Механизм взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Механизм взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям"

005002085

На правах рукописи

Ковтунова Светлана Юрьевна

МЕХАНИЗМ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА С ОРГАНАМИ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ В СИСТЕМЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ТЕНЕВЫМ ЭКОНОМИЧЕСКИМ

ЯВЛЕНИЯМ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Экономическая безопасность)

2 4 НОЯ 2011

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2011

005002085

Работа выполнена на кафедре экономики и управления социально-экономическими процессами Санкт-Петербургского университета МВД России

Научный руководитель:

Литвиненко Александр Николаевич,

доктор экономических наук, профессор, начальник факультета подготовки научно-педагогических и научных кадров Санкт-Петербургского университета МВД России

Официальные Плотников Владимир Александрович

оппоненты: доктор экономических наук, профессор,

профессор кафедры региональной экономики и менеджмента Юго-Западного государственного университета Феофилова Татьяна Юрьевна, кандидат экономических наук доцент кафедры государственного и муниципального управления Санкт-Петербургского государственного университета сервиса и экономики

ФГКОУ ВПО Академия управления Министерства внутренних дел Российской Федерации

кафедра организации финансово-

экономического и тылового обеспечения

¿л

Защита диссертации состоится »^бИОлрЯ 2011 г. в «да» часов на заседании совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 203.012.04 при Санкт-Петербургском университете МВД России (190121, г. Санкт-Петербург, пл. Репина, д. 1).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского университета МВД России (198206, г. Санкт-Петербург, ул. Летчика Пилютова, д.1).

Автореферат разослан <ф/ ч>0(1угчЯЪр& 2011 г. Ученый секретарь

диссертационного совета Д 203.012.04 кандидат экономических наук, доцент

Ведущая организация:

I. Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. Одной из угроз экономической безопасности (ЭБ) страны в научной литературе и в документах, определяющих стратегические направления обеспечения ЭБ страны, рассматривается теневая экономика, деструктивное воздействие которой наносит ущерб государству, хозяйствующим субъектам (ХС) легального сектора экономики и гражданам. В числе государственных институтов противодействия теневой экономике особое место принадлежит органам внутренних дел (ОВД). Однако ОВД не существуют изолированно от других субъектов хозяйственной системы, а осуществляют свою деятельность во взаимодействии с государственными органами, организациями и населением. Правоохранительные органы не могут без поддержки граждан и бизнес-структур вести эффективную борьбу с распространением теневых экономических явлений (ТЭЯ). В этой связи особое место в управлении деятельностью ОВД занимает организация их взаимодействия с ХС. С точки зрения безопасности, вообще, и ЭБ, в частности, проблема взаимодействия с правоохранительными органами является не менее важной и для ХС.

Таким образом, актуальность диссертационного исследования определяется тем, что: ХС не может в достаточной степени удовлетворять свои потребности в безопасности самостоятельно, не прибегая к помощи ОВД; деятельность ОВД основана на информации, поступающей от ХС, что особенно проявляется в сфере противодействия экономическим правонарушениям, латентность которых наиболее высока; очевидны противоречия между значимостью и возможностями взаимодействия ХС и ОВД в системе противодействия ТЭЯ, с одной стороны, и низкой готовностью ХС оказывать содействие ОВД по фактам конкретных экономических правонарушений, с другой.

Степень разработанности проблемы. Исследованию проблем обеспечения ЭБ ХС и противодействия угрозам теневого сектора экономики посвящено достаточно много научных разработок различного уровня.

В частности, ЭБ предприятий разрабатывалась в исследованиях Бендикова М.А., Березина В.В., Коновалова A.JL, Куркина Н.В., Семёнова A.C., Сизова Ю.С., Шлыкова В.В. и др.

В трудах Гордиенко В.В., Грачева A.B., Гурова М.П., Заводи-ленко К.А., Купрещенко Н.П., Латова Ю.В., Манаенкова A.M., Чабан Т.А. проводится исследование различных проблем теневой экономики: ее причин, функций, структуры и инструментов противодействия.

Взаимодействию государственных и предпринимательских

з

структур при обеспечении ЭБ страны посвящены работы Городецкого А.Е., Зайцева В.А., Очередько В.П., Полтавченко Г.С.

Различные организационные, методические и правовые аспекты взаимодействия ОВД и ХС в рамках обеспечения ЭБ рассматривались в работах Арестовой Е. Н., Арефьева А.Ю., Мищенко Л.В., Молда-ванцева А.А., Муравьева В.В., Провоторова В.Д., Слизкой В.П.

Анализ научной литературы показал, что вопросам взаимодействия ОВД с ХС уделено немало внимания, однако, как правило, авторы рассматривают юридические стороны такого взаимодействия и почти всегда в качестве взаимодействия рассматривается только один из его возможных видов - содействие, что существенно сужает область рассматриваемой проблемы.

Практически без внимания осталась экономическая «природа» взаимодействия между ОВД и ХС. Не исследованными являются экономические факторы, побуждающие ХС к содействию ОВД или к отказу от него, а также последствия взаимодействия для ЭБ ХС.

Именно анализу экономической природы и построению механизма взаимодействия ХС с ОВД в рамках проблем обеспечения ЭБ и противодействия ТЭЯ - на основе выявления и анализа экономической основы такого взаимодействия - посвящено данное диссертационное исследование.

Цель диссертационной работы заключается в разработке механизма взаимодействия ХС с ОВД в системе противодействия ТЭЯ на основе анализа экономической основы взаимодействия и оценки его последствий для ЭБ ХС.

Для достижения цели исследования решены следующие задачи: исследование ТЭЯ как фактора ЭБ ХС;

проведение анализа структуры и организации системы ЭБ ХС; отражение степени участия правоохранительных органов в борьбе с ТЭЯ;

определение экономической основы и видов взаимодействия ХС с ОВД дел в системе противодействия ТЭЯ;

проведение анализа возможных последствий взаимодействия ХС с ОВД для экономической безопасности ХС;

выявление факторов, влияющих на вид взаимодействия ХС с ОВД в системе противодействия ТЭЯ;

структурирование механизма взаимодействия ХС с ОВД в системе противодействия ТЭЯ;

проведение оценки современных социально-экономических условий взаимодействия ХС с ОВД в России;

разработка предложений по улучшению условий взаимодейст-

вия ХС с ОВД в России.

Объектом диссертационного исследования является хозяйствующий субъект при взаимодействии с ОВД в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

Предметом диссертационного исследования являются управленческие отношения, возникающие в процессе взаимодействия хозяйствующего субъекта с ОВД в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

Теоретическую базу исследования составили труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам ЭБ ХС, теневой экономики, взаимодействия негосударственных ХС с ОВД, а также законодательные и нормативные правовые акты, связанные с указанными вопросами.

Методологическую основу исследования составили общенаучный диалектический метод познания, методы анализа, синтеза и ряд частно-научных методов: методы формально-логического анализа и метод экспертных оценок при выявлении факторов, влияющих на выбор ХС вида взаимодействия с ОВД, и последствий взаимодействия для ЭБ ХС; методы структурно-логического и функционального анализа при построении комплексной системы ЭБ ХС и модели механизма взаимодействия ХС с ОВД; метод сравнительного анализа при определении значений факторов, влияющих на выбор ХС вида взаимодействия с ОВД; метод аналогии при анализе экономических предпосылок взаимодействия; методы опроса, методы статистической обработки массивов информации в ходе социально-экономических условий взаимодействия ХС с ОВД и при ранжировании факторов, влияющих на выбор ХС вида взаимодействия с ОВД.

