 п.л.

2. Благутин Д.Ю. Французский опыт приватизации И Страховое ревю, 1996, №№ 4 и 5 - 0,7 п.л.

3. Albouy François-Xavier, Blagoutine Dimitri. «Insurance and Economie development: the Insurance market in Russia» // THE GENEVA PAPERS ON RISK & INSURANCE, 2001, Vol.26, Issue 3. - 0,5 п/л.

4. Благутин Д.Ю. Оценка риска с точки зрения перестраховщика // Материалы международной научно-практической конференции «Оценка рисков в страховании», под ред. И.Б.Котлобовского. М., 2001 - 0,2 пл.

5. Благутин Д.Ю. Французский режим возмещения ущерба от стихийных бедствий // Страховое дело, 2002, №10 - 0,9 п.л.

6. Благутин Д.Ю. Передача портфеля страховой организации // Страховое дело, 2006, № 5 - 0,7 п.л.

7. Благутин Д.Ю. Налогообложение и развитие страхового рынка Франции // Страховое право, 2006, №3, с. 22-27 - 0,8 п.л.

Корректор И. Зарецкая Макетирование В. Грачев Подписано в печать 06.02.2007

Объем 1,0 пл. Тираж 100 экз.

Редакционно - издательская группа

Главный редактор Э. Шейнин

Отпечатано в типографии ИЭ ОМЭПИ РАН

Москва, 117418, ул. Новочеремушкинская, д.42а)

© ИЭ ОМЭПИ РАН

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Благутин, Дмитрий Юрьевич

Введение

Глава I Особенности государственною регул и роил пин crpaxoooi а рынки к зарубежных примах н России.

1.1. Основные экономические показатели страхового рынка: мир н Россия

1.2 Роль государства в формировании институциональной структуры страхового рынка (на примере России и Франции) L3, Фор м иронии не и развитие законодательной основы 38 регулирования страхового рынка (на примере России ii

1.4 Организации и методы страхового надзора за деятельностью страховншхов

Глава I Роль государства в потгапноА либерал таи ни страхового рынка. Реализация национальных страховых программ (на примус Франции)

3.1 Роль и место обязательного страхования

2.2 Роль н место Центральной перестраховочной кассы (CCR). 74 Участие государства & развитии национального перестрахования

2.3 Режим возмещения ущерба от стихийных бедствий 87 ^ Система страхования ущерба от террористн'гсскнх актов к ^ преступлений против личности.

Глава Э Государственное регулирование перехода к открытому страховому рынку: возможности использования опыта Франции в России

3.1 Сравнительный анализ страховых рынков Франции и 105 Российской Федерации

3.2 Особые элементы государственного регулирования страхового 114 рынка: вопросы обязательного страхования, перестрахования, налогообложения страховых операций

Диссертация: введение по экономике, на тему "Государственное регулирование перехода страхового сектора экономики к рынку (зарубежный опыт и перспективы для России)"

Актуальность темы исследования. В течение последних лссхтнлсгаП экономика ряда стран пережила илн Переживает специфический этап своего развития, характеризующийся переходом от закрытой, централизованно-плановой к открытой, рыночной форме функционирования. Переход и направлении либерализации экономики не может не вызывать к жизни проблему выбора нуги такого перехода, его основных направлений, темпов и инструментария.

Роль государства в этих процессах весьма велика, поскольку именно государство может определить основные задачи н этапы перехода, а также средства н методы достижения поставленной цели. В частности, одним из важнейших вопросов в этом плане является вопрос о соотношении государственного протекционизма н либерализации на основных этапах перехода

Страховой сектор является неотъемлемой частью экономики н социальной политики любого государства, а кроме того, представляет особый интерес для исследования в связи с двоякой ролью страхования вообще- С одной стороны, страхование является своеобразным барометром экономнкн, но показаниям которого можно судить о ее текущем состоянии, основных процессах и направлениях развития- С другой стороны, страхование является весьма эффективным инструментом в руках у государства а проведении своей экономической и социальной политики.

Основной причиной возникновения стран с переходной экономикой на современном этапе справедливо принято считать распад мировой социалистической системы и бывшего СССР. Однако, явление переходной экономики может иметь it иной генезис

В частности, в некоторых случаях отказ от закрытой, автаркической формы развития был связан с палением тоталитарных режимов фашистского толка в Европе (Греция, Португалия. Испания). Определенные черты, характерные для перехода к рынку, свойственны н некоторым другим странам на других контннешах, которые и течение послевоенных десятилетий были вынуждены проводить своебразное протекционистах сопровождение либерализации национального страхового рынка во избежание обвального перехода его под контроль транснациональных страховых гигантов (Южная Корея, Бразилия). Существуют н другие примеры национальных страховых рынков ил этапе перехода к открытой форме функционирования либо отдельных элементов этого общего явления.

Российский страховой рынок находится в настоящее время именно на таком jrarie своего развнгня, и поэтому любой - как положительный, тик и отрицательный - опыт других стран представляет интерес.

