Индикаторы экономической безопасности банковской системы России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Кольцов, Дмитрий Анатольевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. ЗНАЧЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИИ.

§1.1. Сущность экономической безопасности банковской деятельности.

§1.2. Особенности обеспечения экономической безопасности банковской деятельности на микроуровне.

§1.3 Влияние политики Банка России на уровень безопасности банковской деятельности.

ГЛАВА II. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА РОССИИ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ

ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ.

§2.1. Влияние рисков банковской деятельности на уровень её экономической безопасности.

§2.2. Организационно-институциональная деятельность по снижению риска в коммерческих банках: системы страхования вкладов и бюро кредитных историй

§2.3. Система Базельских соглашений: опыт организации и функционирования

ГЛАВА III. РАЗРАБОТКА ИНДИКАТИВНОЙ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

§3.1. Норматив достаточности капитала - основной показатель устойчивости банковской деятельности.

§3.2. Система нормативов, применяемых Банком России для мониторинга финансового состояния коммерческих банков.

§3.3. Формирование и совершенствование системы индикаторов экономической безопасности банковской деятельности и их пороговых значений.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Индикаторы экономической безопасности банковской системы России"

Актуальность темы исследования. Современный этап развития российской и мировой экономики характеризуется инвестиционной направленностью экономического роста, в котором активное участие принимает банковская система. Российская банковская система является основой, источником и опорой финансовой безопасности и инвестиционного роста национальной экономики, играет решающую роль в организации платёжного оборота и стабильности денежной системы. Обеспечение безопасности банковской системы России напрямую связано с динамичным и устойчивым ростом её экономики и поэтому является одной из ключевых задач при проведении экономической, финансовой и денежно-кредитной политики государства.

Задачу эффективного роста и развития экономики необходимо рассматривать в кратко-, средне- и долгосрочной перспективе. Поэтому стратегические задачи развития банковской системы нуждаются в комплексной проработке с позиций обеспечения её безопасного развития, долговременного устойчивого функционирования, снижения рисков и угроз экономической безопасности, предотвращения системных и локальных кризисов. Система нормативов, разработанная и применяемая Банком России, в настоящее время охватывает в основном лишь текущие аспекты функционирования коммерческих банков: обеспечение ликвидности, определение максимальных размеров кредитного риска банков и др. Она не учитывает особенностей современного банковского дела в России, приобретающего под влиянием глобализации всё более диверсифицированный характер. Увеличиваются объёмы забалансовых, инвестиционных, фондовых и других видов операций и услуг, не свойственных традиционному банковскому бизнесу, основным источником ресурсов становятся сбережения населения и предприятий, средства, привлекаемые с внутренних и внешних финансовых рынков.

Инструментом, позволяющим в полной мере оценить на качественном уровне внутренние и внешние риски и угрозы, выступает система индикаторов экономической безопасности и их пороговых значений. Одним из её крупнейших разделов является система индикаторов финансовой безопасности, в составе которой выделяется группа индикаторов, отражающих банковскую деятельность. Тем не менее, эти индикаторы освещают лишь её макроэкономические аспекты, не ориентированы на оценку качества баланса банков и банковской системы в целом, существенным образом влияющего на устойчивость всего банковского сектора и отдельных банков. Система индикаторов экономической безопасности должна быть дополнена показателями, характеризующими такие важнейшие операции банков, как инвестиционные и забалансовые, структура формирования прибыли, величина банковской маржи от кредитно-депозитных операций, уровень иммобилизации активов (расходы) на здания, сооружения, оборудование, приобретение недвижимости.

Степень разработанности проблемы. В процессе диссертационного исследования рассмотрены и проанализированы работы, посвященные экономической безопасности, макроэкономическому анализу, управлению финансами, инвестиционным процессам, анализу банковской сферы и обеспечению различных аспектов её экономической безопасности, а также официальные документы и соглашения по регламентации банковской деятельности (Базель II, инструкции и нормативы Банка России).