Эмпирическую базу исследования составили: нормативно-правовые акты, регламентирующие взаимодействие ОВД с различными субъектами; статистические данные Федеральной службы государственной статистики РФ, Главного информационно-аналитического центра МВД России, Организационно-инспекторского департамента МВД России; результаты проведенного автором социологического опроса административного персонала ХС, расположенных в г. Санкт-Петербурге, сотрудников подразделений по борьбе с экономическими преступлениями ГУ МВД по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области; материалы периодической печати и Интернет-ресурсов.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

1. В отличие от традиционного позиционирования в качестве уг-

розы экономической безопасности хозяйствующего субъекта, теневая экономика рассмотрена (по критериям: источник возникновения теневой деятельности относительно хозяйствующего субъекта; степень скрытости от хозяйствующего субъекта; степень скрытости для государственных контролирующих (в т.ч. правоохранительных) органов) в качестве фактора экономической безопасности хозяйствующего субъекта, при определенных условиях оказывающего как деструктивное, так и положительное влияние на экономическую безопасность хозяйствующего субъекта.

2. Использованы критерии (направленность действий хозяйствующего субъекта относительно действий ОВД; отношение к цели противодействия теневым экономическим явлениям; форма восприятия хозяйствующим субъектом ОВД; инициатива взаимодействия; соотношение статуса ОВД и хозяйствующего субъекта в рамках взаимодействия; степень обязательности взаимодействия; отношение к действующему законодательству; отношение хозяйствующего субъекта к правонарушению, по поводу которого происходит взаимодействие; время взаимодействия; связь хозяйствующего субъекта с ОВД; материальная заинтересованность сторон во взаимодействии; степень открытости взаимодействия между хозяйствующим субъектом и ОВД для внешней среды; виды ресурсов, выступающих предметом взаимодействия) для классификации видов взаимодействия хозяйствующего субъекта с ОВД в системе противодействия теневым экономическим явлениям, что позволило расширить существующие взгляды на взаимодействие хозяйствующих субъектов с ОВД, традиционно отождествляемое только с одним из видов взаимодействия -содействием.

3. Выделено свойство деструктивного влияния взаимодействия с ОВД на экономическую безопасность хозяйствующего субъекта в оценке последствий его управленческого решения о виде взаимодействия с ОВД в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

4. Учтено противоречие в оценках хозяйствующими субъектами и в оценках ОВД значимости факторов, влияющих на управленческое решение хозяйствующего субъекта о выборе вида взаимодействия с ОВД в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

5. Использован ресурсный подход и учтено соотношение «выгоды-риски» в механизме взаимодействия хозяйствующего субъекта с ОВД в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

Положения, выносимые на защиту:

1. Определена структура теневой экономики относительно кон-

6

кретного хозяйствующего субъекта на основе использования трёх критериев, позволяющая рассматривать теневую экономику в качестве фактора экономической безопасности хозяйствующего субъекта, оказывающего как деструктивное, так и положительное влияние на экономическую безопасность хозяйствующего субъекта

2. Разработана классификация видов взаимодействия хозяйствующего субъекта и ОВД в системе противодействия теневым экономическим явлениям на основе использования тринадцати критериев, позволяющая комплексно анализировать взаимодействия хозяйствующего субъекта с ОВД.

3. Определены положительные и отрицательные последствия управленческого решения хозяйствующего субъекта о выборе вида взаимодействия с ОВД для его экономической безопасности, позволяющие рассматривать экономическую безопасность хозяйствующего субъекта основным качественным критерием, на основе которого хозяйствующим субъектом принимается управленческое решение о виде взаимодействия с ОВД в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

4. Обоснован выбор вида взаимодействия с ОВД («содействие», «бездействие» и «противодействие») в управленческом решении хозяйствующего субъекта на основе выявления и ранжирования факторов, характеризующих: хозяйствующий субъект; ОВД; правонарушение, по поводу которого принимается решение о взаимодействии; специальные государственные меры в отношении взаимодействия с ОВД.

5. Разработан механизм взаимодействия хозяйствующего субъекта с ОВД в системе противодействия теневым экономическим явлениям - на основе ресурсного подхода и определения: цели взаимодействия; предмета взаимодействия; субъектов взаимодействия; предпосылок взаимодействия; повода для взаимодействия; оценочных мероприятия, проводимых хозяйствующим субъектом и ОВД на предшествующем взаимодействию этапе; содержания управленческого решения о виде взаимодействия, - позволяющий создавать условия, способствующие конструктивному взаимодействию.

Теоретическая значимость работы состоит в развитии теоретических основ ЭБ ХС и теневой экономики, а также в отражении экономических аспектов взаимодействия ХС и ОВД в системе противодействия ТЭЯ.

Практическая значимость исследования заключается в том, что полученные автором результаты могут быть использованы государственными органами управления при создании условий для кон-

структивного взаимодействия ХС и ОВД, удовлетворяющего общественные и частные интересы вступающих во взаимодействие сторон.

Выводы и практические рекомендации автора могут быть использованы для совершенствования законодательной базы, регламентирующей вопросы взаимодействия ХС с правоохранительными органами.

Материалы диссертации также могут быть использованы в образовательном процессе при чтении курсов «Экономическая теория», «Экономическая безопасность», «Криминализация экономических отношений».

Диссертация выполнена в соответствии с пунктом 13.. 14 - «Проблемы криминализации общества и ликвидации теневой экономики (инструменты, методы, механизмы)» Паспорта научной специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (Экономическая безопасность).

Результаты исследования апробированы на: международной научно-практической конференции «Проблемы естествознания и безопасности человека» (СПб, 2008); всероссийской научно-практической конференции (МАИСУ) «Экономико-правовые проблемы современной России» (СПб, декабрь 2008); международной научно-практической конференции «Социально-правовая и политическая природа экстремизма и терроризма: проблемы противодействия» (СПб, июль 2009); международной научно-теоретической конференции «Правоохранительная деятельность ОВД России и зарубежных государств в контексте современных научных исследований» (СПб, апрель 2010, май 2011); межвузовском круглом столе «Внутриведомственный контроль в системе управления экономической безопасностью» (СПб, апрель 2011); международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы права и государства в XXI в.» (Уфа, апрель 2011).

Результаты исследования реализованы в деятельности подразделений по борьбе с экономическими преступлениями ГУ МВД России по г.СПб и Ленинградской области, а также внедрены в учебный процесс при чтении курсов «Экономическая теория» и «Криминализация экономических отношений» в Санкт-Петербургском университете МВД России.

Публикации: Основные положения, изложенные в диссертации, опубликованы в 15 работах общим объемом 8,26 п.л.