С точки зрения новейшей (гсторнн, очевидно, наибольший интерес представляет исследование ситуации в так называемых пост-соцмалнстнческнх странах - СНГ н Бал t int. а также стран Центральной и Восточной Европы, наиболее близких к российскому контексту Сравнительное тучен не переходного периода развития страхового сектора экономики этих стран позволяет вы «вить нч обшне черты и особенности, характерные для последних 15-20 лет. Учитывая актуальность данной задачи ее решению были ноешкцены работы зарубежных и отечественных исследователей., в том числе диссертации (ем. далее}.

Вместе с тем, не меньший научный н практический интерес анализ зарубежного опыта представляет в более глубокой исторической перспективе, которая позволяет проследить процесс перехода национального страхового рынка к качественно новому состоянию на существенно более длительном отрезке истории его развития. Такой исследовательский подход (вектор которого направлен вглубь, а не вширь, как в предыдущем случае) позволяет, на наш взгляд, выяв1гть более тонкие нюансы рассматриваемого переходного процесса, с одной стороны, и его более устойчивые тенденции, с другой.

При тгом достаточно очевидно, что предлагаемый аналитический подход, увязывающий изучение прошлого опыта развития страхового рынка с его современным состоянием, а также изучение перехода от одного к другому с извлечением полезных уроков для экономики России, уместен в отношении развигых государств мира, в которых институт страхования существует на протяжении столетий. Среди указанных государств особое место занимает Франция, чей опыт государственного планирования н регулирования экономики считался особенно интересным для отечественного народного хозяйства еще во времена СССР, Но. по понятным причинам, речь о страховании практически не шла.

Между тем обстоятельства и факторы, шташкицне обратить особое внимание на опт именно Франции но осуществлению перехода к открытому страховому рынку, весьма существенны для перспектив развития страхового сектора экономики России. Страховой рынок Франции «вдастся одним иг наиболее развитых в Европе, и, наряду с Великобританией и Германией, входит в группу крупнейших групп мира Исторически эта страна стала одним из первых европейских государств, в которых появилось специальное страховое законодательство, регулирующее договор страхования, а позднее, в конце XIX века, и специальное законодательство, определившее государственное вмешательство в деятельность страховых организаций Именно высокую степень государственного регулирования, вплоть до прямого участия в учреждении и деятельности страховщиков, традиционно относят к числу главных особенностей французского страхового рынка- В то же время приватизация крупнейших страховщиков Франции была завершена лишь во второй половине 1990-х гг, во многом под влиянием процессов либерализации экономической деятельности а рамках европейской интеграции Практика доказала эффективность национального опыта либерализации страхового рынка.

Переход от монополизации к частному страховому рынку, основанному ив коммерческих принципах, при высокой степени государственного вмешательства (то, что сегодня принято называть государственно-частным партнерством (ГЧП)) представляет большой интерес для научного исследования, особенно с учетом реалий российского страхования- Тем более, что объективный анализ подтверждает сопосгавимость условий перехода этого сектора экономики на рыночные рельсы, разумеется, на соответствующем этапе исторического развития

Актуальность упомянутого исследования усиливается тем, что в российской научной литературе до сих нор отсутствуют специальные работы, посвященные государственному регулированию страхового рынка Франции и его релевантности для России. В тех капитальных трудах, в которых рассматриваются изменения национальных страховых рынков в условиях глобализации1. указанный опыт рассматривается очень кратко и неполно на фойе более общего предмета тучен ни.

Целью диссертационной работы является исследование основных направлений, методов н инструментария государственною регулирования перехода страхового сектора экономики к свободным рыночным формам функционирования в зарубежных сг гранях и разработка практических рекомендаций применительно к условиям страхового рынка России как перспективного сегмента отечественной экономики к* одновременно, части европейского и глобального страховых рынков

Предметом диссертационной работы является опыт участия государства в поэтапной либерализации страхового рынка в условиях европейской и международной интеграции на примере Франции,

В качестве объекта диссертационной работы выступают особенности форм и методов государственной политики контролируемой либерализации страховых отношений, в том числе роль и направления эволюции государственного страхового надзора, прямого государственного участия в деятельности страховых и перестраховочных организаций- а также опыт реализации национальных программ страхования (на примере Франции) и исследование релевантности и возможностей адаптации утих форм и методов в России как части глобальной экномнкн. особенно ьсвете предстоящего отупления России в ВТО.

Задача диссертационной работы включает в себя комплексный анализ (на примере Франции}:

- эволюции роли государства в развитии современного страхового рынка;

- форм и методов государственного регулирования национального страхового рынка;

1 Л ланч) к Н Г. МиромЛ ефимоП рым» н* пути и глобминиии - М Р0СС1ГЖ 2004. Пасшкоа А П . Орлом И В Очерки нр^бгжниго приемки* М . Аикнл. 1997.

I vpfiiim К £ Тенденции решили мирового рынка страхмашы - М Amkili, 2000 эффективности основных подходом м решений по государственному регулированию страхового ринка н нх воздействия на развитие страхового рынка л процессе его поэтапной либерализации ;

- особенностей участия государства в национальных программах страховой зашиты на случай стихийных бедствий. терроризма и других катастрофических риской;

- областей применения, целесообразности и возможностей использования зарубежного опыта государственного регулирования в условиях страхового рынка России.

