Государственное регулирование рынка драгоценных металлов и драгоценных камней тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Государственное регулирование рынка драгоценных металлов и драгоценных камней"

сч На правах рукописи

! 1

ЛУКЬЯНОВА ТАТЬЯНА ГЕННАДЬЕВНА

ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ

Специальность: 08.00.05. - экономика и управление

народным хозяйством

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ульяновск - 2000

Работа выполнена на кафедре экономики Татарского института содействия бизнесу, г.Казань.

Научный руководитель: Хоменко Вадим Васильевич

доктор экономических наук, профессор

Официальные оппоненты: Хайруллов Дамир Сайфулович

доктор экономических наук, профессор

Гарипова Зайтуна Латыповна кандидат экономических наук, доцент

Ведущая организация: Институт социально-экономических и

правовых наук Академии наук Республики Татарстан

Защита состоится 28 декабря 2000 года в 12.00 на заседании диссертационного совета К053.37.01 в Ульяновском государственном университете по адресу: г.Ульяновск, наб.Свияги 1, ауд.701.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Ульяновского государственного университета.

Автореферат разослан 27 ноября 2000 года.

Отзывы на автореферат просим направлять по адресу: 432700, г.Ульяновск, ул.Толстого, д.42, научная часть.

Ученый секретарь специализированного совета, кандидат экономических наук, доцент

Чй/а.

Иванова Т.Ю.

И, О.-цо

J

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования. Стратегическое значение рынка драгоценных металлов и драгоценных камней (РДМ и ДК) для России, крупнейшего в мире продуцента платины и платиноидов, золота, алмазов, изумрудов, александритов, определяется стабильным (в долгосрочной перспективе) поступлением налогов из данной экспортоориентированной сферы экономики в доходную часть бюджета, а также пополнением золотовалютных резервов Российской Федерации - Золотого запаса, Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней, Алмазного фонда.

Проведенный в диссертационном исследовании анализ показал, что процесс либерализации сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК, формирование и переход к рыночным механизмам регулирования российского РДМ и ДК вызвал резкий спад добычи и производства ДМ и ДК, уменьшение объема выпускаемой продукции из драгоценных материалов, ухудшение социально-экономических условий регионов, где осуществляется добыча и переработка ДМ и ДК.

В условиях системной трансформации экономики перед государством на уровне Российской Федерации и субъектов Российской Федерации открываются новые задачи по развитию и регулированию РДМ и ДК. Это выработка идеологии и концепции развития, проведение единой государственной политики, совершенствование законодательной базы, обеспечение доверия к РДМ и ДК со стороны инвесторов, корректировка движения инвестиционных ресурсов в соответствии с приоритетами социально-экономического развития, осуществление контроля над экономической безопасностью России. В этой связи становится необходимым подбор адекватных, действенных методов управления и оптимальной степени государственного регулирования РДМ и ДК.

Проблема соотношения элементов административного и экономического регулирования РДМ и ДК наиболее актуальна и не может быть решена без учета специфических особенностей данной сферы: высокой капиталоемкости и се-

зонности добычи ДМ и ДК, экспортоориентированности продукции, невоспроизводимости природных ресурсов, минимального присутствия государства в золотодобывающем секторе, ограниченного участия частного капитала и большой роли естественных монополий в алмазодобывающей промышленности, высокой удельной стоимости и ликвидности ДМ и ДК, криминализированное™ их добычи, производства и обращения.

В отечественной экономической литературе в предыдущие годы был решен ряд теоретических проблем, касающихся сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК. Финансовые и экономические аспекты добычи и обращения золота были рассмотрены в фундаментальных трудах Борисова С.М., посвященных роли золота в экономике капитализма. Исследования в сфере международных валютно-финансовых отношений и мирового хозяйства, золотых и алмазных рынков проводились Аникиным A.B., Афанасьевым A.A., Кириллиным А.Д. Исторические тенденции добычи золота были изучены в 20-е годы Кондратьевым Н.Д., им была разработана концепция больших циклов экономической конъюнктуры «длинных волн», позже развитая отечественными (Меньшиков С.М., Никитин С.М.) и зарубежными (У.Ростоу, Р.Харрод) экономистами. Боженко И.П. была исследована специфика движения уровня цен на мировом и внутренних рынках основных золотодобывающих стран, рассмотрены налоговые методы стимулирования капиталовложений и рациональной разработки природных ресурсов, прослежена эволюция биржевой торговли золотом, рассмотрены методы биржевого страхования драгоценных металлов.

Однако до сих пор не осуществлено системное и целостное исследование системы государственного регулирования российского РДМ и ДК, не актуализирована проблема поиска путей ее совершенствования. Данные вопросы должны быть решены на основе принципиально новых методологических положений.

Таким образом, разработка модели государственного регулирования рос-

сийского РДМ и ДК, методологических основ ее совершенствования и развития является приоритетной задачей научных исследований в сфере добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК. Отсутствием традиций в подходах к государственному регулированию данной сферы экономической деятельности обозначена потребность изучения зарубежного опыта с целью его адаптации к современным условиям российской экономики и практического применения.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является теоретико-методологическое обоснование тенденций формирования и развития, а также поиск путей совершенствования системы государственного регулирования российского РДМ и ДК.

Исходя из поставленной цели, в диссертации были сформулированы следующие задачи:

- уточнить основные понятия, определения и классификации, имеющие отношение к исследуемой проблеме;

- выявить сущность, структуру, особенности функционирования, тенденции становления и развития российского РДМ и ДК;

- обосновать необходимость государственного регулирования российского РДМ и ДК;

- на основе изучения и обобщения имеющегося теоретического и практического материала, а также опыта государственного регулирования РДМ и ДК зарубежных стран определить методологические основы государственного регулирования российского РДМ и ДК;

- разработать рациональную модель государственного регулирования российского РДМ и ДК и механизм ее реализации.

Предмет диссертационного исследования. Предметом исследования являются принципы, закономерности формирования и тенденции развития системы государственного регулирования сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК в условиях трансформации отечественной

б

экономики, становления и развития российского РДМ и ДК.

Объект диссертационного исследования. В качестве объекта исследования выступает российский РДМ и ДК - его производственно-технологический, товарно-сырьевой и финансовый сегменты.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы стали общие методы научного познания - системного анализа и синтеза, исторической и логической оценки экономических явлений, взаимосвязи теоретических и практических аспектов исследования. Содержательную характеристику экономического аспекта государственного регулирования РДМ и ДК автор дает, опираясь на понимание предмета современной экономики, монографические труды и научные статьи отечественных и зарубежных ученых, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и нормативные акты РФ, РТ и зарубежных стран.

В работе были использованы научные выводы и теоретические обобщения отечественных экономистов Борисова С.М., Бахарева В.О., Кириллина А.Д., Фридмана A.A., Балабанова И.Т., Аникина A.B., Михалевского Ф.Й., Паушевой Т.Е., Боженко И.П. и т.д.

Теоретический уровень познания дополнен эмпирическим, в процессе которого раскрываются механизмы формирования, функционирования и закономерного развития государственного регулирования в экономической системе. Для доказательности и достоверности выводов исследования в работе были использованы статистические материалы и реферативные обзоры ИНИОН России, периодические издания, материалы информационных баз данных, сети Интернет, первичные материалы предприятий сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК. В большом объеме автором проанализирована нормативная база по исследуемой проблеме (более 1000 документов).