Общий подход к проблеме экономической безопасности России, формированию системы индикаторов экономической безопасности и их пороговых значений сформулирован в работах Л.И.Абалкина, С.Ю.Глазьева, В.К.Сенчагова. O.JI. Роговой, Н.А. Новицким, Б.В. Губиным заложены теоретические основы финансовой безопасности России. Вопросы построения системы индикаторов финансовой отражены в работах Г.В. Новикова, Д.Е. Плисецкого, И.Г. Мальцевой. Проблемам экономической безопасности, макроэкономической стабильности, анализу рисков и угроз функционирования банковской системы посвящён ряд работ российских авторов: В.А. Гамзы, Г.Н. Мальцева, М.Ю. Матовникова, О.Г.Солнцева, В.М. Усо-скина и др., а также зарубежных: JI. Гитмана, М. Джонка, Дж.Сакса, Дж. Синки, Дж. Сороса, Дж.К.Ван Хорна.

Целью диссертационного исследования являются комплексное исследование проблемы обеспечения экономической безопасности банковской системы, разработка системы индикаторов экономической безопасности банковской деятельности и их пороговых значений, выработка рекомендаций и предложений по повышению устойчивости и безопасности банковского сектора России.

Цель исследования обусловила необходимость решения следующих научных и практических задач:

• провести анализ методов обеспечения безопасности банковской системы на микроуровне (уровне конкретного банка) и макроуровне (органов денежно-кредитного регулирования), выделить основные проблемы, связанные с её обеспечением;

• исследовать и адаптировать зарубежный опыт по обеспечению безопасности банковской деятельности;

• дополнить и на новой основе усовершенствовать подход к оценке уровня безопасности банковской деятельности: сгруппировать индикаторы и выделить из них ключевые, обосновать ряд новых индикаторов, необходимых для полноцепной оценки уровня безопасности банковской системы России, выявления рисков и угроз;

• сформулировать рекомендации, направленные на совершенствование мероприятий и инструментов по обеспечению безопасности.

Теоретическую и методологическую основу данного исследования составили концептуальные труды отечественной и зарубежной науки по экономической и финансовой безопасности, управлению финансами, банковской деятельности и функционированию банковской системы в макроэкономической среде. В работе использовались теоретические выводы и положения, содержащиеся в научных публикациях и трудах ученых и специалистов по указанной проблематике. Информация получена из различных источников: официальных государственных документов, данных международных и российских организаций и агентств (Банка России, коммерческих банков и др.), статистических данных и др.

В методологическом плане исследование основывалось на законодательно-нормативных актах Российской Федерации, инструкциях и положениях Банка России, документах Базельского комитета. Методологической основой диссертации явились системный, структурно-функциональный подходы, а также современные методы статистического анализа и экспертных оценок.

Объектом диссертационного исследования являются банковская система России, структура активных и пассивных операций банков на финансовом рынке.

Предметом диссертационного исследования служит система индикаторов экономической безопасности банковской системы России и их пороговые значения.

Научная новизна исследования состоит в обосновании системы индикаторов экономической безопасности банковской системы, комплексном исследовании теоретико-методологических и практических аспектов их построения и применения, изучении их динамики в России и других странах. К важнейшим научным результатам исследования, полученным автором, относятся следующие:

• расширен перечень индикаторов экономической безопасности банковской системы, которые могут использоваться в пруденциальном надзоре Центрального банка Российской Федерации. Предложены критериальные требования к различным видам банковских активов, пассивов, забалансовых обязательств, уровню рентабельности банковской системы;

• определены и обоснованы пороговые значения экономической безопасности банковской системы, органично дополняющие систему индикаторов финансовой безопасности. Среди них показатели отношения торгового и инвестиционного портфеля ценных бумаг к активам банков, затрат на осуществление текущей деятельности к чистому операционному доходу, банковский доход от кредит-но-депозитных операций, структура прибыли банков и др.;

• установлена взаимосвязь уровня безопасности и устойчивости банковской системы России и состояния российской экономики, денежно-финансовых рынков и институтов, включая фондовый рынок и страховые организации;

• предложена методика оценки уровня экономической безопасности банковской системы, позволяющая проводить сравнительный анализ уровня безопасности российской и зарубежных банковских систем на единой методической основе.

Практическая значимость и апробация диссертационной работы.