Структура работы обусловлена ее целями, задачами, логикой исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка из 110 источников, б1 приложений, и

имеет следующую структуру;

Название раздела Количество страниц Количество рисунков Количество таблиц

Введение 9 ■ -

Глава 1. Система противодействия теневым экономическим явлениям 48 4 4

§1. Теневые экономические явления как фактор экономической безопасности хозяйствующего субъекта 26 2 3

§2. Комплексная система экономической безопасности хозяйствующего субъекта 10 -

§3. Роль правоохранительных органов в борьбе с теневыми экономическими явлениями 12 1 »

Глава 2. Разработка механизма взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям 76 2 4

§1. Предпосылки и виды взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел 23 1

§2. Влияние взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел на экономическую безопасность 17 1 »

§3. Факторы, влияющие на вид взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям 24 - 2

§4. Структура механизма взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям 12 1 -

Глава 3. Организационно-экономические мероприятия по совершенствованию взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел 33

§1. Оценка социально-экономических условий взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в России 20 - -

§2. Предложения и рекомендации по улучшению условий взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в России 13 - -

Заключение 5 - -

Список использованной литературы 10 - -

Всего 12 16

II. Основные результаты исследования, выносимые на защиту

1. Теневая экономика как фактор экономической безопасности хозяйствующего субъекта В диссертации рассматривается влияние теневой экономики на ЭБ государства и отдельных ХС. На основе проведенного анализа последствий теневой экономики для экономических систем разного уровня, автор предлагает уйти от узкого понимания теневой экономики в качестве угрозообразующего фактора для ЭБ ХС. В работе оценены примеры положительного и отрицательного влияния теневой экономики на ЭБ субъектов, осуществляющих легальную деятельность, и, субъектов, использующих теневые практики хозяйствования. В итоге автор рассматривает теневую экономику в качестве фактора, при определенных условиях оказывающего как положительное, так и отрицательное влияние на ЭБ ХС. При этом для ЭБ государства теневая экономика остается угрозообразующим фактором, детерминирующим экономические

правонарушения, причиняющим существенный ущерб бюджетной системе РФ, и создающим экономическую основу для криминализации. Такое различное позиционирование теневой экономики в системе обеспечения ЭБ ХС и государства создает противоречие частных и государственных интересов по поводу противодействия ТЭЯ, что выступает фактором, препятствующим конструктивному взаимодействию ХС с госорганами.

Для уточнения структуры теневой экономики, как фактора ЭБ ХС, автором предложено использовать ряд критериев (табл. 1).

Таблица 1

Структура теневой экономики как фактора ЭБ ХС

Вид теневой экономики

Для государственных контролирующих или правоохранительных органов

Скрытая

Транспарентная

ч Ёи

1 £ *

8 § <5.

¡5 ЗГ-^

Незаконная деятельность, исходящая от внешних ХС, наносящая ущерб организации, скрытая от субъекта управления предприятием и от государственных контролирующих или правоохранительных органов

Незаконная деятельность, исходящая от внешних ХС, наносящая ущерб организации, скрытая от субъекта управления предприятием, факты которой стали известны для государственных контролирующих или правоохранительных органов

«

I I

* И!

III1

5? ? §■ |

Незаконная деятельность, исходящая от персонала организации, наносящая ей ущерб, скрытая от субъекта управления предприятием и от государственных контролирующих или правоохранительных органов

Незаконная деятельность, исходящая от персонала организации, наносящая ей ущерб, скрытая от субъекта управления предприятием, факты которой стали известны для государственных контролирующих или правоохранительных органов

§ Е ^

Незаконная деятельность, осуществляемая с ведома субъекта управления предприятием, наносящая ущерб др. ХС, государству, скрытая от государственных контролирующих или правоохранительных органов

Незаконная деятельность, осуществляемая с ведома субъекта управления предприятием, наносящая ущерб др. ХС, государству, факты которой стали известны для государственных контролирующих или правоохранительных органов

1 у

а а.

Незаконная деятельность, исходящая от внешних ХС, наносящая ущерб организации, факты которой стали известны субъекту управления предприятием, но скрыты государственных контролирующих или правоохранительных органов

Незаконная деятельность, исходящая от внешних ХС, наносящая ущерб организации, факты которой стали известны субъекту управления предприятием, а также государственным контролирующим или правоохранительным органам

I А £ *

? у Й а

I =

Незаконная деятельность, исходящая от персонала организации, наносящая ущерб организации, факты которой стали известны для субъекта управления предприятием, но скрыты государственных контролирующих или правоохранительных органов_

Незаконная деятельность, исходящая от персонала организации, наносящая ущерб организации, факты которой стали известны для субъекта управления предприятием, а также государственным контролирующим или правоохранительным органам

Теневая экономика выступает угрозообразующим фактором для ЭБ ХС в случае, когда носит характер (является) внешней по отношению к управленческому звену данного субъекта. При этом по отношению к самому ХС она может быть как внешней, так и внутренней.

Угрозы теневой экономики для ЭБ ХС будут проявляться: в прямом нанесении ущерба ХС - посредством совершения различных экономических правонарушений, объектом которых выступает сам ХС и его ресурсы; в косвенном ущербе, связанном с(о): возникновением дополнительных издержек ХС по созданию защитных инструментов или же по ликвидации последствий противоправных посягательств; снижением качества реализации государством своих функций, вследствие потерь бюджета от теневой экономики.

ю

Позиционирование теневой экономики в качестве угрозообра-зующего фактора формирует потребности ХС в создании защитного механизма, позволяющего избежать, предотвратить или минимизировать ее негативные последствия. В этом случае частные интересы ХС совпадают с интересами государства, которое для борьбы с теневой экономикой использует весь спектр правовых, экономических, организационных и др. общих и специальных мер. Данное совпадение интересов создает предпосылки для конструктивного взаимодействия ХС с государственными органами в системе противодействия ТЭЯ.

2. Классификация видов взаимодействия хозяйствующего субъекта и ОВД Автор обосновывает, что в числе государственных органов для противодействия теневой экономике центральное место занимают ОВД. Однако ОВД не существуют изолированно от других субъектов хозяйственной системы, а осуществляют свою деятельность в тесном взаимодействии с другими государственными органами, организациями и населением.

В диссертации предлагается экономический подход к рассмотрению взаимодействия субъектов экономической системы. Автор отмечает, что необходимость взаимодействия субъектов системы противодействия ТЭЯ определяется ограниченностью и недостаточностью ресурсов каждого из субъектов системы для достижения поставленной цели (обеспечение защищенности экономической системы от угроз теневой экономики) самостоятельно. В работе выделены две предпосылки взаимодействия ОВД и ХС: потребность ОВД в информации (или в др. ресурсах), наличие которой (-ых) может либо служить сигналом к началу активных действий со стороны ОВД, либо способствовать положительному результату деятельности ОВД; потребности ХС в защите от противоправных посягательств, восстановлении социальной и экономической справедливости и т.п., удовлетворить которые могут правоохранительные органы. Данная потребность сформирована естественным стремлением ХС к безопасности, а также отсутствием возможности (необходимых ресурсов) удовлетворить ее самостоятельно без взаимодействия с другими субъектами (правоохранительными органами, частными охранными или детективными организациями и т.п.).

В итоге, в диссертации под взаимодействием ХС с ОВД в системе противодействия ТЭЯ автор предлагает понимать взаимный обмен экономическими ресурсами (главным образом, информационными) между ОВД и ХС, позволяющий ОВД реализовывать возложенные на них функции по выявлению, расследованию, раскрытию экономических

п

правонарушений, розыску лиц, а ХС - удовлетворять свои потребности в безопасности. Автор проводит классификацию видов взаимодействия на основе тринадцати предложенных критериев (табл. 2).