Теоретическую и mciотологическую основу диссертации составляют труды ведущих отечественных, а также зарубежных учВных и специалистов. Теории государственного регулирования страхового рынка в современных условиях посвящены фундаментальные труды таких российских ученых как Е В Коломин, В.К. Райхср» К.Е. Турбина» Т.А. Федорова, В.В. Шахов, Р.Т, Юлдашев и других. В этих трудах раскрыто современное понимание необходимости и форм государственного вмешательства в свободу страхового бизнеса, в том числе и в условиях только формирующихся страховых рынков» к которым относится российский страховой рынок. Среди французских исследователей необходимо выделить труды Ф Звальда. М Альбэра, Ж Ятмана. Ф. Куйбо, М Рюффа, И. Ламбер-Фэвр и других.

Методология исследовании основывалась на применении системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: статистический и экономический анализ, синтез, сравнения, классификации, научная абстракция, моделирование и т.д.

Краткий обзор источников и литературы. Информационной базой исследования послужили российские и французские информационные источники, законодательные акты Российской Федерации. Франции и Европейского Союза, учебные и научные издания французских исследователей, исследования Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Комиссии по страхованию Европейского Союза, Международной Ассоциации страховых надзоров. Кроме того, использовались материалы научных конференций. монографии отечественных и зарубежных акторов, касающиеся различных аспектов теории и прахшкн государственного регулирования страхового рынка, а также многолетний практический опыт автора и его рабочие материалы

Научная новизна исследования. Впервые в отечественной научной литературе анализ развит* страховою рынка Франции рассматривается с точки зрения успешного опыта перехода от национал изатш страхового сектора экономики к открытым рыночным формам его работы с сохранением при этом разумного контроля и должной степени его управляемости со стороны государства Перед данным исследованием ставится задача вшюлнення специального комплексного анализа роли государства в формировании общенациональных страховых проектов, осуществлении страховою надзора, а также прямого участия государства в кап in не и управлении страховыми и перестраховочными организациями во Франции 11а этой основе разработано методологическое и эмпирическое обоснование применимости и конкретных форм использования в условиях России ряда основных элементов и особенностей государственного регулирования перехода страхового сектора экономики к открытым рыночным отношениям современного типалава К Особсмносгн государственною регулирования страхового рынка в зарубежных странах н России.

1-1, Основные экономические показатели страхового рынка: мир и Россия

Сбор страховой премии2 мирового страхового ринка за 2005 г составил 3.426 млрд. долл. из которых на страхование жизни (т.н. life) приходится 1,974 млрд долл. или 58% от общего сбора премии и на страхование unite, чем страхование жизни (т.н. non-life) - Е .452 млрд, долл. или 4214 от общего сбора премии

Таблица I, Совокупный сбор премии но всем вилам страхован на в 2005 г.

ОбшиЛ сбор MfAtoetffl ■ юра оодл Лам ст{м*а1шли л Пречпя я % от ВВП Прегия /а душ) МагСЛгния. ■ ДОЛЯ

2005 2004

США И Канала 1221 1 179 3 Ш 8.97 3.735,1

За it lifcpoiia 1241 1 163 3623 %м 24*2.8

IJeinp и Boct 4? 42 IJ7 2.66 141.3

Японии 476 494 15.91 10,54 3,776.7

Юг» Воет Aim 266 229 7,79 4,87 77.9

Лат. Америка Я 49 1.71 2J5 105,7

Оиашш 57 54 1,69 6.» t 7В9.3

Лфрина *0 36 1.(7 4.80 442

Блшн Восток 16 14 0.48 L.4S 55.1 ут УШ 100.0 7,52 518,5

Пром ром CJpillH 2<т 2894 >6,0 996 3.286,1

Pni-<i страды 427 j 3» 12.0 j 3.5» 76.5

Доля нромы именно развитых стран в общем сборе премии в 2005 г равна 88%, доля развивающихся стран - 12%.

Результаты страховой деятельности по мировому рынку в целом положительны, несмотря на американские ураганы, благодаря взвешенным ставкам

1 World insufatift- in 2005/.' Swiw Re. SIGMA. № «ОМ. World imurantt m I99W Swim Re. SIGMA, Л 3.1999 премии и условиям страховании, ограничивающим характер и размеры убытков, а также тому, что большая честь рисков катастрофического характера была передана в перестрахование Таким образом, убыточность в целом по мировому рынку была ниже (00%, Эта тенденция сохраняется н сегодня, по предварительным результатам 2006 года.

