Противодействие органов внутренних дел теневой экономике как фактор экономической безопасности региона тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Противодействие органов внутренних дел теневой экономике как фактор экономической безопасности региона"

На правах рукописи

ТЕРЕЩЕНКО АЛЕКСЕЙ ПЕТРОВИЧ

ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ОРГАНОВ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКЕ КАК ФАКТОР ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕГИОНА

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ж ¿УИ £

"05559811

Санкт-Петербург - 2015

005559811

Работа выполнена на кафедре экономики, бухгалтерского учета и аудита ФГКОУ ВПО «Краснодарский университет МВД России»

организация:

Защита состоится «27 » марта 2015 г. в 12.00 часов на заседании совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 203.012.04 при Санкт-Петербургском университете МВД России (198206, Санкт-Петербург, ул. Летчика Пилютова, д. 1).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского университета МВД России (198206, Санкт-Петербург, ул. Летчика Пилютова, д. 1).

Автореферат разослан «_»_2015 года.

Объявление о защите, полный текст диссертации, автореферат и отзыв научного руководителя размещены на сайте Санкт-Петербургского университета МВД России по адресу: http.VЛvww.univerшvd.ru/?rnodu]e=info&action=view&lype=pages&id=297

Научный руководитель:

Мельников Александр Борисович

доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры экономики, бухгалтерского учета и аудита Краснодарского университета МВД России

Официальные оппоненты:

Плотников Владимир Александрович

доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры региональной экономики и менеджмента Юго-Западного государственного университета Артемьев Николай Валентинович кандидат экономических наук, доцент, докторант Академии управления МВД России

Ведущая

Нижегородская Академия МВД России

Ученый секретарь

диссертационного совета Д 203.012.04 кандидат экономических наук, доцент

/ Т.В. Волкова

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Обеспечение экономической безопасности - одна из системообразующих функций государства, от качества реализации которой зависит устойчивость социально-экономического развития. Особенно существенным становится это в кризисные периоды, когда угрозы экономической безопасности обостряются, а действенность инструментов противодействия им снижается. При этом спектр, направленность и интенсивность проявления угроз экономической безопасности имеют существенную региональную специфику. В условиях Российской Федерации, экономика которой характеризуется значительной неравномерностью пространственного развития, учет региональных особенностей экономической безопасности приобретает ключевое значение в разработке и реализации комплекса мер, направленных на ее достижение.

Анализ показывает, что одной из важных угроз экономической безопасности РФ и ее регионов является высокая активность в сфере теневых экономических отношений, которые деформируют систему экономических стимулов общества и приводят к диспропорциям в социально-экономическом развитии. По имеющимся оценкам, в некоторых субъектах федерации в последние годы на теневую экономику приходится до половины валового регионального продукта. Если говорить о сопоставлении стран, то здесь наблюдаются негативные тенденции: в 2014 году наша страна ухудшила свое положение в рейтинге по индексу восприятия коррупции и заняла 136 место (2013 год - 127 место) среди 174 стран мира, в которых проводилось исследование.

Для противодействия теневой экономике и обеспечения экономической безопасности государством создана система органов, центральное место среди которых занимают органы внутренних дел (ОВД). Однако их деятельность остается недостаточно эффективной. Одной из причин сложившегося положения, наряду с общим несовершенством государственных и общественных институтов, является недостаточная научная проработка процессов, тенденций, а

также аспектов развития скрытой, неформальной и нелегальной экономики, особенно на региональном уровне, с учетом присущей ему специфики. К сожалению, единое понимание, ясное, четкое и однозначное представление о стратегии и тактике борьбы с этими явлениями, методах их учета и мониторинга пока не сформированы. Рассмотренные обстоятельства обусловили выбор темы, цели и задач, объекта и предмета исследования, определи его структуру.

Степень разработанности проблемы. Проблемы обеспечения экономической безопасности на государственном, региональном уровне и на уровне хозяйствующих субъектов достаточно широко исследуются учеными. Значительный вклад в изучение теневых процессов в экономике и их влияния на экономическую безопасность внесли такие отечественные ученые, как Л.И. Абалкин, В.И. Авдийский, Г.С. Вечканов, В.А. Волконский, В.А. Гамза, С.Ю. Глазьев, С.Д. Головин, М.П. Гуров, В.А. Дадалко, А.И. Долгова, В.М. Есипов, С.М. Ечмаков, Т.И. Заславская, Р.Ю. Ибрагимов, В.О. Исправников, В.В. Колесников, Т.И. Корягина, H.A. Кричевский, Н.П. Купрещенко, А.Н. Литвиненко, О.Ю. Мамедов, А.Б. Мельников, С.Е. Нарышкин, О.В. Осипенко, В.А. Плотников, В.К. Сенчагов, A.A. Смирнов, И.В. Снимщикова, Л.М. Тимофеев, В.А. Титов, И.Ю. Фалинский, А.Н. Шохин, Н.Д. Эриашвили и др.

Разработанность и изученность проблем противодействия теневой экономике определены сложностью, специфичностью и изменчивостью характеристик данной области исследования. Это подтверждается значительным количеством научных трудов отечественных и зарубежных ученых о теневой экономике. Так, противодействию криминализации экономических отношений, теневой экономике, а также обеспечению экономической безопасности различных экономических систем силами правоохранительных органов посвящены исследования В.Л. Ахремцевой, Е.В. Батуриной, В.П. Очередько, Ю.Н. Чернышевой и др., выполненные в Санкт-Петербургском университете МВД России, О.М. Ермоленко, В.А. Карлебы, H.H. Калининой, Е.Л. Логинова, И.В. Петрова, Т.В. Сотской, М.Ю. Шевкуненко, выполненные в Краснодарском университете МВД России. Среди зарубежных ученых, занимающихся проблемами теневой экономики, необходимо выделить таких исследователей, как

4

Г. Беккер, П. Гутман, Ф.Б. Ларрен, К. Маккафи, Э. Сазерленд, М. Сенторрио, Э. де Сото, В. Танзи, Т. Шеллинг, Ф. Шнайдер и др.