Представленная в работе классификация отражает многообразие возможных видов взаимодействия между ХС и ОВД в системе противодействия ТЭЯ, что для научных целей и практики является более перспективным и соответствующим реальности, чем чаще встречаемое отождествление их взаимодействия с содействием ОВД.

3. Положительные и отрицательные последствия управленческого решения хозяйствующего субъекта о взаимодействии с ОВД для экономической безопасности хозяйствующего субъекта

В диссертации проведен анализ выгод и издержек, связанных с выбором ХС конструктивного (содействие) или деструктивных (бездействие и противодействие) видов взаимодействия с ОВД. На основе данного анализа сделан вывод, что учитывая выгоды и издержки от взаимодействия при выборе его вида, основная проблема заключается в том, что не всегда данные показатели могут быть оценены количественно, и они могут иметь различное значение в разных временных интервалах. Кроме того, оценка выгод и издержек производится конкретным человеком, а значит, она субъективна, зависит от приоритетов деятельности ХС, его позиции на рынке и репутации. Но, в целом, именно экономическая составляющая лежит в основе принятия решения о взаимодействии.

Автор предлагает рассматривать главным качественным критерием, на основе которого ХС принимается управленческое решение о виде взаимодействия с ОВД, состояние его ЭБ до и после взаимодействия. В работе рассмотрены основные возможные последствия управленческого решения ХС о взаимодействии с ОВД для уровня его ЭБ (табл. 3).

Преимущества предлагаемого подхода заключаются в том, что он: распространяет экономическую модель принятия решений ХС на вопрос о взаимодействии с ОВД; рассматривает содействие ОВД не только как повышающий уровень ЭБ ХС фактор, но и как деструктивный фактор.

Таблица 2

Виды взаимодействия ОВД и ХС в системе противодействия ТЭЯ_

Классификационный признак Вид взаимодействия Характеристика взаимодействия

По направленности действий ХС относительно действии ОВД Содействие Оказание помощи ОВД

Бездействие Неоказание помоши ОВД

Противодействие Неоказание помоши и создание препятствий для деятельности ОВД

По отношению к цели противодействия ТЭЯ Конструктивное Цель, преследуемая ХС и ОВД, вступающими во взаимодействие, заключается в выявлении, расследовании, раскрытии правонарушения или в оказании помощи для достижения этой цели

Деструктивное Цель, преследуемая ХС и ОВД, вступающими во взаимодействие, заключается в сокрытии правонарушения, создании условий для невозможности его расследования и т.п.

По форме восприятия ХС ОВД Сотрудничество ХС воспринимает ОВД как помощника, партнера, способствующего достижению целей ХС

Соперничество (конкуренция) ХС воспринимает ОВД как конкурента, помеху в достижении поставленной цели.

По инициативе взаимодействия Активное Инициатива взаимодействия принадлежит ХС

Пассивное Инициатива взаимодействия принадлежит ОВД

По соотношению статуса ОВД и ХС в рамках взаимодействия Вертикальное Отношения между ОВД и ХС находятся в системе «распорядитель (контролер) - подчиненный (проверяемый)»

Горизонтальное ОВД н ХС находятся на одном иерархическом уровне

По степени обязательности взаимодействия Обязательное Взаимодействие с ОВД императивно установлено действующим законодательством (за отказ от взаимодействия предусмотрена ответственность)

Добровольное (инициативное) Решение о взаимодействии принимает ХС самостоятельно

По отношению к действующему законодательству Правовое взаимодействие В соответствии с действующим процессуальным и прочим законодательством

Внеправовое Вне действующего процессуального законодательства, однако, с целью противодействия ТЭЯ

Незаконное Коррупционные отношения, «милицейская крыша»

По отношению ХС к правонарушению, по поводу которого происходит взаимодействие Взаимодействие ХС-«потерпевшего» с ОВД

Вми\юд(П1ствие ХС-«свидетепя » с ОВД

Взаимодействие ХС-«нар\,шитепя» (соучастника, пособника) с ОВД

Взаимодействие ХС, не яячяющегося «потерпевшим», «свидетаем», «правонарушителе.*!» с ОВД

По времени взаимодействия Разовое Только по факту конкретного правонарушения

Постоянное На постоянной основе, вне зависимости от того, есть ли правонарушение или нет, касается ли оно данного ХС или нет

По наличию связи ХС с ОВД Неформальное Взаимодействие ХС с ОВД, отношения между которыми не закреплены формально посредством специальных документов

Формальное На основе действующего документа, определяющего данное взаимодействие

По наличию материальной заинтересованности сторон во взаимодействий Возмездное На платной основе

Безвозмездное Без материального стимулирования сторон к содействию

По степени открытости взаимодействия между ХС и ОВД для внешней среды Гласное (открытое) Его наличие общеизвестно или не скрывается от внешних по отношению к взаимодействующим сторонам субъектов

Негласное (скрытое, конфиденциальное) Специально скрываемое от внешних по отношению к взаимодействующим сторонам субъектов

По видам ресурсов, выступающих предметом взаимодействия Информационное Взаимодействие, в ходе которого ХС предоставляет ОВД только необходимую информацию

Иное Взаимодействие, в ходе которого ХС предоставляет ОВД материально-технические, финансовые, трудовые и др. ресурсы

Таблица 3

Возможные последствия управленческого решения ХС о взаимодействии с ОВД для уровня экономической безопасности ХС

Управленческое решение о взаимодействии ХС с ОВД:

1 2

Взаимодействовать Не взаимодействовать

Влияние управленческого решения о взаимодействии ХС с ОВД на уровень ЭБ ХС - | Положительное ] Увеличение вероятности раскрытия правонарушения, по факту которого происходит взаимодействие (возмещение ущерба от него и недопущение его в будущем, восстановление экономической и социальной справедливости); Устранение недобро порядочного конкурента, если он является правонарушителем; Формирование в ОВД и на рынке репутации добропорядочного ХС; Возможное избежание или сокращение санкций за совершенное ХС правонарушение; Возможное материальное вознаграждение за оказание помощи ОВД; Минимизация (исключение) отрицательных последствий решения о невзаимодействии с ОВД (см. ячейку 2.2. данной таблицы) Минимизация (исключение) отрицательных последствий решения о взаимодействии с ОВД (см. ячейку 1.2. данной таблицы); Сохранение коммерческой тайны в случае, если вопрос о взаимодействии рассматривается по факту правонарушения в самом ХС; Возможность провести самостоятельное расследование по факту правонарушения и самостоятельно применить неформальные санкции к нарушителю; Минимизация издержек, связанных с извещением участников рынка о правонарушении ХС

