КРЕДИТНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
- Ученая степень
- кандидата экономических наук
- Автор
- Хабибулаев, Хабибула Мусалавич
- Место защиты
- Москва
- Год
- 1994
- Шифр ВАК РФ
- 08.00.05
Автореферат диссертации по теме "КРЕДИТНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ"
-310$ 1
РОССИЙСКАЯ ВДИ СЕЛ 1СКХОЗЯЙСТВЕННЫХ НАУК
ВСЕРОССИЙСКИ?! НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИМ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИИ, ТРУДА. Й УПРАВЛЕНИЯ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ
На правах рукописи ХАШБУЛАЕВ Хабифла Пфсалашч
КРКЛИТНШ ОБСЛУШШМЕ СЕЛЬСКОХСШНСШЕШа ПРЕДПРИЯТИЙ
06.00.05 - эконсмика, лланирЪвааие, органиэащя управления народным хозяйством и его отраслями (сельское хозяйство)
АВТОРЕФЕРАТ диссертаади на с операнде ученой с те пена кандидата женам ческах наук
Москва - Г
' с/ о еь-
Диосертеи;-' : • ... ^ Всероссийском -
науодо-исследоватгл не \ те экономики, груда и управления в сельском хозяйстве.
Научны* руководитель -Официальные оппонента -
Ведущее предприятие
доктор экономических наук, профессор М.Г.Ратгауз
доктор экономических наук, профессор Г.Ф.Белсусенко
канпдпат эясномических жук, старший научный сотрудник Т.М.Рогуленко
Всероссийский научно-исследовательский институт 8КОКО-ыики сельского хозяйства
Замчв состоится ¡Q^A^M, 1994 года в
"¿Я-" чесов на васедшои дисоертациодного ' 'Совета Bes-роевийокого маучно-ясоледовятельского института экономики, труде, и управления в еельсксм хозяйстве по адресу: II1621, Москве,. g-62Ir ул. ОренОургоная, ¿5, ВНИЭТТСХ. •
С дясоертвцяей иояно ознакомиться в библиотеке янстя-
Аято реферат разослан "
■2" G&tOjfiJsJl 1994 г. .
Учений* секретарь "диссертационного совет ,, кандидат, экономических наук(ц
СЩАЛ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОМ Актуальность твид исследования. Кредитные отношения < сельскохозяйственных товаропроизводителей с банковской системой являются ОДНИМ! из ключевых в формирующиеся рыночных отношениях. Потребность сельскохозяйственных предприятий в кредитах в силу большой фондоемкости производства и его сезонного характера высока. =
За последние годы происходит нарушение цен с© ого паритета на промышленную и сельскохозяйственную прддукщю.Сельс-кохозявственные предприятия с опозданием получают плату за. своп продукции, в при покупке не обходи них средств производства от них требуют предоплаты. На финансовом состоянии сельскохозяйственных предприятий пагубно отразился и кризис неплатежей.
Б условиях инфляции и роста процентных ставок кредит перетекает в более выгодные отрасли, в тек" числе в тор го во-; посредническую деятельность. Для сельскохозяйственных предприятий кредит становится менее доступным. Из-за невоэмок-ноет и его получения паоть на них не в соотоянви приобретать самое необходимое: нефтепродукты, у добр енот, семена, корма, что отрицательно сказывается на урожайности сельскохозяйст- г, вбккых культур и продуктивное та животшх.
В связи с изменениями в отношениях собственности, с от-, делением функций собственника от фуккдаи хозяйствующего субъекта в предприятиях с государственной формой собственности не только расширяется круг потребителей банковских услуг,. но и изменяется характер кредитных отношений, ::
Изменения произошли и а банковской системе. В настоящие момент кредитование сельскохозяйственных предприятий ссу- ; \ вдствляется акционерным коммерческим Российским республиканским сельскохозяйственным банком (Россельхозбенк) к другими кокыерчеокимя банками, созданными на базе бывшего государе»-.) венного Агрооромбанка, акционерами которых они являются. - ч
Вместе с тем, проведенная банковская реформа, как показывает практика, не обеспечивает конкурента в банковской системе. Отсутствие конкуренции не стимулирует развитие банковских услуг и не улучшет качество обслуживания оельскохо- 4 эяйственных предприятий. Таким образом, проведенные цреобра-,
' : ЦЕНТРАЛЬНАЯ |
НАУЧНАЯ БИБЛИОТЕКА .
