Методические основы формирования системы минимизации рисков потери имущества предприятия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Методические основы формирования системы минимизации рисков потери имущества предприятия"

На правах рукописи

ЯРОЦКАЯ ЕЛЕНА ВАДИМОВНА

МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ ПОТЕРИ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (сфера услуг, промышленность)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Владивосток - 2004

Работа выполнена на кафедре математики и моделирования Тихоокеанского государственного экономического университета

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

кандидат экономических наук, доцент Белоусова Татьяна Ивановна

доктор экономических наук, профессор Савалей Виктор Васильевич;

кандидат экономических наук, доцент Сидорова Вера Ивановна.

Ведущая организация: Дальневосточный государственный

технический рыбохозяйственный университет.

Защита состоится 24 декабря 2004 г. в 14 часов на заседании регионального диссертационного совета ДМ 212.054.01 при Дальневосточной государственной академии экономики и управления по адресу: 690950, Владивосток, Океанский пр., 19, ауд. 148.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Тихоокеанского государственного экономического университета

Автореферат разослан " 23 " ноября 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета к.э.н.,доцент

Савченко И.И.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования. В связи с трансформацией экономики России экономические субъекты вынуждены пересматривать основные цели и ориентиры своей деятельности, а также использовать современные методы управления, которые призваны обеспечить эффективность достижения этих целей, и позволяют им своевременно и адекватно реагировать на динамику процессов, определяющих экономическую ситуацию в стране. При высокой экономической нестабильности, которая уже сама усложняет процесс эффективного управления предприятиями, не достаточно уделяется внимания проблемам оценки и минимизации хозяйственных рисков. Острота данной проблемы четко проявилась после финансового кризиса 1998 года. Именно после этого более пристальное внимание стало уделяться вопросам риска как в научных исследованиях, в специальной экономической литературе, так и на практике, но все же проблема хозяйственного риска остаётся довольно сложной, и недостаточно изученной и по сей день. Всё еще присутствует неоднозначность во многих теоретических вопросах, в классификации рисков, существует необходимость совершенствования методов оценки, анализа и минимизации рисков.

При осуществлении предпринимательской деятельности возникают такие риски, которые характеризуются опасностью, угрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предприятия. Это одни из самых больших рисков по уровню возможных потерь, которые могут иметь место на предприятии, так как без имущества оно просто не может существовать. Поэтому проблеме минимизации именно этих рисков в практике управления предприятием, субъектам управления необходимо уделять особое внимание.

В настоящее время не достаточно проработаны теоретические вопросы формирования и функционирования систем управления риском на предприятиях, а в современной практике управления предприятием, как правило, подходы к минимизации рисков имеют бессистемный характер. И предприятие остаётся незащищенным как от внешних, так и от внутренних рисков и в результате не имеет устойчивого развития и экономической стабильности.

Все вышесказанное указывает на то, что существует необходимость в разработке системы минимизации рисков на предприятии. Данная система должна отражать имеющиеся теоретические разработки, касающиеся данной проблемы, но в тоже время она должна быть направлена на адаптацию и применение её в практической деятельности предприятия.

Поэтому недостаточная разработанность данной проблемы и определила тему диссертации и направление исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка методических основ формирования системы минимизации рисков потери имущества предприятия. Для достижения сформулированной цели были поставлены и решены

1. Исследовать природу рисков, определить и классифицировать основные факторы риска и проанализировал основные методы минимизации рисков в деятельности предприятий;

2. Проанализировать особенности классификации имущества предприятия и выявить риски, связанные с его потерей;

3. Рассмотреть страхование как один из методов минимизации рисков потери имущества предприятия и определить основные методические подходы к выбору страховой организации для страхования имущества предприятия;

4. Разработать и апробировать методику выбора наилучшего страховщика имущества предприятия, позволяющую количественно оценивать потенциального страховщика;

5. Разработать инструментарий для принятия решения о передаче всех или части рисков потери имущества предприятия в страхование;

6. Разработать и обосновать систему минимизации рисков на предприятии.

Объект исследования - экономические отношения по поводу сохранения и воспроизводства имущества предприятия.

Предмет исследования - закономерности, тенденции формирования и развития систем минимизации рисков потери имущества предприятия.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме. В процессе исследования использован системный подход к изучению экономической действительности, общенаучные методы исследования (наблюдение, сравнение, анализ и синтез, индукция и дедукция, аналогия), экономико-статистические методы, что позволило обеспечить необходимую глубину, достоверность результатов исследования и обоснованность выводов. Для обработки исходной информации и графического представления результатов использована программа обработки электронных таблиц "Microsoft Excel".

В диссертационном исследовании использовались труды учёных внесших большой вклад в развитие теории риска, таких как Дж. М. Кейнс, А. Маршалл, О. Моргенштейн, И.Ф. Шерр, Дж. Нейман, Б. А. Райзберг, ВА. Чернов, P.M. Качалов, Г.В. Чернова, В.А. Гамза.

При исследовании особенностей выбора страховых организаций для страхования имущества предприятия и показателей, влияющих на этот выбор, использовались работы Ш.Р. Агеева, Ю. Ахваделиани, Т. Борисовой, A.M. Гаджинского, Н. Гайдаша, А.А. Гвозденко, О. Герасимовой, А. Журавлёва, Л. Й. Тэпмана и других.

Информационную базу исследования составили Законы РФ, Указы президента, решения федеральных органов власти, законодательных и исполнительных органов власти Приморского края, статистическая отчётность Приморского комитета государственной статистики, а также данные страховых организаций.

Результаты исследования, - Основными результатами исследования являются " системы минимизации рисков по-

тери имущества предприятия. Данные результаты представляют собой разработки, выполненные автором:

1. Предложен многоуровневый подход к классификации рисков на основе их систематизации по причинам возникновения и характеру протекания;

2. Проанализированы существующие системы минимизации рисков на предприятии, выявлены их недостатки и основные методы минимизации хозяйственных рисков, применяемые в практике российских предприятий;

3. Сформирована совокупность показателей деятельности страховых организаций, позволяющая обеспечить объективный выбор страховщика для страхования имущества предприятия;

4. Разработаны алгоритмы принятия решений в системе минимизации рисков потери имущества предприятия.

Научная новизна заключается в следующем:

1. Разработана методика выбора страховщика имущества предприятия, позволяющая количественно оценить потенциального страховщика с учётом его надёжности и цены предоставляемых им услуг;

2. Разработан инструментарий для принятия решений о передаче всех или части рисков потери имущества предприятия в страхование;

3. Разработана система минимизации рисков на предприятии, в которой конкретизируются все этапы обработки информации о рисках и принятия управленческих решений.

Практическая значимость работы заключается в разработке конкретных предложений по формированию системы минимизации рисков предприятия и принятию адекватных управленческих решений.

Содержащиеся в работе теоретические и методические положения доведены до конкретных методик, рекомендаций и предложений. Система минимизации рисков на предприятии внедрена в практику управления ООО "ВБЦ отель "Хёндэ", что подтверждается справкой № 04/324 от 23.11.2004г.

