Идентификация и оптимизация факторов, влияющих на систему риск-менеджмента в банковской сфере РФ тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Идентификация и оптимизация факторов, влияющих на систему риск-менеджмента в банковской сфере РФ"

На правах рукописи

005531064

Кокунова Дарья Владимировна

ИДЕНТИФИКАЦИЯ И ОПТИМИЗАЦИЯ ФАКТОРОВ, ВЛИЯЮЩИХ НА СИСТЕМУ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ РФ

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

? 1 ГСН 2013

Орел, 2013

005531064

Работа выполнена в федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Брянский государственный технический университет»

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор Нехамкин Аркадий Наумович

Официальные оппоненты:

Давыдова Лариса Владимировна, доктор экономических наук, профессор, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно производственный комплекс», кафедра «Финансы, денежное обращение, кредит и банки», профессор

Свеженцева Ирина Николаевна, кандидат экономических наук, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Юго-Западный государственный университет», кафедра «Финансы и кредит», доцент

Ведущая организация: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Брянский государственный университет имени академика И.Г. Петровского»

Защита диссертации состоится 8 июля 2013 г. в 15 часов на заседании диссертационного совета Д 212.182.04 при федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс», по адресу: 302020 г. Орел, Наугорское шоссе, 29, аудитория 212 (www.gu-unpk.ru).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс», по адресу: 302020 г. Орел, Наугорское шоссе, 29, аудитория 340.

Автореферат разослан 7 июня 2013 г. Объявление о защите и автореферат размещены на официальном сайте федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс»: www.gu-unpk.ru и на официальном сайте Высшей аттестационной комиссии Министерства образования и науки Российской Федерации по адресу: vak2.ed.gov.ru

Ученый секретарь

диссертационного совета

Коростелкина Ирина Алексеевна

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. С ростом оборота мирового хозяйства, возрастанием числа ТНК, крупных банков наблюдается тенденция к увеличению рисковых событий. Еще больше заострил проблему рисков мировой экономический и финансовый кризис 2008-2009 гг. Поэтому исследование их содержания, причин появления и способов устранения является важнейшей теоретической задачей, стоящей перед российской экономической наукой.

Актуальность темы работы определяется отсутствием целостных систем риск-менеджмента в большинстве российских банков. В связи с этим возникает необходимость исследования опыта западных стран в построении таких систем, а также выявления путей его адаптации к условиям российской действительности, применения передовых форм и методов нейтрализации рисковых событий.

Научное обоснование становления российской системы управления рисками определяется необходимостью внедрения стандартов Базельского комитета по банковскому надзору.

Степень разработанности проблемы. Становление теории риска и механизма его формирования нашло отражение в работах ученых, начиная с XVIII века. Сущность категории «риск» рассматривалась в трудах А. Смита, И. Шумпетера, Дж.М. Кейнса, Ф. Найта, Р. Кантильона, JI. Мизеса, Дж. Пикфорда. Этим вопросом занимались и отечественные ученые: Н.Д. Кондратьев, A.C. Шапкин, В.А. Андрианов, О.И. Лаврушин, Б.А. Райзберг.

Математический аспект теории риска разрабатывался Б. Паскалем, П. де Ферма, Ф. Гальтоном, Г. Крамером, Д. Бернулли, фон Нейманом, Моргенштерном. На этой методологической основе Ж.Б. Сэй, А. Маршалл, Ф. Пигу обосновали теорию предпринимательского риска. JI.B. Давыдова, В.И. Мищенко, А.Ю. Симановский, A.A. Казарцев, М.И. Кирьянов, И.Н. Свеженцева анализировали развитие риск-менеджмента в российской банковской системе.

Однако многие проблемы становления риск-менеджмента остаются нерешенными.. Имеется незначительное количество работ, обосновывающих оптимальную для России систему управления рисками. Поэтому формирование

последовательности реформирования системы риск-менеджмента в отечественных банках, раскрытие значения ее структуры, а также культуры корпоративного управления, мониторинга банковских операций и управления просроченной задолженностью определили тему исследования, его цель, задачи и научную новизну.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических положений и методических рекомендаций по идентификации и оптимизации факторов, влияющих на систему риск-менеджмента в банках РФ на базе опыта западных стран.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи, определяющие логику и структуру диссертационного исследования:

1. рассмотреть становление теории риска, выявить ее содержание, основные направления развития;

2. изучить опыт функционирования риск-менеджмента в банках западных стран на макро- и микроуровнях;

3. установить особенности управления рисками в банковском секторе РФ;

4. выявить недостатки реформирования риск-менеджмента в ОАО Банк

ВТБ;

5. установить системность, очередность, последовательность процесса реформирования системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ;

6. разработать оптимизационную модель реформирования системы риск-менеджмента в российских банках.

Область исследования соответствует пп. 10.12 «Совершенствование системы управления рисками российских банков», 10.16 «Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков» Паспорта ВАК специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» (экономические науки).