Моас. сокь ■очоз академии
эоввняя в Санковске» системе создали условия монополии коммерческих банков »уактическл »о вое* сельских районах за исключением лрягородмк,
Отсутствие ршка кредитов отрицательно сказывается нв Финансовом положения оелъск схеэя!с тве ниых т оввроп роязводи i* ~ лей. Хот »»«тельное количество акция многих банков принадлежит! сельскахоэяйетвендам предприятиям, деятельность ком»ярчес.к»пс óai«OB не неправлена на улучшение кредитного ооелуаагоаидо акпяоиеров, Прятал1* коммерческих банков поаво-ля»Т увеличивав! заработку» плату Ж с обе тве твое райотндаов, й то времг инг опиата1 труда' спеоааяястов акономической служен свдыжиюйя^сТйедавк предприятий аналогичной кввлЯфаиаЕЯи значительно отстает от банковской. На'тасляе мые по акошн' дивиденда- твяяв не способствуют улучи вида кредитного обслзжя-вандо овдвскохозяйсгвдполс г osap опр оиз в одятеле й, так как направлять Ж увеличение уставного фонда банка,
Снкввлвсъ объема анвестииий коммерческих банков, что, в своя-очередк,. ториезят внедрение прогрессивных технологий я твхнж» я еелввкожоэЛЬтвеявов' производств о.
■ СМшишваяси cmywanp тревует |№ревам# перестройки кредитной oiicwn. Peaemw двнисй пр обяеш обуславливав т не обходимое тв активизация' исследовании в области кредитного обслуживания аграрного сектора, пересмотре сложидаейоя за последи» ircw ирактяля аваре вскернюс взаикоотновфняЯ нежлу садвсжиовявоташнш«» ю wfcenjfffflww е*рук*ура«я.
В> отечественной1 вконадичесюЯ! литературе вопросам раэ-яяущя' mop«r ярвдия) уд«яеню<5ольиое внимание. Им посвящвш работа Н^ЖЗуню«,. С'Л.Внгояскаго,. Я.И .Тугая ^-Вараншск ог о, А .6 .Дйтаова^- НЬсяедовашге проблем; кредитиве отношения б АПК пос эпкни работ F .Ф .Велоусекко;. Л.С.Иаяямояа, И .С .Кононова, ^.HiJWraieiiHoB,. М»Г.Яапгауэа я лрутпе.. однако бистро меняющаяся1 оитуашя в; кредитной сфере ввдот иове проблемы, что в ойусясшяо выбор теми диссертацяонного исоледования.
Шею- к »анач« яоеле дорания. Цёли» исследования является ряз partera? а- инучко-обоснаванныг предложений' по совершено твова-нил шжвяиэмв' взаимоотношений седлкжохозяйотвенны* предприятий о Анкошной системой!,, ос нова ня юс на- сочетании рыночного регтлЖПввнюг кояюрческой' деотекъяоеж с- государственным и иаддаатенншс на< создание' условий' конкуренции в кредитной сфе-
рь, В соотеетс таи с поставленной целью решали следуище задача:
- проведен анализ опита кредитного обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей дореволюционной России и стран с рыночной экономикой (США, Франции и Германии), разработаны предложения по его конструктивно^ применении в условиях России;
- предложена рациональная схема создания альтернативной сети кредитных институтов по обслуживания сельских товаропроизводителей, разработаны принципы их функционирования;
- обоснованы методические положения по расширению базн кредитовании ьа счет освоения залога земель сельскохозяйственного назначен да;
- уточнен механизм предоставлена лизинговых и фактора»-говых услуг применительно к особенностям аграрного сектора, предложена методика расчзта лизинговой платы для сельскохозяйственных предприятий;
- разработаны предл^ния но применению сельскохозяйственными предприятиями фьючерсных операций как источника покрытия потребности в сезонных кредитах.
Предмет исследования - кредитные отношения сельскохозяйственных товар шр (изводя талей с банковской системой.
Объекты ясолвдования. Объектами к следования явились сельскохозяйственные предприятия Саратовской области в разрезе семи микрозон, которые отличаются специализацией производства н различной степень» воздействия климатических факторов на результаты хозяйствования.
Методы исследования. Методической основой исследования является диалектический метод познания. Наукой базой послужили труды видных отечественных я зарубежных вконсмястов различных школ в области кредитования и кооперации сельскохозяйственного производства.
Прк сборе и обработке материалов использовались монографический, статистико-экономичесж.ийц рас че тно-конс Тру к тив-ный» жономкко~математический я другяе метода. О качестве источников информадеи послужили отчетные данные сельскохозяйствен них предприятий Саратовской области за 1989-1992 годы, результаты анкетного опроса 263 главных бухгалтеров сельскохозяйственных предприятий названной области по проб-
лемам взаимоотношений С коммерческим банками, нормативко-гграво вые документы Российской Федерации.
Научная новизна проведенного исследования характеризуется следующими положениями:
- разработаны принципы создании и механизм функционирования кооперативных йанков и кредитных товариществ с учетом современных условий;
- определены форш сотрудничества сельскохозяйственные предприятий С кредитными учреждениями л сфере лизинга л факторинга и разработана методика определения лизинговой платы в условиях инфляция при нестабильных процентных ставках и меняющейся стоимости объекта лизингового контракта;
- обоснована концэпщш дифференцированного подкопа при предоставлении государством льготного кредита сельским товаропроизводителям,
Пдактрческая значимость диссертационной работы заключается б том, что разработанные в ней предложения по демонспо-лизадаи коммерческих банков, созданию кооперативных банков а кредитных товариществ, применении фьючерских операций как средства снижения потребностей в сезонных кредитах, совершенствованию механизма залога земель для pao un рения кредитной ба-вн использовались государственными органеш при подготовке нормативно-правошх документов.