По данным начала XXI-т века Россия входит в тройку лидеров среди наиболее быстро растущих национальных страховых рынков с реальным темпом роста страховых премий 26,7%', Следует отметить, что кроме Росснн лишь несколько национальных рынков, чей головой обьем страховых премий в номинальных показателях превышает 10 млрд, долл. имеют такие же высокие темпы роста, страховые рынки Тайваня, Китая, и Гонконга

Наиболее показательным является сравнение российского сграхового рынка со страховыми рынками стран Центральной и Посточной Европы как находящимися в наиболее близких условиях рыночной экономики переходного периода, Прежде всего необходимо отметить, что по объему собранной страховой премии российский страховой рынок является крупнейшим среди рынков стран ЦВЕ и не сильно уступает в размерах страховым рынкам всех этих стран вместе взятых. Реальный темп роста страховых премий достаточно высок практически на всех рынках; от примерно 6% в Болгарии, Польше, Словакии и Словении до 21,3% в Румынии и даже 95.5% в Украине. Исключение составил лишь рынок Сербии и Черногории, где рост страховых премий в 2003 г. составил всего 1.2%. Сектор страхования жизни получил достаточное развитие только в Венгрии, Словакии, Чехии и Польше,

В связи с тем, что борьба Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью РФ против нсевдостраховання в последние поды начинает приносить свои плоды, соответствующие показатели роста по итогам 2005 года выглядят несколько иначе. Однако, все специалисты как в Росснн, так н за рубежом отмечают высокую динамику реального сскгора страхового рынка, которая в последние годы стабильно держится не ниже уровня 20% ежегодного роста

1Л надишчкуна доклад ФССИ М . 200S. с Ц1

Таблица 2. Сопоставление ва.«hti.it нпкпмтслеП etpaxftnoto рмики РФ с рынками при» ЦВЕ, СНГ, БРИК и Фряниин'

1* . г.1 j пргМИЧ в млн ГМ) MtHCHNHt в 1005 г. % Дали |[J ЧИрОВОМ pNHKL- в 2ЕГО5 г. % В ШфйМЙ ■ нвиа^иввщш

Cippn 3001 11: .'inn .ПИИ Tf ■ ЛИ1 с учггаи 11Лф.1*1|1Ш

Pfl f IV 1752} 16J6B 7.0 -7.5 0,51%/ 25

Eiui t. [niii 679 530 28,2 22.0 о.оо:!.,'6t

Botrpu 3363 .18»! 16.5 10.7 0,10%/42 1ш| 576 329 14,2 11.0 001%/76 lid. II'Mir, 9443 7441 26.8 10.1 0.2S% /31 hMUNHI 1310 1056 43.0 17.1 0,04% / 50

OpGim и Чгрио- горин 52 L 7.5 6.9 0.02%/67

I4S7 14,4 7.1 <УК% / 49

Сл»|(||пв 1924 1811 6,2 3.8 0 06%/47

Xf^uTiii 12» ЮУ 13.9 S.6 0.04% / 54

Чсшн 4869 43 SO п.г 1.8 0.14%/37

Унршп 2J6S 3653 ■32,4 -42.7 0-07% / 45 k.iulrrjli 505 294 71,9 56.1 0,01% /68

Ьриш.шч 23955 [№12 32,8 3.4 0.70% / 20

1 Ни.inn 25021 21(0! 1S.8 9.4 0.73%/ 19

Китай №131 52172 15,3 12,1 1.7S%/ II

Фр&ИЦИЧ 222220 199863 11.2 9,3 6.49% / 4

За счет того, что отношение страховой премии к ВВП (глубина рынка) достигло уровня 3.25%, Россия слепа вышла вперед относительно стран ■ Sigma No 5.30Q6. С.Э5

Центральной н Восточной Европы, в которых этот показатель в последние годы находится на уровне порядка 3% ВВП- Такие страны, как Болгария, Румыния и страны Балтии и имеют более низкие показатели в диапазоне 1.5-2% ВВП. Лишь в Словении и Чехии этот показатель превышает 4%, приближаясь к уровню стран с развитой рыночной экономикой.

Плотность страхования (страховая премия на душу населения) в странах Центральной и Восточной Европы различна и существенно связана с уровнем дохода на душу населения Выделяется группа с менее низким доходом, куда можно включить Болгарию, страны Балтии, Сербию и Черногорию. Румынию и Украину, для которой показатель близок it 55 долл. США на человека. А также, группу более богатых стран, таких как Венгрия, Польша и Словакия, которым соответствует показатель в 200 доля, США на человека. Лидерами по размеру страховой премии на душу населения являются Чехия и Словения, имеющие порядка 570 и 730 долл. США на человека соответственно. Но этому показателю Россия располагается несколько ниже среднего уровня ЦВЕ с плотностью страхования порядка 100 долларов на душу населения'

По предварительным результатам 2006 года общий рост страхового рынка Российской Федерации составил 25,8%, Общая структура портфеля при этом выглядит следующим образом:

1 Sigaa NoJ'KKW. Statistical appendix. 02/2005

Таблица 3. Сгрийные премии (вшксы) и страховые buiuitu га 2006 год по Российском Федерации*

Страхо- а % к Страхо- в 'А к вые премии IhEHOCU) млрд.руб сбщеМ Су.ЧЧ! слота. 1 ."iii\ 2103 г. вые bhiiLiaiij илрл.руЯ Об||[СЛ суччс соотв. перно.и 21KI51.