гч | Отрицательное Возможное выявление ОВД в ходе взаимодействия собственных правонарушений у ХС (применение санкций); Санкции со стороны ХС-нарушителя (его партнеров и т.п.), по факту правонарушения которого оказано содействие; Потеря партнера по бизнесу (инвестора, учредителя, дочерней компании, клиента, поставщика), если таковым является нарушитель; Потеря обязательств, которые в случае применения государственных санкций за правонарушение нарушитель не сможет исполнить перед ХС; Потеря клиентов, контрагентов, партнеров и пр. вследствие формирования у ХС образа «доносчика», «информатора полиции» и т.п.; Возможное увеличение административной нагрузки на ХС, в случае наличия коррупционных связей нарушителя с органами власти; Возникновение дополнительных издержек, связанных с соблюдением всех процедур взаимодействия (временные, материальные); Возможная передача информации, содержащей коммерческую тайку др. организациям (конкурентам); Возможное недостижение цели официальных правоохранительных мероприятий, которая могла бы быть достигнута ХС самостоятельно или при обращении к частным правоохранительным организациям Минимизация (исключение) положительных последствий решения о взаимодействии с ОВД (см. ячейку 1.1. данной таблицы); Возможное применение формальных и неформальных санкций со стороны правоохранительных органов за отказ от взаимодействия (особенно, если взаимодействие с ОВД установлено законодательно); Возможное применение санкций со стороны «жертв» правонарушения, по факту которого не оказано содействие ОВД; Возникновение издержек (финансовых, временных, трудовых и др. затрат), связанных с проведением самостоятельного расследования или с сотрудничеством с негосударственными частными правоохранительными структурами

4. Факторы, влияющие на управленческое решение ХС о виде взаимодействия с ОВД в системе противодействия ТЭЯ, и их значения для таких видов взаимодействия как «содействие», «бездействие»,

«противодействие»

Наступление положительных и отрицательных для ЭБ ХС последствий управленческого решения о виде взаимодействия с ОВД носит вероятностный характер. В этой связи автором предлагается использовать категорию «риск» для обозначения возможности наступления отрицательных последствий взаимодействия с ОВД. Величина данных рисков варьируется от множества различных факторов, характеризующих как сам ХС, принимающий решение о взаимодействии, так и внешнюю среду функционирования.

На основе метода формально-логического анализа и метода экспертных оценок в диссертации определены факторы, влияющие на выбор ХС вида взаимодействия с ОВД, а также определены их значения для таких видов взаимодействия, как содействие, бездействие и противодействие (табл. 4).

В работе на основе метода экспертных оценок проведена оценка значимости факторов, указанных в табл. 4, при выборе вида взаимодействия. В качестве экспертов выступали руководители ХС, расположенных на территории г. СПб, и сотрудники аппаратов по борьбе с экономическими преступлениями ГУ МВД России по г. СПб и Ленинградской области.

На основе проведенного исследования сделаны следующие выводы:

1. Наибольшее значение при выборе ХС вида взаимодействия с ОВД в системе противодействия ТЭЯ имеют факторы, характеризующие ХС, вступающий во взаимодействие с ОВД. Совокупный удельный вес данной группы факторов составил: 0,34147 и 0,38577 у экспертов-представителей ХС и экспертов-представителей ОВД соответственно. Второе место занимает группа факторов, характеризующих меры государства в отношении взаимодействия ХС с ОВД (0,28230 и 0,31383). Третье место - группа факторов, характеризующих правонарушение, по поводу которого происходит взаимодействие (0,22326 и 0,17529). Четвертое - группа факторов, характеризующих ОВД (0,15295 и 0,12509).

2. Расчет коэффициента Спирмена (р=0,3506493) показал наличие слабой взаимосвязи между оценками экспертов-представителей ХС и экспертов-представителей ОВД. Проверка не подтвердила значимость данной взаимосвязи (Тр=0,3506 < Тг=0,43,68). Из рангов всех 22 факторов, полученных после обработки анкет ХС и представителей ОВД, отличие на два значения и менее наблюдается только по 12 факторам.

Данный факт является отрицательным, так как он означает отсутствие у представителей ОВД единого с ХС взгляда на факторы, оказывающие влияние на выбор ХС вида взаимодействия с ОВД, с точки зрения их важности и значимости.

Таблица 4

Факторы, влияющие на принятие управленческого решения о виде взаимодействия ХС с ОВД

Факторы, влияющие на принятие управленческого решения о виде взаи- Вид взаимодействия ХС с ОВД и соответствующее ему значение фактора

модействия ХС с ОВД Содействие Бездействие | Противодействие

1. Факторы, характеризующие ХС, вступающий во взаимодействие с ОВД

о Относительно действующих законных норм и правил ведения хозяйственной деятельности Легальный Легальный ( Теневой Теневой

3 О S s § 5 Относительно ХС-нарушителя действующих законных норм и правил ведения хозяйственной деятельности Конкурент, противоположная сторона хозяйственного конфликта ХС без формальных и неформальных связей с правонарушителем Партнер (инвестор, дочерняя компания, контрагент)

« 0 СО и 1° Относительно конкретных противоправных действий (реально и потенциально) Жертва, Свидетель Свидетель Соучастник, Нарушитель

X | У в Р о « Ш CJ Относительно формальных и неформальных правил, в соответствии с которыми ХС обязан содействовать ОВД Субъект, содействие которого ОВД определено нормативными актами, соглашениями с ОВД (в т.ч. и неформальными) Субъект, нейтральный по отношению к таким правилам

Отношение ХС, вступающего во взаимодействие с ОВД, к государству, в целом, и ОВД, в частности Положительное Нейтральное Отрицательное

Отношение ХС, вступающего во взаимодействие с ОВД, к теневой экономке, в целом, и к конкретному правонарушению, в частности Отрицательное Нейтральное Положительное

Возможности ХС действовать самостоятельно без взаимодействия с ОВД Отсутствие Наличие

2. Факторы, характеризующие правонарушение, по поводу которого происходит взаимодействия

Тип правонарушения Оби icy голов мое (против жизни и здоровья) Экономическое

Уровень ущерба от правонарушения Значительный Средний / Незначительный Незначительный

Направленность ущерба относительно ХС-информатора Прямой Косвенный / не затрагивающий интересы ХС

Степень латентности правонарушения Явные Латентные

Оценка правонарушения в обществе или данным ХС Негативно Допустимо Одобряемо

3. Факторы характеризующие меры государства в отношении взаимодействия с ОВД

3 - i = ^ о ¿3 Формальная и неформальная «сделка с правосудием» Наличие возможности не применения или значительного снижения санкций в адрес ХС, содействующих ОВД Отсутствие или наличие незначительного снижения санкций в адрес ХС, содействующих ОВД Отсутствие

3 s ® 8 Я = 5 » 8 ° <5 s г г Материальное стимулирование содействия ОВД Наличие значительного материального стимулирования содействия Отсутствие или наличие незначительного материального стимулирования содействия -

Защита ХС, оказывающих содействие ОВД, от противоправных действий Наличие Отсутствие -

Величина издержек взаимодействия ХС с ОВД Отсутствуют или минимальные Средние Значительные

Закрепление обязанности оказания содействия ОВД законодательно (нормативно) Обязанность содействия нормативно закреплена Отсутствие нормативного закрепления обязанности содействия ОВД

Ответственность за отказ от содействия ОВД Значительная Незначительная Отсутствует

4. Факторы, характеризующие ОВД

Восприятие ОВД обществом, в целом, и конкретным ХС, вступающим во взаимодействие с ОВД Положительное Нейтральное Отрицательное

Актуализированная потребность ОВД в содействии ХС Наличие Отсутствие

Результативность деятельности ОВД, в целом, н по конкретному правонарушению Высокая Низкая -

Отношение общества, в целом, и контрагентов ХС, вступающего во взаимодействие с ОВД, к институту информирования ОВД Положительное Нейтральное/Отрицательное Отр и цател ь н ое

Проведенная оценка1 позволяет государству оказывать управленческое воздействие на ХС таким образом, чтобы содействие ОВД было выгодно и сопряжено с минимальными рисками для ЭБ содействующего субъекта. Зная, какие факторы имеют определяющее значение для ХС, государство, в целом, и ОВД, как непосредственный участник взаимодействия, могут и должны создавать наиболее благоприятные условия для конструктивного взаимодействия.