^добадая и сюализашя результатов исследЬвания. Содержащиеся в диссертации основное положения и выводы изложены автором в заступлениях на научных конференциях и отрвлевн в авторских публикациях я переданы для внедрения в MDX рф и Ъб-лестное управление сельского хозяйства Администрации Саратовской области.
Диссертационная работа выполнена в соответствия с планом НИР отдела финансово-экономических отношений в АПК ВНИЭТУСХ и является составной часть» проблем: "Основы да но во го и финансового регулирования сельскохозяйственного производства (,и базе анализа зарубежного Я отечественного опыта)" (№ гос. регистрации 01910024735); "Научные основы развития земельных отношений в условиях многоукладной экономики" (Jí гос.регистрации 01930СО7992)j "Проект по созданию и регулированию систем залоге сельскохозяйственной продукции" (JÍ гос.регистрации 01930007993).'
Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, спаска использованной литературы, включающей 158 наименований. Она изложена на страницах машинописного текста, содержит 3 схемы и 22 таблицы.
Во введении обоснована актуальность теш, определены цель, задачи, предмет и объекты исследовании, раскрывается науная новизна и практическая значимость работы,
В первой главе "Основные наложения кредитования в условиях ранка" на основе изучения различных точек зрения дано понятие категории кредита в рыночных условиях, рассматриваются основные виды кредита и поел ер форменная банковская система.
Во второй главе "Опыт кредитного обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей" изучен опыт кредитного обслуживания сельскохозяйственного производства дореволюционной России, а также США, Франции и Германии, На основе анализа различных форм кредитного обслуживания дано обоснование применению некоторых из этих форм при кредитовании сельскохозяйственных таваропроизводителей.
В,третьей главе "Тенденции развития кредитного обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей" анализируется степень задолженности по кредитам, влияние различна процентных ставок на результаты финансовой деятельности. Рассматриваются особенности применения лизинга и факторинга в сельскохозяйственном производстве, возможности получения дополнительных кредитных ресурсов путем использования залога сальскокоэяйс гвенных земель и фьючерсных опера шй. Предложена рациональная схема функционирования кредитных институтов при переходе к рынку.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАЕСГШ
В диссертации проведен анализ взаимоотношений сельскохозяйственных предприятий с кредитными учреждениями на призере Саратовской области. Исследования показали, что складывавшаяся у сельскохозяйственных предприятий задолженность по ссудам пролонгировалась из года в год реиюнияш правительства, а потом списывалась за счет государства.
Такая практика не стимулировала рашональное яспольэо-
яашю сельскохозяйственного' кредита. В 1^00 году ¡три преоб-рч а орали л Агропромбанка в коимерчестее банки государство сш-сапо нею задолженность сечьокохсэяйственньас предприятий но кредитам. Суммп списашшх ссуд по Саратовской области с оо та шля: долгосрочных - 16,в копеек в расчете на I рубль ослошых фондов и краткосрочных - 61,3 кол ее к а расчете на I рубль валолоП рродукшнг,
В диссертации шмлизируетсл д сито кие крз жосрочнчх ссуд в расчете на I рубль валовой продокдои и дачгосрсшвх ссуд в расчете та I рубль основных фондов по сельскохозяйственным предприятиям СарптовекоП области, сравнении вап-тм два периода: первый (1589-1990 года), когда кредитное обслуживание осуществлялось государственным Агропромбанком и второй (199Г-1992 годы) - коммерческими банками: "Комплекс банк ом" и другими. В расчеты не вошли списанные в 1Э90 году отсроченные долгосрочные и краткосрочные ссуди.
За исследуемый период шаблгаиласъ тенденция абсолютного увеличения предоставленных краткосрочных ссуд в расчете на. Г .гектар сельскохозяйственных угодий и в то же время относительное их снижение в расчете на I рубль валовой продувши (таблица I). Из этого следует, что кредитные ресурси для сельскохозяйственных товаропроизводителей ограничены и не могли быть вьшелены в необходимых количествах. Ограничительную функцию сыграли и процентные ставки за лредитн, хотя они и были льготными по отношению к другим отраслям народного хозяйства.
Снижались также темпы задолженности краткосрочных ссуд на коней года в расчете на I дубль лредоставленных ссуд, что является в общем положительным мементом при обеспечении потребности сельскохозяйственных предприятий в краткосрочных кредитах.
Незначительными были получаете долгосрочные ссуда р . расчете на I рубль основных фондов. Это указывает на снижение янвестишоиной актишостя коммерческих банков и ограничение возможности сельскохозяйственных предприятий по возврату этих ссуд при выоских темтах инфляции, диспаритете цен на промышленную и сельскохозяйственную продукции.