Предметом исследования является совокупность отношений, характеризующих систему риск-менеджмента и ее совершенствование в коммерческих банках.

Объектом диссертационного исследования выступает система риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ в процессе ее становления и реформирования.

Теоретической и методологической основами исследования являются работы отечественных и зарубежных авторов в области теории финансов, управления рисками, финансового анализа. В работе использовались методы: исторический, сравнительный; анализа и синтеза; дедукции и индукции; абстрактный и абстрактно-графический.

Информационной основой исследования послужили официальные сайты передовых западных банков: Bank of America, Barclays, Royal bank of Scotland и др., документы Базельского комитета по банковскому надзору, Европейской комиссии, Европейского центрального банка, данные рейтинговых агентств (Bloomberg, Reuters), материалы Банка России, данные Росстата, официальные сайты российских банков: ОАО Банк ВТБ, ОАО «Сбербанк России», ЗАО «Райффайзенбанк», ОАО АКБ «Росбанк», ОАО «Уралсиб», ОАО «Газпромбанк» и др.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке теоретико-методологических положений по выявлению причин банковских рисков и выработке рекомендаций по реформированию системы риск-менеджмента в российских банках.

Научные результаты, полученные лично автором в ходе диссертационного исследования, определяющие научную новизну, заключаются в следующем:

- разработана модель становления теории риска, которая позволяет выявить этапы ее развития, уточнить содержание понятия «риск», обосновать новые эффективные методы его сокращения (п. 10.16 паспорта специальности 08.00.10);

- на основе сравнительного анализа дана оценка состояния риск-менеджмента в банковских системах западных стран, позволяющая определить уровень развития и эффективность его функционирования в РФ (п. 10.16 паспорта специальности 08.00.10);

- проведен анализ этапов реформирования системы риск-менеджмента в Группе ВТБ, в результате чего сформирована многоуровневая структура управления рисками (пп. 10.12, 10.16 паспорта специальности 08.00.10);

- разработана оптимизационная модель определения значимости основных факторов, влияющих на развитие системы риск-менеджмента в российских банках (п. 10.12 паспорта специальности 08.00.10);

- установлена необходимость нового этапа реформирования системы управления рисками в ОАО Банк ВТБ, предложен комплекс мер, предполагающая последовательное совершенствование структуры риск-менеджмента, постоянного мониторинга банковских операций, культуры корпоративного управления, системы управления просроченной задолженностью (п. 10.12 паспорта специальности 08.00.10).

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования заключается в том, что они могут быть использованы для создания оптимальной системы риск-менеджмента в российских банках, совершенствования нормативно-правовой базы, регламентирующей систему управления рисками как на макро-, так и на микроуровнях. Результаты исследования могут быть применены в учебном процессе при подготовке программ для студентов по дисциплинам: «Банки и банковское дело», «Риск-менеджмент», а также при разработке учебных пособий по риск-менеджменту для работников коммерческих банков.

Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования. Результаты исследования представлены автором в докладах и выступлениях на международных научно-практических конференциях: «Особенности инновационного развития экономики в современных условиях» (Брянск, ВЗФЭИ, 9-10 сентября 2009 г.); «Инновационное развитие - основа модернизации современной экономики» (Брянск, ВЗФЭИ, 06-07 апреля 2011 г.), «Модернизация и диверсификация российской экономики: региональный аспект» (Брянск, ВЗФЭИ, 04 марта 2012 г.); «Стратегическое партнерство бизнеса и образования в рамках подготовки практически ориентированных кадров» (Брянск, БГУ, 04-05 октября 2012 г.). Результаты исследования внедрены в качестве методической базы по оптимизации качества обслуживания клиентов, повышения уровня взаимодействия между подразделениями в Филиале ОАО Банк ВТБ в г. Воронеж.

Публикации. Основные положения диссертационного исследования представлены в 11 работах, общим объемом 5,28 п.л. (из них авторских 2,75 п.л.), в том числе в трех изданиях перечня ВАК.

Структура диссертационной работы обусловлена целью, задачами и логикой исследования. Она состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников, включающего 155 наименований. Работа изложена на 169 страницах текста, содержит 8 рисунков, 11 таблиц.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, дана характеристика степени изученности и научной разработанности проблемы, выделена цель, определены объект, предмет и задачи диссертационного исследования, обозначены основные положения, выносимые на защиту, раскрыта научная новизна, показана теоретическая и практическая значимость работы.

В первой главе «Теоретические основы управления рисками в банковской системе» разработана модель становления теории риска, проанализированы ее составные части, изучена сущность понятия «риск». Исследована система экзо-и эндогенного регулирования рисков в развитых западных странах с целью использования их опыта в российской банковской системе. Раскрыты особенности системы управления рисками в банковском секторе РФ.

Во второй главе «Реформирование системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ» исследовано становление и развитие системы управления рисками в банке, рассмотрено содержание этапов ее реформирования, установлена ее многоуровневая структура, выявлены недостатки системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ.

