Страхование рисков в системе риск-менеджмента предприятия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Страхование рисков в системе риск-менеджмента предприятия"

На правах рукописи

Симоненко Жанна Юрьевна

СТРАХОВАНИЕ РИСКОВ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА ПРЕДПРИЯТИЯ

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Работа выполнена на кафедре «Финансы, кредит и страхование» Российской академии предпринимательства

Научный руководитель:

доктор экономических наук, доцент Дадьков Виктор Николаевич

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук Миллерман Александр Самуилович

Ведущая организация:

кандидат экономических наук Соловьев Сергей Валентинович

ГОУ ВПО Государственный университет управления

Защита диссертации состоится 30 июня 2009 г. в 14-00 час., ауд. 640/7 на заседании диссертационного совета Д. 521.007.01 при Российской академии предпринимательства по адресу: 107996, г. Москва, ул. Кузнецкий Мост, д. 21/5.

С диссертацией можно ознакомиться в Российской Академии предпринимательства.

Автореферат разослан ж мая 2009 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

доктор экономических наук, профессор ^Г^иг^Су -Резина

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Анализ современной истории управления рисками показывает, что в последние годы активно развивается тенденция построения на предприятиях комплексной системы риск-менеджмента, основанной на интегрированном подходе к управлению рисками. В рамках комплексной системы риск-менеджмента разрабатываются основные принципы и стратегии реагирования на риск.

В развитых странах мира идет формирование процессов постепенной конвергенции страховых и нестраховых концепций управления рисками - их сближение в сторону слияния, устойчивого равновесия и развития.

Высокий уровень риска хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики ставит задачи его искусственного снижения и актуализирует проблемы формирования эффективной системы управления риска.

В настоящее время большую практическую актуальность приобрела проблема разработки конкретного, удобного инструментария подготовки программы управления рисками предприятия, которым мог бы пользоваться любой предприниматель. От результативности системы управления рисками, в том числе, от наличия оптимальных для данного предприятия программ страхования, зависит эффективность деятельности предприятия в целом.

Теоретическое обоснование современного подхода к проблеме управления рисками и разработке основных параметров системы риск-менеджмента позволит существенно минимизировать ряд рисков, воздействующих на предприятие в процессе осуществления производственно-хозяйственной и финансовой деятельности. В свою очередь, программа комплексной страховой защиты является гармоничной составляющей системы риск-менеджмента предприятия, во многом учитывающей параметры, характеризующие те или иные группы рисков.

Эффективное управление операционной и инвестиционной деятельностью не может осуществляться без анализа и учета всех видов рисков, которые в конечном итоге могут серьезно повлиять на финансовые результаты предприятия. Важнейшей задачей для успешного развития деятельности предприятия в условиях неопределенности является умение вовремя определить риск, предотвратить его или снизить до приемлемого уровня.

Актуальность диссертационного исследования обусловлена тем фактом, что в силу ряда причин как экономического, так и политического характера, система управления рисками на российских предприятиях в большинстве случаев находится в зачаточном состоянии и зачастую страхование является единственным методом управления рисками. Выявление роли и места института страхования в системе риск-менеджмента российских предприятий позволит сформулировать основные принципы построения эффективной системы управления рисками на основе комбинации нескольких методов управления рисками.

Степень паучной разработанности проблемы. Научный подход к проблемам изучения риска и связанных с ним вопросов (методы управления риском, оценка и анализ рисков) нашли свое отражение в работах зарубежных и отечественных ученых: Баззела Р.Д., Балабанова И.Т., Гамза В.А., Гибсона М., Гончаренко Л.П., Ермасовой Н.Б., Каплана Р., Коршуновой JI.H., Паштовой Л.Г., Рэдхэда К., Тэпмана J1.H. и др.

Проблемы, касающиеся организации системы эффективной страховой защиты, поднимаются в работах Грызенковой Ю.В., Дадькова В.Н., Извекова Д.А., Лайкова А.Ю., Миллермана A.C., Никитиной Т.В., Турбиной К.Е., Федоровой Т.А., Шабалина В.А., Цыганова A.A., Юлдашева Р.Т. и др.

Актуальность проблематики и отсутствие комплексных исследований и разработок в области построения системы риск-менеджмента на основе конвергенции страховых и нестраховых концепций управления рисками

предопределили выбор темы и цели диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка методического инструментария страхования рисков и практических рекомендаций по применению механизма страхования рисков в качестве эффективной составляющей системы риск-менеджмента предприятия.