Наблищ I
Jtrn женке ссуд s селъскохоаяй с тве нном припас о дет из Саратовской области в 1980-1992 годах
Еди- Обслужи);ганне банком:
ни tp измерения государственным коммерческим
Г о Д ы
1969 1900 1991 1992
Краткосрочны« ссуды в расчете на I рубль валовой продукции: получено за год погашено rm год на конец года коп. 1» 20,1 21,7 28,4 10,7 25 3 23,4 24,4 41,4 26)4 15,6 В,7 8,8
lia I рубль полученных краткосрочных ссуд приходится : задолженность нэ конец года погашенных ссуд 1-41 i-ce • I-I9 1-58 I-C8 1-70 0-56 0-56
Получено краткосрочных ссуд в расчете на I гектар сельскохозяйственных угоди?! 81 78 III 89G
Долгосрочные ссуды в расчете ка I рубль основных фондов;
на начало года получено за год погашено за год на конец гсда коп» . 10,1 0,6 12 9,5 9,5 0,7 17 8,5 8,5 0 5 2 9 6,1 6,1 0,9 2,9 4,1
Темпы прироста снижения (-0 задолженности долгосрочных ссуд за год % -5,9 -10,5 -28,2 -32,8
В диссертации прев еде к о исследовшаэ по поводу влияния процентных ставок за кредиты на финансовые показатели сельскохозяйственных предприятий. Выплаты процентов за пользование краткосрочными кредитами относятся на себестоимость продукции. Снижение рентабельности производства за счет данных выплат зависит от двух показателей; процентной ставки и суммы полученного кредита. Величина процентной ставки ограничивает сумму используемого кредита, вследствие чего снижается эффективность производства {отсутствие средств на приобретение горше-смазочных материалов, семян, удобрений и т.д.).
В обобщенной характеристике потери сельскохозяйственного производства of выплат процентов за пользование краткосрочными кредитами нами рассматриваются в таблице 2. Процентные ставки при выдаче кредитов кооперативными банками будут на несколько поредков ниже, и соответственно, уровень рентабельности производства останется на более шсоком уровн
не* Таблица 2
Влияние процентных ставок за краткосрочные 1федята на финансовые показатели сельскохозяйственных предприятий
Наименование показателей
Едигц 1990 год
,изм.
1991 год
1992 год
Фактически:
1. Процентные ставки за кредит
2. Предоставлено кредитов в расчете на 100 руб. себестоимости продукции
3. Снияенке рентабельности за счет выплат процентов за кредиты (бтр.Тхстр.2; 100)
%
РУб.
Рас четно: датадлеили к
тов
4. Процентные ставки за кредит
5* Сюивнме рентабельности за счет выплат процентов за кредит (стр.4хстр.2:100)
6 „ Отклонение снижения рентабельности от фактического
% '
4,0 23,9
1,0
2,0 0,5
+0,5
7,0 27,1
Г,9
4.0
1.1
40,8
55.0
24.1
13,3.
50.0
12.1
+1,2
Для выявления мнений по качеству кредитного обслуживания нами были, опрошены 283 главных бухгалтера сельскохозяйственны» предприятий Саратовской области. Анализ состояния кредитного обслуживания поэвешил сделать следующие оценки И'рекомендации:
- причинами просроченной задолженности по ссудам коммерческих банков в нынешних условиях являются диспаритет цен на промышленную и сельскохозяйственную продукции, неблагоприятные природно-климатические факторы и шсскяе про-
не киньте ставки за кредита;
- при заключении кредитного договора выплату процентов за пользование кредитами рекомендуется прсизвоиять в сле-дувдих формах или их комбинациях: деньгами, продукцией, ценными бумагами;
- необходимо предусмотреть страхование кредитов л производственной деятельности; - .
- предлагается создание кооперативных и иных альтернативных кредитных учреждений,
Б диссертации делается вывод о необходимости оказания государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, предоставив им льготный кредит через кооператив- ■ ные банки.
Б далях обоснования методических решений по созданию альтернатпвннх банков в диссертации исследуется опыт кредитного обслу^-ивания сельскохозяйственных товаропроизводителей в дореволюционной России, а также в СКА, Транши и Германии. При изучении опыта дореволюционной России бил взят период с конца XIX до начало XX века, когда была развита систем кредитного обслуживания сельскохозяйственных товаров-производителей. основная деля кредитов выдавалась Государственным банком кредитным и ссудо-сберегательным товариществам под круговую ответственность крестьянских хозяйств и владельцам шениЛ, арендаторам и пожизненным вчадельцам шений -под залог данных имений. Арендатору в этом случае требовалось согласие собственника шенпя.
Правительство устанавливало примерные правила выдачи ссуд под залог основных видов сельскохозяйственных продукте® и техники. Причем банк.выдавал ссуды только под залог продуктов и техники отечественного производства. Цель» данных про вил било проведение стротекдаонистской политики по поддержанию й стимулированию развития отечественных производителей сельскохозяйственных прешуктов ¡a техники.