В третьей главе «Совершенствование системы управления рисками в ОАО Банк ВТБ» разработана модель оптимального функционирования системы риск-менеджмента, определена последовательность ее реформирования, направленная на создание оптимальной системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1 Предложена модель становления теории риска, которая позволяет выявить этапы ее развития, уточнить содержание понятия «риск», обосновать новые эффективные методы их сокращения

В рамках диссертационного исследования разработана модель поэтапного

становления теории риска. А. Смит, И. Шумпетер, Дж.М. Кейнс подчеркивали, что риск - необходимый элемент рыночной экономики, который порождает ряд неопределенностей. Вместе с тем, рыночный механизм обуславливает движение от неопределенных цены, спроса, предложения, прибыли к их определенному выражению. Следовательно, риск находит выражение в несовпадении неопределенности и определенности. Последующий анализ категории «риск» показал необходимость определения его вероятности (В):

РМ^Н^В-^О, (1)

где РМ - рыночный механизм; Н - неопределенность; О - определенность, формируемая рыночным механизмом.

Дальнейшее развитие теория риска получает в том, что абстрактная определенность находит конкретное выражение в категории «результат» (Р):

РМ Н (2)

Таково становление теории риска в рамках объективного процесса его формирования.

Субъективный аспект формирования категории «риск» заключается в том, что на развитие рисковых событий значительное влияние оказывает субъект:

РМ ->Я->С-»В->0->Р, (3)

где С - субъект, действующий в рыночной экономике. На этом уровне становления теории риска возникла проблема конкретизации субъекта рыночной экономики. На эту роль А. Маршалл и Ф. Пигу выдвигали предпринимателя (П), которому присущи определенные ожидания. Они приводят субъекта к действиям, которые обуславливают возможность негативной ситуации и усиливают риск неблагоприятного исхода:

С->Ян>0, ->£, , (4)

где С - субъект, выступающий в роли предпринимателя; О1 - ожидание предпринимателем результата; Р, - риск субъектов рынка.

Данный риск в соответствии с классификацией, предложенной Дж.М. Кейнсом, получает следующее выражение:

К

Р,—Н~Ь ' (5)

I

ц

где П3 - риск предпринимателя (заемщика); К - риск - кредитора; Ц - риск, вызванный возможностью уменьшения ценности денежной единицы.

Развитие теории риска связано с трудами Р. Кантильона, Ф. Найта и И. Тюнена. Они обосновали переход от риска неопределенного к определенному, исчисляемому предпринимателями посредством обработки информации:

К

.Р»,—>-ГЪ —Лг->-Ри_ ' (6)

4

ц

где Рн - неисчисляемый риск субъектов рыночной экономики, который они делают риском исчислимым, (Р„), И - информация.

Таков этап становления теории риска, характеризующий влияние субъективного фактора на формирование рисковых событий.

Становление риск-менеджмента - третий этап формирования теории риска. Обладая информацией, рыночные агенты стремятся воздействовать на рыночный механизм путем снижения его негативных последствий, т.е. начинают осуществлять управление риском (У):

К !

Рп —^ГЪ—И —>-Рп—у- У —>-д_>-рМ' (?)

Ц

где РМ - риск-менеджмент; Д - действия субъектов, направленные на уменьшение рисков.

Целенаправленные действия осуществляются посредством перераспределения, манипулирования: процентом, залогом, страховкой, использования внутренних резервов, хеджирования:

П—>У—>РМ

1. перераспределение (Д)

2. процент (П) 3.залог(3)

4. страховка (С)

5. внутренние резервы (В)

6. хеджирование (X)

7. диверсификация фондового портфеля (Р)

8. финансовые фьючерсы (Ф)

(8)

В результате анализа эволюции становления и развития теории риска было уточнено его понятие: «риск - возможность негативного результата, обусловленного как стихийным характером рыночных сил, так и сознательным, целенаправленным действием субъектов рыночной экономики, переходящим в риск-менеджмент». На этой теоретической основе может быть обеспечена успешная деятельность банковских структур.

2 Выявлено состояние риск-менеджмента в банковских системах западных стран, позволяющее определить уровень развития и эффективности его функционирования в РФ

Важное значение в теории и практике применения риск-менеджмента

приобретает изучение опыта становления основных элементов системы управления рисками на микроуровне. В передовых западных банках создана отвечающая современным стандартам структура риск-менеджмента. Так, в Barclays, Wells Fargo, Swedbank риск-менеджер входит в состав Правления, что повышает значимость системы управления рисками.

В западных банках действует эффективный механизм внутреннего мониторинга банковских операций на базе изменения организационной структуры системы контроля над проводимыми операциями. Так, при Совете Директоров в Swedbanke создан Комитет по аудиту, которому стала подчиняться служба внутреннего аудита. Помимо этого, к управлению просроченной задолженностью были привлечены также внешние аудиторы.