1. Предложенные подходы позволяют оценить реальность параметров макроэкономического прогноза, основных положений денежно-кредитной политики, а также угрозы, связанные с их реализацией.

2. Система индикаторов банковской безопасности даёт возможность осуществлять мониторинг банковской системы в целом и выделять банки, находящиеся в зоне рисков или приближающиеся к ней.

3. Система индикаторов банковской безопасности позволяет сформировать перечень мероприятий упреждающего характера для предотвращения или смягчения кризисных ситуаций, проведения политики, направленной на устранение дисбалансов развития и функционирования банковской системы.

4. Разработанная в диссертации индикативная система безопасности банковской деятельности может использоваться в целях выявления рисков и угроз, а также разработки комплекса упреждающих мероприятий как для банковской системы в целом (см. пункты 2 и 3), так и для отдельных её сегментов и групп кредитных организаций, в том числе и по региональному признаку. Она может быть использована аналитическим департаментом Банка России, банковскими ассоциациями в процессе мониторинга банковской деятельности.

Разработанные автором диссертации индикаторы банковской безопасности были апробированы в научных исследованиях, проводимых Региональным отделением «Макроэкономические и финансовые исследования» Российской академии естественных наук по проблемам экономической безопасности Российской Федерации и отдельных регионов, а также при разработке стратегии развития ОАО «Национальный залоговый банк».

Публикации. Основные положения данной работы нашли отражение в 4 научных публикациях общим объемом 4,2 п.л.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Кольцов, Дмитрий Анатольевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертационной работе был проанализирован широкий круг вопросов, относящийся непосредственно к обеспечению экономической безопасности банковской деятельности. Проблема безопасности банковской деятельности в рамках двухуровневой системы и международной интеграции на современном этапе имеет чрезвычайно сложный и комплексный характер. Поэтому она должна рассматриваться с различных сторон, в различных аспектах, на различных уровнях. На обеспечение безопасности деятельности кредитных организаций направлена как их собственная активность, так и мероприятия со стороны регулирующих органов (Банка России, Федеральная служба по финансовому мониторингу) и самого банковского сообщества (Ассоциации Российских Банков - АРБ).

Так, за последние 15 лет в нашей стране были предприняты достаточно серьёзные усилия, связанные с активным ростом и развитием системы коммерческих банков, организации их деятельности, принятием и внедрением соответствующих норм, инструкций и законов, укреплением «ядра» банковской системы - крупнейших банков, регламентации и содействию развития систем по обеспечению безопасности их деятельности - служб безопасности и внутреннего контроля, которые призваны противодействовать противоправным действиям и нарушениям как со стороны клиентов банка и других лиц, так и среди сотрудников банка.

Несмотря на то, что развитию этих служб в банковской среде уделяется большое внимание, некоторые проблемы, связанные, прежде всего, с развитием и распространением деловой культуры и этики в нашей стране, носят системный характер и могут быть устранены или минимизированы только лишь в долгосрочной перспективе, при наличие целенаправленных усилий государства, общества и бизнеса. Прочие недостатки, связанные с формализацией деятельности служб внутреннего контроля, недостаточного внимания к некоторым вопросам, в том числе касающимся управлением капиталом банка, носят текущий характер и связаны с разработкой и доработкой некоторых методологических вопросов относительно организации их деятельности.

Более сложными, интересными и многоплановыми являются вопросы, касающиеся регулирования, надзора и управления денежно-кредитной системой со стороны основного органа, выполняющего эти функции - Банка России. В его компетенции находится чрезвычайно широкий круг вопросов и инструментов, позволяющих оказывать многоплановое воздействие на деятельность банков, от прямого запрета отдельных видов деятельности, введения норм и ограничений, контроля, надзора, аудита и инспектирования, до регулирования денежного спроса и предложения на рынке, а также влияния на цену денег - процентную ставку. В руках Банка России находятся и другие рычаги, позволяющие направлять и канализировать их деятельность на различных финансовых рынках, в том числе и внешних.