Ссуды под залог сельскохозяйственных продуктов выдавались из расчета до 75% от рыночной цены последнего годаt а разницу с учетом прсцентоа - после реализации всей продукции, Рае;.!»4к при получения ссуды под залог продуктов в обязательном порядке страховал их в размере, прейыюПкем сумму ссуди на
Ссуды выдавались также под залог сельскохозяйственной
техники с обязательным условием страхования залога. Принятую в залог сельскохозяйственную технику владелец шел право предоставить в аренду другому собственнику с согласия банка. Банк разрешал аренду в том случае, если арендатор не имел финансовнх возможностей для покупки аналогичной техники. Этим спекулировал ось оснащение сельского хозяйства машинным парком и развитие промышленности по производству сельскохозяйственной техники.
Государственный банк выдавал ссуды сельских товар спро-из родителям'на строительство складов для хранена И последующей равномерной продажи данных продуктов. Этим регулировался рынок сельскохозяйственного сырья, предотвращалось ■ получение перекупщиками большое прибылей. Такие ссуды выдавались сроком до 20 лет,
В 1ЭС6 году было разрешено закладывать в бенк надельные земля и основные средства общинного владения. Право выдачи ссуд для этих целей было предоставлено Крестьянское банку. Разрешая такой заклал надельных земель, государств? намеревалось решить следуют« задачи;
- облегчение крестьянину выхода из общищ к возможность расширения его надела;
— покупка за счет ссуда помещичьих земель;
- стимулирование переходе крестьян на хутор? и отруба.
Крестьянокому банку были также переданы для проложи
креотьяивм 6,5 мдя. десятин казенных земель. Но за период с 1906 по 1913 годы Крестьянский банк продел крестьянам из своего фошш 3,5 млн. десятин (53,6? от фонде продажи), за »то же время было изъято у крестьян эа кешштежи 532 тасячи десятин (15£% от количества проданной земли). Б 1913 году в 17 губерниях на торги было поставлено 1С тысяч впадений, при втом большая часть отобранных участков принадлежала единоличным владельцам. Причиной были рост иен на ?емл» и большие накладные расходы Крестьянского банка. Цена I десятины возросла оо 133 рублей в 1907 году до 151 рубля в 1913 году (прирост на 13,), В отдельные годы во многих губерниях цена одной десятяин поднималась до 300-400 рублей.
Высокие ценн эа землю тяжело сказывались шз экономическом пояоженди'крестьянских хозяйств. Беледстаие того, что значительная часта дохода уходила на уплату кредитов и ечсо-
к их процентов, у крестьян не хватало денег т хозяйственные улучшения и их производство не давало Сольник у ром ев, привесов и надоев. Отсюда складнвачись болыие долги и крестьянские хозяйства вынужденно ставились на продажу.
Неряду с Крестьянским банком функционировали кредитные и ссудо-сберегптедыше товарищества, рвботастцие на принципах немецких раПфайзеновских кредитных кооперативов. Их создание Сад о вызвано том, ч то Государственный банк не тел воз мощности проследить за деятельностью крестьянского хозяйства по использованию выделенной им ссуда. Причем не каждое крестьянское хозяйство могло получать неодолимую ссуду из бй!!ка.
деятельность этих тсваришотв спиралась то пять правил:
- круговая ответственность по долгам всех его членов всем ждущее твои;
- использование осуди только на производственные цел»;
- выдача ссуд только членам товаршшества;
- ограничение территории деятельности товарищества;
- бесплатная работа всех выборных должностных лиц товарищества за исключением нанимаемого бухгалтера.
Ссудо-сберегататьяые товариществе отличались от «рентных тем, что их члены должны были шести определенную сумпу л уставный фонд товарищества (не менее 10 и не более 100 рублей), а разме; выдаваемой ссуд» не превышал ЗШ рублей. Эти товарищества шли освобождены от налогов я гербовых сборе® при их учрежденли.
Б США большинство банков, предоствмяюдах ссуди фермерам, является кооперативными. Их деятельность находится йод контролем федеральных к местных властей. И тъкиы я&гхояешм» институтам, спедааяиэиру явимся на предоставлении кредитов фермерам, относится Федеральный земельный банк, который предоставляет в основном ипотечный кредит. Систем« федеральных .посреднических банков взаимного кредита вилаег другие виды кредитов под залог движимого яиршества.
Государственная помощь фермерам в ША. осуществляется через различные каналы:
- льготные и чрезшчайдае кредит прв сткххИнык дедот-гшях и начинающим свое дело фермерам;
- страхование кредитов;
- гарантирование значительной части кредитов, предоставляемых коммерческим! банками, разными фирмами и из других негосударственных источников.
Предоставляя кредиты через Товарно-кредитную корпорацию под залог продукции, государство гарантирует доходы фермерам, зашицает их от неблагоприятного воздействия рынка и, тем самым, ооздает оонову идя расширенного воспроизводства. Производители удобрений и техники практикуют выдачу льготных кредитов фермерам и, кроме того, создают льгот- * ные финансовые условия, стимулирующие закупки этих товаров ъ межсезонье.
Кредитная политика гибка и направлена на более полное удовлетворение финансовых потребностей фермеров. Развит рынок кредитов и фермеры меют свободный доступ к нел(у. Процентная политика корректируется » зависимости от ситуацид на рынке. Применяется как фиксированные так к плавашше процентные ставки, различные ях комбинации. '
Правительство Франции предоставляет фермерам льготный кредит. Для этого используются два канала: ,*
- комгсеноа «ш разницы в процентных ставках непосредственно фермерам;
- предоставление льготного кредита банкам.