Несмотря на достаточно высокую изученность проблем теневой экономики и ее влияния на экономическую безопасность, в настоящее время под воздействием новых вызовов и угроз возникла необходимость модернизации методических подходов, инструментов и механизмов противодействия органов внутренних дел теневой экономике с использованием новейших, информационно-аналитических технологий, совершенствования механизма мониторинга, оценки и учета теневой экономики. При этом особого внимания заслуживает региональный уровень обеспечения экономической безопасности, так как теневые экономические отношения в России, как и во многих других странах мира, имеют ярко выраженную региональную специфику. Это обусловило выбор цели, задач, логики проведения и методологии исследования.

Соответствие темы диссертации паспорту специальности. Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность), п. 12.14 Проблемы криминализации общества и ликвидации теневой экономики (инструменты, методы, механизмы), п. 12.17 Социально-экономические аспекты экономической безопасности (теория, методология и практика).

Цель исследования заключается в разработке теоретических и методических положений, практических рекомендаций по противодействию теневой экономике и обеспечению экономической безопасности региона на основе совершенствования деятельности органов внутренних дел.

В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:

- уточнить и дополнить понятийный аппарат при исследовании теневой экономики в системе обеспечения экономической безопасности региона;

- классифицировать факторы роста теневой экономики как угрозы экономической безопасности региона;

- оценить влияние факторов роста теневой экономики на об-

щий уровень ее развития;

- уточнить методы определения пороговых значений экономической безопасности региона;

- проанализировать и дополнить систему экономических показателей при определении степени угроз со стороны теневой экономики;

- оценить уровень развития теневой экономики в соответствии с факторами роста и группировкой преступлений в сфере теневой экономики;

- разработать направления мониторинга факторов роста теневой экономики как угрозы экономической безопасности региона;

- предложить пути совершенствование методов оценки и учета теневой экономики органами внутренних дел региона;

- разработать меры противодействия теневой экономике органами внутренних дел региона;

- определить инструменты противодействия органами внутренних дел теневой экономике региона с использованием современных информационно-аналитических технологий.

Объектом исследования является экономическая система страны и региона, в рамках которой существует теневой сектор как фактор возникновения угроз экономической безопасности субъекта Российской Федерации.

Предметом диссертационного исследования выступает система организационно-управленческих отношений между органами государственной власти и хозяйствующими субъектами, возникающих в процессе противодействия органов внутренних дел теневой экономике с целью обеспечения экономической безопасности региона. Прикладные исследования, разработки и экономические расчеты выполнены на материалах Краснодарского края.

Гипотеза исследования состоит в том, что развитие теневого сектора в экономике государства и отдельного региона в условиях криминализации общества, неразвитости государственных институтов, отсутствия эффективной системы мониторинга и обеспечения противодействия данным процессам приводит к нарастанию угроз экономической безопасности региона. Предлагаемые в настоящей ра-

боте меры предполагают на основе анализа особенностей социально-экономического развития региона, складывающейся криминогенной ситуации, наряду с выполняемыми органами внутренних дел другими основными задачами, разработку для них механизма по обеспечению противодействия теневым экономическим отношениям, что позволит повысить степень влияния государственных структур на теневые процессы в экономике, сделать их управляемыми с точки зрения обеспечения экономической безопасности региона как важной составляющей национальной безопасности государства.

Научная новизна исследования заключается в развитии научных представлений об инструментах противодействия теневой экономике региона, выявления и анализа процессов, тенденций и аспектов развития скрытой, неформальной и нелегальной экономики, отличающихся рассмотрением теневой экономической активности в контексте обеспечения экономической безопасности региона силами органов внутренних дел, что позволило предложить стратегию и тактику борьбы с этими явлениями на региональном уровне, методы учета и мониторинга теневой экономики в регионе. Новизной обладают следующие конкретные результаты исследования:

1. Предложена классификация факторов роста теневой экономики, отличающаяся выделением восьми их взаимосвязанных групп и системы индикаторов мониторинга динамики теневой экономики, для которых обоснованы пороговые значения, обеспечивающие экономически безопасное развитие региона, что позволяет принимать эффективные решения по стратегическому и тактическому управлению развитием российских регионов.

2. Разработана методика оценки влияния факторов роста теневой экономики на ее общий уровень, отличающаяся совместным использованием экспертного и корреляционно-регрессионного анализа, что позволило выявить факторы роста теневой экономики (коррупция, уровень доходов населения и состояние законности), оказывающие наиболее существенное влияние на обеспечение экономической безопасности региона.

3. Обоснованы методические рекомендации по мониторингу факторов роста теневой экономики, базирующиеся на системном динамическом анализе налоговой нагрузки, занятости населения регио-

7

на, уровня его доходов, качества государственного регулирования и уровня законности в регионе, что позволяет определить приоритеты органов внутренних дел в противодействии теневой экономике как фактору экономической безопасности региона.

4. Разработана методика мониторинга органами внутренних дел уровня нелегальной экономики в регионе, отличающаяся использованием авторской системы показателей (коэффициенты завершенности уголовных дел на этапе расследования преступлений в сфере экономики; временных затрат на расследование дел; возмещенного ущерба на одно расследованное дело), которая позволяет оценивать результативность деятельности органов внутренних дел по противодействию теневой экономической активности в регионе.