С большой ответственностью в западных банках подошли к повышению уровня культуры корпоративного управления. Так, в Société Generale

значительное внимание уделено повышению морально-этического уровня взаимоотношений между руководством банка, служащими и клиентами.

В западных банках также функционирует отлаженная система работы с просроченной задолженностью, создана кредитная процедура, направленная на уменьшение рисков на всех ее стадиях; осуществлено эффективное применение скоринговых моделей (в J.P.Morgan, Wells Fargo, Morgan Stanley), произведена реструктуризация долга (в Bank of America), созданы бридж-банки (в Mellon bank). При банках образованы специальные структуры по управлению недействующими кредитами (в Royal bank of Scotland).

Построение отвечающей современным стандартам структуры риск-менеджмента, обеспечение надежности системы мониторинга банковских операций, повышение уровня культуры корпоративного управления, создание отлаженного механизма работы с просроченной задолженностью - все это позволило банкам западных стран построить эффективные системы риск-менеджмента. Опыт их создания и развития автор считает необходимым использовать в условиях российской действительности.

3 Проанализированы этапы реформирования системы риск-менеджмента в Группе ВТБ, которые привели к созданию многоуровневой структуры управления рисками

В российских банках происходит процесс совершенствования системы

риск-менеджмента. Так, в Группе ВТБ в период 2007-2011 гг. были созданы три уровня управления рисками: Группы; Головного Банка; Дочерних компаний и филиалов.

В первый уровень включены подразделения, осуществляющие управление рисками в Группе ВТБ. Здесь разрабатывались общая стратегия и основная политика. Были создана Комиссия по управлению рисками Группы, полностью задействованная в системе риск-менеджмента) Частично в этом процессе участвовали: Управляющий Комитет Группы ВТБ (УКГ ВТБ); Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП); Кредитный Комитет (КК);

На уровне Головного банка начала осуществляться конкретная реализация антирисковой политики, целей, задач и функций, разработанных на предыдущем

уровне. Были созданы новые подразделения, полностью задействованные в управлении риском: Комиссия по управлению рисками Банка; Управления кредитными, рыночными и операционными рисками; Управление кредитных и залоговых операций; Департамент Рисков. Частично в этом процессе принимали участие: КУАП ОАО Банк ВТБ, КК ОАО Банк ВТБ, Управление консолидированного анализа рисков, Служба экспертизы кредитных заявок, Кураторы дочерних компаний, Финансовый Департамент.

На третьем уровне осуществлялась организация управления рисками в дочерних компаниях и филиалах. Здесь начал функционировать отдел: кредитования и анализа рисков, который был задействован в риск-менеджменте полностью, и Кредитный, частично.

В результате реформирования системы риск-менеджмента в Группе ВТБ сложилась взаимосвязанная иерархическая трехуровневая система органов управления рисками (Рис. 1). Это сделало систему риск-менеджмента целостной, интегрированной, дифференцированной.

В процессе реформирования системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ были разработаны и внедрены методики, способствовавшие эффективному управлению различными видами рисков: кредитным, операционным, рыночным. Произошло разделение управления ими.

В период 2008 - 2011 гг. главной задачей системы управления рисками в ОАО Банк ВТБ стало приведение ее в соответствие со стандартами Базеля-Н. Для этого были проведены: формирование транспарентной системы процесса принятия решений и отчетности; внедрение количественной и стандартизированной оценок рисков; утверждение концепции консолидированного управления рисками; построение системы раннего предупреждения рисков.

В конечном итоге, принятые меры по управлению рисками, осуществленные в 2007-2011 гг., позволили построить консолидированную интегрированную систему риск - менеджмента во всех компаниях Группы ВТБ, отвечающую стандартам Базеля-Н.

1 уровень (Группы)

2 уровень (Головного Банка)

" Управление консолидированного анализа рисков

........г

Кураторы дочерних компаний і Ж?

ш Комитет по Управлению ; Активами и пассивами 1 Банка 1

_______1 , .

Служба экспертизы кредитных заявок

3 уровень (Дочерние компании и филиалов)

подразделения дочерних компаний

Кредитный комитет Банка

Рисунок 1 - Структура управления рисками в Группе ВТБ после ее модернизации в 2007-2011 гг.

4 Разработана оптимизационная модель определения значимости основных факторов, влияющих на развитие системы риск-менеджмента в российских банках, которая позволила обосновать системность и последовательность проводимых реформ

Дальнейшее реформирование системы риск-менеджмента в ОАО Банк

ВТБ следует проводить на базе ее моделирования. Для его осуществления проведено анкетирование экспертов ряда банков Брянского региона по поводу выявления факторов, влияющих на систему риск-менеджмента.

В качестве наиболее значимых из них эксперты выделили: наличие оптимальной структуры риск-менеджмента в банке; состояние культуры корпоративного управления; уровень диверсификации методов управления просроченной задолженностью; степень развития постоянного мониторинга банковских операций. В рамках каждого фактора выделено по пять элементов для определения последовательности их реформирования.