5. Механизм взаимодействия хозяйствующего субъекта с ОВД в системе противодействия теневым экономическим явлениям Экономический подход к анализу взаимодействия позволил автору структурировать механизм взаимодействия ХС и ОВД в системе противодействия ТЭЯ (рис. 1). Данный механизм включает: набор постоянных элементов взаимодействия (цель, субъекты, предпосылки, повод, предмет, ресурсы); алгоритм процедур взаимодействия (оценочные мероприятия, управленческое решение о взаимодействии, реализация управленческого решения, оценка промежуточных результатов, корректировка взаимодействия).

Механизм взаимодействия строится на предложенном в диссертации подходе, при котором вид взаимодействия основывается на оценке ХС его последствий для ЭБ, оценке рисков и выгод, определяемых как конкретным видом взаимодействия, так и факторами, характеризующими сам ХС, правонарушение, ОВД и отношение государства и общества к содействию ОВД.

Предлагаемый механизм рассматривает взаимодействие не только со стороны ХС, но и со стороны ОВД, которые в процессе взаимодействия должны проводить, во-первых, оценку необходимости взаимодействия и его возможных последствий, как для ХС, так и для достижения цели взаимодействия, а, во-вторых, разрабатывать меры по минимизации отрицательных для ХС последствий от оказания содействия ОВД, и создавать препятствия для отказа ХС от удовлетворения законных потребностей ОВД.

1 Рассчитанные коэффициенты конкордации (0,524208 и 0,504687 у экспертов-ХС и экспертов-представителей ОВД соответственно) больше 0,5, что позволяет судить о согласованности их мнений. Значимость полученных коэффициентов была подтверждена по критерию Пирсона.

Предпосылки взаимодействия

Наступление фактов и событий, влекущих формирование указанной цели взаимодействия

Недостаток ресурсов (или нежелание их расходования единолично) для достижения цели самостоятельно у каждой из сторон взаимодействия, а также их наличие (или полагание наличия) у другой сто-

П о воды для взаимодействия:

нормативное предписание; актуализация потребности во взаимодействии одной из сторон взаимодействия; факт правонарушения (совершенного, совершаемого или готовящегося к совершению)

§ о * Оценка возможности проведения самостоятельных действий без привлечения ХС, оценка необходимости взаимодействия с ХС > Оценка возможных последствий от взаимодействия с ХС для поставленной цели и для безопасности ХС

» Оценка факторов, способствующих и препятствующих оказанию содействия ХС ♦ 4

Рис. 1. Структура механизма взаимодействия ХС с ОВД в системе противодействия ТЭЯ

19

III. Заключение

В ходе написания работы была достигнута цель диссертационного исследования посредством решения поставленных задач.

1. На основе анализа влияния теневой экономики на деятельность ХС, теневая экономика рассматривается как фактор, при определенных условиях оказывающий положительное или отрицательное влияние на ЭБ ХС. Определена структура теневой экономики как фактора ЭБ ХС на основе критериев: степень скрытости от субъектов управления организацией; степень скрытости от государственных органов; источник возникновения теневой деятельности относительно ХС. Автором сформулированы предпосылки для конструктивного и деструктивного взаимодействия ХС и ОВД в системе противодействия ТЭЯ.

2. На основе использования тринадцати критериев разработана классификация видов взаимодействия ХС и ОВД в системе противодействия ТЭЯ, позволяющая применить комплексный подход к анализу взаимодействия ХС с ОВД.

3. Определены возможные положительные и отрицательные последствия взаимодействия с ОВД для ЭБ взаимодействующего ХС с их группировкой на выступающие следствием содействия ОВД и выступающие следствием отказа от него. Таким образом, автор предлагает использовать ЭБ ХС в качестве основного качественного критерием, на основе которого ХС выбирает вид взаимодействия с ОВД.

4. Выявлены и ранжированы факторы, влияющие на управленческое решение ХС о выборе вида взаимодействия с ОВД в системе противодействия ТЭЯ, которые разделены на факторы, характеризующие: ХС; ОВД; правонарушение, по поводу которого принимается решение о взаимодействии; специальные государственные меры в отношении взаимодействия с ОВД. Значения данных факторов определены для трех видов взаимодействия: содействие, бездействие и противодействие.

5. На основе ресурсного подхода и учета соотношения «выгоды-риски» разработан механизм взаимодействия ХС с ОВД в системе противодействия ТЭЯ, позволяющий создавать условия, способствующие конструктивному взаимодействию. Определены: цель взаимодействия; предмет взаимодействия; субъекты взаимодействия; предпосылки взаимодействия; повод для взаимодействия; оценочные мероприятия, проводимые ХС и ОВД на предшествующем взаимодействию этапе; содержание управленческого решения о виде взаимодействия.

6. Сформулированы предложения по улучшению условий взаимодействия ХС с ОВД, которые построены на принципе дифференциации отношения государства к ХС, выбирающим между конструктивными и

деструктивными видами взаимодействия. Если для первых целью предлагаемых мер является повышение ЭБ ХС (увеличение выгод от содействия и минимизация рисков), то для вторых цель предложений носит обратный характер (увеличение издержек и рисков бездействия и противодействия).

7. Научная полезность полученных результатов заключается в развитии существующих научных взглядов на взаимодействие ХС с ОВД, его экономическую основу, а также на связь взаимодействия с правоохранительными органами с экономической безопасностью ХС. Практическая полезность результатов заключается в возможности использования авторского подхода при разработке органами государственного управления экономикой мер, направленных на создание условий, способствующих конструктивному взаимодействию ХС и ОВД. Сформулированные предложения экономико-правового и организационного характера могут найти практическое применение в управленческой деятельности МВД России.

IV. Основные научные публикации по теме диссертационного

исследования

1. Грачев A.B., Ковтунова С.Ю. Экономические аспекты взаимодействия ХС и ОВД в рамках противодействия ТЭЯ: монография — СПб.: Изд-во СПб Университета МВД России, 2011. - 2,49 (4,98/2) п.л.

Статьи в рецензируемых журналах, рекомендованных ВАК России

2. Ковтунова С.Ю., Литвиненко А.Н. Типовое акционерное общество в условиях российской системы хозяйствования // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2011, № 2 (50). -1,0 (участие автора-0,5) п.л.

3.Ковтунова С.Ю., Литвиненко А.Н. Разработка типовой структуры механизма обеспечения экономической безопасности предприятия при взаимодействии с ОВД // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2010, №4(48). - 1,0 п.л. (участие автора-0,5 п.л.)

4. Ковтунова С.Ю. ЭБ промышленных предприятий в условиях рыночной экономики // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. - 2009, №3 (59). - 0,6 п.л.