5. Предложен механизм противодействия теневой экономике органами внутренних дел на уровне региона, базирующийся на идее полисубъектности процессов обеспечения экономической безопасности и рассмотрении конфликта интересов субъектов теневой экономики в качестве источника факторов роста теневой экономики, что позволяет кластеризовать экономические преступления и осуществить селективный выбор мер противодействия теневой экономике в регионе органами внутренних дел.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в: развитии теории экономической безопасности за счет предлагаемого автором нового подхода к анализу влияния теневой экономики на экономическую безопасность региона; обосновании инструментария противодействия органов внутренних дел теневым экономическим явлениям в регионе, генерирующим угрозы его экономической безопасности; систематизации знаний в области изучения теневой экономики и развитии понятийно-категориального аппарата теневой экономики.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в возможности применения полученных результатов в практической деятельности органов внутренних дел российских регионов, а также региональных органов власти и управления при решении задач по противодействию теневой экономической активности, рассматриваемой в современных условиях как угроза экономической безопасности. Также выводы, предложения и рекомендации, сформу-

8

лированные в работе, могут быть использованы для уточнения и конкретизации отдельных положений действующего законодательства и нормативных актов, касающихся правового регулирования экономических отношений. Отдельные положения исследования могут быть использованы в научно-исследовательской деятельности при изучении процессов влияния теневой экономики на экономическую безопасность региона, а также в учебном процессе образовательных учреждений при проведении занятий по дисциплинам «Экономическая безопасность», «Теневая экономика», в том числе для повышения квалификации сотрудников подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России.

Методология и методы исследования. Методологическую основу исследования составили общенаучные методы индукции, дедукции, синтеза, анализа, диалектический метод познания социально-экономических явлений. При решении поставленных задач применялись исторический и функциональный подход к изучению и анализу предмета исследования. В исследовании использованы частные научные методы: методы структурного анализа при классификации факторов роста теневой экономики; метод экспертных оценок при оценке влияния факторов роста теневой экономики на ее общий уровень; методы корреляционно-регрессионного анализа при учете влияния факторов роста теневой экономики в системе мониторинга; методы статистического, в том числе индексного анализа при оценке нелегальной экономики и определении результативности деятельности сотрудников ОВД при противодействии теневой экономике; методы структурно-логического и функционального анализа при выявлении конфликта интересов субъектов теневой экономики в качестве источника факторов роста; метод кластерного анализа экономической преступности при определении мер противодействия теневой экономике органами внутренних дел и другими субъектами в системе обеспечения экономической безопасности региона.

Положения, выносимые на защиту.

1. Классификация факторов роста теневой экономики.

2. Методика оценки влияния факторов роста теневой экономики на ее общий уровень.

3. Методические рекомендации по мониторингу факторов роста теневой экономики.

4. Методика мониторинга органами внутренних дел уровня нелегальной экономики в регионе.

5. Механизм противодействия теневой экономике органами внутренних дел на уровне региона.

Степень достоверности и апробация результатов работы. Достоверность положений и выводов, сформулированных в работе, подтверждается корректной информационно-эмпирической базой исследования, анализом при его проведении фактических материалов главного управления МВД РФ по Краснодарскому краю, федеральной службы по контролю над оборотом наркотиков, Центрального банка РФ и других официальных данных. В исследовании использовались данные Федеральной службы государственной статистики, обзоры, аналитические и статистические материалы международных организаций, доклады международных комиссий, негосударственных общественных организаций и фондов, данные научно-исследовательских учреждений. Для обработки этих данных методически корректно использован инструментарий корреляционно-регрессионного анализа и других современных научных методов, что обеспечило достоверность выводов и рекомендаций.

Достоверность также подтверждается широкой апробацией результатов и выводов диссертации, ее основные положения были представлены на международных научно-практических конференциях в 2011-2014 годах в гг. Анапа, Геленджик, Краснодар, Сочи, где получили поддержку и одобрение специалистов. Результаты исследования реализованы в деятельности подразделений по борьбе с экономическими преступлениями и противодействию коррупции ГУ МВД России по Краснодарскому краю в виде методических рекомендаций «Противодействие подразделений органов внутренних дел теневой экономике», а также внедрены в учебный процесс при чтении курсов «Теневая экономика», «Экономическая безопасность» в Краснодарском университете МВД России.

Публикации. Основные положения и результаты диссертации опубликованы в 17 научных трудах общим объемом 7,40 п.л. (из них авторских 6,81 п.л.), в том числе в ведущих рецензируемых изданиях, рекомендованных ВАК при Минобрнауки России, - 7 статей объемом 3,73 п.л. (из них авторских 3,41 п.л.).

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Во введении осуществлено обоснование актуальности исследования, определены его цель и задачи, предмет и объект, раскрыты научная новизна, практическая и теоретическая значимость.

В первой главе «Теоретические основы противодействия теневой экономике» проведен анализ исследований отечественных и зарубежных ученых, определены и раскрыты сущность, понятие и виды теневой экономики (1.1), исследованы факторы теневой экономики и критерии ее оценки на региональном уровне (1.2), обосновано негативное влияние теневой экономики и коррупции на проведение модернизации, внедрения инноваций и привлечения инвестиций в экономику страны и региона (1.3), предложены пути совершенствования подходов в противодействии правоохранительных органов теневой экономике с учетом российского и зарубежного опыта (1.4).