Для уточнения мнений экспертов использовался регрессионный анализ. На этой основе определена последовательность реформирования системы управления рисками в ОАО Банк ВТБ. Согласно опроса мнений экспертов, в первую очередь, в банке для оптимизации системы управления рисками необходимо реформировать факторы в следующей последовательности; Г,;Г2;У4;У3, (Таблица 1).

Таблица 1 - Выявленная последовательность реформирования основных факторов риск-менеджмента и их элементов

Основные факторы риск-менеджмента Последовательность реформирования факторов Среднее значение

Оптимальная структура риск - менеджмента в банке г, 1,79

Степень развития постоянного мониторинга банковских операций У4 2,38

Наличие высокого уровня культуры корпоративного управлення У2 2,79

Диверсификация методов управления просроченной задолженностью Уз 3,04

При определении значимости элементов структуры риск-менеджмента (Г]) результаты регрессионного анализа оказались статистически значимыми и, в

целом, подтвердили мнения экспертов.

-10,838+1,099 Х,+0,792 Х2+0,771 Х3+0,696 Х4+0,990 Х5 (11)

По степени влияния на структуру риск - менеджмента элементы Хх\Х2; Х3; Х4; Х5 располагаются в следующей последовательности:

1. Выделение специализированного подразделения по управлению рисками

2. Использование специализированных программных продуктов - Х5;

3. Привлечение всех подразделений банка к управлению рисками - Х2;

4. Наличие отлаженных прямых и обратных связей между подразделениями - Х3;

5. Отсутствие дублирования полномочий между отделами банка - Х4.

Эта моделируемая последовательность определяет характер

реформирования структуры риск-менеджмента.

Для определения значимости элементов следующих трех факторов уравнения регрессии оказались статистически незначимыми, поэтому для определения последовательности реформирования элементов внутри каждого из них следует использовать средние ранги экспертов (Таблицы 2 - 4). Согласно им, в следующую очередь предлагается реформировать У4 - «постоянный мониторинг банковских операций». На его уровень пофакторные элементы оказывают влияние в следующем порядке: Х3; X,; Х4; Х2; Х5 (Таблица 2).

Таблица 2 - Последовательность реформирования элементов в соответствии со значимостью основных факторов, влияющих на развитие постоянного мониторинга банковских операций (У4)

Развитие постоянного мониторинга банковских операций (У4 ) Последовательность реформирования элементов Среднее значение

Создание механизмов превентивного контроля Х3 2,17

Рост эффективности функционирования подразделений X, 2,63

Исключение сотрудников из сферы противоправной деятельности X., 3,00

Контроль над соблюдением действующего законодательства Х2 3,33

Увеличение полномочий Комитета по Аудиту Х5 3,88

В следующую очередь, согласно оптимизационной модели, необходимо перейти к реформированию фактора У2 - культура корпоративного управления. На него оказывают существенное влияние элементы, располагающиеся в следующей последовательности: Х4- Х3 \Х2. Хх ;Х5 (Таблица 3).

Затем следует перейти к реформированию фактора «диверсификация методов управления просроченной задолженностью» (У3). Согласно модели, на него оказывают влияние элементы в такой последовательности: Х4; Х5; Хь Х}; Х2 (Таблица 4).

Таблица 3 - Последовательность реформирования элементов, влияющих на общую культуру корпоративного управления в банке (У2)__

Общая культура корпоративного управления в банке (Уг) Последовательность реформирования элементов Среднее значение

Обеспечение мотивации служащих банка х. 2,21

Установление эффективного уровня организации управления в банке Х3 2,50

Наличие стандартного внешнего вида у сотрудников х2 3,08

Установление нового уровня деловых взаимоотношений между служащими X, 3,38

Жесткое подчинение нижестоящих подразделений вышестоящим X} 3,75

Таблица 4 - Последовательность реформирования элементов в соответствии со значимостью факторов, влияющих на диверсификацию методов управления просроченной задолженностью (У3)

Диверсификация методов управления просроченной задолженностью (Уз) Последовательность реформирования элементов Среднее значение

Создание структур для управления просроченной задолженностью Х4 1,75

Применение скоринговых и аналитических моделей Х5 2,46

Использование системы ранжирования клиентов при выдаче кредитов X, 2,79

Применение различных способов реструктуризации долга X, 3,46

Привлечение к работе с просроченной задолженностью коллекторских агентств Х2 4,54

Применение в ОАО Банк ВТБ описанной очередности действий составит научно обоснованную основу реформирования системы риск-менеджмента; создаст оптимальный алгоритм ее видоизменений, повысит эффективность проводимых реформ.