Для достижения поставленной цели в диссертационной работе последовательно решаются следующие задачи:

1) проанализировать, оценить и уточнить существующие принципы и механизм страхования рисков в системе риск-менеджмента предприятия;

2) выявить риски деятельности предприятий в условиях кризисной ситуации, которые могут быть минимизированы за счет применения механизма страхования;

3) разработать организационную схему взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя страхователя в процессе построения системы риск-менеджмента;

4) определить и систематизировать основные этапы разработки программы управления рисками с участием страховой компании;

5) разработать практические рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента на основе создания эффективного блока страхования рисков, сопутствующих производственной и финансовой предприятия в условиях финансового кризиса.

Объектом исследования является российская производственная компания, функционирующая в условиях финансового кризиса.

Предметом диссертационного исследования являются экономические отношения по поводу страхования рисков в системе риск-менеджмента российских предприятий.

Теоретико-методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных экономистов в области страхования, государственного регулирования страхового дела, риск-менеджмента; Гражданский Кодекс Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регламентирующие страховые взаимоотношения и деятельность страховых организаций в Российской Федерации. В качестве эмпирической базы исследования приняты статистические данные российских страховых компаний, официальные статистические публикации Федеральной службы государственной статистики РФ.

Научные результаты, выносимые на защиту, содержащие научную новизну:

1) На основе анализа и оценки существующих принципов и механизма использования страхования в системе риск-менеджмента предложена организационная структура системы риск-менеджмента на предприятии1.

2) Выявлены риски деятельности предприятия в условиях кризиса и определена роль страховых компаний в процессе построения комплексной системы управления рисками на предприятии в виде страхового риск-менеджмента, позволяющего выделить конкретные виды страхования для минимизации отдельных рисков, сопутствующих деятельности предприятия.

Разработан методический инструментарий страхования рисков в рамках системы риск-менеджмента предприятия, содержащий следующие основные компоненты: алгоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера -представителя Страхователя, методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.

3) Разработан алгоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера -представителя Страхователя в процессе построения системы управления рисками, базирующийся на принципах очередности проведения мероприятий с

1 На примере предприятия по производству строительных материалов

6

отражением возникающих в процессе построения системы риск-менеджмента связей между отдельными этапами взаимодействия страховщика и страхователя.

4) Разработана методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты в рамках построения системы управления рисками на предприятии, включающая следующие этапы: предварительный, методический, расчетный, системный, операционный, бюджетный, сводный, организационный, контрольный.

5) Разработаны практические рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента с использованием механизма страхования, позволяющего минимизировать потери при осуществлении предпринимательской деятельности (на примере предприятия по производству строительных материалов).

Научная новизна результатов исследования заключается в разработке организационной структуры системы риск-менеджмента на предприятии, в выявлении роли страховых компаний в процессе управления рисками. Автором разработан методический инструментарий страхования рисков в рамках системы риск-менеджмента предприятия, содержащий следующие основные компоненты: алгоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера -представителя Страхователя, методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в следующем:

- предложенная организационная структура системы риск-менеджмента на предприятии позволяет оценивать риски, облегчает планирование развития предприятия, дает возможность своевременно проводить превентивные мероприятия, контролировать интегральные и статистические риски, что позволяет быстро и гибко адаптироваться к различным факторам неопределенности;

- выявленная роль страховых компаний в процессе построения системы риск-менеджмента позволяет четко определять конкретные виды страхования для минимизации отдельных рисков, сопутствующих деятельности предприятия в условиях мирового финансового кризиса;

- разработанный алгоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера предприятия позволяет оптимизировать бизнес-процессы на предприятии, связанные с организацией мероприятий по управлению рисками, очередностью их проведения и построением связей, возникающих при проведении подобных мероприятий;

- предложенная методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты позволяет современному руководителю эффективно использовать такой инструмент снижения рисков, как страхование;

- разработанные практические рекомендации по применению механизма страхования дают возможность минимизировать потери, неизбежно возникающие в предпринимательской деятельности, что особенно актуально в период мирового финансового кризиса.

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что положения и выводы, содержащиеся в работе, могут быть использованы в учебном процессе при чтении курсов по риск-менеджменту и страхованию в ВУЗах, учебных центрах, а также риск-менеджерами предприятий в процессе формирования программы управления рисками и российскими страховыми компаниями при построении эффективной системы страховой защиты на предприятии в рамках формирования общей концепции управления рисками на предприятии.