Научная новизна диссертационного исследования. Научная новизна диссертационного исследования находит свое отражение в постановке, теоретическом обосновании и практическом решении системы актуальных задач

теории и практики государственного регулирования российского РДМ и ДК.

Диссертантом получены следующие научные результаты, обладающие научной новизной:

- уточнено содержание категории «рынок драгоценных металлов и драгоценных камней»;

- разработаны принципиально новые классификации рынков ДМ и ДК, сделок, субъектов, видов деятельности на РДМ и ДК, а также методов и инструментов государственного регулирования и контроля РДМ и ДК;

- разработана концептуальная модель государственного регулирования российского РДМ и ДК, позволяющая обеспечить наиболее эффективную реализацию государственной политики и поддержки сферы добычи, производства использования и обращения ДМ и ДК;

- разработана организационная схема структурной перестройки РДМ и ДК за счет создания и функционирования вертикально-интегрированных предприятий по принципу организации ФПГ;

- разработан механизм совместной реализации концессионных и толлинговых схем, стимулирующий привлечение иностранного капитала в сферу добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК на условиях приоритетности российских экономических интересов;

- предложены основные направления совершенствования нормативно-правовой базы, обеспечивающие эффективную реализацию системы государственного регулирования сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК.

Практическая значимость диссертационного исследования. Практическое значение диссертационного исследования заключается в возможности использования разработанных и предложенных положений органами государственного регулирования и контроля - Министерством финансов РФ и органами финансового управления субъектов РФ; Гохраном РФ и субъектов РФ; Центральным Банком России; Пробирной палатой и территориальными ин-

спекциями пробирного надзора; МНС РФ; органами, уполномоченными на осуществление лицензирования субъектов РДМ и ДК, а также предприятиями и организациями сферы добычи, производства, использования и обращения ДМиДК.

Апробация результатов диссертационного исследования. Предложения автора по совершенствованию системы государственного регулирования РДМ и ДК были использованы при разработке нормативной базы Гохрана Республики Татарстан.

Автором разработан учебно-методический комплекс «Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней», включающий в себя курс лекций, деловые игры, тестовый материал. Совместно со специалистами Гохрана РТ специальный курс «Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней» был успешно апробирован в процессе подготовки студентов (специальности «Финансы и кредит» экономического факультета Татарского института содействия бизнесу, г.Казаиь). Кроме того, был разработан блок дисциплин специализации «Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней», а также программный пакет для курсов повышения квалификации и профессиональной переподготовки действующих специалистов.

Основные положения и материалы диссертационного исследования обсуждались на научных конференциях и семинарах. По теме диссертационного исследования опубликовано пять научных работ.

Структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка (включающего 261 наименование), приложений.

Работа изложена на 193 машинописных листах и содержит 27 рисунков, 4 таблицы, 5 приложений.

Во введении диссертационной работы обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, сформулированы его цели и задачи, определены его научная новизна и практическая значимость.

В первой главе рассмотрены методологические основы формирования РДМ и ДК: понятие и сущность, генезис, основы государственного регулирования РДМ и ДК.

Во второй главе осуществлен анализ эволюции и современной практики государственного регулирования российского РДМ и ДК.

Третья глава посвящена основным направлениям совершенствования государственного регулирования российского РДМ и ДК: разработана модель государственного регулирования российского РДМ и ДК, внесены предложения по совершенствованию экономического механизма регулирования природопользования (недропользования и охраны окружающей среды), формированию инфраструктурной среды РДМ и ДК, в том числе системы подготовки кадров, обоснована экономическая эффективность структурной перестройки РДМ и ДК за счет создания и функционирования вертикально-интегрированных предприятий по принципу организации ФПГ, разработан механизм совместной реализации концессионных и толлинговых схем.

В заключении сформулированы основные выводы и предложения, полученные в ходе диссертационного исследования.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнение определения категории «рынок драгоценных металлов и драгоценных камней»

В ходе проведенного исследования был сделан вывод, что отечественными экономистами в определении категории «рынок драгоценных металлов и драгоценных камней» не принимается во внимание добывающий сектор с соответствующими субъектами, операциями, функциями (Борисов С.М, Пауше-ва Т.Е.). На наш взгляд, нельзя рассматривать РДМ и ДК без добывающей составляющей, учитывая значительную роль добывающей отрасли в процессе формирования ДМ и ДК как товара. Вследствие высокой капиталоемкости и сезонности добычи ДМ и ДК, рыночные механизмы на соответствующем рынке начинают действовать в момент авансирования субъектами рынка будущей добычи. В мировой практике осуществляется обращение ценных бумаг, обеспеченных «будущей добычей». Таким образом, рынок драгоценных металлов и драгоценных камней можно определить как сферу экономических отношений между субъектами добычи, производства, использования и обращения ДМ, ДК, изделий из них и ценных бумаг, обеспеченных ДМ и ДК.

В соответствии со сформулированным нами определением считаем целесообразным разделение РДМ и ДК на три основных сегмента (в отличие от традиционного подхода - выделения финансового и товарно-сырьевого сегментов РДМ и ДК)2. В первом сегменте (производственно-технологическом), по нашему мнению, необходимо объединить отношения в сфере добычи и производства ДМ и ДК (Рис.1). Второй сегмент РДМ и ДК (товарно-сырьевой) выделяется нами в соответствии с функцией использования ДМ и ДК в качестве сырья и включает систему субъект-объектных отношений в сфере изготовления продукции из ДМ и ДК - ювелирных и прочих бытовых изделий, продукции технического назначения, чеканки монет, медалей и т.д. Третий сегмент представляет собой сферу обращения ДМ, ДК, изделий, изготовленных из ДМ и ДК, ценных бумаг, обеспеченных ДМ и ДК (финансовый сегмент).

Таким образом, в предлагаемой нами сегментации РДМ и ДК отражен

! ПаушеваТ.Е. Формирование и развитие мирового и отечественного рынков золота. Дис.канд.экон.наук: 08.00.1 О/Российская экономическая академия им. Плеханова. - Москва, 1997, с.105.

Рисунок 1. Структура внутреннего РДМ и ДК

Сегменты и субъекты Объекты

Сферы деятельности

Направления финансовых и товарных потоков

весь объект-субъектный состав РДМ и ДК, учтены все виды деятельности и операции в сфере добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК.

Следует отметить, что данная сегментация соответствует структуре внутренних РДМ и ДК, так как мировые рынки представляют собой сферу обращения ДМ и ДК, т.е. финансовый сегмент.

2. Модель государственного регулирования российского РДМ и ДК

В связи с потребностью разработки новой, направленной на эффективное функционирование и развитие, стратегии государственного регулирования российского РДМ и ДК нами предлагается модель государственного регулирования РДМ и ДК, основанная на принципах целостности и системности (Рис. 2).