Во второй главе «Экономические основы противодействия органов внутренних дел теневой экономике региона в современных условиях» исследованы социально-экономические процессы в Краснодарском крае, проведен анализ и выявлен характер взаимосвязи теневой экономики, экономической безопасности и социальной стабильности региона (2.1), обоснованы показатели пороговых значений экономической безопасности региона при определении степени угроз теневой экономики (2.2), дана характеристика современным информационно-аналитическим технологиям, используемым органами внутренних дел региона в противодействии теневой экономике региона (2.3).

В третьей главе «Основные направления противодействия органов внутренних дел теневой экономике и обеспечения экономической безопасности региона» обоснована концепция противодействия органами внутренних дел теневой экономике с позиции обеспечения экономической безопасности региона (3.1), рассмотрены элементы мониторинга, методы оценки и учета теневой экономики (3.2), исследованы подходы в противодействии органов внутренних дел теневой экономике, предложены меры по совершенствованию деятельности органов внутренних дел и других заинтересованных структур исполнительной власти по противодействию коррупции и теневой экономике (3.3).

и

В заключении диссертации подведены итоги исследования, сделаны обобщающие выводы по его результатам.

По результатам исследования на защиту выносятся следующие наиболее существенные его положения:

1. Классификация факторов роста теневой экономики.

В диссертации показано, что теневая экономика (ТЭ) является одной из существенных угроз экономической безопасности региона (ЭБР). Следовательно, для обеспечения ЭБР необходимо систематически оценивать размер, структуру и динамику развития теневой экономики. С позиций стратегического управления региональным развитием, именно динамические характеристики ТЭ играют определяющую роль в обеспечении ЭБР. В этой связи автором была предложена классификация факторов роста теневой экономики по восьми критериям: принадлежность к сектору ТЭ; управляемость; сфера возникновения; измеримость; субъектный состав участников; принадлежность к компетенции органов власти; характер воздействия на теневую экономическую активность; экономические интересы. При этом каждый из критериев предложено описывать системой признаков.

Использование предложенной классификации позволяет оценивать причины, прогнозировать масштабы развития ТЭ, направленность и уровень ее влияния на социально-экономическую систему региона, осуществлять селективный выбор мер противодействия, обеспечивающих рост уровня ЭБР. На основании систематизации факторов роста ТЭ с позиций интенсивности их влияния на ЭБР, а также доступности эмпирических данных для мониторинга автором выделены наиболее значимые факторы, сгруппированные по функциональному признаку (таблица 1). Рекомендуется сформировать в составе системы обеспечения ЭБР подсистему мониторинга факторов роста теневой экономики, что позволит осуществлять превентивное противодействие её развитию.

Таблица 1

Группировка факторов роста теневой экономики для мониторинга

Группа факторов Фактор роста Индикатор ЭБР Значение

Фактическое Целевое (порог.)

Факторы занятости Уровень безработицы % от экономически активного населения 7,6* 7****

Продолжительность рабочего времени Количество рабочих часов в неделю 40* .**

Доходы населения Средний доход населения Среднедушевой ВВП, тыс. долл. 14* 29,7**

Расслоение населения Коэффициент фондов 16*

Налоговая нагрузка На граждан % от доходов граждан 35,1*

На организации Налог на прибыль 20*

Государственное регулирование Уровень коррупции % к ВВП 3,5-7,0* 3 5**»*

Роль государственного сектора Доля госдоходов в на-ционапьном доходе, % 30*

Занятость в госсекторе % занятых в секторе 24,5* 22**

Законность Эффективность деятельности госорганов Индекс Верховенства закона 25 100**

Несовершенство законодательства Индекс качества законодательства 39 100**

Уровень теневой экономики % к ВВП 30* 15****

Примечания: * - определено по данным Росстата, законодательным и нормативным актам; ** - ситуационно устанавливается государством; *** - по данным Стратегии-2020; **** - пороговое значение в соответствии с критериями экономической безопасности.

2. Методика оценки влияния факторов роста теневой экономики на ее общий уровень.

В диссертации разработана методика оценки влияния факторов роста теневой экономики на ее общий уровень. Методика реализуется в три этапа.

На первом этапе, с использованием экспертного метода, были выделены наиболее значимые факторы роста теневой экономики. Согласованность оценок экспертов оценивалась коэффициентом кон-кордации, который оказался достаточно высоким: 1¥к=0,71. По результатам обработки опросных анкет установлено, что наибольшее влияние на рост ТЭ в России оказывают коррупция, низкие доходы населения и состояние законности. Достоверность этого вывода подтверждается сравнительными данными по России и группе развитых стран (таблица 2).

На втором этапе проведен корреляционно-регрессионный анализ с целью количественного определения зависимости уровня ТЭ от вы-

деленных факторов роста (см. табл. 2). Расчет множественного коэффициента детерминации показал, что суммарная доля влияния выделенных факторов на уровень ТЭ составила 98%, что свидетельствует о высокой степени обусловленности вариации результата вариацией факторов. На основании расчета частных коэффициентов корреляции автором сделан вывод о нецелесообразности включения в регрессионную модель показателей уровня безработицы и налоговой нагрузки. Расчет парных коэффициентов корреляции (очень сильная обратная связь) позволил подтвердить гипотезы, что чем выше качество законодательства, уровень восприятия коррупции, а также доходы на душу населения, тем ниже уровень теневой экономики в регионе.