Апробация результатов осуществлена в публикациях по теме диссертации на всероссийской научной конференции молодых учёных "Проблемы устойчивого развития и рационального использования ресурсного и промышленного потенциала региона" (Владивосток 2001), региональной научной конференции "Проблемы и пути развития рыночных отношений в сфере коммерческой деятельности и предпринимательства" (Владивосток 2002), всероссийской научной конференции молодых учёных "Российские регионы: проблемы устойчивого развития и экономическая безопасность " (Владивосток 2003), всероссийской научной конференции молодых учёных "Структурные и управленческие аспекты трансформации экономических систем" (Владивосток 2004), международной научной конференции " Российский Дальний Восток и страны АТР: экономический рост и интеграционные процессы " (Владивосток 2004).

Публикации. Результаты диссертации опубликованы в восьми работах, общим объёмом 2,16 п.л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы из 152 наименований и приложений. Общий объём работы 169 страниц, включая 16 таблиц, 15 рисунков, 6 приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность выбранной темы диссертационного исследования, определены цели и задачи исследования, дана оценка степени разработанности темы и научной новизны диссертации, отмечены основные результаты и практическая значимость исследования.

В первой главе рассмотрены теоретические подходы к определению понятия "риск", проанализированы основные методы минимизации рисков, а также особенности классификации имущества предприятия и выявлены риски, связанные с его потерей.

Проведение экономических реформ в России возбудило интерес к вопросам связанным с риском в хозяйственной деятельности предприятий. Так как развитие рыночной экономики немыслимо без существования риска, то теория риска имеет практическую востребованность. Но, тем не менее, до сих пор нет общепринятой трактовки понятия "риск".

По нашему мнению, под риском следует понимать возможность в условиях неопределённости возникновения различного вида потерь (материальных, финансовых, трудовых, времени и т.п.) или получения дополнительных доходов по сравнению с запланированными показателями. В такой трактовке риск становится не только угрозой возникновения потерь на предприятии, но и возможностью получения дополнительных доходов.

В настоящее время не существует научно-обоснованной классификации рисков, которая бы могла не только объединить в себе все существующие риски, но и предусмотреть их возникновение в будущем.

Необходимо для этого использовать принципиально новые подходы к классификации рисков.

Прежде всего, риск возникает в динамических системах, которые развиваются и имеют свои циклы жизни. Такими системами могут быть две -это природа и её развитие, которое зависит от процессов происходящих на земле и в космосе, такие риски относятся к природно-естественным. Вторая группа рисков зависит от человеческой деятельности, которая создает искусственные системы, обеспечивающие его потребности. К ним можно отнести технику и технические сооружения; социально-экономические системы, то есть производство, коммерцию, финансы; а так же политическую систему, которая определяет возможность развития и технического прогресса и предпринимательской деятельности.

Человеческая деятельность вне природы существовать не может, поэтому факторы природных явлений и человеческой деятельности находятся в постоянном контакте. Человек должен учитывать в своей деятельности природные факторы, а природа, в свою очередь, может изменяться под влиянием

человека. Но отсутствие полных и точных сведений о природных явлениях и последствиях человеческой деятельности и приводит к риску. В связи с этим появляется третья сфера возникновения рисков - это информация. Развитие научно-технического прогресса опережает развитие информационных систем, человек сначала создаёт технику, новые социально-экономические системы, а затем на основе эмпирических методов формирует информационные системы. Поэтому одна из главных причин риска это не достаточно развитая информационная обеспеченность хозяйственной деятельности предприятий.

В этих условиях, с нашей точки зрения, правомерно рассмотреть многоуровневый подход к классификации рисков:

Первый уровень - это деление рисков на природно-естественные, технические, политические и внешние экономические риски.

Второй уровень - производные риски от первого уровня. Это коммерческие, производственные, финансовые, экологические и т.д. Которые возникают и проявляются при взаимодействии рисков первого уровня в процессе предпринимательской деятельности.

Третий уровень - это систематизация рисков по причинам возникновения и характеру протекания. К ним относятся чистые и спекулятивные риски; внешние и внутренние и т.д.

Задачей руководства предприятия является снижение степени рисков. Поэтому возникает потребность в определённом механизме, который бы позволил учитывать риски при принятии и реализации управленческих решений на предприятии.

Многообразие применяемых в хозяйственной практике предприятий методы управления рисками можно разделить на три типа:

• Избежание рисков,

• Принятие рисков,

• Снижение степени рисков (минимизация рисков).

Одним из основных методов управления рисками наряду с принятием и избежанием рисков на предприятии является минимизация рисков. Данный метод управления рискам заслуживает особого внимания со стороны руководства предприятий, так как предполагает разработку и внедрение мер нацеленных на уменьшение вероятных потерь.

Наиболее общими, широко используемыми и эффективными методами предупреждения и минимизации рисков являются:

1. Страхование;

2. Диверсификация;

3. Резервирование средств;

4. Лимитирование;

5. Франчайзинг.

Наиболее опасные по своим последствиям риски подлежат нейтрализации путем страхования. В принципе это также передача риска. Стороной, принимающей риски, в данном случае является страховая компания.

Для снижения степени риска самыми распространёнными являются два вида страхования: страхование имущества и страхование ответственности.

Имущество это главная составляющая любого предприятия. Без имущества предприятие просто не может существовать. Главным объектом возникновения критических и катастрофических рисков на предприятии является именно его имущество. Предприятие если идёт на риск, то, прежде всего оно, будет рисковать прибылью или выручкой, а не имуществом. Ведь потеря имущества влечёт банкротство предприятия и не важно, по каким причинам такая потеря произошла за долги или из-за природных явлений.

Имущество предприятия можно рассмотреть с нескольких позиций. С позиции собственности предприятия, значимости видов имущества для предприятий различных отраслей экономики и с точки зрения практики страхования.

Рассматривая имущество с позиции собственности предприятия, его классификация будет общепринятой. То есть имущество делится на заёмное и собственное, движимое и недвижимое, оборотные и внеоборотные активы.

Роль и важность видов имущества во всех отраслях экономики разная.

В сфере услуг основные фонды играют очень важную роль. Потому что именно они предназначены для предоставления услуг. Данный момент ясно выражен на предприятиях оказывающих услуги пассажирских перевозок, потому что именно автобус, машина, самолёт возит пассажиров и в этом заключается услуга перевозки. А особенно ярко выражена потребность предприятия именно в основных фондах в индустрии гостеприимства, то есть в гостиничном бизнесе. Основные фонды особенно важны в оснащении номерного фонда предметами удобства: мебель, теле-, видео- техника и т.п.. Даже от того в каком физическом состоянии они находятся, зависит спрос на услуги в данной отрасли.

В производстве роль основных фондов также очень велика и потеря такого вида имущества влечёт за собой критические и катастрофические риски. Если у производственного предприятия выйдет из строя единица основных фондов производственного назначения, то может остановиться вся деятельность такого предприятия, то есть произойдёт простой в производстве, а это потеря не только времени, но и денег.