В предлагаемой модели государственного регулирования особое внимание уделяется разработке идеологии и единой политики развития сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК посредством реализации стратегического планирования по отдельным отраслям и сферы в целом. В связи с этим мы считаем необходимым реализацию Федеральной программы развития РДМ и ДК, основные разделы которой должны быть направлены на повышение эффективности: поиска и оценки месторождений ДМ и ДК; добычи ДМ и ДК; производства ДМ (аффинаж первичного и вторичного сырья); огранки ДК; изготовления ювелирных изделий и продукции технического назначения; торговли ДМ, ДК и продукцией из ДМ и ДК; совершенствование инфраструктуры РДМ и ДК.

В рамках разработанной модели государственного регулирования основными мерами повышения эффективности РДМ и ДК должны стать мероприятия, реализуемые посредством:

- экономических инструментов (рационализация систем налогообложения, недропользования, стимулирование инвестиционного процесса и т.д.);

- административных инструментов (совершенствование систем государственного контроля над деятельностью субъектов РДМ и ДК, лицензирования деятельности на РДМ и ДК, сертификации ДМ и ДК);

Разработка идеологии и единой политики развития сферы добычи, производства я обращения драгоценных металлов и камней посредством разработки программ стратегического планирования по отраслям и сферы в целом

Реализация мер, направленных на развитие и повышение эффективности сферы добычи, производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней

Посредством совершенствования ннфраструктурно-правовой среды

Посредством экономических инструментов

Стимулирование вертикальной интеграции, формирование ФПГ с участием госсектора

Разработка и реализация концессионных и толлинговых программ - госуд. поддержка инвестиционного процесса на РДМ и Ж

Рационализация режима недропользования

Поддержка депрессивных добывающих и перерабатывающих ДМ и ДК регионов

Посредством административных инструментов

Усиление экологического контроля над деятельностью субъектов добычи и производства ДМ и ДК

Совершенствование системы государственного контроля над деятельностью субъектов РДМ и ДК

Совершенствование системы лицензирования деятельности на РДМ и ДК, организация системы профессиональной аттестации участников РДМ и ДК

Содействие формированию и поддержка инфраструктуры

Создание межотраслевого консультационного государственного органа и единой информационной сети

Организация системы подготовки кадров для РДМ и ДК в рамках программы повышения эффективности труда

Стимулирование развития НИОКР и инновационных исследований

Взаимодействие государства с профессиональными оргакиза-циями^участни-ков РДМ и ДК, организация координационного центра

Совершенствование правовой среды

Актуализация и приведение в соответствие нормативной базы, организация оперативной разработки подзаконных актов

Выделение вопросов недропользования в отдельный правовой институт

Приведение

правовой базы в соответствие с международными нормами

Рисунок 2. Модель государственного регулирования российского рынка драгоценных металлов и драгоценных камней

- совершенствования инфраструктурно-правовой среды РДМ и ДК (формирование единой информационной сети и системы подготовки кадров, введение ряда законодательных актов «О концессиях и толлинге», «Об оценке и учете ресурсов недр и месторождений полезных ископаемых» и т.д.).

На данный момент, по нашему мнению, государство должно в большей степени стремиться регулировать деятельность на РДМ и ДК не административными запретами и ограничениями, а через создание благоприятных экономических условий для осуществления операций, способствующих повышению эффективности российского РДМ и ДК и экономики в целом, реализации конкретных задач социально-экономического развития Российской Федерации.

Мероприятия, направленные на совершенствование системы государственного регулирования РДМ и ДК, имеющие приоритетное значение, выделены нами в отдельные положения, приведенные ниже.

3. Рационализация системы природопользования

Важнейшей задачей государства на данном этапе экономического развития является проведение политики минимального негативного воздействия на окружающую среду, в том числе в добывающих и перерабатывающих ДМ и ДК регионах. Данная проблема особенно актуальна в условиях разгосударствления и перехода к «частной добыче», где основным фактором, регулирующим и регламентирующим деятельность, является экономическая эффективность. Однако критерий экономической эффективности не должен иметь приоритет над необходимостью рационального использования невоспроизводимых природных ресурсов, сохранения уникальных ландшафтов и экосистем.

В ходе проведенного в диссертационном исследовании анализа был выявлен ряд недостатков функционирования экономических основ системы недропользования в Российской Федерации. Существующий унифицированный подход к расчету платы за пользование недрами и отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы, по нашему мнению, не стимулирует недропользователя внедрять ресурсосберегающие технологии (в том числе разрабатывать менее богатые руды), а также извлекать дополнительную прибыль за счет интенсификации добычи.

Учитывая данные обстоятельства, мы считаем, что было бы целесообраз-

но установить для всех субъектов недропользования единый налог - роялти, ставки которого будут рассчитываться исходя из стоимости: единицы добытых полезных ископаемых, но с учетом следующих условий:

- вида полезного ископаемого;

- качественных характеристик извлекаемой руды;

- горных условий добычи;

- рентабельности добычи в целом;

- наличия применяемых недропользователем ресурсосберегающих технологий добычи и обогащения сырья;

- участия субъекта добычи в геолого-разведочной деятельности и природоохранных мероприятиях.

Роялти должен рассчитываться индивидуально для каждого предприятия, вноситься после реализации продукции. Предлагаемая нами схема будет способствовать эффективному и рациональному недропользованию. Соответствующие коррективы необходимо внести в Федеральный Закон «О недрах».

В связи с вышеизложенным, перспективной и своевременной мерой была бы, по нашему мнению, организация службы менеджмента природных ресурсов в качестве приоритетного направления развития отечественного менеджмента в сфере недропользования. Целесообразно введение института государственного аудита недропользования, что позволит урегулировать сложные отношения между собственником недр - государством - и недропользователями.

В целом, скорректировать природоресурсную и экологическую ситуации в добывающих и перерабатывающих ДМ и ДК регионах возможно посредством применения следующих экономических инструментов:

- с одной стороны - методов экономического воздействия на недропользователей и производителей ДМ и ДК - на основе комплексной оценки экономического ущерба, наносимого предприятием окружающей среде (за счет нерационального ресурсопользования и деградации окружающей среды одновременно);

- с другой стороны - введением системы экономического стимулирования внедрения и использования экологически безопасных и ресурсосберегающих технологий добычи и производства ДМ и ДК.

Функционирование предложенного экономического механизма природо-

пользования направлено на решение следующих задач:

1. Оптимизацию использования природных ресурсов (задача, дополняющая функции менеджмента природных ресурсов) на основе комплексного подхода:

- рационального недропользования;

- рационального использования природных ресурсов в технологических целях (вода, воздух);

- использования окружающей среды в качестве коллектора для размещения отходов с позиции нанесения минимального ущерба.

2. Уменьшение отрицательного влияния предприятия на окружающую среду -безопасного использования природных ресурсов.

3. Предотвращение техногенных катастроф.

4. Организационная схема создания и функционирования вертикально-интегрированных (по принципу ФПГ) предприятий на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней

Смена отраслевой формы организации современного производства более высокой - межотраслевой централизацией и концентрацией, т.е. процесс создания вертикально-интегрированных компаний в сфере золото- и алмазодобычи, отражает общую тенденцию добывающих отраслей к консолидации на основе организационно-правового и производственного объединения предприятий в рамках единого технологического цикла. В условиях инвестиционного кризиса, нарушенных хозяйственных связей и отраслевой структуры управления промышленностью, прошедшей приватизации и либерализации, учитывая специфические особенности сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК, организация производства по типу финансово-промышленной группы (ФПГ) рассматривается нами в качестве наиболее эффективного способа, как решения внутренних антикризисных задач, так и развития отечественного РДМ и ДК на международном уровне.