Таблица 2

Факторы роста теневой экономики и ее развитие в России и некоторых развитых странах мира _

Страна Уровень безработицы, % ВВП на душу населения, тыс. долл. США Налоговая нагрузка на доходы граждан, % Индекс восприятия коррупции Индекс качества законодательства Уровень теневой экономики, % от ВВП

Германия 6,5 43,952 38,8 78 93 13,7

Греция 24,4 21,617 29,7 40 70 24,3

Испания 24.9 29,409 31,8 59 82 17,0

Италия 10.9 33,909 42,6 42 75 21,2

Португалия 15,3 20,663 23,1 62 74 24,8

США 8,2 52,839 23,3 73 92 7,0

Франция 9,8 42,991 41,1 71 82 16,0

В среднем 14,3 35,054 32,9 60 81 17,7

Россия ва 14,973 35,1 28 39 30,0

На третьем этапе осуществляется содержательная интерпретация полученных данных об уровне влияния факторов роста теневой экономики на ее общий уровень в регионе, а также обосновываются рекомендации по противодействию ТЭ и обеспечению, за счет этого, ЭБР. В частности, в диссертации обосновано, что качество экономического развития на региональном уровне и качество институтов государственного управления в стране являются ключевыми макроэкономическими факторами, определяющими уровень теневой экономики. Поэтому необходимо обратить особое внимание на их совершенствование методами государственной экономической политики.

3. Методические рекомендации по мониторингу факторов роста теневой экономики.

В диссертации проведен анализ методов изучения ТЭ, существующих подходов к ее мониторингу и формированию мер противодействия. По результатам исследования автором сделан вывод, что используемые на практике на региональном уровне управления и государственного регулирования методы анализа и мониторинга ТЭ сводятся к предупреждению и расследованию экономических преступлений, применяются для обнаружения и раскрытия теневых экономических явлений. Основные усилия ориентированы на устранение последствий, но не на причины развития ТЭ (факторы ее роста). В этой связи снижается эффективность мер по обеспечению ЭБР.

С учетом выявленных проблем, предложено пять основных направлений мониторинга факторов роста теневой экономики, определены их объект, предмет, цель, задачи, методы, субъекты взаимодействия и индикаторы (таблица 3).

Авторский подход к мониторингу факторов роста ТЭ позволяет определить уязвимые экономико-правовые отношения между хозяйствующими субъектами, выработать управленческие решения по противодействию и определить направления дальнейшего развития государственного регулирования экономики с ориентацией на гармонизацию экономико-правового поля функционирования хозяйствующих субъектов, что способствует обеспечению ЭБР.

Таблица 3

Области мониторинга теневой экономики как угрозы экономической безопасности региона__

Элементы системы мониторинга Налоговая нагрузка Факторы занят ости населения Уровень,доходов 1 осу дарственное ре ту- ,, ' ' ' ■ I Уровень законности населения лирование 1

Объект Деятельность коммерческих организаций

Деятельность организаций государственного сектора экономики

Предмет Экономические отношения по исполнению налоговых обязательств Трудовые отношения в формате неформальной занятости Деятельность государства по социальному обеспечению населения и снижению безработицы Правовые отношения между государством и хозяйствующими субъектами по регулированию рыночной экономики Правовые отношения между правоохранительными органами и хозяйствующими субъектами, возникающие в процессе регулирования экономических отношений

Цель Сбор, обработка, анализ и оценка информации в целях принятия управленческих решений и обеспечения ЭБР

Противодействие теневым явлениям в сфере налогообложения Стимулирование официального трудоустройства и противодействие неформальной занятости Повышение уровня жизни населения и обеспечение социальных гарантий Обеспечение баланса возможностей ведения бизнеса и интересов государства Оптимизация нормативно-правовой базы и соблюдения законности

Задачи Оценка состояния налоговой сферы Оценка состояния рынка труда Оценка уровня жизни населения и развитие социального обеспечения Оценка качества государственного регулирования Оценка качества исполнения законодательства, его эффективности и правой культуры населения

Субъект взаимодействия с ОВД ФНС, ФСС Федеральная служба по труду и занятости Федеральная служба по труду и занятости, ФСС, Комитеты по социальной политике и защите населения регионов Органы судебной власти, органы прокуратуры, ФСБ

Метод мониторинга Прямые методы (опросы, открытые проверки, специальные методы экономико-правового анализа, экспертный метод и др.)

Монетарные методы «Итальянский» метод Методы статистических расхождений Ресурсный метод Метод оценки по показателю преступности

Индикаторы Налог на доходы физических лиц Налог на прибыль организаций Уровень безработицы Продолжительность рабочего времени Размеры получаемого на душу населения дохода Расслоение населения Уровень коррупции Масштабы государственного сектора Эффективность государственных органов Несовершенство законодательства

Апробация авторских рекомендаций по мониторингу факторов роста теневой экономики выполнена на примере данных о состоянии экономической преступности в Краснодарском крае за 2007-2013 гг. (таблица 4). Установлена тенденция к снижению количества зарегистрированных налоговых преступлений и экономических преступлений в целом. Полученные данные, возможно, могут говорить об изменении методов работы субъектов, противодействующих теневой экономике в части экономических, в том числе налоговых, преступлений. Отсутствие тенденции к снижению количества регистрируемых преступлений коррупционной направленности подтверждает гипотезу о неэффективности деятельности по противодействию коррупции в рассмотренном регионе.

Таблица 4

Анализ параметров уравнений тренда экономической преступности

Эмпирическое кор- Коэффициент ;

Преступления Уравнение тренда реляционное отношение (г) детерминации (Кл)

Налоговые V = -110 821 1+ 887.571 -0.88 0.77 :

Коррупционные у = -11.036 1 + 628.571 -0.29 0.08

Экономические, всего у =-675.32 1 + 8189 -0.9 0 81

Для оценки влияния тенденций в сфере занятости и доходов населения автором проведен корреляционно-регрессионный анализ влияния выделенных факторов роста ТЭ на количество зарегистрированных экономических преступлений (таблица 5). Гипотеза о влиянии безработицы на количество экономических преступлений в Краснодарском крае не подтвердилась. Также автором установлена сильная обратная связь между уровнем доходов населения (средняя заработная плата) и количеством зарегистрированных преступлений.