Конечно, для предприятий сферы торговли роль основных фондов не столь важна. Торговать можно и с лотка и через Интернет и вообще не видеть своих покупателей. Поэтому в торговле решающую роль играют оборотные активы предприятия. Потому что это именно то имущество, от которого зависит деятельность торгового предприятия.

Имущество при его страховании разделяется, прежде всего, по видам хозяйствующих субъектов. То есть на имущество коммерческих, промышленных предприятий и организаций и имущество сельскохозяйственных предприятий

С точки зрения страхования имуществом предприятия являются его основные и оборотные фонды. Так же имущество классифицируется на производственное и непроизводственное.

Риски, которые влияют на потерю имущества предприятия можно разделить на несколько групп:

• риск потери имущества в результате стихийных бедствий (пожаров, наводнений, землятресение, ураганов и т.п.);

• риск потери имущества вследствие действий злоумышленников (хищения, диверсии);

• риск потери имущества в результате аварийных ситуаций на производстве;

• риск, связанный с отчуждением имущества в результате действий органов власти и других собственников.

Во второй главе даётся анализ методов минимизации рисков в практике российских предприятий, рассматривается страхование как один из методов минимизации рисков потери имущества предприятия, а также рассматриваются методические подходы к выбору страховой организации для страхования имущества предприятия.

Как известно, основными методами минимизации рисков являются: страхование, диверсификация, резервирование средств, лимитирование, франчайзинг. В виду этого вызывает интерес, какие из перечисленных методов минимизации рисков применяются в практике управления российских предприятий.

Диверсификация является одним из самых распространенных методов минимизации рисков на предприятии. Практически все виды диверсификации хорошо просматриваются в торговле и сфере услуг.

Резервирование средств (самострахование) происходит практически на всех предприятиях, будь то денежные резервы или материальные, или же и те и другие. Одним из видов резервирования является учреждение предприятием кэптивной страховой компании. Это один из вариантов создания фонда самострахования предприятия.

Кэптивные страховые компании создаются в том случае, если страховой рынок не может удовлетворить потребности предприятия в защите собственных рисков. Создание кэптива дает возможность предприятию установить уровень затрат на страхование, на основе собственного опыта и ожидаемого уровня убытков. Это позволяет разрабатывать структуру тарифов и обеспечивать тем самым приемлемый уровень планирования затрат на покрытие рисков. Но создание кэптивной страховой компании может себе позволить только крупное предприятие, которое имеет достаточно собственных средств для этого.

В настоящее время наметилась тенденция, что кэптивные компании выходя на страховой рынок России, становятся универсальными страховщиками. Список крупнейших страховых компаний показывает, что кэптивы занимают первые места по сборам страховой премии. Например, "Прогресс-Гарант" (бывший "ЮКОС-Гарант"), компания "Капиталл Страхование"

(бывшая "ЛУКойл Страхование"), СГ "Согаз". Такие компании сегодня контролируют около 65% страхового рынка, прежде всего за счет обслуживания своих владельцев, а это в основном крупнейшие предприятия добывающей отрасли.

Лимитирование как система ограничений присутствует, так же как и резервирование практически на всех предприятиях. Ограничения могут налагаться, например, на продажу товаров в кредит, на сумму расходов, предоставление займов, определение сумм вложения капиталов и т.п.

Ещё одним методом минимизации рисков является франчайзинг. В последнее время франчазинг всё больше находит своё применение в российском бизнесе. Самыми распространенными видами франчайзинга на российском рынке являются торговый и производственный франчайзинг.

К страхованию прибегают в том случае, если на предприятии имеется вероятность наступления критических или катастрофических рисков. Например, потеря имущества предприятия. Услуги страхования имущества предприятия предлагают практически все страховые компании. Но некоторые страховые компании могут принять на себя крупный риск, а некоторые не имеют на то необходимых средств. На приморском страховом рынке, как правило, крупные риски страхуют филиалы страховых компаний из центральных регионов России.

Для того чтобы применять те или иные методы минимизации рисков, а именно методы для минимизации рисков потери имущества предприятия необходимо проанализировать возможные риски на предприятиях в различных сферах экономики и как они влияют на потерю того или иного вида имущества. Потому что, как говорилось выше, в разных отраслях деятельности предприятий важность видов имущества разная.

Риски потери имущества на промышленных предприятиях и предприятиях сферы услуг одни и те же, но факторы, влияющие на эти риски всё же различны в силу специфики каждой из отраслей.

Одной из основных причин возникновения рисков потери имущества предприятия сферы услуг является его доступность для третьих лиц. Так как само понятие "услуга", говорит о непосредственном взаимодействии исполнителя и потребителя. Например, доступность имущества производственного предприятия для третьих лиц ограничена, так как такое предприятие это довольно замкнутое пространство. Поэтому возможность потери имущества может появиться в основном по вине работников, например из-за халатности.

Вышеизложенное ещё раз подтвердило, что возможность наступления рисков потери имущества на предприятиях различных отраслей разная. Поэтому дать однозначную оценку возможности наступления таких рисков для предприятий всех отраслей невозможно. И применение совокупности одних и тех же методов по минимизации этих рисков не даст ожидаемого результата.

Наряду с самострахованием, в настоящее время более доступным среди других возможных методов минимизации рисков потери имущества, является страхование. Оно позволяет значительно сократить затраты предприятия

по компенсации неблагоприятных последствий наступления рисковых ситуаций.

В России на сегодняшний день нет признанных рейтингов страховых организаций, которыми можно было воспользоваться при выборе страховой компании. Поэтому выбор наиболее приемлемой страховой компании для страхования имущества предприятия является сложной комплексной задачей.

В ходе практического исследования, было установлено, что единых признанных методик выбора наилучшего страховщика не существует.

Но для выбора предпочтительной страховой компании можно применить логистические методы выбора наилучшего поставщика т.к. страховщик это тот же самый поставщик, только поставляет он специфическую услугу -страховую.

Для того, чтобы выбрать наиболее предпочтительного страховщика мало только числовых (явных) значений критериев. Ведь страховщиков необходимо оценивать и по нечёткой исходной информации (например, история выплат). Но, к сожаленью, логистические методы по выбору наилучшего поставщика не позволяют использовать нечёткие значения показателей в своих расчётах, и, пожалуй, это единственный, но существенный их недостаток.

Выбор наиболее предпочтительных страховых компаний и отказ от ненадежных и неудовлетворительных предполагает обязательное рассмотрение числовых показателей, а также и критерии для которых не существует объективной оценки.

В третьей главе разрабатываются методические рекомендации по формированию совокупности показателей для объективного выбора страховщика имущества предприятия, методика выбора наилучшего страховщика имущества предприятия с использованием теории нечетких множеств и метода иерархий Саати, а также система по минимизации рисков на предприятии.

Чтобы выбрать страховую компанию для страхования имущества необходимо проделать большую и сложную работу по изучению деятельности потенциальных страховщиков, по определению их надёжности, то есть собрать как можно больше информации о них. Выбор страховщика имущества предприятия складывается под совокупным влиянием многих показателей.