Основными принципами формирования ФПГ в сфере добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК, по нашему мнению, являются:

- объединение в единый комплекс добычи, производства и переработки как драгоценных металлов, так и драгоценных камней;

- максимальное использование имеющихся в России и странах СНГ производственных мощностей (например, гранильные предприятия в г.Гомеле, Виннице) с целью минимизации капитальных затрат в процессе становления ФПГ, а также наиболее эффективного использования отечественной материально-технической базы;

- в связи с высокой капиталоемкостью добычи ДМ и ДК, огранки ДК, производства ювелирных изделий и продукции технического назначения привлечение в качестве финансовой компоненты финансово-кредитных учреждений, располагающих крупным капиталом, либо объединившихся в целях концентрации ресурсов.

В результате структурной перестройки сферы ожидаются следующие результаты, повышающие эффективность и содействующие развитию РДМ и ДК:

- обеспечение конкурентного преимущества группы за счет гарантированного источника снабжения - богатейшей минерально-сырьевой базы России и организованной системы сбыта - функционирующих в рамках ФПГ финансовой компоненты, маркетинговых служб и торговых сетей;

- организационно-экономическое единство добывающего и обрабатывающего секторов, извлечение совокупного дохода на заключительной стадии функционирования межотраслевого цикла - реализации готовой продукции, повышение эффективности реализации отечественных запасов ДМ и ДК за счет.повышения степени переработки, т.е. смены сырьевой ориентации сферы;

- значительное сокращение скорости оборота отраслевых капиталов, экономия на издержках товарно-денежного обращения и налогообложении промежуточных сделок за счет объединения добычи и переработки ДМ и ДК в рамках ФПГ, активизация инвестиционных процессов;

- диверсификация деятельности ФПГ за счет активного функционирования финансовой компоненты группы в качестве субъекта финансового рынка, обеспечение снижения экономических рисков (высокая ликвидность промежуточных продуктов - слитков ДМ, ограненных ДК).

В процессе формирования ФПГ на РДМ и ДК особенно велика роль финансовой компоненты. ДМ и ДК, сами по себе являющиеся финансовыми активами, представляют собой ликвидный товар и на промежуточных этапах тех-

нологического цикла. Таким образом, активное участие банков ФПГ в качестве трейдера на золотых и бриллиантовых рынках, использование новейших специфических финансовых инструментов с целью привлечения субъектов финансового рынка и даже организация мини-бирж, проводящих операции со слитками драгоценных металлов, монетами, ограненными драгоценными камнями, позволяет сделать вывод о крайней необходимости осуществления такого рода консолидации.

По нашему мнению, в целях продвижения формирования ФПГ на РДМ и ДК необходимо адаптировать отечественный опыт создания компаний с преобладающей государственной собственностью, состоящих из крупных вертикально-интегрированных государственных холдингов, сформированных по принципу организации «единого производственного цикла». Мы считаем, что предприятия, сохранившие большую часть государственной собственности в комплексе с государственными, коммерческими или смешанной формы собственности финансовыми учреждениями, составят ядро консолидированных межотраслевых предприятий. Такое распределение предприятий по форме собственности в рамках ФПГ обусловлено специфическими особенностями РДМ и ДК, действием разрешительной системы осуществления операции с ДМ и ДК, стратегическим значением ДМ и ДК. Кроме непосредственного владения акциями корпорации, участия в организации и управлении ФПГ, желательно присутствие государства в форме размещения финансовых капиталов (например, целевые инвестиции) с соответствующим финансовым контролем, а также присутствие государственных служащих в качестве государственных контролеров на наиболее ответственных участках производственного цикла, на стратегически важных объектах.

Помимо ожидаемого экономического эффекта, консолидация данного типа будет содействовать реализации регулирующих и контролирующих функций государства, способствовать проведению единой, скоординированной и активной государственной политики на РДМ и ДК.

Программа развития частно-государственных вертикально-интегрированных корпораций по типу ФПГ на РДМ и ДК, по нашему мнению, должна являться составной частью стратегического плана развития сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК.

5. Стимулирование привлечения иностранного капитала в сферу добычи, производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней на основе концессий и толлинга

Кризис инвестиционной сферы способствует поиску новых для отечественной экономики методов его преодоления. В то же время нельзя не отметить привлекательность российского РДМ и ДК для иностранных компаний. Экспортный потенциал российской экономики на современном - этапе развития имеет существенные конкурентные преимущества, среди которых один из крупнейших в мире минерально-сырьевой комплекс, относительно дешевая рабочая сила.

В связи с недостаточным количеством оборотных средств на приобретение сырьевых ресурсов, невостребованностью производственных мощностей, не соответствующей современным требованиям технологической оснащенностью и низким уровнем менеджмента весьма перспективным представляется использование на отечественных добывающих, аффинажных, гранильных и ювелирных предприятиях концессионных и толлинговых схем.

В связи с этим нами разработан механизм формирования вертикально-интегрированных предприятий с участием иностранного капитала, основанный на комплексном применении концессионных и толлинговых схем, что окажет позитивное влияние на функционирование РДМ и ДК (Рис. 3).

Посредством введения режима концессии возможно решение проблемы привлечения финансовых ресурсов и новейших технологий на отечественные горнодобывающие, гранильные, ювелирные предприятия. Данные производства являются ресурсоемкими, эффективность их функционирования напрямую зависит от технического и технологического уровней предприятия, квалификации персонала, что будет обеспечиваться за счет концессионирования.

Посредством концессий возможны выпуск конкурентоспособной на мировом рынке продукции, удовлетворение платежеспособного внутреннего спроса без крупных начальных капиталовложений со стороны концессионера. Концессионные программы позволят сохранить и увеличить количество рабочих мест, повысить уровень заработной платы российских граждан, организовать современное конкурентоспособное производство - увеличить налогооблагаемую базу, способствовать экономическому росту и улучшению социального

Добыча ДМиДК

режим концессии

Аффинаж ДМ

толлинг

Рационализация использования отечественных запасов драгоценных металлов и камней - альтернатива сырьевой ориентации сферы (реализация конечной продукции)

Ювелирное, гранильное производства

прямые инвестиции,

режим концессии

Торговые сети и инфраструктурные атрибуты

прямые инвестиции

- использование невостребованных трудовых ресурсов;

привнесение новейших технологий и оборудования;

- развитие инфраструктурных комплексов

- развитие отраслей, производящих материалы и оборудование для аффинажа (химическая);

- использование невостребованных трудовых ресурсов

использование невостребованных трудовых ресурсов;

- стимулирование развития смежных отраслей (гранильная, химическая, индустрия синтезирования драгоценных камней, изготовление упаковки и т.д);

- привнесение новейших технологий и оборудования

- использование невостребованных трудовых ресурсов;

- введение эффективных схем маркетинга и менеджмента;

формирование соответствующей инфраструктуры -экспертные, оценочные, ювелирные, страховые услуги;

- удовлетворение платежеспособного спроса на внутреннем рынке;

- экспорт конкурентоспособной ювелирной продукции

Рисунок 3. Схема формирования вертикально-интегрированного производственного комплекса на базе концессионных и толлинговых схем

климата в регионах, где сконцентрировано данное производство.