1. ||U Ч ) 1 L.I и Ч, с Ерахованнто 331,1 56.0 115.8 124 J 36.! 113.1

В ||1ч "[iic.it. - ЕЕО CTpBIOBBB - Н жяе1нее 16.0 2.7 63.1 16,6 J.S 66,4

- Ни lll'llll чv (кроне сгрлховл ееи в лпт тип) 76.! \1А 120.1 41.9 12.2 109.4

- 110 н чущсетаенноиЕу | КрОМС С1 рВХОВЛНИН НЦТСТСЕОСННПСТН) 227.4 37,i 122,8 64.6 lfc.7 140.8

- ни с 1 рлхвваЕЕЕЕЮ отчстттьснисспг 16.4 2,7 101.0 1.4 0,4 119.9

2. ПО "Гл ; 1: , ;.||ЛЧ\ с флховвшеео 263,0 JJ.0 132.0 220.7 63.9 134.S

- но л и ч нот приопяпип ллегакпров (l^phCTOL жкуреятов) 0.S 0.1 49.4 0.00} 0.001 114.! на intihheebmv стря \ он лип ю птщлпикар ГНС 1'1 ОД) 0,002 101.» 0,02 0,01 91,9

- не Еог.егрлхоовЕЕШо ,В1Л111№.11¥1Л[|1Х ii 11 рм[ШНUCEEEELJ X К ЕЕЕЕМ в i ое.стрвховнhhie лиц J.3 0.9 115.0 42 и 1ОД

- [10 С Г |>;tVJ U j H MJu ip,,liin к пД 0Т*ПГ«ВСП1[(кСП1 t. liir "1.11ГР 61.9 [0.6 111.» 13.3 9,6 120.8 p p p»vi

- ILO ОбВЗГТГЛкНйМу меднии нск<^|у пршнивп 195J 32.4 [13.9 183,2 S3,] 1J8J

Итого ■ ID :LI>rbpn|Llk.l^|llJ .1 II (Л|№РЫ1ЫЧ 3И 1J . CipjXOESHHH «02.1 100.0 122.7 3«.2 100.0 121.Я

По состоянию на начало XXI по показателю полученной страховой премии страховой рынок* Франции I далее - ФСР) представляет собой четвертый по величине рынок мира (сбор страховой премии в 2005 г- составил 3 76.1 млрд.евро) после США (33,8%). Японии (15,2%) и Вслнкобр»гтании (9,1%), На долю ФСР в мировом страховании в 2005 г, приходилось 6,5% общемирового показателя страховой премии.7

Страховщики Франции получили на внутреннем рынке около 66% общего сбора страховой премии, а остальные доходы были получены в результате зарубежных операций* В течение 2005 г, средний француз израсходовал на приобретение страховой защиты 5.000 долларов США (9-е место в мире), на долю страховой отрасли прнход1ггся !0.0% ВВП (5-й показатель в мире)*.

ФСР является устойчиво растущим рынком В 2003 г, прирост страховой премии составил 8,7% по сравнению с предыдущим годом (11% в области страхования жизни н 4,5% а страховании иных видов) при уровне инфляции на уровне 2,1%, а росте ВВП менее 0.2%. Весьма активно развивалось страхование тСы Сградлюе ясли, Л 12.2006 ' Ycalman 1, MiruCl IniCitiitittuI (fell " Sigma, N5,2006, cipTS Economic». 2005, erpJ26-3M жизни к особенно в течение последнего десятилетия, котдд показатель взносов вырос в этом секторе в пять раз'0,

По состоянкю на начало XXI века по показателю подученной страховой премии страховой рынок Франции (далее - ФСР) представляет собой четвертый по величине страховой рынок мира после США (33,8%), Японии (15,2%) и Великобритании (9,1%)- На долю ФСР в мировом страховании в 2004 году приходилось 6.0%, а в 2005 голу - уже 6.49% общемирового показателя страховой премии",

По итошм 2005 года общий сбор страховой премии ФСР составил 176,1 млрд. евро, из которых 76.3% относятся к страхованию жизни. Структура портфеля ФСР с точки зрения распределения взносов по видам страхования выглядела в 2005 году следующим образом, Таблица 4. Структура страхового рынка Франции по показателю страховой премии, полученной по видам ci рнховпннн и 2005 году"

Виды страхования Страховые премии (в млрд. евро) Доля в общем объеме {%)

L Страхование иное, чем страхование жизни 4i;7 23,7

Автомобильное страхование (ОСАГО и автокаско) 17,9 10,2%

Имущество физических лиц 6.1 3.5%

Сельскохозяйственное имущественное страхование 0.9 0.5%

Имущество юридических лиц 5.7 3.2%

Грузы, а также морское н авиационное каско 1Л 0.7%

Общая гражданская ответственность 3.0 1.7%

Cipoi стсль ыо-м 01 ггаЖ! 1ьк риски 2.0 1.1%

Страхование рисков стихийных бедствий и 0,7%

Иные виды 3.6 2,1%

Всею по прямому етоахонанню 41.7 23.7%

2, Страхование житии 134,4

Страхование жизни 113,7 64.6%

20.7 11.7%

ИТОГО 176.1 100%

1й Яоссиггаюо ЫГОрОМ На 0СШШ11И Ycawian I, Manuel IfllcmaiKituI ile Гаыигяпн, Еесвопме*, 2005, сгр 326л также липшх Дмлиэ Федерации Фраииукгаго страхошмня .фрышутское страхсм-нис ■ 2005 гиду к, 2006, tip 81-И "JT5A «рол. 2006, еф1« рассчитано автором ш Мгнивакнн данных Доклада Фрвииукхой Федерации стримых обсисо» «Фролцутсам страхование а 2005 году., 2006, стр 81 .£2