В связи с этим была сформирована совокупность групп показателей, которые необходимо учитывать при выборе наилучшей страховой компании по страхованию имущества предприятия (табл. 1). Предлагается все показатели, учитываемые при выборе страховщика разделить на три группы:

1. Имидж страховой компании;

2. Финансовая надёжность;

3. Цена услуги.

Таблица 1

Совокупность групп показателей для выбора страховщика имуще_ства предприятия _

Группы показателей Показатели

"Имидж страховой компании" • рейтинг; • "возраст" компании; • история выплат; • перечень основных клиентов; • перечень основных перестраховщиков; • количество заключенных договоров страхования имущества предприятий за период; • качество обслуживания клиентов.

Финансовая надёжность • величина страховых резервов; • активы; • размер взносов по данному ввду страхования; • собственный капитал; • доля перестраховщиков в выплатах; • ликвидность; • прибыль.

Цена услуги • размер тарифа; • льгота по повторному страхованию • франшиза • расходы по ведению дела

Для решения задачи выбора наилучшего страховщика имущества предприятия предлагается применить метод формальных процедур анализа и выбора, построенных с применением теории нечётких множеств и метода Саати, который состоит в следующем.

Пусть задано исходное множество страховщиков Z={z„ 1=\,т) и множество показателей по которым должны сравниваться страховщики для страхования имущества предприятия. Отношения предпочтения на множестве страховщиков Ъ, по каждому критерию к„ задаются матрицами D г,, к,) с элементами (1 (гц г^ к^.

То есть строится п матриц (п - количество критериев отбора) размерности m (количество страховщиков) по оценке важности критерия к для всех страховщиков на основе парных сравнений. Система парных сравнений приводит к результату, который может быть представлен матрицей (табл.2)

Элементом матрицы парных сравнений является интенсивность предпочтения элементов строки над элементами столбца матрицы, которая находится в интервале [0,1]. Если при сравнении одного элемента Т^ с другим Zj получается d (д, г^ к^Ь, тогда при сравнении второго элемента с первым получаем ё (г^ 2„ к^ =1-Ь.

Таблица 2

Матрица парных сравнений по показателю ^

Страховщик 1 Страховщик 2 Страховщики

Страховщик 1 1 0,4

Страховщик 2 0,6 1

1

Страховщик т 1

Для реализации данного метода необходима группа экспертов в количестве s. Эксперты составляют матрицы парных сравнений страховщиков по каждому показагелю.

Для оценки важности показателей для выбора страховщика предлагается воспользоваться методом иерархий Саати. Для этого необходимо построить иерархию показателей, которая представлена на рис. 1. На самый высший уровень (уровень 1) помещается цель - оценка показателей для выбора страховой компании, на втором уровне расположены агрегированные показатели, влияющие на выбор страховщика (имидж, финансовая надёжность, цена услуги), на третьем уровне детализированные внутренние и внешние показатели, влияющие на второй уровень.

При реализации метода Саати получается s векторов коэффициентов

важности показателей

По отношениям предпочтения фиксированного эксперта с номером рассматривается свёртку:

¿1 (X, 2Р X) = ШШ {й <Х Ъ к0> •••>й (21> Ч к°)} (!)

Но такая свёртка исходных отношений не учитывает различия показателей по важности. Для учёта этих различий необходимо ввести свёртку отношений другого вида:

¿2 г>, X) = ¿«У,,»(1 (г„ г,, к,) (2)

По каждой свёртке строится функция принадлежности нечёткого подмножества предпочтительных страховщиков, выделенных экспертом под номером :

г>

тз

■8

X

о с г»

рейтинг

"возраст" компании

история выплат

г клиенты

основные перестраховщи<а

количество заключенных договоров за период

качество обслуживания клиентов

¡а о К! а Ш ея о тз

8 о

ЕВ О КС

о ->

резервы

собственный капитал

доля перестраховщиков в выплатах

ликвидность

прибыль

I

размер тарифов

франшиза

расходы по ведению дела

//г(г,.;1) = 1-8иртах{0!^(г„2/,/1)-с/2(2;,г„;1)}, (4)

Мнения всех экспертов считаются равнозначными и поэтому по каждой функции определяется среднее значение:

Функция принадлежности результирующего множества предпочтительных страховщиков определяется выражением:

ц(21) = тт{д(г1), ^(г,)} (7)

Для выделения предпочтительных страховщиков формируем множество:

Пс = цСг,) = 8иря(г,)} (8)

Элементами этого множества являются наиболее предпочтительные страховщики.

С использованием этого подхода была разработана методика выбора предпочтительного страховщика для страхования имущества предприятия, которая включает следующие этапы:

1. Отбор группы потенциальных страховщиков.

2. Формирование группы экспертов и оценка ими показателей, влияющих

на выбор страховщика.

3. Формирование отношений предпочтения альтернатив (страховщиков)

экспертами по каждому показателю.

4. Проведение расчётов по формулам (1) - (8) и определение предпочтительных страховщиков.

Одним из важных моментов управления на предприятии является реализация системного подхода к минимизации рисков.

Система минимизации рисков на предприятии должна гарантировать, что деятельность предприятия будет максимально защищена от внутренних и внешних рисков.

Блок-схема алгоритмов принятия решений в системе минимизации рисков на предприятии представлена на рис. 2.

Назначение субъекта контроля за мероприятиями контроль

Рис. 2 Блок-|

горитмов принятия решении в системе минимизации рисков

Прежде всего, на предприятии должно осуществляться управление документацией и данными. Оно должно применяться ко всем документам, имеющим отношение к выявлению и минимизации рисков, причём как к документам на бумажном, так и на электронном носителе. Дело в том, что информация, касающаяся рисков на предприятии, является конфиденциальной.

При формировании системы минимизации рисков на предприятии необходимо осуществить следующие этапы управления:

1. Выбор субъекта управления - выбирается субъект управления рисками на предприятии, на которого возлагаются соответствующие обязанности и ответственность за принятие управленческих решений, связанных с выявлением и минимизацией рисков на предприятии.

2. Составление профиля рисков. Смысл составления профиля рисков состоит в том, чтобы выявить все риски, которые присущи предприятию в данный период, и определить степень возможности их наступления.

Для осуществления этапа выявления и оценки рисков предлагается использовать таблицу профиля рисков. В данной таблице по строкам рассматриваются виды имущества предприятия, а по столбцам возможные риски их потери. Здесь предлагается экспертам определить возможность наступления рисковых ситуаций для каждого вида имущества предприятия.

После того как каждый эксперт заполнил профиль рисков, риск-менеджер составляет сводный профиль с учётом замечаний экспертов.

Профиль рисков необходимо составлять периодически (например, раз в год), так как он может измениться вследствие принятия различных управленческих решений, изменения внешней среды предприятия и т.п. При ежегодном составлении профиля рисков можно, сравнивая профили за предыдущие периоды, судить о характере и тенденциях изменения рисков и планировать адекватные мероприятия по минимизации рисков, опираясь на прошлый опыт.

3. Определение возможных потерь - на данном этапе анализа рисков необходимо оценить последствия наступления рисковых ситуаций и отнести потери к той или иной зоне риска.