Одной из важнейших задач, решению которой способствует проведение толлинговых операций, является повышение эффективности производства за счет загрузки резервных мощностей, обеспечение занятости. В связи со значительным превышением имеющихся аффинажных мощностей над необходимыми, с одной стороны, с другой стороны - невозможностью включения предприятий системы аффинажа в базу концессионирования либо непосредственного привлечения на них иностранных инвестиций в силу их стратегической важности режим толлинга предлагается в качестве оптимального для осуществления стадии производства ДМ в рамках разработанной схемы. Таким образом, толлинговые сделки как новая форма международной кооперации рассматриваются нами как операции по инвестированию производства, что является весьма благоприятным, особенно для отраслей, где другие варианты вливания иностранных инвестиций невозможны. Такое «кредитование» предприятия, с одной стороны, обеспечивает загрузку производственных мощностей, с другой стороны, позволяет не отвлекать финансовые средства на приобретение сырья.

Для этапа производства ювелирной продукции не желательно применение толлинговых форм взаимодействия с иностранными субъектами, т.к. «толлинг конечной продукции» (например, производство ювелирных изделий в режиме толлинга) не способствует внедрению новейших технологий, обновлению материально-технической базы, так как главным ресурсом является дешевая рабочая сила. Подобная организация производства не соответствует стратегическим задачам национальной экономики.

Для формирования системы реализации готовой продукции, по нашему мнению, целесообразно привлечение прямых иностранных инвестиций. Организация торговли ДМ, ДК и ювелирными изделиями не требует значительных капитальных затрат (как, например, в процессе добычи ДМ и ДК, производства ювелирных изделий). Экономическая результативность деятельности торговых предприятий будет обеспечена за счет использования эффективных схем менеджмента и маркетинга, интеграции в мировое торговое пространство посредством реализации конкурентоспособной продукции.

Государственная политика, направленная на привлечение иностранного

t »

капитала на основе концессий и толлинга, по нашему мнению, должна быть направлена на:

- разработку правовой базы, обеспечивающей гарантии концессионера, тол-лингера и экономический интерес России;

- формирование базы концессионирования, внесение в нее предприятий с учетом структуры народного хозяйства (исключение диспропорций), регионального размещения, национальной экономической безопасности;

- формирование системы государственного регулирования и государственного контроля над реализацией концессионных и толлинговых проектов;

- организацию концессионных и толлинговых программ - отбор соискателей, предложение концессионных и толлинговых проектов на международных и внутреннем рынках, информационное сопровождение концессионной и толлинговой деятельности.

В рамках проводимой государственной политики необходимо осуществлять совместные с зарубежными учеными научно-исследовательские программы, привлекать иностранных специалистов в целях повышения эффективности действующих предприятий и организации новых производств, финансировать разработку и внедрять инновационные проекты, направленные на совершенствование технологического процесса, повышение качества трудовых ресурсов.

По результатам исследования опубликованы следующие работы:

1. Методика оценки ювелирных изделий. / Информационный листок. Тат. ЦНТИ. - Казань. - 1998. - 0,2 пл.

2. О путях совершенствования подготовки специалистов по оценке ювелирных изделий. / Тезисы доклада. Материалы к Международной научно-практической конференции под эгидой ЮНЕСКО «Инновационные образовательные технологии на рубеже XX-XXI веков», ч.1.- Казань, изд. «Унипресс». -1998.-0,2 п.л.

3. Мировой и российский рынки золота - современная ситуация. /Сборник статей. Казань, изд. «Абак». - 1998 . - 0,4 п.л.

4. К вопросу о страховой оценке ювелирных изделий. //Экономико-правовой вестник. - 1999. - №2,- 0,4 п.л.

5. Развитие алмазообратываюхцей промышленности и совершенствование ее кадрового потенциала. /Тезисы доклада. Сборник тезисов Международной научно-практической конференции «Перспективы развития и сохранения человеческого потенциала в Республике Татарстан». - Казань, изд. ТИСБИ.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Лукьянова, Татьяна Геннадьевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЫНКА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И КАМНЕЙ.

1.1 Понятие и сущность рынка драгоценных металлов и драгоценных камней.

1.2 Генезис рынка драгоценных металлов и камней.

1.3 Основы государственного регулирования рынка драгоценных металлов и драгоценных камней.

ГЛАВА И. АНАЛИЗ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РОССИЙСКОГО РЫНКА

ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ.

2.1 Эволюция российского рынка драгоценных металлов и драгоценных камней.

2.2 Практика государственного регулирования. рынка драгоценных металлов и драгоценных камней

ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РОССИЙСКОГО РЫНКА

ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ.

3.1 Формирование модели государственного регулирования российского рынка драгоценных металлов и камней.

3.2 Организация финансово-промышленных групп как фактор содействующий развитию российского рынка драгоценных металлов и драгоценных камней.

3.3 Государственная поддержка концессионных и толлинговых программ привлечения иностранного капитала.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Государственное регулирование рынка драгоценных металлов и драгоценных камней"

Актуальность темы исследования. Стратегическое значение рынка драгоценных металлов и драгоценных камней (РДМ и ДК) для России, крупнейшего в мире продуцента платины и платиноидов, золота, алмазов, изумрудов, александритов, определяется стабильным (в долгосрочной перспективе) поступлением налогов из данной экспортоориентированной сферы экономики в доходную часть бюджета, а также пополнением золотовалютных резервов Российской Федерации - Золотого запаса, Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней, Алмазного фонда.

Проведенный в диссертационном исследовании анализ показал, что процесс либерализации сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК, формирование и переход к рыночным механизмам регулирования российского РДМ и ДК вызвал резкий спад объемов добычи и производства ДМ и ДК, уменьшение спроса на отечественную продукцию из драгоценных материалов, ухудшение социально-экономических условий золото-, алмазодобывающих и перерабатывающих регионов.

В условиях системной трансформации экономики перед государством на уровне Российской Федерации и субъектов Российской Федерации открываются новые задачи по развитию и регулированию РДМ и ДК. Это выработка идеологии и концепции развития, проведение единой государственной политики, создание и совершенствование законодательной базы, обеспечение доверия к РДМ и ДК со стороны инвесторов, корректировка движения инвестиционных ресурсов в соответствии с приоритетами социально-экономического развития, осуществление контроля над экономической безопасностью России. В этой связи становится необходимым подбор адекватных, действенных методов управления и оптимальной степени государственного регулирования РДМ и ДК.

Проблема соотношения элементов административного и экономического регулирования РДМ и ДК наиболее актуальна и не может быть решена без учета специфических особенностей данной сферы: высокой капиталоемкости и сезонности добычи ДМ и ДК, экспортоориентированности продукции, невоспроизводимости природных ресурсов, минимального присутствия государства в золотодобывающем секторе, ограниченного участия частного капитала и большой роли естественных монополий в алмазодобывающей промышленности, высокой удельной стоимости и ликвидности ДМ и ДК, криминализированное™ их добычи, производства и обращения.