Существует ппскс еще один, не меже важный показатель, учитывающий деятельность французских страховщиков за рубежом, та есть за пределами ФСР Согласно докладу Французской Федерации страховых обществ (ФФСА) страховщики Франции собирали на внутреннем рынке около 66% общего сбора страховой премии, а остальные доходы были получены в результате зарубежных операций'*

Таблица 5. Структура полученной страховой премии ФСР с учетом источиика страховых взносов, 2005 гол 4

Показатели Страховые премии Доля в общем млрд «про) сборе (%)

Прямое страхование иное, чем страхование 57,9 21,6% жизни

Прямое страхование шв 133,8 50,0%

Дочерние предприятия французских 67,2 25,1% страховщиков за рубежом

Французские перестраховщики и их 8,7 3.3% дочерние предприятия за рубежом

ИТОГО 267,6 100%

Кроме того, отличительной чертой ФСР является относительно высокая доля французских перестраховщиков в совокупном показателе сбора премий (около 3% общего сбора премии)

В течение 2005 года средний француз израсходовал на приобретение страховой защиты 5-000 долларов США (9-е место в мире), а общий вес страховой отрасли составил 10,0% от ВВП (5-й показатель в мире)'1.

ФСР является устойчиво растущим рынком. В 2003 году прирост страховой премии составил 8,7% по сравнению с предыдущим годом (11% в области страхования жизни и 4.5% в страховании иных видов) при том. что в этом же году уровень инфляции оставался на уровне 2,1%, а рост ВВП не превысил 0,2%. Особенно активно развивалась та часть рынка, которая относится к страхованию Y«iman у, Manuel International <k Гшигмк?. Есиютка, МО?, пр.326-334 ракчишв мтодом ш кнмапшг Y caiman I. Mwuel International de I'aisurancc, Есапосткп, 200$. стр J26-334 Sigma, NS. 2006, tip. tJ жизни И, особенно, к накопительным видам: в течение последнего десятилетия показатель взносов вырос в этом секзоре в пять раз'*.

Такой успех а развишн долгосрочного страхования жизни основывается на удачных решениях а области налогового стимулирования как страхонишков, так н страхователей при проведении долгосрочных видов страхования, а также неуверенность населения Франции в том, что государственное социальное страхование будет в состоянии продолжить предоставление необходимого уровня пенсионного обеспечения.

По состоянию на декабря 2005 года совокупные инвестиции французских страховщиков составили 1,2 трлн. Евро, Темн роста инвестиций составил 33% в 2005 году по сравнению с 2002.

Структура инвестиций французских страховщиков в 2005 году выглядела следующим образом:

Таблица 6. Структура инвестиций французских страховщиков в 2005 году1'

Вилы инвестиций Доля а общем обм-мс (%)

Облигации 55,7%

Акции других предприятий 29,8%

Недвижимость 1.2*'*

Займы и депозиты 4.3%

Иное 3,0%

Итого: 100%

По сравнению с первыми годами нового века наметилась тенденция по улучшению ситуации на инвестиционных рынках, что позволило ФСР закрепить небольшой положительный результат, несмотря на достаточно сложную ситуацию с уровнем технической убыточности" (Loss Ratio),- 79,1% в видах иных, чем страхование жизни в 2003 году. рассчитю tampou iu основании Veal man J , Mamie I Imcnwtwwl de Гмдаэтпее, Есопетпка, 200i, crp J26, ЗМ, а также лшнмх Доклад» ФранцуккоИ Фс дерипш стрех mux o&utcn «фрмцукж страхом кое > 2005 году», 2006. cip II-82

11 данных Доклада Фсзсролпи Францискою сгрохйканма оФраииуккое страх o»«mc ■ 2005 пмцп, 2006. erpt? iacti. и да tec под водителем тскилкюЯ убыточности шпр (нжкчкт отношение суммы страмших ки 113X1II прироста СТрахОаык pcJepoO» id ЮЛ к |юк»31гелю ырлбоганной страх овоП премии

По результатам 2003 года финансовые показатели французских страховщиков, проводящих страхование жизни и смежные виды страхования, иыглялят следующим образом:

Таблниа 7. Финансовые результаты деятельности страховщиков постряховянню жизни, 2003 год"

Показатели млрд. евро в%к заработанной страховой премии

ДОХОДЫ:

Заработанная премия 933 100%

Инвестиционный доход 41,7 ■14,7%

Иные техничеек не доходи 0,5 0.5%

РАСХОДЫ;

Страховые выплаты 57Д 613%

Отчисления технические резервы 36.9 393%

Участие страхователей в инвестиционном доходе ЗОЛ 32,4%

Аконзиинощше расходы н расходы на ведение дела 7.1 7,6%

Иные технические расходы 0.6 0,6%

ТЕХНИЧЕСКИ Й РЕЗУЛ Ы AT: 3,5 зл%

Иные инвестиционные доходы 0.5 03%

Иные не технические факторы -0.4 - 0,4%

ЧИСТЫЙ БАЛАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ: 3,6 3.9%

Показатели страховщиков иных видов представлены в следующей таблице.