Такую оценку предлагается проводить по каждому виду имущества для каждой рисковой ситуации. Для этого необходимо предложить экспертам заполнить таблицы, в которых определяется тип рисковой ситуации (сильная, средняя, слабая), условная вероятность наступления соответствующего типа рисковой ситуации, а также возможные последствия от наступления рисковых ситуаций, если рисковое событие происходит, для конкретного вида имущества (сильные, средние, слабые) (табл.3).

Результатом данной таблицы является удельный вес суммы вероятности сильных и средних последствий, рассматриваемого стихийного бедствия в общей сумме вероятности наступления последствий.

Таблица 3

Оценка последствий наступления землетрясения для зданий и сооружений предприятия

тип землетрясения условная вероятность наступления условная вероятность наступления возможных последствий землетрясения для зданий и сооружений

соответствующего

типа землетрясения сильная средняя слабая

сильное свыше 6 0,9 0,1 0

баллов 0,2

итого 0,18 0,02 0

среднее 3-6 баллов 0,5 0,1 0,7 0,1

итого 0,05 " 0,35 0,05

слабое менее 3 0 0,2 0,8

баллов 0,3

итого 0 0,06 0,24

сумма 0,23 0,43 0,29

результат 69% ■31%

После заполнения таблиц экспертами, риск-менеджер должен определить зоны каждого риска возможных потерь для каждого вида имущества

предприятия (табл.4).

Таблица 4

Определение зон риска возможных потерь имущества предприятия

Значение Удельный вес суммы вероятности сильных и средних последствий Зона риска

0 0% Риска нет (безрисковая зона)

1 1-10% Риск минимальных потерь (безрисковая зона)

2 11-20% Риск незначительных потерь (зона допустимого риска)

3 21-50% Риск частичных потерь (зона допустимого риска)

4 51-70% Риск значительных потерь (зона критического риска)

5 71-100% Риск максимальный, полная потеря имущества или значительная его часть (зона катастрофического риска)

4. Возможность принятия рисков - после определения величины возможных потерь предприятие должно сопоставить собственные финансовые возможности с возможными потерями от наступления рисковых ситуаций. То есть произвести расчёты размера финансовых ресурсов предприятия Это могут быть ресурсы внутри бизнеса и ресурсы внешние, то есть кредиты и займы. И определить какую часть этих ресурсов можно будет направить на возмещение возможных потерь. А также сопоставить величину возможных потерь с этой частью финансовых ресурсов.

5. Определение путей по минимизации рисков

После выявления рисков и основных причин их возникновения, определения стоимости рисков, возможностей предприятия по принятию на себя этих рисков, встаёт задача по разработке мероприятий по минимизации рисков.

При минимизации рисков потери имущества предприятия возможны два пути, которые дополняют друг друга.

Первый путь - это экономические мероприятия, проводимые внутри предприятия по сохранению имущества (ремонт, жесткая имущественная ответственность, создание резервных фондов).

Второй путь - это внешнее страхование имущества предприятия. Решение страховать или не страховать имущество должно приниматься только после тщательного анализа возможностей предприятия, а также из расчёта уровня расходов связанных со страхованием. Проблема страховать или не страховать имущество, а если и страховать то всё имущество или только его часть, очень остро стоит перед субъектом управления рисками. Для того, чтобы принять решение о страховании имущества предприятия предлагается применить метод дерева решений (рис. 3).

При применении данного метода необходимо первоначально поставить цель управленческого решения - принятие решения о передаче части или всех рисков потери имущества предприятия в страхование.

Первая точка решения имеет две альтернативы (ветви дерева):

1. Оценка возможности наступления рисковых ситуаций, которые могут повлечь за собой потерю части или всего имущества предприятия;

2. Оценка величины возможных потерь имущества от наступления рисковых ситуаций.

На следующем этапе дерева решений должно происходить выделение объектов страхования:

1. Выделение рисковых ситуаций с высокой оценкой возможности наступления;

2. Выделение видов имущества с высокой оценкой величины возможных потерь.

Делается это для того, чтобы, при первой альтернативе, определить виды рисков потери имущества для последующего страхования, а, при второй альтернативе, определиться с объектами страхования имущества предприятия.

Цель: Принятие решения о передаче части или всехрисков потери имущества предприятия в страхование

Рис. 3 Принятие решения о страховании имущества с применением метода дерева решений

Для того чтобы выделить рисковые ситуации с высокой оценкой возможности наступления, из профиля рисков выбираются те рисковые ситуации, которые имеют оценку больше 3. Так как такая оценка показывает достаточно высокую возможность наступления этих рисковых ситуаций.

Для того чтобы выделить виды имущества предприятия с высокой оценкой величины возможных потерь выбираются те виды имущества, у которых такая оценка равна или больше 4.

На следующем этапе происходит разветвление на два варианта решения по каждой предыдущей альтернативе.

Если оценка возможности наступления рисковых ситуаций меньше или равно 3, тогда рассмотрение вопроса о страховании отклоняется. Если возможность наступления рисковых ситуаций больше 3 тогда рассматривается вопрос о страховании.

Если оценка величины возможных потерь меньше 4, тогда вопрос о страховании данного вида имущества может не рассматриваться, а если оценка величины возможных потерь равна или больше 4, тогда целесообразно рассмотреть вопрос о страховании данного вида имущества.

В заключительной стадии принятия решения вычисляется коэффициент финансовых возможностей предприятия по покрытию потерь (к), если данный коэффициент больше либо равен 1, тогда можно принять решение о страховании всех видов выявленного имущества предприятия, а если этот коэффициент меньше 1, тогда можно предложить страхование части имущества.

6. Составление протокола рисков

В специальных протоколах рисков отражаются результаты работы по выявлению рисков и выбор мероприятий по их минимизации.

То есть формируется сводный документ, в котором будут отражены все этапы работы и окончательное решение. Таким образом, можно предложить общие требования к информации, которая должна фиксироваться в протоколе рисков:

1. Дата составления протокола;

2. Перечень рисков;

3. Список, привлечённых экспертов для выявления и оценки рисков;

4. Профили рисков, составленные экспертами;

5. Таблица оценки возможных потерь имущества от наступления рисковых ситуаций;

6. Индивидуальные мнения и замечания экспертов (отличные от общих);

7. Сводный профиль рисков;

8. Обнаруженные отклонения от предыдущего сводного профиля рисков и анализ этих отклонений;

9. Перечень рисков, которые предприятие принимает;

10. Перечень рисков, которые предприятие передаёт;

11. Расчёты, связанные с возможностью принятия рисков;

12.Расчёты, связанные с передачей части или всех рисков;

13.План мероприятий по минимизации рисков на предприятии;

14.Предложения по выбору субъекта, который будет контролировать процесс проведения мероприятий по минимизации рисков на предприятии, и фиксировать результаты их проведения;

15.Окончательное решение по минимизации рисков на предприятии (принимается руководителем предприятия);

16. Окончательное решение по выбору субъекта контроля за проведением мероприятий по минимизации рисков на предприятии (принимается руководителем предприятия);

17.Перечень прилагаемых документов.