Практическая значимость работы состоит в том, что проведенные исследования позволили разработать организационную структуру системы риск менеджмента на предприятии, существенно повышающую эффективность деятельности сотрудников предприятия по управлению рисками. Подобная

организационная структура апробирована на базе предприятия по производству строительных материалов ОАО «МАЗД».

Соответствие диссертации Паспорту научной специальности

Диссертация соответствует п. 15.11 «Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов» Паспорта научной специальности, что заключается в новом решении научной задачи управления рисками на предприятии с помощью механизма страхования. В работе представлена организационная структура системы риск-менеджмента предприятия, разработана методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.

Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования. Материалы исследования представлены и обсуждены на научно-практических семинарах кафедры «Финансы, кредит и страхование» Российской академии предпринимательства и кафедры «Управление страховым делом и социальным страхованием» Государственного университета управления. Ряд практических рекомендаций автора по построению системы риск-менеджмента и оптимизации параметров страховой защиты внедрены в деятельность ОАО «МАЗД». Свидетельством этого служит справка о внедрении научных результатов, приложенная к диссертационной работе.

Публикации по теме диссертационного исследования. По теме диссертационного исследования опубликовано 4 научных статьи общим объемом 3,2 п.л. в журналах «Страховое дело» и «Ученые записки Российской Академии предпринимательства. Сборник научных трудов».

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии из 105 наименований, 4 приложений. Работа изложена на 178 страницах машинописного текста, содержит 18 рисунков, 6 таблиц.

Структура диссертации

Введение

Глава 1. Системный подход к вопросам управления рисками

предприятия, внутренний контроль и внутренний аудит §1.1. Ключевые факторы, характеризующие понятие риска как

экономической категории § 1.2. Экономика хозяйственной и инвестиционной деятельности в

условиях неопределенности § 1.3. Основные пути развития системы управления рисками Глава 2. Роль института страхования в построении системы риск-меиеджмеита

§2.1. Специфика построения системы риск - менеджмента на

предприятиях различных отраслей экономики § 2.2. Страхование как составляющая системы риск-менеджмснта

зарубежных предприятий § 2.3. Исследования российского опыта построения системы риск-менеджмента

Глава 3. Научно-практические рекомендации по разработке

комплексной системы управления рисками и использованию механизма страхования §3.1. Согласование интересов и построение структуры управленческих отношений, возникающих в процессе формирования основных составляющих системы риск-менеджмента на предприятии

§ 3.2. Механизм взаимодействия страховщика и риск-менеджера -

представителя страхователя. § 3.3. Оптимизация параметров страховой защиты в рамках построения

системы управления рисками на предприятии Заключение Список литературы Приложения

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении раскрыта актуальность, цель и задачи исследования, отражена научная новизна и практическая значимость полученных автором результатов.

Первая группа проблем связана с рассмотрением принципов построения системы риск-менеджмента на предприятии. Кроме того, на основе анализа работ отечественных и зарубежных ученых, автором уточнены ключевые факторы, характеризующие понятие риска как экономической категории.

Особенности функционирования предприятий в современных условиях заключаются, в том числе, в воздействии на предприятие (его хозяйственную и инвестиционную деятельность) ряда внешних и внутренних рисков: политических, технических (пожары, взрывы, аварии и т.д.), специальных рисков (связанных с особенностью хозяйственной деятельности предприятия), экономических.

Поскольку существование рисков является неотъемлемой частью предпринимательской деятельности, данный факт явился отправным моментом для разработки конкретных методов и приемов выявления рисков при принятии и реализации управленческих решений. Условия осуществления деятельности предприятиями различных отраслей экономики неодинаковы: различаются условия конкурентной среды, внутренней среды предприятия, уровень производственного потенциала, кадровый состав и т.д. Таким образом, у каждого предприятия в числе общих для данной отрасли рисков возникают риски, непосредственно присущие только данной компании и связанные со спецификой производственной, технологической, хозяйственной, коммерческой, финансовой и других видов деятельности. Важно своевременно выявить весь спектр воздействующих на предприятие рисков и определить вероятность их наступления, время наступления, а также возможный ущерб.