Льготный кредит ди$фервнцирувтся в зависимости от географ ческих ареалоь (горние или равнинные, районы) и климатического фактора. Кредитование фермеров в основном осуществляют кооперагиеные банки. Государство стимулирует конкуренции между кооперативными банками.за лучаее обслуживание фермеров, пресекает монополию в кредитном обслуживании. Лицензию на обслуживание Федоров получает тот кооперативный банк, которой предоставит дешеше кредита по льготной я обычной ставке и имеет хорошую рецутаци» у местных фермеров.
Правительство Германии "ведет, аналогиодую политику кредитной поддержня фермере®, которая является составной адегъю системы государственного регулирования сельского хозяйства. Основную часть кредитных ресурсов фермерам предоставляют ко опера типные банки. Льготный кредит в основном получают, крупны« фермерские хозяйства. Он шделнется татее для улучшения производственной инфраструктуры. Специализированные я коммерческие банки, -пошмо (федктовакия фермерских хозяйств,
осуществляют лизинговые и факторинговые операши, оказывают другие виды финансовых услуг.
Предоставление льготного кредита обусловливается спе- ■ циальннми требован и.™ и, в частности:
- экологическими параметрам! сельскохозяйственной дея-тельносии, особенно крупных кооперативов;
- финансовыми показателями и долей участия в программе данных фермерских хозяйств;
- долей частного капитала в уставном фонде предприятия (льготный кредит яре доставляется при у о лови а, что доля частного капитала больше 673).
На основе изучения отечественного я зарубежного опыта в работе обосновываются предложения о перопективах его применения & современных условиях Российской Федерации. В частности, опят деятельности кредитных и соудо-сберегательных товариществ с некоторой трансформадаей имеет ценность при дальнейшем совершенствовании системы кредитования сельско-; хозяйственных товар (производи те лей РФ.
В диссертации обосновывается не обходимое ть создания альтернативной по отношению к действующей сети кредитных учреждений как объективной основы возникновения конкуренция в кредитной сфере (схема I). Предлагаемая сеть кредитных учреждений предоставит возможность выбора сельскохозяйственным товаропроизводителям дешевого и доступного кредита.
За государством сохраняется функция регулирования кх деятельности. Такое регулирование направляется на стимулирование роста эффективности и конкурентоспособности сельскохозяйственного производства, на региональное использование ма-тертльных к денежных средств.
Создание альтернативных кредитных структур позволит: противостоять монопольным действиям коммерческих банков; удешевить кредит; снизить до минимума процентные ставки (сверх уровня учетной ставки Центрального банка РЗ); мобилизовать собственные финансовые реоурсы для целей взаимного кредитования; упорядочить оплату труда работников банка, соотнося ез с уровнем'аналогичных по квалификации специалистов, работающих в АПК.
Наличие конкуренции кредитных институтов по обслуживанию сельскохозяйственных товаропроизводителей также расширит
Схема I
Еар ванты функционировакяя кредиташс институтов по обслуживанию сельскохозяйственных
товар (¡производителей Россия
Сельскохсвяйст-венные кредитные кооператив
Земелым!1. {ипотечный) банк
Коммерческий банк
Кредитное товарищество
I
Цель учреждения кредитного институт
Взаимопомощь, дешевизна а доступность нрештов
Проведение государственно!: политики ' охпакы в использования земель.сельскохозяйственного назначения
Получение прионли
изаямопомокь, дешевизна и доступность кредитов
I
Возможные учредителя
Сельскохозяйственные предприятия
51* - государственная доля, сельскохозяйственные товар опрщзводйтели
СельскоюзяЙ- коестьянские ственяые и не-Кфермерскяе) сельсксхозк;-- хозяйства с гае иные пред-{ ярпятия__________
Виды предоставляема кредитов
Все виды кредитования
¿олгосо синие
Все Е1Ш! яре- каткое устные дитованвя ;
Право участия г управлении
I пайщик = I голос
I учредитель = I ГОЛОС'
I акал = i гсйос
2 член товарищества - I голос
Чэщятеят лспол! зования кредитов
Пооязввдетвенные вдли и шзмтие производственной ин^£аст£укт][ра
Покупка, эосетз-коьлеяк'. земель с ел ьскох о зя йс т ге н-кого назначения
¿шие лелг
Рсклхчлтс.кнс ¡ьонные пел;:
Ответственность заемщика при невозврате ссуд .
Имущество« поед-приятия (залог) и частью оплати труда работников предприятия
салогта!-::.' кг.-уи.ест-зом паедвраякк, земелыик участков и частью оплати трула работников предприятии
¿алоговум ту- ¡Огоияеккая от-ЬЕСТЕЫ.! пред- ЕЙ ТС ТОНКОСТЬ Щ'-:рвятая ре с тв о" ваешкг
спектр предоставляемых банковских услуг. В диссертации рассматриваются такие услугя, как факторинг, лизинг, фьючерсные операция и залоговое обеспечение.