Протоколы рисков концентрируют в себе почти всю информацию о рисках на предприятии, тенденциях его изменения, мероприятиях по их минимизации, поэтому протоколы необходимо сохранять и относить к разряду строго конфиденциальных.

8. Принятие окончательного решения

После того как закончилась работа по выявлению рисков и разработаны мероприятия по их минимизации, необходимо определиться какие мероприятия целесообразно применить на предприятии для максимального снижения рисков.

На основании предоставленных документов и протокола риска руководитель принимает окончательное решение. Это окончательное решение заключается в том, что руководитель должен согласиться или нет с предлагаемыми методами минимизации рисков потери имущества. А также назначить субъекта или субъектов управления, которые будут осуществлять контроль за проведением мероприятий по минимизации рисков потери имущества.

9. Осуществление контроля

Функцию контроля за выполнением мероприятий по минимизации рисков и их оценке на предприятии должен выполнять субъект управления, который непосредственно не участвует в процессе минимизации рисков. То есть нельзя накладывать обязанность контроля на субъекта, который сам должен контролировать свои же действия по минимизации рисков. Данную функцию может выполнять риск-менеджер.

На всех этапах системы минимизации рисков на предприятии должен осуществляться контроль. Его условно можно разделить на входной и выходной контроль. При входном контроле должна проверяться вся информация и данные для выявления и оценки рисков на достоверность и полноту. При выходном контроле необходимо проверять, как проводятся мероприятия по минимизации рисков, а также должна проводиться оценка результатов этих мероприятий.

Для этого субъект, контролирующий проведение мероприятий по минимизации рисков на предприятии должен периодически (месяц, квартал) составлять отчёт о ходе выполнения данных мероприятий. Если имеются, какие-либо отклонения от намеченных планов или нарушения, необходимо их фиксировать и анализировать по какой причине это происходит. В конце года риск-менеджер должен представить развёрнутый итоговый отчёт о проведении мероприятий по минимизации рисков яа предприятии. Определить какие

мероприятия оказались эффективны, а какие нет. Если имели место нарушения, то необходимо их отметить. Если в течение года были потери, то из каких резервов они покрывались (внутренних или внешних) и как это отразилось на финансовом положении предприятия.

Точная и полная реализация предложенной системы минимизации рисков будет способствовать снижению суммарного размера возможных потерь на предприятии, а это в свою очередь будет способствовать его устойчивому финансовому положению и эффективному развитию.

В заключении приводятся основные выводы, полученные в процессе диссертационного исследования.

Основные результаты диссертационного исследования нашли отражение в следующих публикациях:

1. Яроцкая Е.В. Проблемы и состояние страхового сектора в Приморском крае // Проблемы устойчивого развития и рационального использования ресурсного и промышленного потенциала региона: Тез. докл. Всеросийской науч. конф. молодых учёных. Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2001. с. 133-137

2. Яроцкая Е.В. Важность маркетинга в страховых организациях // Проблемы и пути развития рыночных отношений в сфере коммерческой деятельности и предпринимательства: Тез. докл. региональной научной конференции. Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2002. с.62-64

3. Яроцкая Е.В. Перестрахование и инвестиционная деятельность страховщиков как основа их финансовой деятельности // Современные, аспекты экономики. - 2002. - № 13. с.43-48

4. Яроцкая Е.В. Страховой рынок и основные проблемы его становления в Приморском крае // Современные аспекты экономики. - 2002. - № 13. с. 172177

5. Яроцкая Е.В. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций // Российские регионы: проблемы устойчивого развития и экономическая безопасность: Тез. докл. Всерос. научн. конф. молодых учёных. - Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2003. - 124-126 с.

6. Яроцкая Е.В. О задаче выбора наилучшего страховщика для страхования имущества предприятия // Вестник ДВГАЭУ, 2003, № 4. с. 75-86

7. Яроцкая Е.В. Особенности управления предпринимательскими рисками в практике предприятий Приморского края // Структурные и управленческие аспекты трансформации экономических систем: Тез. докл. Всерос. на-учн. конф. молодых учёных. - Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2004. - 117120 с.

8. Яроцкая Е.В. Формирование системы минимизации рисков на предприятии // Российский Дальний Восток и страны АТР: экономический рост и интеграционные процессы: Тез. докл. международной научной конференции. - Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2004. - 265 -267 с.

»2646*

Елена Вадимовна Яроцкая

МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ ПОТЕРИ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ

Автореферат диссертации

Печатается в авторской редакции Вне плана

Подписано в печать 23.11 04. Формат 60x84/16 Усл.-печ л. 1,4. Уч.-изд л.1,5. Тираж 100 экз. Заказ № 299

Издательство Тихоокеанского государственного

экономического университета Участок оперативной полиграфии 690950, Владивосток, Океанский пр., 19

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Яроцкая, Елена Вадимовна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты анализа хозяйственных рисков на предприятии.

1.1. Хозяйственные риски в деятельности предприятия.

1.2. Имущество предприятия и риски, связанные с его потерей.

1.3. Основные методы минимизации хозяйственных рисков и их характеристи ка.

ГЛАВА 2. Методы минимизации рисков потери имущества на предприятии.

2.1 Анализ методов минимизации рисков в практике российских предприятий.

2.2. Страхование как метод минимизации рисков потери имущества предприятия.

2.3. Методические подходы к выбору страховой организации для страхования имущества предприятия.

ГЛАВА 3. Методические рекомендации по формированию системы минимизации рисков потери имущества на предприятия.

3.1. Формирование группы показателей, влияющих на выбор страховщика имущества предприятия.

3.2. Применение экономико-математических методов для выбора страховщика имущества предприятия.

3.3. Формирование системы минимизации рисков на предприятии.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методические основы формирования системы минимизации рисков потери имущества предприятия"

Актуальность темы диссертационного исследования. В связи с трансформацией экономики России экономические субъекты вынуждены пересматривать основные цели и ориентиры своей деятельности, а также использовать современные методы управления, которые призваны обеспечить эффективность достижения этих целей, и позволяют им своевременно и адекватно реагировать на динамику процессов, определяющих экономическую ситуацию в стране. При высокой экономической нестабильности, которая уже сама усложняет процесс эффективного управления предприятиями, не достаточно уделяется внимания проблемам оценки и минимизации хозяйственных рисков. Острота данной проблемы четко проявилась после финансового кризиса 1998 года. Именно после этого более пристальное внимание стало уделяться вопросам риска как в научных исследованиях, в специальной экономической литературе, так и на практике, но все же проблема хозяйственного риска остаётся довольно сложной, и недостаточно изученной и по сей день. Всё еще присутствует неоднозначность во многих теоретических вопросах, в классификации рисков, существует необходимость совершенствования методов оценки, анализа и минимизации рисков.

При осуществлении предпринимательской деятельности возникают такие риски, которые характеризуются опасностью, угрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предприятия. Это одни из самых больших рисков по уровню возможных потерь, которые могут иметь место на предприятии, так как без имущества оно просто не может существовать. Поэтому проблеме минимизации именно этих рисков в практике управления предприятием, субъектам управления необходимо уделять особое внимание.