В отечественной экономической литературе в предыдущие годы был решен ряд теоретических проблем, касающихся финансовых и экономических аспектов добычи и обращения золота (которые были рассмотрены в фундаментальных трудах Борисова С.М., посвященных роли золота в экономике капитализма), сферы международных валютно-финансовых отношений и мирового хозяйства, экономики золота и алмазов (исследования проводились Аникиным А.В., Афанасьевым А.А., Кириллиным А.Д.). Боженко И.П. изучена специфика движения уровня цен на мировом и внутренних рынках основных золотодобывающих стран, рассмотрены налоговые методы стимулирования капиталовложений и рациональной разработки природных ресурсов - налоговый аспект государственного регулирования развития золотодобывающей промышленности, прослежена эволюция биржевой торговли золотом, рассмотрены методы биржевого страхования драгоценных металлов.

Однако до сих пор не осуществлено системное и целостное исследование системы государственного регулирования российского РДМ и ДК, не понималась проблема поиска путей ее совершенствования. Данные вопросы должны быть решены на основе разработки принципиально новых теоретических и методологических положений.

Таким образом, разработка модели государственного регулирования российского РДМ и ДК, методологических основ ее совершенствования и развития является приоритетной задачей научных исследований в сфере добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК. Отсутствие традиций в подходах к государственному регулированию данной сферы российской экономики актуализирует потребность изучения зарубежного опыта с целью его адаптации и практического применения.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является теоретико-методологическое обоснование тенденций формирования и развития, а также поиск путей совершенствования системы государственного регулирования российского РДМ и ДК.

Исходя из поставленной цели в диссертации были сформулированы следующие задачи:

- уточнить основные понятия, определения и классификации по исследуемой проблеме;

- выявить сущность, структуру, особенности функционирования, тенденции становления и развития российского РДМ и ДК;

- обосновать необходимость государственного регулирования российского РДМ и ДК;

- на основе изучения и обобщения имеющегося теоретического и практического материала, а также опыта государственного регулирования РДМ и ДК зарубежных стран определить методологические основы государственного регулирования российского РДМ и ДК;

- разработать рациональную модель государственного регулирования российского РДМ и ДК и механизм ее реализации.

Предмет диссертационного исследования. Предметом исследования является система государственного регулирования сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК в условиях трансформации экономики, становления и развития рыночных отношений.

Объект диссертационного исследования. В качестве объекта исследования выступает российский РДМ и ДК - его производственно-технологический, товарно-сырьевой и финансовый сегменты.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы стали общие методы научного познания - методы системного анализа и синтеза, исторической и логической оценки экономических явлений, взаимосвязи теоретических и практических аспектов исследования. Содержательную характеристику экономического аспекта государственного регулирования РДМ и ДК автор дает, опираясь на понимание предмета современной экономики, монографические труды и научные статьи отечественных и зарубежных ученых, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и нормативные акты РФ, РТ и зарубежных стран.

В работе были использованы научные выводы и теоретические обобщения отечественных экономистов Борисова С.М., Бахарева В.О., Кириллина А. Д., Фридмана А. А., Балабанова И.Т., Аникина А.В., Михалевского Ф.И., Паушевой Т.Е., Боженко И.П. и т.д.

Теоретический уровень познания дополнен эмпирическим, в процессе которого раскрываются механизмы формирования, функционирования и закономерного развития государственного регулирования в экономической системе. Для доказательности и достоверности выводов исследования в работе были использованы статистические материалы и реферативные обзоры ИНИОН России, периодические издания, материалы информационных баз данных, сети Интернет, первичные материалы предприятий сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК. В большом объеме автором проанализирована нормативная база по поднимаемой проблеме (более 1000 документов).

Научная новизна диссертационного исследования. Научная новизна диссертационного исследования находит свое отражение в постановке, теоретическом обосновании и практическом решении системы актуальных задач теории и практики государственного регулирования российского РДМ и да.

Диссертантом получены следующие научные результаты, обладающие научной новизной:

- уточнены понятия «рынок драгоценных металлов и драгоценных камней», «государственное регулирование РДМ и ДК»;

- разработаны принципиально новые классификации рынков ДМ и ДК, сделок, субъектов, видов деятельности на РДМ и ДК, а также методов и инструментов государственного регулирования и контроля РДМ и ДК.

- разработана концептуальная модель государственного регулирования российского РДМ и ДК, позволяющая обеспечить наиболее эффективную реализацию государственной политики и поддержки сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК;

- разработана организационная схема создания и функционирования вертикально интегрированных предприятий российского РДМ и ДК за счет структурной перестройки сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК по принципу организации ФПГ;

- разработан механизм совместной реализации концессионных и толлинговых схем;

- предложены основные направления совершенствования нормативно-правовой базы, обеспечивающие эффективную реализацию системы государственного регулирования сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК.

Практическая значимость диссертационного исследования. Значение выводов и рекомендаций, сделанных в процессе диссертационного исследования, заключается в разработке и обосновании научного и методического аппарата, предназначенного для совершенствования системы государственного регулирования российского РДМ и ДК.

Практическое значение диссертации заключается в возможности использования разработанных и предложенных положений органами государственного регулирования - Министерством финансов РФ и субъектов РФ, МНС РФ, Гохраном РФ и субъектов РФ, Центральным Банком России, Пробирной палатой и ее подразделениями, государствнными органами, уполномоченными на осуществление лицензирования субъектов РДМ и ДК, а также организациями и предприятиями сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК.

Апробация результатов диссертационного исследования.

Предложения автора по совершенствованию системы государственного регулирования РДМ и ДК были использованы при разработке Положения Гохрана РТ (Министерство финансов РТ).

Автором разработан и успешно апробирован в процессе подготовки студентов (специальности «Финансы и кредит» экономического факультета Татарского института содействия бизнесу, г.Казань) спецкурс «Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней» (с комплектом деловых игр и тестового материала), разработан блок дисциплин специализации «Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней», а так же программный пакет для курсов повышения квалификации и профессиональной переподготовки действующих специалистов по данному направлению.

Основные положения и материалы диссертационного исследования обсуждались на научных конференциях и семинарах. По теме диссертационного исследования опубликовано пять научных работ.

Структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего 261 наименование, приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Лукьянова, Татьяна Геннадьевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе проведенного диссертационного исследования были рассмотрены ключевые понятия, классификации, сущность, структура и функции современного РДМ и ДК, прослежена историческая взаимосвязь драгоценных металлов с системами денежного обращения, проанализированы предпосылки становления мировых рынков ДМ и ДК, выделены этапы формирования российского РДМ и ДК, проанализированы основные подходы к государственному регулированию экономики в целом, и РДМ и ДК в частности и разработаны методологические основы его совершенствования.

Обоснованы следующие теоретические выводы:

Исходя из специфических особенностей, не все драгоценные камни, в отличие от драгоценных металлов, обладают коммерческой ценностью и обращаются в соответствии с действующим для валютных ценностей регламентом. По нашему мнению, необходимо внести изменения в определение экономической категории «драгоценные камни», а именно, помимо происхождения указывать и качественные параметры («природные ювелирные/ювелирного качества алмазы, рубины и т.д.»).