Таблица 5

Анализ параметров уравнений регрессии___

Показатель Уравнение регрессии Коэффициент корреляции (IV) Коэффициент детерминации (К )

Средняя заработная плата у = -2.5361 х + 30859.2576 -0.87 0.75

Уровень безработицы у = 6.5Е-5х + 5.7259 0.13 0.02

Учет влияния факторов роста теневой экономики, тенденций к

снижению (росту) соответствующих теневых явлений, уровня экономической преступности с использованием методических рекомендаций, предложенных автором, являются важными элементами системы обеспечения экономической безопасности российских регионов, позволяют выявить присущую им специфику (как это сделано в диссертации на материалах Краснодарского края) и являются основой для формирования механизма противодействия теневой экономике на региональном уровне.

4. Методика мониторинга органами внутренних дел уровня нелегальной экономики в регионе.

Соискателем, на основе исследования деятельности органов внутренних дел по противодействию нелегальной деятельности, предложена методика мониторинга уровня нелегальной экономики в регионе, которая включает десять этапов:

1. Систематизация исходных данных: группировка преступлений в соответствии со статьями УК РФ в разрезе секторов ТЭ и выделение тех из них, которые могут быть отнесены к нелегальной экономике.

2. Анализ уровня завершенности уголовных дел на этапе расследования в области нелегальной экономики, который оценивается соответствующим коэффициентом Кр.

3. Оценка временных затрат на расследование уголовных дел за период анализа, которые оцениваются через расчет среднего времени расследования К,.

4. Оценка ущерба по каждому виду преступлений в сфере нелегальной экономики. В силу сложности отработки этого этапа, предложено использовать для расчетов комбинированную методику, использующую статистический, экспертный и ретроспективный методы.

5. Оценка возмещенного ущерба ОВД по всем видам преступлений в сфере нелегальной экономики, который оценивается через расчет среднего значения Ку.

6. Определение нижней границы нелегальной экономики региона (КЭ„) на основании возмещенного ущерба подразделениями ОВД по расследованным преступлениям в сфере нелегальной экономики.

7. Определение границы регистрируемой (условно средней границы) нелегальной экономики региона (КЭС) на основании регистрируемой преступности в сфере нелегальной экономики.

8. Определение верхней границы нелегальной экономики региона (КЭв) на основании экспертных оценок о количестве незарегистрированных преступлений (по каждому виду) в сфере нелегальной экономики.

9. Оценка результативности деятельности ОВД при противодействии нелегальной экономике в соответствии с уровнем достижения целевых индикаторов.

10. Оценка эффективности деятельности ОВД при противодействии нелегальной экономике путем расчета пропорции:

КЭн : КЭс : КЭв.

Предложенная методика была апробирована на материалах о нелегальной экономике Краснодарского края. С учетом статистики зарегистрированных и расследованных преступлений экономической направленности в Краснодарском крае за 2009-2013 гг. (таблица 6) пороговым значением на первые пять лет наблюдения целесообразно установить соотношение 1 : 2 : 4.

Таким образом, регистрация 50 и более процентов экономических преступлений позволит «вывести из тени» экономические отношения объемом до 15% ВРП рассматриваемого региона, раскрытие 50 и более процентов экономических преступлений позволит приостановить нанесение ущерба либо частично его возместить на сумму-до 7,5% ВРП Краснодарского края. Полученные показатели позволяют дать количественную экономическую оценку результативности деятельности органов внутренних дел по обеспечению ЭБР.

Таблица 6

Количество зарегистрированных и расследованных экономических преступлений подразделениями ГУ МВД РФ по Краснодарскому

краю за 2009-2013 гг.

Преступления 2009 2010 2011 2012 ! 2013

Зарегистрировано, количество 7400 4670 4594 4291 | 3397

Расследовано, количество 4629 2551 2475 2060 [ 1676

Расследовано, % 63 55 54 48 | 49

5. Механизм противодействия теневой экономике органами внутренних дел на уровне региона.

В целях нормализации экономико-правовых отношений и минимизации теневой экономической активности на региональном уровне, соискателем разработан механизм противодействия ОВД и ряда других субъектов теневой экономике, представленный на рисунке 1. Основными элементами разработанного механизма являются цели, предмет, объект, субъекты, меры противодействия. В него также инкорпорирована система мониторинга экономической преступности и факторов роста теневой экономики. Основой механизма противодействия теневой экономике является смещение акцента с расследования экономических преступлений на устранение причин тене-визации экономики. При этом установлено, что рост факторов ТЭ вызван конфликтом интересов хозяйствующих субъектов и субъектов, формирующих экономико-правовое поле региона.

Следовательно, необходима гармонизация этих интересов. Задача эта сложная, т.к. противодействие теневой экономике на уровне субъекта РФ осуществляют многочисленные взаимодействующие между собой правоохранительные органы (МВД, ФСБ, прокуратуры и др.), региональные органы государственной власти, контролирующие органы (УФАС, Росфинмониторинг, ФНС, Роспотребнадзор и др.), общественные организации и отдельные граждане. Институциональные основы их функционирования противоречивы, что усложняет процесс взаимодействия и регулирования теневых экономических отношений.