5 Установлена последовательность нового этапа реформирования системы управления рисками в ОАО Банк ВТБ, предложена система мер, предполагающая последовательное совершенствование структуры риск-менеджмента, постоянного мониторинга банковских операций, культуры корпоративного управления, системы управления просроченной задолженностью

После реформирования структуры риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ в 2007-2011 гг., выявился ряд ее недостатков: отсутствуют отделы, обеспечивающие подразделения актуальной информацией; не обеспечен

должный уровень самостоятельности подразделений; отсутствует отдел, разрабатывающий антирисковые программы, не все подразделения включены в систему риск-менеджмента; нарушены прямые и обратные связи между ними; имеет место дублирование полномочий между подразделениями.

Для их устранения мы предлагаем создать отдел нормативно-правового обеспечения, обязанностью которого будет доведение информации до заинтересованных подразделений. Требуется ввести в структуру риск-менеджмента единое Управление методологии, оказывающее поддержку всем подразделениям ОАО Банк ВТБ.

Затем следует приступить к усилению самостоятельности Департамента Рисков (ДР) и Кредитных Комитетов (КК) филиалов при выполнении ими своих функций. Для этого мы предлагаем подчинить Директора ДР непосредственно Управляющему Комитету Группы ВТБ. Последний должен наделить Кредитные Комитета Филиалов (ККФ) большей самостоятельностью в сфере принятия решений об установлении кредитных лимитов филиалов путем исключения этой функции из сферы компетенции КК Банка.

На следующем этапе реформирования структуры риск-менеджмента мы предлагаем внедрять новые программные продукты для противодействия рискам, создав отдел антирискового программирования. Департаменту информационных технологий следует обеспечить доступ всех подразделений банка к новым программным продуктам. Для этого необходимо наладить ежедневную сверку проведенных операций. Это обеспечит участие всех подразделений ОАО Банк ВТБ в управлении рисками.

Далее предлагается оптимизировать прямые и обратные связи между подразделениями. Для этого следует организовать прямое подчинение Комитета по управлению активами (КУАП) Банка - КУАПу Группы; Комиссии по управлению рисками (КУР) Банка - КУР Группы; Кредитного Комитета (КК) Банка - КК Группы.

Следующим шагом в процессе реформирования структуры риск-менеджмента должно стать устранение дублирования полномочий между Финансовым Департаментом (ФД), КК, КУАПом в сфере установления лимитов

на осуществление отдельных сделок. Для этого ФД должен единолично устанавливать лимиты на проведение банковских операций.

Необходимо разграничить зоны ответственности между Управлениями кредитных и залоговых операций, консолидированного анализа рисков, рыночных, операционных, кредитных и службой экспертизы кредитных заявок в сфере управления правовым и репутационными рисками. Для этого мы предлагаем создать Комиссию по управлению правовым и репутационным рисками.

В ОАО Банк ВТБ были также выявлены недостатки системы мониторинга банковских операций. Среди них отсутствие регламентированного механизма превентивного контроля, неэффективное функционирование подразделений, недостаточная организация их правового обеспечения, отсутствие эффективного контроля за соблюдением отделами действующего законодательства, недостаточность полномочий Комитета по Аудиту, не позволяющих ему эффективно контролировать банковские операции.

Для устранения данных недостатков предлагается оптимизировать функционирование механизма превентивного контроля. В Положениях об отделах Следует зафиксировать необходимость тщательного изучения исполнителями нормативных документов ЦБ РФ и инструкций банка, а также получения ими консультаций в отделе методологии. На этой основе возникает возможность повысить эффективность взаимодействия подразделений между собой путем обеспечения их достоверной и актуальной информацией.

Следующий шаг реформирования - исключить вовлечение сотрудников Банка в осуществление противоправной деятельности. Для этого в каждом филиале ОАО Банк ВТБ следует организовать пункт правового консультирования сотрудников, обеспечить участие Службы Безопасности в собеседованиях с потенциальными служащими, повысить защищенность технических и программных средств.

Следует внести коррективы в мониторинг банковских операций. Он должен носить постоянный характер, а его результаты - внедряться в подразделения банка незамедлительно. Это будет способствовать формированию комплексного мониторинга банковских операций,

заключающегося в строгом соблюдении законодательства всеми подразделениями и сотрудниками банка. За этим должен следить Комитет по аудиту. Ему необходимо расширить полномочия путем включения в его состав Президента-Председателя Правления и внешних независимых аудиторов, обеспечения его участия в собраниях Правления.

Затем необходимо сосредоточить внимание на повышении культуры корпоративного управления. Ее недостатки: низкая мотивация служащих, отсутствие оптимальной модели корпоративного управления, нерегламентированное применение корпоративного стиля всеми сотрудниками, отсутствие эффективных деловых отношений между коллегами.

Для их устранения следует, прежде всего, повысить уровень мотивации сотрудников. Для этого Департамент по работе с персоналом должен: регулярно осуществлять индексацию зарплаты сотрудников; изыскать резервы для повышения им премий; поощрять их продвижение по карьерной лестнице; организовывать корпоративные мероприятия.