ДМ и ДК выступают в качестве объектов финансового и товарно-сырьевого рынков одновременно, имеют «двойную сущность» - особый статус валютных ценностей и сырьевого товара, что объясняет специфические особенности функционирования рынков ДМ и ДК и государственного регулирования сферы добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК.

Рынок драгоценных металлов и камней можно определить как сферу экономических отношений между субъектами добычи, производства, использования и обращения драгоценных металлов, драгоценных камней, изделий из них и ценных бумаг, котируемых в драгоценных металлах.

Предлагаемая нами классификация рынков драгоценных металлов и драгоценных камней основана на особенностях размещения традиционно сложившихся мировых центров и путей торговли ДМ и ДК (мировые (международные) и внутренние рынки), с учетом структуры мирового спроса и перераспределения ДМ и ДК.

Рыночная конъюнктура драгоценных металлов в большей степени зависит от состояния и тенденций спроса, чем от объема текущего предложения. Мировой алмазо-бриллиантовый рынок характеризуется принципиально разными подходами к организации оборота необработанных алмазов и бриллиантов, специфика формирования цен на алмазо-бриллиантовую продукцию обуславливает стабильную ценовую динамику с тенденцией к повышению в перспективе.

На РДМ и ДК осуществляются различные виды сделок, целью которых является промышленной потребление, извлечение прибыли, обеспечение кредита, тезаврация, хеджирование и т.д.

Драгоценные металлы играли важнейшую роль в формировании систем денежного обращения - биметаллизма, монометаллизма, золотых стандартов. Исторически последовательно сменились три типа золотых стандартов (при этом каждый из них сохранил отдельные категории предшествующего): золо-томонетный, золотослитковый, золото-девизный. До появления цивилизованных рынков золота делались попытки создания международных объединений для организации и контроля за сделками с золотом. Рынки золота в период золотых стандартов выполнял ряд функций, связанных в основном с монетарным разменом. Становление и развитие мирового рынка ДМ связано с текущей добычей (увеличение или уменьшение в связи с открытием новых рудников или истощением старых) и динамикой формирования и коммерциализации золотых запасов государств.

Несмотря на то, что существует мнение о рациональности введения в национальную денежную систему золотого обращения, по нашему мнению данная мера было бы шагом не соответствующим современному состоянию мирового хозяйства и мирового рынка.

В результате анализа основных подходов к государственному регулированию экономики в целом, и РДМ и ДК в частности, были сделаны следующие выводы:

1. Особенность переходной экономики заключается в том, что курс экономической политики меняется одновременно с реформой институтов, ее реализующих;

2. Целью государственного регулирования является осуществление принципов эффективности, стабильности экономического и социального развития общества;

3. В качестве главнейших функций государственного регулирования можно выделить: определение макроэкономических приоритетов; создание адекватной правовой среды; регулирование экономической деятельности; реализация социальных ценностей;

4. На данный момент необходима активизация процессов государственного регулирования экономики в целом, РДМ и ДК в частности, заключающихся в обеспечении условий и создании наиболее эффективных механизмов для реализации функций рынка с учетом особенностей современного этапа развития.

5. Государственное регулирования РДМ и ДК на данном этапе экономического развития осуществляется как административными, так и рыночными методами.

6. За счет координации действий Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, на наш взгляд, должна обеспечиваться максимальная реализации потенциала сферы добычи, производства и обращения ДМ и ДК.

7. Анализ зарубежного опыта государственного регулирования РДМ и ДК позволяет сделать заключение, что в алмазо- и золотодобывающей отраслях наблюдается наибольшая инвестиционная активность; процесс создания вертикальных интегрированных компаний в сфере золото- и алмазодобычи отражает общую тенденцию добывающих отраслей к консолидации на основе организационно-правового и производственного объединения предприятий в рамках единого технологического цикла. В зарубежной практике особое значение придается регулированию вопросов недропользования, что является ключевой проблемой всех горнодобывающих отраслей, сферы добычи ДМ и ДК в том числе, система налогообложения и арендной платы в ЮАР содействует росту капиталовложений и наращиванию производственных мощностей золотодобывающей промышленности.

8. Отсутствие единой экономически обоснованной и юридически корректной регламентации процесса недропользования оказывает негативное воздействие на отечественную горнодобывающую промышленность, что ведет к нерациональному использованию богатств недр, нарушению технологии добычи полезных ископаемых и норм охраны окружающей среды.

В результате проведенного нами исследования были выделены основные этапы осуществляемой либерализации сферы добычи, производства и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней и связанные с ними стадии становления, формирования и развития отечественного РДМ и ДК. На данный момент отечественный РДМ и ДК можно охарактеризовать, как относительно состоявшийся, с заложенными основами законодательной базы, с определившимися участниками и видами сделок, регулирующими функциями государства, исходя из принципов соотношения спроса и предложения.

Отмечены следующие факторы, негативно влияющие на функционирование и развитие российского РДМ и ДК: общее состояние российской экономики; отсутствие единой концепции государственного регулирования и контроля над РДМ и ДК; недостаточная степень участия государства в качестве субъекта

РДМ и ДК; низкая ликвидность РДМ и ДК, вследствие нерационального налогообложения сферы, недостаточной степени проработанности нормативной базы, регламентирующей операции с ДМ и ДК; не соответствие стратегическим задачам развития РДМ и ДК инвестиционной политики государства; низкий технический и технологический уровни отечественных добывающих и перерабатывающих отраслей РДМ и ДК.

Анализ практического материала, основанный на исследовании современных методов и подходов государственного регулирования российского РДМ и ДК, позволил сделать заключение, что социалистическая модель государственного регулирования экономики в общем, золото- и алмазодобывающих отраслей в частности характеризуется высокой степенью политизации, придания сфере добычи, производства, использования и обращения ДМ и ДК статуса большой стратегической важности и секретности.

Система государственного регулирования российского РДМ и ДК сложилась в процессе становления и формирования РДМ и ДК, представляет собой совокупность принципов, подходов, методов, средств и форм вмешательства государства в функционирование РДМ и ДК с целью нивелирования отрицательного эффекта воздействия рыночного механизма в новых условиях хозяйствования.

Вследствие произошедшей демонополизации и либерализации промышленность драгоценных металлов и драгоценных камней с одной стороны не является единым хозяйственным комплексом, с другой - не представляет из себя сектор промышленности, основанный на чисто экономических принципах хозяйствования, с преобладанием административных методов регулирования, т.е. отрасль в какой-то степени, сохраняет черты директивной экономики.

Государство регламентирует сферу добычи, производства и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней в РФ через систему государственного регулирования и систему государственного контроля над рынком драгоценных металлов и камней.

В связи с процессом выхода горнодобывающих и перерабатывающих предприятий из под юрисдикции и ведомственного контроля со стороны государственных промышленных производственных объединений, без отработки механизма контроля над их деятельностью, в значительной мере изменилось положение с обеспечением учета, движения и сохранности добываемых и перерабатываемых ценностей, что вызывает потребность усиления контролирующей функции государства.