Риск естественным образом сопряжен с менеджментом в инвестиционной и финансовой деятельности, со всеми его функциями (планированием, организацией, оперативным управлением, использованием персонала, экономическим контролем).

Каждая из них связана с той или иной мерой риска, требует создания адаптированной к данному виду риска системы управления. Это означает, что необходим и особый менеджмент риска, т.е. специфическая система (подсистема) управления, основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и реализации стратегии отношения к нему в деятельности предприятия.

В диссертационном исследовании выделены и подробно рассматриваются основные принципы построения системы управления рисками (риск-менеджмента) на предприятии (рис. 1).

Рис. 1. Основные принципы построения системы риск-менеджмента на предприятии

При построении системы риск-менеджмента на предприятии необходимо применение сочетания структурно-организационного и процессно-функционального подходов, которое учитывает уровень риска, меры управления рисками, основные мероприятия по управлению рисками, процесс управления и организационные структуры управления рисками и их функции.

По мнению автора, организационная структура системы риск-менеджмента должна представлять собой матричную структуру, основанную на взаимодействии вертикали функциональных отделов с горизонталью

направлений развития вокруг основных методов и приемов процесса управления рисками, а именно: оценка риска, перспективное развитие, превентивные мероприятия, самострахование, страхование, контроль и мониторинг интегрального и остаточного рисков. Что позволит более гибко адаптироваться к различным факторам неопределенности, используя различные методы управления рисками (рис. 2).

Вторая группа проблем касается выявления роли страховых компаний в процессе построения комплексной системы управления рисками на предприятии. В работе проводится исследование возможностей института страхования в качестве механизма минимизации некоторых рисков, воздействующих на предприятие.

Автор выделяет ряд факторов, воздействие которых на хозяйственную и инвестшщонную деятельность в условиях неопределенности2, представляется наиболее значимым:

- нестабильность экономической ситуации в стране (нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли);

- отсутствие налаженных внешнеэкономических связей (формирование принципов ведения внешней торговли, возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.д.);

неопределенность политической ситуации (возможность неблагоприятных социально-политических изменений в стране);

- колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов;

- влияние природно-климатических условий (вероятность наступления стихийных бедствий);

Необходимо отметить, что тенденция роста неопределенности характерна не только для России. Данная тенденция носит общемировой характер, что связано с усложнением бизнеса (глобализация экономики), ростом сложности технологических систем, использующихся в бизнесе во все возрастающих масштабах.

I___________________________________________I

Условные обозначения: пунктирными линиями показаны информационные потоки

Рис. 2. Организационная структура системы риск-менеджмента на предприятии по производству строительных материалов

- неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей, параметрах новой техники и технологии;

- неопределенность, связанная с производственно-технологическим процессом (аварии и отказы оборудования, производственный брак и т.д.);

- отсутствие у руководящих работников компании долгосрочной стратегии развития (неопределенность целей, интересов и поведения участников);

- неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации контрагентов (возможность неплатежей, банкротств партнерских организаций, срывов договорных обязательств).

Анализируя представленный перечень неопределенностей, становится очевидным тот факт, что возможна минимизация ряда рисков, возникающих под действием вышеперечисленных факторов, посредством применения возможностей института страхования. Страховая компания может предложить эффективную защиту бизнеса от рисков воздействия стихийных бедствий,

пожара; наличие страховой защиты позволит минимизировать расхода предприятия, связанные с устранением последствий производственных аварий, отказов оборудования; кроме того, возможно заключение договора страхования от неисполнения обязательств контрагентами (срыв сроков поставок товаров и материалов, банкротство поставщика и т.д.) (рис. 3).

При рассмотрении рисков, воздействующих на предприятие в процессе производствешю-хозяйственной деятельности, имеет смысл выделить несколько блоков, характеризующих определенные сферы деятельности предприятия: основная производственная деятельность, внутренняя среда предприятия, модернизация производства, информационная среда предприятия. Вышеперечисленные блоки были выделены автором по принципу разделения видов рисков, воздействующих на предприятие.