Важную роль в повышении культуры корпоративного управления в ОАО Банк ВТБ играет рост его эффективности. Мы рекомендуем создать иерархическо - матричную систему управления. Департаменту по работе с персоналом необходимо постоянно следить за наличием у сотрудников стандартного внешнего вида, требовать от них высокого качества обслуживания клиентов.

После этого можно начинать работу по улучшению деловых взаимоотношений между сотрудниками. Департаменту информационных технологий следует развивать системы дистанционного банковского обслуживания Lotus Notes, внутренней корпоративной сети Банка.

Далее следует оптимизировать взаимоотношения между руководством ОАО Банк ВТБ и рядовыми служащими. Немаловажным в этом процессе является налаживание отделом административной поддержки обеспечения подразделений канцтоварами; проведение ремонта офисов, в которых следует устанавливать современную оргтехнику.

Предлагается также ужесточить подчинение нижестоящих подразделений вышестоящим. Для этого рекомендуется создать Единую Централизованную

базу (ЕЦБ), через которую информацией смогут воспользоваться все отделы. Это будет способствовать более точному выполнению распоряжений вышестоящих подразделений.

Налаживание вертикали власти в ОАО Банк ВТБ дает возможность приступить к реформированию системы управления просроченной задолженностью. Ее недостатки: отсутствие подразделений, диверсифицированных в зависимости от срока просроченной задолженности, неоптимальное применение скоринговых и аналитических моделей, непродуктивное использование системы ранжирования клиентов, отсутствие практики реструктуризации долга, неэффективность налаживания взаимодействия с коллекторскими агентствами.

Для устранения данных недостатков в ОАО Банк ВТБ необходимо сформировать структуры для управления просроченной задолженностью. Так, вместо Управления по проблемным кредитам мы предлагаем образовать четыре отдела: первый будет ответствен за проблемные кредиты, задолженность по которым не превышает 30 дней; второй - за кредиты, задолженность по которым составляет от 30 до 90 дней; третий - от 90 до 180 дней, четвертый - свыше 180 дней. Подразделения по проблемным кредитам предлагается подчинить Управлению по работе с просроченной задолженностью.

Создание структур по ее регулированию следует дополнить применением скоринговых и аналитических моделей, организовав их централизованное использование. Это позволит обеспечить продуктивное применение системы ранжирования клиентов при выдаче кредитов.

На этой основе возникает возможность обеспечить применение в ОАО Банк ВТБ различных способов реструктуризации долга: продление сроков кредитования; отмену штрафных санкций; перевод долга в другой банк, что смягчит условия кредитования для заемщиков без потери прибыли для банка.

Оптимизация системы управления просроченной задолженностью предполагает привлечение к работе коллекторских агентств. Для этого мы предлагаем создать в ОАО Банк ВТБ отдел организации тендеров, который будет ответствен за обеспечение участия коллекторских агентств в тендере.

Итак, нами предлагается реализовать следующую последовательность реформирования системы управления рисками в ОАО Банк ВТБ. Прежде всего, необходимо обеспечить наличие оптимальной структуры риск - менеджмента в банке; затем повысить уровень развития постоянного мониторинга банковских операций. В следующую очередь создать высокий уровень культуры корпоративного управления в ОАО Банк ВТБ. Наконец, следует провести диверсификацию методов управления просроченной задолженностью. В целом соблюдение данной последовательности реформирования приведет к системности, упорядоченности и согласованности проводимых реформ, уменьшению рисков в ОАО Банк ВТБ.

3. ОБЩИЕ ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

В ходе диссертационного исследования были сформированы следующие основные выводы и предложения:

Реформирование системы риск-менеджмента в РФ возможно только на базе уточнения и развития теории риска, разработки модели ее становления. На этой основе было проведено изучение передового опыта построения и развития систем риск-менеджмента в банковских системах развитых стран. Анализ мер, проводимых в западных банках на микроуровне показал, что в них имеют место: наличие развитой структуры риск-менеджмента, высокий уровень культуры корпоративного управления, постоянный мониторинг банковских операций, эффективное управление просроченной задолженностью.

Сравнительный анализ риск-менеджмента в западных странах и России позволил выявить недостатки, свойственные банковской системе РФ, установить возможность их ликвидации. Она показана на примере ОАО Банк ВТБ. Здесь в 2007-2011 гг. было проведено поэтапное реформирование системы риск-менеджмента, заключавшееся в построении в Группе ВТБ трехуровневой системы управления рисками, вовлечении в этот процесс большей части подразделений банка, разделении управления отдельными видами рисков, построении системы их раннего предупреждения, создании транспарентной системы принятия решений и отчетности; выделении подразделения, специализированного на управлении рисками.

Предложена оптимизационная модель реформирования системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ. Согласно ей, в первую очередь, необходимо: 1) обеспечить наличие оптимальной структуры риск-менеджмента; 2) повысить уровень культуры корпоративного управления; 3) совершенствовать систему мониторинга банковских операций; 4) диверсифицировать методы управления просроченной задолженностью.