Взаимодействие ОВД с другими субъектами, противодействующими теневой экономике, является одним из ключевых элементов, обеспечивающих эффективность механизма обеспечения экономической безопасности субъекта Российской Федерации. Результатом такого взаимодействия является разработка, анализ и оптимизация управленческих решений, направленных на пресечение и раскрытие теневых явлений в экономике.

Механизм противодействия теневой экономике субъекта Российской Федерации

Цель: обеспечение экономической безопасности еубьекта РФ зз счет противодействия теневой экономике Объект: экономическая система субъекта Российской Федерации Предмет: экономические отношения, возникающие между хозяйствующими субъектами в ходе производства, распределения, обмена и потребления благ

Теневая экономика —угроза экономической безопасности субъекта Российской Федерации

Факторы роста теневой ЭКОНОМИКИ (занятость. доходы населения, налоговая нагрузка, государственное регулирование, законность)

Неформальная экономика

Скрытая экономика

Криминальная экономика

домашние хо-

« зяйства

о И физические

к лица

(И «н О И юридические

И лица

а а ■£> 1Т! субъекты нелегальной

экономики

3

С}

Теневые доходы Защищаемые объекты

от неформальной занятости общественные интересы

от неофициальной деятельности секторальный контроль экономики

доход в форме неоплаченных налогов и сборов

соблюдение законности

от нелегальных видов деятельности государственные интересы

Оптимизация мер противодействия теневой экономике

Мониторинг теневой экономики

Факторов роста теневой экономики Экономической преступности

С £

С

(Р

граждане О : ъ*

общественные ин- ,'г; рп

ституты Ш

контролирующие органы га-.-к о « то

правоохранительные органы Я сь ■£3 д

органы исполнительной, законода-

тельной власти

Меры противодействия теневой экономике

Рис. 1. Противодействие теневой экономике в системе мер по обеспечению экономической безопасности субъекта РФ

Показатели эффективности деятельности ОВД определены ранее - раскрываемость экономических преступлений, средний срок расследования и средний возмещенный ущерб на 1 преступление. В целях апробации разработанного механизма, оценки эффективности принимаемых мер и выработки необходимых управленческих решений, проведен кластерный анализ экономической преступности в регионе и предложена авторская модель разработки и реализации мер противодействия теневой экономике силами ОВД субъекта РФ (рис. 2).

Анализ влияния факторов роста теневой экономики на ее общий уровень

1 (алоговая нагрузка

Качество законодательства

Мониторинг теневой экономики

Факторов роста теневой экономики Экономической преступности

Факторы занятости населения

Уровень доходов населения

Государстве!Iное регулирование

Противодействие факторам роста теневой экономики

Противодействие факторам роста теневой экономики

Повышение эффективности ОВД

Повышение эффективности ОВД

И

Кластерный анализ экономической преступности

Кластер

Кластер 2

Кластер 3

Кластер 4

Взаимодействующие субъекты Правоохранительные органы

Меры противодействия теневой экономике

Мониторинг, оценка, регистрация, раскрываемость преступлений, совершенствование законодательства и деятельности ОВД и т.д.

Обеспечение экономической безопасности субъекта Российской Федерации

Рис. 2. Формирование мер противодействия теневой экономике на уровне ОВД субъекта федерации

На основе кластерного анализа экономической преступности выделены четыре основных кластера: нерегистрируемые и редко регистрируемые преступления; значительное и среднее количество пре-

ступлений - низкая и средняя раскрываемость; среднее и значительное количество преступлений - высокая раскрываемость; незначительное количество преступлений — низкая и средняя раскрываемость, на основе которых уточнены методы взаимодействия ОВД и других субъектов в системе противодействия теневой экономике.

III. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате диссертационного исследования была достигнута его цель посредством разработки инструментария противодействия теневой экономике органами внутренних дел и взаимодействующими субъектами в процессе их деятельности по обеспечению экономической безопасности региона. Систематизированы факторы роста теневой экономики как угрозы экономической безопасности региона, что позволило выделить и обосновать показатели экономической безопасности региона, характеризующие состояние его теневой экономики.

На основе методов корреляционно-регрессионного анализа подтверждена обратная зависимость уровня теневой экономики от таких факторов ее роста, как уровень коррупции, уровень доходов населения и законности, что позволяет эффективнее прогнозировать нарастание угроз экономической безопасности региона. Расширена система мониторинга угроз экономической безопасности региона за счет учета факторов роста теневой экономики.

Предложена авторская методика оценки влияния факторов роста теневой экономики на ее общий уровень в соответствии с факторами роста и группировкой преступлений в сфере теневой экономики за счет использования коэффициентов завершенности уголовных дел на этапе расследования в области теневой экономики; временных затрат на расследование дел; возмещенного ущерба на 1 расследованное дело при анализе нелегальной экономики.

На основе кластерного анализа экономической преступности уточнены меры противодействия теневой экономике ОВД и других субъектов в системе обеспечения экономической безопасности ре-

23

гиона. За счет учета роли конфликта интересов хозяйствующих субъектов в качестве источника факторов роста теневой экономики адаптирована методика мониторинга угроз экономической безопасности региона в качестве элемента механизма противодействия теневой экономике ОВД при взаимодействии с другими субъектами.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих

работах:

Статьи в научных изданиях, рекомендованных ВАК

1. Терещенко А.П. Теневая экономика как угроза реализации политики модернизации, внедрения инноваций и привлечения инвестиций в экономику страны и региона. Общество и право. Научный журнал, 2010, № 5. - с. 270-272. - 0,25 п.л.