В круг полномочий Банка России входит и содействие устойчивости банковской системы путём создания системы страхования вкладов, организации и обеспечения эффективной деятельности бюро кредитных историй. В процессе работы Банк России активно сотрудничает с международными организациями, деятельность которых направлена на укрепление и гармонизацию деятельности национальных банковских систем - Базельским комитетом (под эгидой Банка Международных Расчётов) и Международным Валютным Фондом. При их содействии была разработана система мониторинга и оценки деятельности банков в виде системы нормативов, в основном отражающих качество активов и кредитного портфеля банков и достаточность его капитала.

Анализ всех этих сторон деятельности банковской системы в целом, направленной на повышение уровня её безопасности и устойчивости, позволил выявить пробелы, на устранение которых потребуются совместные целенаправленные усилия как законодательных и регулирующих банковскую деятельность органов (Банка России, ФСФМ, ФАС и др.), банковского сообщества в лице АРБ, а также практические усилия со стороны самих кредитных организаций и БКИ (в лице соответствующих служб). Что касается микроуровня - уровня конкретных коммерческих банков - то эти действия должны быть направлены, в первую очередь, на активное внедрение корпоративной культуры и этики (в основе которой лежат, в первую очередь, высокие моральные принципы, честность, нацеленность на долгосрочное сотрудничество с клиентами, высокий уровень профессионализма), а также совершенствование методов отбора и обучения персонала, повышения его профессиональной квалификации.

Однако деятельность кредитной организации с позиции её конкурентоспособности на рынке банковских услуг связана не только с обеспечением её устойчивости, но и прибыльности - эффективном управлении финансовыми ресурсами. Именно от выполнения этого условия зависит развитие и расширение деятельности кредитной организации, достижение ею поставленных результатов, наращивание доли на рынке банковских услуг. В связи с этим возникает дилемма, заключающаяся в выборе между устойчивостью и доходностью. Как правило, более высокий уровень доходности связан с принятием большего риска, а, значит, и снижением устойчивости, повышением угрозы роста убытков, компенсируемых за счёт капитала.

Кроме того, по мере стабилизации макроэкономической ситуации в стране методы регулирования и прогнозирования всё более будут смещаться в сторону постановки и достижения средне- и долгосрочных целей и задач. В данном случае задача достижения высоких темпов экономического роста, основанного на росте инвестиций в экономику России, является неотделимой от устойчивого и динамичного развития банковского ceicropa. В то же время история развития многих стран мира, прошедших через финансовые кризисы и потрясения показывает, что интенсивное и эффективное развитие экономики возможно лишь при наличие развитой и мощной финансовой системы. И напротив, чем больше накопилось в ней проблем, тем большие затруднения будет испытывать экономика страны, и тем самым недостаточный уровень развития финансово-банковского сектора будет ограничивать темпы экономического роста.

Подходы к разработке инструментария, позволяющего осуществлять оценку и мониторинг уровня безопасности в сфере экономики и финансов, уже достаточно хорошо проработаны, обоснованы и внедрены специалистами Института экономики РАН. Данная работа развивает уже наработанные подходы по разработке данного инструментария применительно к банковскому сектору. В ней предложены новые подходы к обоснованию, применению и группировке индикаторов банковской деятельности, выделены наиболее важные - центральные индикаторы по данной группе. Кроме того, в диссертации предложен, обоснован и проанализирован ряд новых индикаторов, позволяющих дать комплексную оценку состоянию финансовой отчётности банковской деятельности. Специфика многих индикаторов банковской деятельности такова, что они могут быть применены не только к банковской системе страны в целом, но и к группам банков, а также к банковским системам зарубежных стран (как это было показано на примере Японии).

Анализ системы индикаторов банковской деятельности позволил выявить ряд проблем развития банковского сектора страны и выработать ряд рекомендаций. Так, на макроуровне (уровне Банка России и других регулирующих организаций, а также законодательных органов), необходимо предпринять комплекс скоординированных усилий по институциональному развитию банковского сектора, направленному на:

1. дальнейшее повышение устойчивости банковской системы - развитие и укрепление системы страхования вкладов, совершенствование деятельности бюро кредитных историй, что позволит нарастить «кредит доверия» со стороны экономических субъектов, и, в первую очередь, населения.