В настоящее время не достаточно проработаны теоретические вопросы формирования и функционирования систем управления риском на предприятиях, а в современной практике управления предприятием, как правило, подходы к минимизации рисков имеют бессистемный характер. И предприятие остаётся незащищенным как от внешних, так и от внутренних рисков и в результате не имеет устойчивого развития и экономической стабильности.

Все вышесказанное указывает на то, что существует необходимость в разработке системы минимизации рисков на предприятии. Данная система должна отражать имеющиеся теоретические разработки, касающиеся данной проблемы, но в тоже время она должна быть направлена на адаптацию и применение её в практической деятельности предприятия.

Поэтому недостаточная разработанность данной проблемы и определила тему диссертации и направление исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка методических основ формирования системы минимизации рисков потери имущества предприятия. Для достижения сформулированной цели были поставлены и решены следующие задачи:

1. Исследовать природу рисков, определить и классифицировать основные факторы риска и проанализировать основные методы минимизации рисков в деятельности предприятий;

2. Проанализировать особенности классификации имущества предприятия и выявить риски, связанные с его потерей;

3. Рассмотреть страхование как один из методов минимизации рисков потери имущества предприятия и определить основные методические подходы к выбору страховой организации для страхования имущества предприятия;

4. Разработать и апробировать методику выбора наилучшего страховщика имущества предприятия, позволяющую количественно оценивать потенциального страховщика;

5. Разработать инструментарий для принятия решения о передаче всех или части рисков потери имущества предприятия в страхование;

6. Разработать и обосновать систему минимизации рисков на предприятии.

Объект исследования - экономические отношения по поводу сохранения и воспроизводства имущества предприятия.

Предмет исследования - закономерности, тенденции формирования и развития систем минимизации рисков потери имущества предприятия.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме. В процессе исследования использован системный подход к изучению экономической действительности, общенаучные методы исследования (наблюдение, сравнение, анализ и синтез, индукция и дедукция, аналогия), эконом и ко-статистические методы, что позволило обеспечить необходимую глубину, достоверность результатов исследования и обоснованность выводов. Для обработки исходной информации и графического представления результатов использована программа обработки электронных таблиц "Microsoft Excel".

В диссертационном исследовании использовались труды учёных внесших большой вклад в развитие теории риска, таких как Дж. М. Кейнс, А. Маршалл, О. Моргенштейн, И.Ф. Шерр, Дж. Нейман, Б. А. Райзберг, В.А. Чернов, P.M. Качалов, Г.В. Чернова, В.А. Гамза.

При исследовании особенностей выбора страховых организаций для страхования имущества предприятия и показателей, влияющих на этот выбор, использовались работы Ш.Р. Агеева, Ю. Ахваделиани, Т. Борисовой, A.M. Гаджинского, Н. Гайдаша, А.А. Гвозденко, О. Герасимовой, А. Журавлёва, Л. Н. Тэпмана и других.

Информационную базу исследования составили Законы РФ, Указы президента, решения федеральных органов власти, законодательных и исполнительных органов власти Приморского края, статистическая отчётность Приморского комитета государственной статистики, а также данные страховых организаций.

Результаты исследования. Основными результатами исследования являются предложения по формированию системы минимизации рисков потери имущества предприятия. Данные результаты представляют собой разработки, выполненные автором:

1. Предложен многоуровневый подход к классификации рисков на основе их систематизации по причинам возникновения и характеру протекания;

2. Проанализированы существующие системы минимизации рисков на предприятии, выявлены их недостатки и основные методы минимизации хозяйственных рисков, применяемые в практике российских предприятий;

3. Сформирована совокупность показателей деятельности страховых организаций, позволяющая обеспечить объективный выбор страховщика для страхования имущества предприятия;

4. Разработаны алгоритмы принятия решений в системе минимизации рисков потери имущества предприятия.

Научная новизна заключается в следующем:

1. Разработана методика выбора страховщика имущества предприятия, позволяющая количественно оценить потенциального страховщика с учётом его надёжности и цены предоставляемых им услуг;

2. Разработан инструментарий для принятия решений о передаче всех или части рисков потери имущества предприятия в страхование;

3. Разработана система минимизации рисков на предприятии, в которой конкретизируются все этапы обработки информации о рисках и принятия управленческих решений.

Практическая значимость работы заключается в разработке конкретных предложений по формированию системы минимизации рисков предприятия и принятию адекватных управленческих решений.

Содержащиеся в работе теоретические и методические положения доведены до конкретных методик, рекомендаций и предложений. Система минимизации рисков на предприятии внедрена в практику управления ООО "ВБЦ отель "Хёндэ", что подтверждается справкой № 04/324 от 23.11,2004г.

Апробация результатов осуществлена в публикациях по теме диссертации на всероссийской научной конференции молодых учёных "Проблемы устойчивого развития и рационального использования ресурсного и промышленного потенциала региона" (Владивосток 2001), региональной научной конференции "Проблемы и пути развития рыночных отношений в сфере коммерческой деятельности и предпринимательства" (Владивосток 2002), всероссийской научной конференции молодых учёных "Российские регионы: проблемы устойчивого развития и экономическая безопасность " (Владивосток 2003), всероссийской научной конференции молодых учёных "Структурные и управленческие аспекты трансформации экономических систем" (Владивосток 2004), международной научной конференции " Российский Дальний Восток и страны АТР: экономический рост и интеграционные процессы " (Владивосток 2004).

Публикации. Результаты диссертации опубликованы в восьми работах, общим объёмом 2,16 п.л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы из 152 наименований и приложений. Общий объём работы 169 страниц, включая 16 таблиц, 15 рисунков, 6 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Яроцкая, Елена Вадимовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Условия современных рыночных отношений приводят к усложнению задач, связанных с оценкой и управлением рисками и увеличивают необходимость принятия грамотных управленческих решений. Поэтому возникает необходимость применения в практике управления предприятием системы по выявлению, оценке рисков, а также разработке методов по их минимизации на предприятии.

Наиболее существенные результаты, полученные в ходе диссертационного исследования, сводятся к следующим выводам:

1. Рассмотрены теоретические вопросы, касающиеся экономической сущности рисков в предпринимательской деятельности, а так же рассмотрены основные подходы к определению понятия "риск". По мнению автора, под риском следует понимать возможность в условиях неопределённости возникновения различного вида потерь (материальных, финансовых, трудовых, времени и т.п.) или получения дополнительных доходов по сравнению с запланированными показателями. В такой трактовке риск становится не только угрозой возникновения потерь на предприятии, но и возможностью получения дополнительных доходов. Оценка величины рисков зависит от величины потерь связанных с наступлением рисков. Поэтому, по величине потерь разделяют допустимый, критический и катастрофический риски. Такое разделение проводится в целях выявления способов снижения риска, обусловленного отдельными потерями.