Таблица 8. Финансовые результаты страховщиков но страхованию иному. чем страхование жизни, 2003 год*

Показатели млрд евро в % (к чему?)

ДОХОДЫ:

Заработанная премии 43,1 100%

НилеспшиошгыЯ доход 3,1 7,2%

Иные технические доходы 0,6 1,4%

РАСХОДЫ:

Страховые выплаты 34,1 79,1%

Аквнзншюниыс расходы а расходы на ведсиие деля 9,1 21,1%

Иные технические расходы 4.2%

ТЕХНИЧ ЕС К И ft РЕЗУЛ ЬТ AT: 1Л 4Д%

Иные инкстишиншые доходы 1.1

Иные не технические факторы -1,0

ЧИСТЫЙ БАЛАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ: 1,9 4,4%

11 Yunnan J , Manuel IntenuUoniJ dc Гшхигшюе. Ecoaaimea. 2005, етр 35 Усилил J, MwikI tnwm§Oon*1 de Гвяпгве, Economic». 2005, яр 326-334

Несмотря на положительный обобщенный балансовый результат всех страховишков, необходимо отмстить его относительную неустойчивость и сильную зависимость от инвестиционных доходов и, следовательно, от состояния финансовых рынков,

В секторе страхования иного, чем страхование жизни, комбинированный коэффициент убыточности (Combined Ratio) стабильно превышает уровень 100% в частности. 107% по итогам 2002 года и 104% в результате относительного улучшения ситуации в 2003 году.

Отношение чистого балансового результата к размеру собственных средств а секторе страхования жизни составило 10,7% и в иных видах страхования - 7,1%,

В 2004-2005 тт- результаты проведения операций продолжали улучшаться. Так по итогам 2005 года показатель совокупной комбинированной убыточности достиг лучшего уровня за последнее десятилетне - 94,2%, 'по обеспечило рост отношения балансовой прибыли к размеру собственных средств а 13.9 % (1,8% в 1998 году)".

Диссертация: заключение по теме "Мировая экономика", Благутин, Дмитрий Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итога исследования в рамках дайной диссертационной работы, можно сделать ряд выводов, которые условно следовало было бы отнести к двум различным категориям.

К первой категории можно отнести выводы и рекомендации, реализация которых может рассматриваться в средне- и даже краткосрочной перспективе.

В частности, исследуется возможность применения французского опыта ОСА J'О и страхования ответственности стротелсй за объект строительно' монтажных работ после ею сдачи заказчику, формирования общенациональных программ страхования на случай стихийных бедствий и терроризма, оптимизации системы налогообложения страховых операций, а также подходов к контролю финансовой устойчивости и платежеспособное™ страховщиков,

Среди основных практических рекомендаций, сделанных в исследовании, следует особо отметить следующие. В области системы страхового надзора в российскую систему государственного регулирования могут быть привнесены: внедрение принципа коллегиальности принятия важнейших решений за счет формирования основных контролирующих н регулирующих органов в области страхования в комиссий бы входзт. представители всех наиболее заинтересованных ведомств, а также представители профессиональных ассоциаций страховщиков, с одновременным расширением полномочий этих органов Прежде всего речь идет об усилении санкций в отношении страховщиков и их руководителей за злостные сознательные нарушения действующих норм и предписаний надзора, а также укрепление инструментария надзора при необходимости срочных мер по обеспечению интересов страхователей, вплоть до принудительной передачи портфеля страховой организации, в случае невозможности своевременного восстановления необходимого уровня ее 11л а те жес п особ и ости

В области ОСАГО рекомендуется использование на российском рынке следующих подходов: (|) увеличение установленных страховых сумм на случай причинения вреда жнзнн и здоровью потерпевших, а также их имуществу в соответствии со значениями, действующий и в ближайших к России странах ЕС; (2) поэтапное введение, так называемою «европейского протокола», позволяющее обращение пострадавшему в ДТТ1 обращаться за возмещением не в страховую компанию виновника, а к своему собственному страховщику; (3) отказ от отдельною стандартною полиса ОСАГО, предусмотрев возможность исполнения обязанности заключения договора, если страховая сумма выше установленного законом значения; (4) поэтапная либерализация страховых тарифов,

Для российскою рынка представляет интерес применения французского опыта по использованию обязательных элементов для покрытия сложных или неприемлемых для традиционного коммерческою рынка рисков. Для обеспечения покрытия рисков стихийных бедствий возможно введение обязательных отчислений от страховой премии по добровольному страхованию либо в виде пропета, либо как абсолютной величины, взимаемой с населения вместе с коммунальными платежами или местными сборами. Аналогичный принцип может быть заложен в страхование ущерба от террористических актов, Основной положительный эффект, на который можно было бы рассчитывать в данном случае, состоит, прежде всего, в «обобществлении» этих сложных рисков (mulualisation du risque), а также в обеспечении сбора премии, необходимого для покрытия возможного ущерба. Представляется также целесообразным создание и эксплуатация в интересах рынка специализированных органов, содействующих решению острейших вопросов рынка. Французский опыт заключается в создании и содействии работе механизма взаимодействия государственных ресурсов и государственной гарантии, с одной стороны, и частной инициативы, организации, сети распространения и материальных ресурсов негосударственного сектора страхового рынка - коммерческих страховых организаций и страховщиков взаимного типа,