2. укрупнение и консолидацию банковского сектора - содействие и форсирование процесса слияния-поглощения до образования банковской системы из примерно 200 крупных и средних банков, оформление системы опорных банков, создание Банков Развития, в том числе отраслевых,. Это позволит активно внедрять лучшие образцы финансового менеджмента, создать активную конкуренцию на кредитном рынке, что благоприятно повлияет на его ценовую конъюнктуру (в сторону снижения процентных ставок по кредитам). Этому должна способствовать и активная процентная политика Банка России, и усилия по снижению уровня инфляции. Однако, по мнению многих экспертов, снижению уровня инфляции будет способствовать и активизация кредитной деятельности банка, содействующей инвестиционному росту экономики и «всасыванию» денежной массы на долгосрочной основе.

3. развитие других сегментов и элементов финансового рынка: системы негосударственных пенсионных фондов и страховых организаций, аккумулирующих средства населения и являющихся ресурсной базой для инвестиционной деятельности банков.

4. необходимо стимулировать развитие банковского сектора «вширь»: речь идёт о продвижении кредитных организаций в регионы страны, особенно в быстро развивающиеся, отдалённые и труднодоступные (например, Дальний Восток, Южный Федеральный округ и др.).

4. к тщательному контролю за состоянием нормативов, ориентированных на оценку качества текущей деятельности банков, следует добавить (наряду с этим рассматривать) и стратегические, долгосрочные аспекты, которые можно оценить при помощи индикаторов экономической безопасности банковской деятельности, которые следует внедрить в практику, равно как и остальные индикаторы финансовой безопасности. Долгосрочную политику в области совершенствования денежно-кредитной системы и регулирования банковской деятельности необходимо будет увязывать с макроэкономической ситуацией, процентной, валютной и ценовой политикой. Прогноз баланса банковского сектора и основных показателей отчета о прибылях и убытках сделать целевыми, обосновав и проанализировав их при помощи индикаторов экономической безопасности банковской деятельности, сосредоточить усилия и увязать с ними денежно-кредитную политику и её инструменты.

5. система индикаторов финансовой безопасности нуждается в существенной доработке, связанной с распространением балансового метода на формирование остальных разделов (увязка с балансами основных институциональных секторов экономики). Это необходимо для формирования подходов к прогнозированию финансовой и банковской безопасности России. Кроме того, в ближайшее время будет необходима разработка ещё одного раздела индикативной системы финансовой безопасности, посвященной небанковским финансовым организациям (страховым, негосударственным пенсионным и инвестиционным фондам), деятельность которых является устойчивой и стабильной ресурсной базой для банковской сферы.

6. большое внимание следует уделять активному развитию и совершенствованию информационного обеспечения по следующим основным направлениям (несмотря на то, что организация и качество статистики Банка России является одним из лучших в мире): публикация баз данных банков в помесячном режиме, балансов основных секторов экономики (как в ряде развитых и продвинутых стран, таких как Австрия, Япония, Швейцария, Евросоюз, США и др.), цен на различные группы товаров, совершенствование статистики по процентным ставкам (например, детально по различным видам и срокам кредитов и депозитов) и проч.

7. для успешного применения подходов к обеспечению финансовой и банковской безопасности страны необходимо скоординировать усилия Банка России и других органов, министерств и ведомств, ответственных за финансовую и денежную политику и регулирование (Минфин, Минэкономразвития, Минпромэнерго, ряд саморегулируемых организаций и проч.), так как успешная деятельность банков в конечном итоге определяется макроэкономической ситуацией и, соответственно, экономической и, в частности, промышленной политикой в стране.

Индикативная система банковской безопасности, ориентированная на всесторонний анализ, оценку и мониторинг состояния кредитных организаций, призвана отразить наиболее важные проблемы и степень их остроты, на разрешение которых должна быть сориентирована система мероприятий надзорных и регулирующих органов в средне- и долгосрочной перспективе. В связи с этим целесообразно внедрить и использовать её в целях мониторинга, регулирования, прогнозирования и выработки комплекса упреждающих мероприятий совместно со всем комплексом индикативной системы финансовой безопасности, которая должна быть подвергнута доработке в ряде некоторых практических вопросов.