5. Ковтунова С.Ю., Грачёв A.B. Экономические аспекты взаимодействия организаций и ОВД в сфере противодействия теневой экономике // Экономика и предпринимательство. - 2011, № 3. - 0,9 (участие автора - 0,5) п.л.

Статьи в научных сборниках

6.Ковтунова С.Ю. Корпоративные конфликты: от защиты прав до захвата бизнеса // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2009, №2. -1,0 п.л.

7.Ковтунова С.Ю. Институциональные основы обеспечения экономической безопасности предприятия // Вестник Академии МВД Кыргызской Республики имени генерал-майора милиции Э.А Алиева -2011, №3.-0,6 пл.

8. Ковтунова С.Ю., Грачев A.B. Факторы, определяющие характер взаимодействия ХС с ОВД // Труды экономического факультета. Вып. 1./ Под общ. ред. М.С. Туровской. - СПб.: МИЭП, 2011 - (0,3/ 0 5) п.л.

Подписано в печать и в свет 28.10.2011 Формат 60x84

_Печать цифровая. Объем 1,0 п.л. Тираж 100 экз._

Отпечатано в Санкт-Петербургском университете МВД России 198206, Санкт-Петербург, ул. Летчика Пилютова, д.1

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Ковтунова, Светлана Юрьевна

Введение.

Глава 1. Система противодействия теневым экономическим явлениям.

§ 1. Теневые экономические явления как фактор экономической безопасности хозяйствующего субъекта.

§2. Комплексная система экономической безопасности хозяйствующего субъекта.

§3. Роль правоохранительных органов в борьбе с теневыми экономическими явлениями.

Глава 2. Моделирование механизма взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

§ 1. Предпосылки и виды взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел.

§2. Влияние взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел на экономическую безопасность.

§3. Факторы, влияющие на вид взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

§4. Структура механизма взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

Глава 3. Организационно-экономические мероприятия по совершенствованию взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел.

§ 1. Оценка социально-экономических условий взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в России.

§2. Предложения и рекомендации по улучшению условий взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в России.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Механизм взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям"

Актуальность темы исследования. Одной из угроз экономической безопасности страны в научной литературе и в документах, определяющих стратегические направления обеспечения экономической безопасности страны, рассматривается теневая экономика, деструктивное воздействие которой наносит ущерб государству, хозяйствующим субъектам легального сектора экономики и гражданам. В числе государственных институтов противодействия теневой экономике особое место принадлежит органам внутренних дел. Однако органы внутренних дел не существуют изолированно от других субъектов хозяйственной системы, а осуществляют свою деятельность во взаимодействии с государственными органами, организациями и населением. Правоохранительные органы не могут без поддержки граждан и бизнес-структур вести эффективную борьбу с распространением теневых экономических явлений. В этой связи особое место в управлении деятельностью органов внутренних дел занимает организация их взаимодействия с хозяйствующим субъектом. С точки зрения безопасности, вообще, и экономической безопасности, в частности, проблема взаимодействия с правоохранительными органами является не менее важной и для хозяйствующего субъекта.

Таким образом, актуальность диссертационного исследования определяется тем, что: хозяйствующий субъект не может в достаточной степени удовлетворять свои потребности в безопасности самостоятельно, не прибегая к помощи органов внутренних дел; деятельность органов внутренних дел основана на информации, поступающей от хозяйствующего субъекта, что особенно проявляется в сфере противодействия экономическим правонарушениям, латентность которых наиболее высока; очевидны противоречия между значимостью и возможностями взаимодействия хозяйствующего субъекта и органов внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям, с одной стороны, и низкой готовностью хозяйствующего субъекта оказывать содействие органам внутренних дел по фактам конкретных экономических правонарушений, с другой.

Степень разработанности проблемы. Исследованию проблем обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта и противодействия угрозам теневого сектора экономики посвящено достаточно много научных разработок различного уровня.

В частности, экономическая безопасность предприятий разрабатывалась в исследованиях Бендикова М.А., Березина В.В., Коновалова А.Л., Кур-кина Н.В., Семёнова A.C., Сизова Ю.С., Шлыкова В.В. и др.

В трудах Гордиенко В.В., Грачева A.B., Гурова М.П., Заводилен-ко К.А., Купрещенко Н.П., Латова Ю.В., Манаенкова A.M., Чабан Т.А. проводится исследование различных проблем теневой экономики: ее причин, функций, структуры и инструментов противодействия.

Взаимодействию государственных и предпринимательских структур при обеспечении экономической безопасности страны посвящены работы Городецкого А.Е., Зайцева В.А., Очередько В.П., Полтавченко Г.С.

Различные организационные, методические и правовые аспекты взаимодействия органов внутренних дел и хозяйствующего субъекта в рамках обеспечения экономической безопасности рассматривались в работах Аре-стовой Е. Н., Арефьева А.Ю., Мищенко Л.В., Молдаванцева A.A., Муравьева В.В., Провоторова В.Д., Слизкой В.П.

Анализ научной литературы показал, что вопросам взаимодействия органов внутренних дел с хозяйствующим субъектом уделено немало внимания, однако, как правило, авторы рассматривают юридические стороны такого взаимодействия и почти всегда в качестве взаимодействия рассматривается только один из его возможных видов - содействие, что существенно сужает область рассматриваемой проблемы.

Практически без внимания осталась экономическая «природа» взаимодействия между органами внутренних дел и хозяйствующего субъекта. Не исследованными являются экономические факторы, побуждающие хозяйствующий субъект к содействию органам внутренних дел или к отказу от него, а также последствия взаимодействия для экономической безопасности хозяйствующего субъекта.

Именно анализу экономической природы и построению механизма взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в рамках проблем обеспечения экономической безопасности и противодействия теневым экономическим явлениям - на основе выявления и анализа экономической основы такого взаимодействия - посвящено данное диссертационное исследование.

Цель диссертационной работы заключается в разработке механизма взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям на основе анализа экономической основы взаимодействия и оценки его последствий для экономической безопасности хозяйствующего субъекта.

Для достижения цели исследования решены следующие задачи: исследование теневых экономических явлений как фактора экономической безопасности хозяйствующего субъекта; проведение анализа структуры и организации системы экономической безопасности хозяйствующего субъекта; отражение степени участия правоохранительных органов в борьбе с теневыми экономическими явлениями; определение экономической основы и видов взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям; проведение анализа возможных последствий взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел для экономической безопасности хозяйствующего субъекта; выявление факторов, влияющих на вид взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям; структурирование механизма взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям; проведение оценки современных социально-экономических условий взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в России; разработка предложений по улучшению условий взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в России.

Объектом диссертационного исследования является хозяйствующий субъект при взаимодействии с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

Предметом диссертационного исследования являются управленческие отношения, возникающие в процессе взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

Теоретическую базу исследования составили труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам экономической безопасности хозяйствующего субъекта, теневой экономики, взаимодействия негосударственных хозяйствующих субъектов с органами внутренних дел, а также законодательные и нормативные правовые акты, связанные с указанными вопросами.