2. Мельников А.Б., Терещенко А.П. Противодействие органов внутренних дел криминальному рынку наркотических средств как составной части теневой экономики и организованной преступности. Общество и право. Научный журнал, 2011, № 1.-е. 307-312. - 0,52 п.л. (авт. объем 0,4 п.л.).

3. Мельников А.Б., Терещенко А.П. Противодействие органов внутренних дел коррупции как фактору воспроизводства теневой экономки с позиции обеспечения экономической безопасности государства. Научный портал МВД России. Научно-практический журнал, 2012, № 2. - с. 88-96. - 1,0 п.л. (авт. объем -0,8 п.л.).

4. Терещенко А.П. Экономические и организационные основы противодействия органов внутренних дел Краснодарского края теневой экономике как фактор экономической безопасности региона в современных условиях. Экономика и предпринимательство. Научный журнал, 2014, № 4, ч. 2. - с. 339-343. - 0,5 п.л.

5. Терещенко А.П. Теоретические и практические аспекты противодействия органов внутренних дел теневой экономике и экономической преступности как угрозам экономической безопасности региона и государства // Гуманитарные, социально-экономические и общест-

венные науки. Всероссийский научный журнал, 2014. № 6, ч. 2. -с.137-142 - 0,57 п.л.

6. Терещенко А.П. Выявление и мониторинг органами внутренних дел Краснодарского края факторов роста теневой экономики как угрозы экономической безопасности региона// Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки Всероссийский научный журнал, 2014, № 9. - с. 341 -347 - 0,56 п.л.

7. Терещенко А.П. Классификация и методика оценки влияния факторов роста теневой экономики на уровень экономической безопасности региона. Экономика и предпринимательство. Научный журнал, 2014, № 9. - с. 256-258 - 0,33 п.л.

Монографии

8. Терещенко А.П. Противодействие правоохранительных органов теневой экономике и коррупции как фактор нейтрализации внутренних угроз национальной безопасности России. Механизм экономико-правового обеспечения национальной безопасности: опыт, проблемы, перспективы. Коллективная монография. Краснодар, 2011. -с. 258-264.-0,38 п.л.

9. Терещенко А.П. Противодействие коррупции как источнику воспроизводства теневой экономики с позиции обеспечения национальной безопасности государства. Механизм экономико-правового обеспечения национальной безопасности: опыт, проблемы, перспективы. Коллективная монография. Краснодар, 2012. - с. 32-36. -0,33 п.л.

10. Терещенко А.П. Факторы теневой экономики и их анализ в современных условиях. Механизм экономико-правового обеспечения национальной безопасности: опыт, проблемы, перспективы. Коллективная монография. Краснодар, 2012. - с. 288-292. - 0.33 п.л.

Публикации в материалах конференций, сборниках трудов

11. Мельников А.Б., Терещенко А.П. Понятие, сущность и виды теневой экономки в современных условиях. Правовые и социально-

экономические аспекты стратегии модернизации России: проблемы обновления и сохранения преемственности: сб. материалов Международной научно-практической конференции (27 мая 2011 г., г. Краснодар). - Краснодар, 2011. - с. 158-163. - 0,41 п.л. (авт. объем -0,21 п.л.).

12. Терещенко А.ГГ. Криминализация российского общества и теневая экономика как угроза экономической безопасности России. Правовые и социально-экономические аспекты стратегии модернизации России: проблемы обновления и сохранения преемственности: сб. материапов Международной научно-практической конференции (27 мая 2011 г., г.Краснодар). — Краснодар, 2011. - с. 158-163. - 0,47 п.л.

13. Мельников А.Б., Терещенко А.П. Противодействие теневой экономике и коррупции как фактор роста экономики России. Модернизация и стратегия экономического роста России: сб. материалов Международной научно-практической конференции (2529 мая 2011 г., г. Геленджик) Часть 1. - Краснодар, 2011.-е. 86-92. -0,32 п.л.(авт. объем -0,25 п.л.).

14. Терещенко А.П. Теоретические аспекты исследования теневой экономики: отечественный и зарубежный опыт. Модернизация и стратегия экономического роста России: сб. материалов Международной научно-практической конференции (25-29 мая 2011 г., г. Геленджик) Часть 1. -Краснодар, 2011. - с.408-415. - 0,44 п.л.

15. Терещенко А.П. Пороговые значения экономической безопасности Краснодарского края при определении степени угроз теневой экономики. Материалы международной научно-практической конференции. Механизм экономико-правового обеспечения национальной безопасности: опыт, проблемы, перспективы / Коллектив авторов - Краснодар, 2013. - с.289-295. -0,33 п.л.

16. Терещенко А.П. Противодействие правоохранительных органов теневой экономике и нелегальному вывозу капитала как фактор обеспечения модернизации страны и привлечения инвестиций в

экономику регионов. Материалы УП-й международной научно-практической конференции. Механизм экономико-правового обеспечения национальной безопасности: опыт, проблемы, перспективы / Коллектив авторов - Краснодар, 2014. - с.273-289. -0,34 п.л.

17. Терещенко А.П. Противодействие правоохранительных органов теневой экономике и экономической преступности: отечественный и зарубежный опыт. Материалы УП-й международной научно-практической конференции. Механизм экономико-правового обеспечения национальной безопасности: опыт. проблемы, перспективы / Коллектив авторов - Краснодар, 2014. - с.280-287. -0,32 п.л.

Подписано в печать 22.01.2015 г. Формат 60x84 1/16

_Печать цифровая. Объем 1 п.л. Тираж 100 экз._

Отпечатано в Санкт-Петербургском университете МВД России 198206, Санкт-Петербург, ул. Летчика Пилютова, д. 1

Э - ;

/ I

еч, 1