Оптимизационная модель реформирования системы риск-менеджмента в ОАО Банк ВТБ, формирующая ее научно-обоснованную очередность, создаст четкий алгоритм действий, снизит затраты, повысит эффективность проводимых реформ.

4. ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

В рецензируемых научных журналах, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Министерстве образования и науки Российской Федерации

1. Кокунова, Д.В. Оптимизационная модель реформирования системы риск-менедмжента в российских банках / Д.В. Кокунова, А.Н. Нехамкин, В.М. Малашенко // Вестник БГУ. - 2013. - №4. - С. 201-209. (0,82 пл., авт. 0,3 пл.).

2. Кокунова, Д.В. Совершенствование структуры риск-менеджмента в российских банках / Д.В. Кокунова // Вестник БГУ. - 2012. - №3. - С. 277-281. (0,52 пл., авт. 0,3 пл.).

3. Кокунова, Д.В. Эволюция теории риска / Д.В. Кокунова, А.Н. Нехамкин // Вестник БГУ. - 2010. - №3. - С. 36-43. (0,87 пл., авт. 0,5 пл.).

Статьи в научных журналах, сборниках научных трудов и материалах

конференций:

4. Кокунова Д.В. Проблемы формирования риск-менеджмента в РФ. Пути их решения / Д.В. Кокунова, А.Н. Нехамкин // Сборник научно-методических материалов Финуниверситета «Модернизация и диверсификация российской экономики: Региональный аспект». - Брянск: Издательство ООО «Ладомир». -2012. - С. 124-133. (0,3 пл, авт. 0,15 пл.).

5. Кокунова, Д.В. Проблема неэффективного контроля над банковскими операциями и пути ее решения / Д.В. Кокунова, А.Н. Нехамкин // Материалы международной научно-практической конференции БГУ «Стратегическое партнерство бизнеса и образования в рамках подготовки практически-ориентированных кадров» (4-5 октября 2012 г.). - Брянск: Издательство ООО «Ладомир», - 2012. - С.180-182. (0,2 пл., авт. 0,1 п.л.).

6. Кокунова, Д.В. Недостатки существующей системы риск-менеджмента в Группе ВТБ и меры по их устранению / Д.В. Кокунова, А.Н. Нехамкин // Материалы международной научно-практической конференции БГУ «Стратегическое партнерство бизнеса и образования в рамках подготовки практически-ориентированных кадров» (4-5 октября 2012 г.). - Брянск: Издательство ООО «Ладомир», - 2012 - С. 227-231. (0,3 п.л., авт. 0,15 п.л.)

7. Кокунова, Д.В. Развитие культуры корпоративного управления в российских банках / Д.В. Кокунова, А.Н. Нехамкин // Сборник научно-методических материалов Финуниверситета «Модернизация и диверсификация российской экономики. Региональный аспект». - Брянск: Издательство ООО «Ладомир». - 2012. - С.116-124. (0,35 п.л., авт. 0,2 п.л.)

8. Кокунова, Д.В. Генез формирования концепции теории риска в банковской сфере / Д.В. Кокунова, А.Н. Нехамкин // Сборник научно-методических материалов ВЗФЭИ «Инновационное развитие - основа модернизации современной экономики». - Брянск: ООО «Ладомир», 2011. - С. 152-157 (0,3 п.л., авт. 0,15 п.л.)

9. Кокунова, Д.В. Банковские риски: устраняемые и неустраняемые рыночным механизмом / Д.В. Кокунова, А.Н. Нехамкин // Сборник научно-методических материалов ВЗФЭИ «Особенности инновационного развития экономики в современных условиях». - Брянск: Издательство ООО «Ладомир». -2009,- С. 169-175. (0,5 пл., авт. 0,3 пл.)

10. Кокунова, Д.В. Роль и значение кредитных, информационных и операционных рисков для банковской системы РФ / Д.В. Кокунова, А.Н. Нехамкин // Сборник научно-методических материалов ВЗФЭИ «Особенности инновационного развития экономики в современных условиях». - Брянск: Издательство ООО «Ладомир»,- 2009. - 224с.-175-182 (0,56 пл., авт. 0,3 п.л.)

)/>

П.Кокунова, Д.В. Отличия банковских рисков в России и в западных рыночных странах / Д.В. Кокунова, А.Н. Нехамкин // Сборник научно-методических материалов ВЗФЭИ «Особенности инновационного развития экономики в современных условиях». - Брянск: Издательство ООО «Ладомир»,-2009. - С. 140-149. (0,56 п.л, авт. 0,3 пл.).

Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс Лицензия №00670 от 05.01.2000 Подписано к печати 3 июня 2013 г. Формат 60x841/16 Печать офсетная. Объем 1,0 усл. печ. л. Тираж 100 экз. Заказ №194/13

Отпечатано с готового оригинал-макета на полиграфической базе Госуниверситет - УНПК 302030, г. Орел, ул. Московская, 65