факторинг включает в себя инкассирование банком деси- » торено ГС задолженности сельскохозяйственного предприятии» его кредитование и гарантирование от кредитных рисков. Факторинг сочетает определению фу ниши торгов о-ком нее ионного предпринимательства в сочетания с кредитованием продавца -сельскохозяйственного предприятия. Экономический '.эффект для сельскохозяйственного товпропрсизводиТелл от оказанной фанком факторинговой услуги можно определить по следующей фортеле:
фактор. = Кр х ЛЗ + ГШдз + ЗОик - Офу - Спл (I), где: Эфактор, - эффект от оказания факторинговой услуги; Кр - коэффициент риска невозврата дебиторской
задолженности { ДЗ - дебиторская задолженность;
- пршентные выплаты на период просрочки дебиторской задолженности за пользование дополнительным; кредитными ресурсами;
- аффект от производственной деятельности сельскохозяйственного предприятия в результате своевременного пользования кредитам ( грирост урожая от внесения приобретенного у-обрен1И, снижение инфляционных потерь при приобретении сельскохозяйственной техники и т.п.);
- стоимость факторинговой услуги;
- отраховне платежи за риск несвоевременного возврата дебиторской задолженности, стоимость которых находится в обратной зависимости от Кр.
Периодом особенно острой необходимости получения факторинговой услуги может быть время уборки урожая, когда экономическая служба хозяйства на в состоянии проследить за своевременностью оплаты кехстодемй покупателями, оказавшимися в затруднительном финансовом положении.
Лизинг является одной из форм долгосрочного 1федитова-
П№ ППик
Сф? Спл
кия покупки основных фондов при посредничестве специализированной лизинговой компании. В классическом понимании в лизинге принимают участие три субъекта: лизингодатель - собственник имущества, лизингополучатель - пользователь ицущсстна а поставщик - продавец имущества лизингодателю. По окончании срока лизингового соглашения объект лизинговой сделки возв-, решается лизингодателю или же по договору может переходить в собственность лизингополучателя,
В течении действия срока лизингового соглашения лизин-* гоиолучателъ шосит лизингодателю платежи. Jjw сельскохознй-■ ственного предприятия с учетом сезонности выхода продукции эти платежи могут бить определены ло следующей формуле;
jm = х CJU х кУа * Апв t- ПС; + Скв + Удл
ЕЛгОд (п : 12) х IDO?
где: ЛП1 - лизинговый плате* в ¿-м меенш (квартале);
ВП; - выход продукции вI -м месяце (квартале) на данном оборудовании;
Шгод - годовой объем выпуска продукции (плакируемой) на данном оборудовании;
CJU - первоначальная стоимость объекта лизинговой сделки о учетом переоценки в i. -м месяца основных фондов данной отрасли из-за инфляции;
Куа - принятый по договоренности коэффициент ускоренной амортизации, который не превышает 2;
Ань - амортизационные отчисления на полное восстановление;
HCi - процентные ставки за кредиты данного банка-лизингодателя в i -м месяце;
Скв - ставка комиссионного вознаграждения;
и - число месяцев после уплаты последнего лизингового платежа;
Удл - дополнительные услуги лизингодателя.
Лизинговые платежи относят на себестоимость продукт и и тем самим снижают размер налога, взимаемого с прибили л и звнгоиоду адтеля. При ускоренной амортизации лизингодателю досрочно возвращается стожооть лизингового объекта и у него появляется возможность предоставить дополнительные кредитные ресурсы или лизинговые услуги нуждающимся в них
сеч ьскохозяйстаендам товаропроизводителям. В данном случае лизингополучатель, если это предусмотрено договором, может получить объект лизинговой сделки в свою собственность И тем самым сократить свою потребность в кредитах на покупку или аренду аналогичного оборудования. Лизингодатель имеет большую возможность выбора из предлагаемых не рынке видев техники, отдавая предпочтение более качественной и относительно недорогой, тем самым стимул вруя конкуренция среди ее производителей.
Фьючерс является обязательным контрактом на понижу или продажу товара определенного количества или качества по согласованной цене до установленную дату или на ряд сроков в будущем. Эти операции в основном оонердшютоя да биржах и в периоды нес табйльноо ти цен, например, не пре дока eye мости темпов исфляции. На биржах одновременно проводится опервдои обратные фьючерсным, которые в общем страхуют риск неблагоприятных изменений цен на товары.
Совершая фьючерсные операции, сельскохоэяйствеиное предприятие получает авансом денежные средства, оократив потребность » краткосрочных ссудах. По истечении определенного тгрсмежутка времени сельскохозяйственное предприятие имеет возможность обратно выкупить фьючерсный контракт и реализовать свою продукцию с большей для себя выгодой.
Залог при кредитования выполняет две функции; материальное обеспечение долга при несвоевременности возврата кредит и процентов за его пользование и возможность получения оелъо-нехозяйственным предприятием необходимых кредитных ресурса». Б период существования только государственной формы собственности на средства прдаэводотве институт залога не йог функционировать. Он стал возможен в результате разгосударствления л прдватиеащд.