Среди экономических методов регулирования наибольшее значение имеет система налогообложения, государственная политика в сфере инвестиций, предоставления предприятиям субсидий и льгот, таможенно-тарифное регулирование деятельности субъектов РДМ и ДК.

Нами сделано заключение, что действующий в России налоговый режим приводит к нерациональному недропользованию, низкой ликвидности финансового сегмента РДМ и ДК, значительному снижению конкурентоспособности на рынке ювелирных изделий российского производства.

Отсутствие развитой инфраструктуры - консалтинговых, экспертных, оценочных, страховых компаний, обучающих организаций, специализирующихся на оказании услуг в данной сфере экономической деятельности является отрицательным фактором не повышающем эффективность отечественного РДМ и ДК.

В целом, роль государственного регулирования РДМ и ДК на данном этапе, по нашему мнению, заключаются в экономически грамотной и последовательной политике, направленной на более активное участие государства в качестве субъекта, развитие и совершенствование отечественного рынка посредством экономических инструментов регулирования (с учетом зарубежного опыта и особенностей российской экономики) при усилении контролирующей функции государства.

Отсутствие единого руководства, контроля, научно-обоснованных и рассчитанных на длительную перспективу концепций развития добывающей, перерабатывающей и перераспределяющей составляющих РДМ и ДК вызывает потребность в разработке новой стратегии государственного регулирования рынка драгоценных металлов и камней.

На данном этапе экономического развития необходимо повышение активной роли государства через:

- разработку и реализацию рациональной модели государственного регулирования экономики, как на федеральном, так и на региональном уровнях;

- активизацию государства в качестве субъекта рынка драгоценных металлов и камней посредством участия в ФПГ;

- реализацию тщательно продуманных и своевременно предлагаемых программ поддержки потребителей драгоценных металлов и камней, развития отраслей и отдельных предприятий;

- рационализацию режима недропользования;

При низком уровне производственных инвестиций кооперирование между предприятиями в разных сферах деятельности является наиболее доступной формой стратегии повышения конкурентоспособности за счет сокращения издержек. Смена отраслевой формы организации современного производства более высокой - межотраслевой централизацией и концентрацией, т.е. процесс создания вертикальных интегрированных компаний в сфере золото- и алмазодобычи, отражает общую тенденцию добывающих отраслей к консолидации на основе организационно-правового и производственного объединения предприятий в рамках единого технологического цикла. Из всех видов вертикальной интеграции наиболее приемлемой для сферы добычи, производства и обращения драгоценных металлов и камней, по нашему мнению, является организация производства по принципу финансово-промышленной группы (ФПГ). В условиях инвестиционного кризиса, нарушенных хозяйственных связей и отраслевой структуры управления промышленностью, прошедшей приватизации, с учетом специфических особенностей сферы создание ФПГ рассматривается нами в качестве наиболее эффективного способа решения, как внутренних антикризисных задач, так и повышения конкурентоспособности отечественного РДМ и ДК на международном уровне.

Вертикальная интеграция по принципу ФПГ на российском РДМ и ДК, по нашему мнению, будет иметь следующий макроэкономический эффект: облегчение управляемости РДМ и ДК, возможность более продуктивной реализации государственных программ на РДМ и ДК, стабилизация национальной экономики в целом; повышение конкурентоспособности отечественного производства на внутреннем и внешних рынках; стимулирование денежной стабилизации и ликвидация неплатежей с помощью облегчения взаиморасчетов технологически связанных предприятий в рамках ФПГ; поддержка малого и среднего бизнеса в рамках инфраструктурного комплекса РДМ и ДК; активизация инвестиционных процессов; осуществление структурной перестройки сферы добычи, производства и обращения ДМ и ДК в соответствии с опытом организации аналогичных комплексов в индустриальных странах-продуцентах ДМ и ДК; стимулирование возрождения и развития научно-технического потенциала страны; содействие укреплению экономической безопасности страны за счет развития отечественных добывающего и перерабатывающего ДМ и ДК комплексов; управление государственными пакетами акций предприятий и производственных комплексов; укрепление дезинтегрированнного экономического пространства; противодействие спаду производства на основе стабилизации хозяйственных связей и формирования внутренней конкурентной среды.

По нашему мнению, в целях продвижения формирования ФПГ на РДМ и ДК необходимо адаптировать российский опыт создания компаний с преобладающей государственной собственностью, состоящих из крупных вертикально интегрированных государственных холдингов, сформированных по принципу организации «единого производственного цикла». Одной из главных целей создания и функционирования государственных холдингов является эффективное управление государственной собственностью посредством использования средств и методов корпоративного управления. Программа развития частно-государственных вертикально интегрированных корпораций по типу ФПГ в золото- алмазодобывающих и обрабатывающих отраслях, по нашему мнению, должно являться составной частью стратегического плана развития данных отраслей на государственном уровне.

В связи с нехваткой оборотных средств на приобретение сырьевых ресурсов, недостаточной технологической оснащенностью и низким уровнем менеджмента, невостребованностью производственных мощностей весьма перспективным представляется нами использование на отечественных промышленных предприятиях концессионных и толлинговых схем.

Нами обоснована необходимость разработки и реализации соответствующей государственной политики, направленной на привлечение иностранного капитала на основе концессий и толлинга. По нашему мнению соответствующая политика должна быть направлена на: разработку правовой базы, обеспечивающей гарантии концессионера, толлингера и национальную экономическую безопасность; формирование базы концессионирования, внесение в нее предприятий с учетом структуры народного хозяйства (исключение диспропорций), регионального размещения, экономической безопасности России. формирование системы государственного регулирования и государственного контроля над реализацией концессионных и толлинговых проектов; организацию концессионных и толлинговых программ - отбор соискателей, предложение концессионных и толлинговых проектов на международных и внутреннем рынках, информационное сопровождение концессионной и толлинговой деятельности.

Концессионные программы позволят сохранить и увеличить количество рабочих мест, повысить уровень заработной платы российских граждан, организовать современной конкурентоспособное производство - увеличить налогооблагаемую базу и способствовать экономическому росту региона. Концессия обеспечит привлечения финансовых ресурсов и новейших технологий на отечественные ювелирные, гранильные, горнодобывающие предприятия. Посредством концессий возможен выпуск конкурентоспособной на мировом рынке ювелирной продукции, удовлетворение платежеспособного внутреннего спроса за счет импортозамещения. Концессия может послужить фактором экономического подъема российской сферы добычи и переработки драгоценных металлов и камней, а также экономики в целом, улучшения социального климата в регионах, где сконцентрировано данное производство.

Одной из важнейших задач, решению которой содействует проведение толлинговых операций, является также обеспечение рабочих мест, повышение эффективности производства за счет загрузки резервных мощностей. Мировой опыт свидетельствует, что использование толлинговых схем приводит к привлечению прямых инвестиций в форме создания своего предприятия в перерабатывающей стране.

Нами предлагается организация вертикально интегрированных предприятий с участием иностранного капитала, основанная на комплексном применении концессионных и толлинговых схем, что окажет позитивное влияние на деятельность сферы добычи, производства и обращения драгоценных металлов и камней.