Прнмснснис в условиях российского страхового рынка налога на страховую премию способствовало бы решению следующих задач налогообложение премии лишило бы смысла или, как минимум, серьезно ослабило бы мотивацию всевозможных «серых» и «черных» схем. построенных на оплате пеевдостраховых взносов, причем как в страховой, так н в перестраховочной сферах, способствовало бы лучшей собираемости налогов за счет максимальной прозрачности этого метода налогообложения; нейтрализовало бы стремление налоговых органов оспорить или поставить под вопрос формирование технических резервов и впервую очередь -резерва убытков.

Также, представляется весьма перспективным для России использование полхода французского государства, которое справедливо расценивает долгосрочные накопительные виды страхования как важный инструмент экономического развития в связи с наличием следующих моментов: (1) совокупный размер технических резервов по долгосрочным видам страхования выводится из розничного обращения, снижая, таким образом, давление на потребительский рынок, ограничивая рост цен и сдерживая инфляционные процессы; (2) страховые резервы в концентрированном виде инвестируются страховщиками в различные сектора экономики, способствуя реализации крупнейших проектов национальной экономики; (3) развитие долгосрочного страхования жнзни и/или дополнительных пенсий помогает государству в решении сложных задач социального обеспечения, поддержки широких слоев населения, расширения и укрепления среднего класса, Эти основания позволяют ггрнннматъ решения о соразмерном предоставлении налоговых стимулов в виде предоставления налоговых вычетов нз совокупного облагаемого налогом дохода для работодателей и граждан

По помимо вышеуказанного, можно также выдсл1гть ряд выводов и рекомендаций более общего характера, относящихся к выбору стратегического пути развития российского страхового рынка. В частности, речь ндег об использовании парадигмы французской поэтапной либерализации страхового сектора экономики в российских условиях в плане поиска оптимального соотношения свободы и здорового протекционизма

Стоит отметить, что эта проблема стоит tie только перед страховым рынком, но н практически перед всеми секторами экономики практически любой страны. В этом плане представляется весьма уместным мнение академика Богомолова но выбору оптимальной стратегии внешнеэкономической политики: «Оспаривать достоинства свободы торговли неразумно, Однако, и это нельзя не видеть, они отнюдь не абсолютны, а имеют свои границы, за которыми .-протекционизм является экономически оправданным. Да н «совершенная» конкуренция представляет собой скорее виртуальную, чем реальную действительность. На практике следует добиваться разумного сочетания ЭТИХ двух подходов.»"

Анализ французского опыта позволяет подверднть правоту сторонников недопустимости обвального открытия российского страхового рынка для иностранных участников, как это сделано в ряде стран с переходной экономикой, в частности, в Венгрии, Эстонии и др. Не ставя пол сомнение благотворное влияние международной конкуренции на национальном страховом рынке, необходимо при этом подчеркнуть, что страховой сектор экономики и сам по себе является весьма важным инструментом в руках государства в проведении своей собственной экономической политики, реализации своих общеэкономических национальных проектов. Достаточно упомянуть в этой связи роль накошггельного страхования в развитии инвестиционного рынка страны, сдерживании инфляционных процессов, осуществлении пенсионной и социальной реформ.

В качестве одного из основных выводов нз настоящего исследования следует отметить, что попытки механического воспроизведения любого зарубежного, в том числе и французского, опыта в отрыве от российского экономического и социального контекста, н. в частности, упрощенный подход к созданию государственной перестраховочной компании, таят в себе риск серьезной неудачи и опасность дискредитации самой идеи государственного регулирования страхового рынка. Вместе с тем, отдельные, наиболее удачные и общслрнмсннмыс элементы французской системы государственного регулирования страховых отношений, могут быть opwuttmiu в российских условиях.

Французский опыт применительно к российским условиям подтверждает базовый постулат: только рынок и рыночные конкурентные механизмы способны создать наиболее эфекпшгые и экономически здоровые формы работы страховых компаний.

Государство же может и должно создавать оптимальные условия для работы негосударственных страховых организаций, в том числе и в наиболее технически сложных областях. Задача государства заключается в том, чтобы коммерчески

Богомола» О Т Ашляпа швшиоК )ННвМ1л"200). М , Ащапп, е.Т9. зантттерссовать негосударственных страховщиков в работе в этих областях страхования, и сделать при этом все необходимое для минимизации степени риска за счет обеспечения дисперсии риска, избежания антнселскштн, создания надежной статистической базы, а также системы превентивных мероприятий.

Наконец, важнейший вывод, который следует из настоящего исследования; государственное вмешательство в развитие страхового рынка возможно, эффективно и, в ряде случаев, необходимо, но лишь при условии отказа от монополизации отрасти или се секторов, при свободе ценообразовании и при обеспечении реальной конкуренции между участниками.