Банк при выдаче кредитов трепет залогового обеспечения на случай невозврата или неполного возврата. Залоговое обеспечение должно соответствовать сумме кредита вместе с процентами за его пользование, затратам по реалиэадаи залога, страховым расходам на форс-мажорнае обстоятельства и на прогнозируемое инфляционные погерй^В процессе производстве на о» деятельности при уменьшении стоимости залога банк требует от залогодержателя дополнительного обеопечения.
Выдают кредит под залог товаров, прав (аренды, наслади-ъания и т.д.), движимого и 1«движимого iit.tyщества й земли. При оформлении кредита под залог ассоциации крестьянского хозяйства требуется согласие всех его членол или ж иадае'j-сн только пса залог земли изъявивших на это согласие.
Право продажи залогодержателем основных фондов я земель сельскохозяйственного назначения ограничивается государство«, В ътон случае за счет государственных средств может быть пролонгирован срок возврата ссуды или ;се к банку переходит право сдачи в аренду земель предприятия и проведения его еашдаи.
В случае невозврата ссуды банка под залог товаров, они подлежат обязательной продаже и после реализации обеспечивают стоимость залога. Средства, оставшиеся после обеспечения залога и покрытия реализационных расходов, возвращаются залогодателе.
выводи
j
1. Созданные на базе Йишего государственного Агропромбанка коммерческие бенкл при их монопольном положений ориентируется на получение максимальной прибыли, искусственное повышение уровня процентных ставок за кредиты и ухудшит кредитное обслуживание сельскохозяйственных товаропроизводителей.
2. Развитию конкурентной среды на рынке кредитов Оудет способствовать создание и функцион up ова и ие наряду с коммерческими кооперативных банков и кредитных товариществ, более заинтересованных в удовлетворении финансовых потребностей сельскохозяйственного производства,
3. Из-за диспаритета цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию, иеблегслдоятных пряродно-кликатичес-ких условий, кризиса неплатежей н высших ставок за кредиты сохраняется тенденция просроченной задолженности сельскохо-зяйствеиных товаропроизводителе*.
4.'Высокие темпы инфляции н коммерческая основа кредитных учреждений делают нвшгодкыде инвестиционные вложения в сельскохозяйственное Црсизводство.
5. Система льготных кредитов при прохождении через
Í коммерческие банки используется для их обогащения л с Соль-
шим опозданием доходят до потребителей. Прохождение дяншх. кредитов через кооперативные банки и кредитные товариществе положи те дько окажется на финансовой состоянии сельскохозяйственных товаропроизводителей.
6. Монопольное положение коммерческих банков ад стимулирует развитие лизинговых, фекторингових в других, банковских услуг. Создание сети альтернативных кредитных учреждений позволит развитая ринка банковских услуг.
7. Источником дополнительных кредитных ресуроов для сельскохозяйственных предприятий являются фьючерсы о оальс-кедлзяйственинми товарами.
8. Применение залоговых опоре дай с землей и фннюш бумагами расширит цоэможнссть получения дополнительных кредитов.
ПРЕДПОШЛИ ПРСИЗВОПСТВУ
I. Варианта функционирования кредитных институтов по обслуживанию еельснохоэяйс'тзштнх толаропр с«э води тел е *.
разработки по фьючерсным операциям в пакете нормативных октав по залогу седьсксковяйствеяной продукция, одобренные Советом до .аграрной политике МСХ РФ (протокол Л В от 7 июня 1993 года).
3. Разработки по залогу сельскохозяйственных земель в проекте Закона РФ "О залоге сельскохозяйственных земель" и "Временных рекомендациях по залогу сельскохозяйственных земель", одобренные Советом по аграрной политике !«СХ РФ (протокол * II-от г августа 1993 года).
4. Методика расчете лизинговой платы для сельскохозяйственных предприятий с учетсм инфляции и мвняюшхея процентных ставок за банковский кредит.
По теме диссергадан опубликованы следующие работы;
I. Кредитование предприятий // Степные простора. -1Э93, - Л 8. - Саратов, 0,35 п.Л. (в соавторстве).
_Кредитование фермерских хозяйств (из опыта США). /Научный сборник . Поволжского НИИ ЭО АПК "Развитие и реформирование АПК Поволжья". - Саратов, 1993 , 0,35 п.Д.
3. Роль и значение кредита при рееении социальных проблем села. Тезисы докладов научно-практической конференции "Социальные проблемы развития села л условиях многоу клади ой
эксншикя", Санкт-Петербург - Пушкин, 1993 , 0,1 п.л.
4. Роль кредитной систеш а повышении эффективности сельскохозяйственного производства России, Тезиса докладов международной научно-практической конференции но актуальным проблемам антенеяфикащи сельского хозяйства. Алма-Ата, 1993, 0,1 п,л.
Подлнежио ж печати 20/04-19«г. Закад 89 Тираж 100
РУ ЩИИМ. Москва, Оренбургская, 15