Методологическую основу исследования составили общенаучный диалектический метод познания, методы анализа, синтеза и ряд частно-научных методов: методы формально-логического анализа и метод экспертных оценок при выявлении факторов, влияющих на выбор хозяйствующего субъекта вида взаимодействия с органами внутренних дел, и последствий взаимодействия для экономической безопасности хозяйствующего субъекта; методы структурно-логического и функционального анализа при построении комплексной системы экономической безопасности хозяйствующего субъекта и модели механизма взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел; метод сравнительного анализа при определении значений факторов, влияющих на выбор хозяйствующего субъекта вида взаимодействия с органами внутренних дел; метод аналогии при анализе экономических предпосылок взаимодействия; методы опроса, методы статистической обработки массивов информации в ходе социально-экономических условий взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел и при ранжировании факторов, влияющих на выбор хозяйствующим субъектом вида взаимодействия с органами внутренних дел.

Эмпирическую базу исследования составили: нормативно-правовые акты, регламентирующие взаимодействие органов внутренних дел с различными субъектами; статистические данные Федеральной службы государственной статистики РФ, Главного информационно-аналитического центра МВД России, Организационно-инспекторского департамента МВД России; результаты проведенного автором социологического опроса административного персонала хозяйствующего субъекта, расположенных в г. Санкт-Петербурге, сотрудников подразделений по борьбе с экономическими преступлениями ГУ МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области; материалы периодической печати и Интернет-ресурсов.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

1. В отличие от традиционного позиционирования в качестве угрозы экономической безопасности хозяйствующего субъекта, теневая экономика рассмотрена (по критериям: источник возникновения теневой деятельности относительно хозяйствующего субъекта; степень скрытости от хозяйствующего субъекта; степень скрытости для государственных контролирующих (в т.ч. правоохранительных) органов) в качестве фактора экономической безопасности хозяйствующего субъекта, при определенных условиях оказывающего как деструктивное, так и положительное влияние на экономическую безопасность хозяйствующего субъекта.

2. Использованы критерии (направленность действий хозяйствующего субъекта относительно действий органов внутренних дел; отношение к цели противодействия теневым экономическим явлениям; форма восприятия хозяйствующим субъектом органов внутренних дел; инициатива взаимодействия; соотношение статуса органов внутренних дел и хозяйствующего субъекта в рамках взаимодействия; степень обязательности взаимодействия; отношение к действующему законодательству; отношение хозяйствующего субъекта к правонарушению, по поводу которого происходит взаимодействие; время взаимодействия; связь хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел; материальная заинтересованность сторон во взаимодействии; степень открытости взаимодействия между хозяйствующим субъектом и органов внутренних дел для внешней среды; виды ресурсов, выступающих предметом взаимодействия) для классификации видов взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям, что позволило расширить существующие взгляды на взаимодействие хозяйствующих субъектов с органами внутренних дел, традиционно отождествляемое только с одним из видов взаимодействия - содействием.

3. Выделено свойство деструктивного влияния взаимодействия с органами внутренних дел на экономическую безопасность хозяйствующего субъекта в оценке последствий его управленческого решения о виде взаимодействия с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

4. Учтено противоречие в оценках хозяйствующими субъектами и в оценках органов внутренних дел значимости факторов, влияющих на управленческое решение хозяйствующего субъекта о выборе вида взаимодействия с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

5. Использован ресурсный подход и учтено соотношение «выгоды-риски» в механизме взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

Положения, выносимые на защиту:

1. Определена структура теневой экономики относительно конкретного хозяйствующего субъекта на основе использования трёх критериев, позволяющая рассматривать теневую экономику в качестве фактора экономической безопасности хозяйствующего субъекта, оказывающего как деструктивное, так и положительное влияние на экономическую безопасность хозяйствующего субъекта

2. Разработана классификация видов взаимодействия хозяйствующего субъекта и органов внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям на основе использования тринадцати критериев, позволяющая комплексно анализировать взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел.

3. Определены положительные и отрицательные последствия управленческого решения хозяйствующего субъекта о выборе вида взаимодействия с органами внутренних дел для его экономической безопасности, позволяющие рассматривать экономическую безопасность хозяйствующего субъекта основным качественным критерием, на основе которого хозяйствующим субъектом принимается управленческое решение о виде взаимодействия с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

4. Обоснован выбор вида взаимодействия с органами внутренних дел («содействие», «бездействие» и «противодействие») в управленческом решении хозяйствующего субъекта на основе выявления и ранжирования факторов, характеризующих: хозяйствующий субъект; органы внутренних дел; правонарушение, по поводу которого принимается решение о взаимодействии; специальные государственные меры в отношении взаимодействия с органами внутренних дел.

5. Разработан механизм взаимодействия хозяйствующего субъекта с органами внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям - на основе ресурсного подхода и определения: цели взаимодействия; предмета взаимодействия; субъектов взаимодействия; предпосылок взаимодействия; повода для взаимодействия; оценочных мероприятия, проводимых хозяйствующим субъектом и органами внутренних дел на предшествующем взаимодействию этапе; содержания управленческого решения о виде взаимодействия, - позволяющий создавать условия, способствующие конструктивному взаимодействию.

Теоретическая значимость работы состоит в развитии теоретических основ экономической безопасности хозяйствующего субъекта и теневой экономики, а также в отражении экономических аспектов взаимодействия хозяйствующего субъекта и органов внутренних дел в системе противодействия теневым экономическим явлениям.

Практическая значимость исследования заключается в том, что полученные автором результаты могут быть использованы государственными органами управления при создании условий для конструктивного взаимодействия хозяйствующего субъекта и органов внутренних дел, удовлетворяющего общественные и частные интересы вступающих во взаимодействие сторон.

Выводы и практические рекомендации автора могут быть использованы для совершенствования законодательной базы, регламентирующей вопросы взаимодействия хозяйствующего субъекта с правоохранительными органами.

Материалы диссертации также могут быть использованы в образовательном процессе при чтении курсов «Экономическая теория», «Экономическая безопасность», «Криминализация экономических отношений».

Диссертация выполнена в соответствии с пунктом 12.14 - «Проблемы криминализации общества и ликвидации теневой экономики (инструменты, методы, механизмы)» Паспорта научной специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность).

Результаты исследования апробированы на: международной научно-практической конференции «Проблемы естествознания и безопасности человека» (СПб, 2008); всероссийской научно-практической конференции

МАИСУ) «Экономико-правовые проблемы современной России» (СПб, декабрь 2008); международной научно-практической конференции «Социально-правовая и политическая природа экстремизма и терроризма: проблемы противодействия» (СПб, июль 2009); международной научно-теоретической конференции «Правоохранительная деятельность ОВД России и зарубежных государств в контексте современных научных исследований» (СПб, апрель 2010, май 2011); межвузовском круглом столе «Внутриведомственный контроль в системе управления экономической безопасностью» (СПб, апрель 2011); международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы права и государства в XXI в.» (Уфа, апрель 2011).

Результаты исследования реализованы в деятельности подразделений по борьбе с экономическими преступлениями ГУ МВД России по г.СПб и Ленинградской области, а также внедрены в учебный процесс при чтении курсов «Экономическая теория» и «Криминализация экономических отношений» в Санкт-Петербургском университете МВД России.

Публикации: Основные положения, изложенные в диссертации, опубликованы в 15 работах общим объемом 9,09 п.л.

Структура работы обусловлена ее целями, задачами, логикой исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка из 110 источников, 6 приложений.