2. В данном диссертационном исследовании имущество рассматривалось с нескольких сторон. Первая - имущество предприятия с точки зрения его собственности и участия в производственной деятельности. Это оборотные и внеоборотные активы предприятия. Вторая - важность видов имущества для предприятий различных отраслей деятельности. Третья - имущество предприятия с позиции практики страхования. Это основные и оборотные фонды предприятия, то есть имущество в его материальном выражении. Поэтому в диссертации под имуществом предприятия понималась совокупность основных и оборотных фондов. Рассмотрены риски, связанные с потерей имущества предприятия, которые носят критический и катастрофический характер и делятся на несколько видов:

S риск потери имущества в результате стихийных бедствий (пожаров, наводнений, землятресение, ураганов и т.п.);

S риск потери имущества вследствие действий злоумышленников (хищения, диверсии);

S риск потери имущества в результате аварийных ситуаций на производстве;

S риск, связанный с отчуждением имущества в результате действий органов власти и других собственников.

3. Управление рисками на предприятии предполагает три пути. Это принятие рисков, избежание рисков и минимизация рисков. Особое внимание было уделено основным методам минимизации рисков: страхование, хеджирование, диверсификация, резервирование средств, лимитирование и франчайзинг. Диверсификация это один из самых распространённых способов минимизации рисков на предприятии. Диверсификации имеет широкую область эффективного применения и используется в различных сферах предпринимательской деятельности. Диверсификация выражает процесс расширения активности предприятия, которое использует собственные накопления не только для поддержания и развития основного бизнеса, но и направления их на освоение новых видов продукции, создание новых производств и оказание всевозможных услуг. Резервирование средств как метод минимизации рисков на предприятии используется для покрытия непредвиденных расходов. Одним из видов резервирования на предприятии является создание кэп-тивов. Они создаются в том случае, если страховой рынок не может удовлетворить потребности предприятия в защите собственных рисков. Самым "молодым" методом минимизации рисков на предприятиях особенно малого бизнеса, является франчайзинг. Причём франчайзинг является методом минимизации риска как для франчайзера, так и для франчайзи. Также рассмагривались существующие системные подходы к минимизации рисков на предприятии, и в ходе анализа этих систем был сделан вывод о том, что для практического применения на предприятии они мало подходят. Так как в них основные этапы системы минимизации рисков отражены поверхностно и не дают никакой конкретики в действиях, особенно что, касается этапа принятия решений.

4. Проанализированы основные методы минимизации рисков, которые применяются в практике российских предприятий. Выяснилось, что все методы в той или иной степени применяются предприятиями. Применение того или иного метода в свою очередь зависит от отрасли, в которой работает предприятие, от вида рисков, которые предприятие хочет минимизировать, от региона, в котором работает предприятие, а также от того, на сколько крупное предприятие.

5. Страхование является одним из основных методов минимизации критических и катастрофических рисков потери имущества предприятия. Катастрофические риски потери имущества возникают вследствие непредсказуемых событий. Защиту от неблагоприятных событий, связанных с потерей имущества, осуществляет имущественное страхование. Анализ рынка имущественного страхования Приморского края, выявил две основные тенденции его развития. Это, во-первых, то, что количество филиалов страховых компаний растёт каждый год (за период 1998-2002 прирост почти в 3 раза), тогда как число приморских страховщиков практически неизменно. Вследствие чего, большую часть премий собирают именно филиалы. И это происходит, прежде всего, потому, что приморские страховщики не могут взять на себя крупные риски и поэтому рынок завоёвывается более крупными страховыми компаниями из других регионов России. Во-вторых, ввиду того, что на рынок стали приходить крупные страховые компании, мелкие местные страховщики не выдерживая конкуренции с их стороны, начинают сливаться в более крупные компании или же совсем уходить с рынка. Такая тенденция, по нашему мнению, будет продолжаться до тех пор, пока у местных страховщиков не будет достаточно собственных средств, чтобы конкурировать с филиалами крупных компаний из других регионов страны.

Поэтому крупные предприятия вынуждены страховать своё имущество в филиалах, так как эти страховые компании могут взять на себя достаточно большие имущественные риски.

7. При выборе наилучшего страховщика имущества предприятия необходимо исследовать всю его деятельность. В ходе исследования выяснилось, что единой системы показателей влияющих на выбор наилучшего страховщика в настоящее время не существует. В связи с этим была сформирована совокупность показателей, которой рекомендуется пользоваться при выборе страховой организации. Данная совокупность делится на три группы показателей, которые составляют: "имидж" компании, финансовую надёжность и цену страховой услуги, то есть данная совокупность помогает оценить страховую компанию со всех сторон.

8. Для выбора страховщика имущества была разработана и предложена методика с применением теории нечетких множеств и отношений, а также метода иерархий Саати, которая включает следующие этапы:

1. Отбор группы потенциальных страховщиков.

2. Формирование группы экспертов и оценка ими показателей, влияющих на выбор страховщика.

3. Формирование отношений предпочтения альтернатив (страховщиков) экспертами по каждому показателю.

4. Проведение расчётов и определение предпочтительных страховщиков. Разработанная методика позволяет использовать более улучшенную форму представления мнения экспертов, а наличие математических средств отражения нечеткости исходной информации повышает точность получаемых результатов выборки.

9. Для того чтобы систематизировать работу на предприятии по проведению мероприятий по минимизации рисков была разработана система минимизации рисков на предприятии. Последовательное выполнение всех этапов этой системы позволит значительно минимизировать риски на предприятии:

1) Выбор субъекта управления - выбирается субъект управления рисками на предприятии, на которого возлагаются соответствующие обязанности и ответственность за принятие управленческих решений, связанных с выявлением и минимизацией рисков на предприятии.

2) Составление профиля рисков - это этап выявления возможных рисков на предприятии с помощью экспертного метода.

3) Определение возможных потерь - негативными последствиями рисков, являются потери предприятия, поэтому на данном этапе было предложено определить минимально и максимально возможные потери.

4) Возможность принятия рисков - после определения величины возможных потерь предприятие должно сопоставить собственные финансовые возможности с возможными потерями от наступления рисковых ситуаций.

5) Определение путей по минимизации рисков - данный этап был рассмотрен в свете минимизации рисков потери имущества предприятия. Здесь было предложено пойти двумя путями. Первый -экономические мероприятия, проводимые внутри предприятия по сохранению имущества. Второй - внешнее страхование имущества.

6) Для того, чтобы принять решение о том страховать или не страховать имущество, было предложено решить данную проблемы с применением метода дерева решений;

7) Управление документацией и данными - на данном этапе было рекомендовано устанавливать на предприятии правила доступа к документации и данным, обеспечивать условия их хранения и защиты.

8) Составление протокола рисков - было предложено составляв ь сводный документ, в котором бы концентрировалась вся информация об этапах работы по выявлению, оценке рисков и предлагаемых мероприятиях по их минимизации.

9) Принятие окончательного решения - это один из самых важных и ответственных этапов системы минимизации рисков на предприятии, так как от того какое решение будет принято, будет зависеть защита предприятия от воздействия внутренних и внешних рисков.

10) Осуществление контроля - было предложено осуществлять входной и выходной контроль на всех этапах системы минимизации рисков на предприятии. Также предлагается назначать субъекта управления, который будет выполнять функцию контроля и проводить оценку результатов мероприятий по применению методов минимизации рисков на предприятии.