Рассматривая риски, воздействующие на предприятие в ходе основной производственной деятельности, можно выделить риски, которые поддаются минимизации путем применения механизма страхования. В частности, во взаимоотношениях Поставщик - Предприятие возможно минимизировать предпринимательский риск путем предложения программ страхования предпринимательских рисков и рисков внешнеэкономической деятельности (в случае, если предприятие активно сотрудничает с зарубежными партнерами). Программы страхования грузов позволят защитить поставляемое сырье, материалы или полуфабрикаты от гибели при перевозке различными видами транспорта. Во взаимоотношениях Предприятие - Заказчик возможно применение программ страхования ответственности за качество товаров, работ, услуг. Так как процесс производства строительных материалов, как правило, связан с наличием источников повышенной опасности, возможно применение программ страхования ответственности при эксплуатации опасных производственных объектов. Основным страховым механизмом минимизации финансовых рисков предприятия является страхование убытков от перерыва в производстве.

Рис. 3. Страхование рисков предприятия по производству строительных материалов

Внутренняя среда предприятия определяется функционированием двух

составных частей: основных средств и персонала В качестве защиты от воздействия технических и статистических рисков максимальной эффективностью обладают: программы страхования имущества (зданий, сооружений, оборудования и т.п.) от огневых рисков и противоправных действий третьих лиц; программы страхования средств наземного транспорта. Страховая защита персонала выражается в организации добровольного медицинского страхования и предложении различных программ страхования от несчастного случая, существенно расширяющих условия программ обязательною страхования.

Активное применение на предприятии программ страхования инновационных и инвестиционных рисков позволит существенно минимизировать данные риски, возникающие в процессе модернизации и расширения производственных мощностей, применения передовых технологий, а также в процессе выхода предприятия на новые рынки сбыта продукции. В случае если предприятие планирует осуществление строительства новых производственных корпусов, программы страхования строительно-монтажных рисков позволят существенно минимизировать возможные

потери в результате происшествий на строительной площадке (гибель и повреждение строящегося объекта в результате пожара, стихийных бедствий, ошибок проектирования, противоправных действий третьих лиц и тд.).

Организация комплексной страховой защиты на предприятии должна основываться на следующих основных принципах:

- постепенная оптимизация параметров системы страховой защиты за счет определения величины затрат на обеспечение комплексной страховой защиты;

- стремление к минимизации расходов на обеспечение страховой защиты за счет проведения анализа статистических данных, собранных непосредственно на страхуемых объектах;

- обеспечение наиболее полного возмещения убытков при наступлении страховых событий, в том числе, за счет грамотно сформированной программы перестрахования рисков.

Безусловно, для получения максимально действенного результата необходимо использовать не один (страхование), а совокупность методов снижения риска. При этом высокая эффективность применения возможностей института страхования как составной часта риск - менеджмента достигается при минимизации производственно-технологических рисков, статистических рисков и внутренних предпринимательских рисков.

Третья группа проблем - рассмотрение принципов организации взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя страхователя в процессе построения системы управления рисками.

В процессе определения необходимого уровня страхования предприятия, в том числе и выделения основных групп рисков, воздействующих на предприятие и поддающихся минимизации посредством страхования, вполне оправданным будет обращение к специалистам страховой компании. На рис. 4 представлена схема, отражающая механизм взаимодействия страховщика к внутреннего риск-менеджера предприятия.

Под критериями страхуемости (см. рис. 4) понимаются общепринятые в страховом деле понятия:

- случайный характер ущерба, т.е. неизвестность относительно времени и масштаба убытка, а также независимость и несвязанность страхового ущерба от поведения страхователя;

- возможность оценки распределения ущербов, т.е. возможность установления ожидаемого уровня ущерба и вероятности его наступления3;

- однозначность распределения ущербов, т.е. предельная точность определения рисков, объектов страхования и возможных убытков4;

- независимость и самостоятельность страхуемых распределений ущербов друг от друга, другими словами, страховщик при подписании договора страхования должен избегать концентрации риска;

- оценка максимально возможной величины ущерба.

Цифрами обозначена очередность проведения мероприятий

Стрелками обозначены связи между отдельными этапами взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя страхователя

Рис. 4. Алгоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера -представителя страхователя

3 Данная информация является необходимой для расчета страховой премии

4 Это условие необходимо для определения величины страхового возмещения, которое нужно выплатить страхователю при наступлении страхового случая

При построении эффективной системы риск-менеджмента в современных экономических и социально-политических условиях необходимо учитывать тот факт, что в настоящее время деятельности предприятия сопутствует систематическая, перманентно растущая неопределенность. Такое положение обусловлено целым рядом факторов: во-первых, сказывается влияние мирового финансового кризиса, неустойчивость финансовых рынков; во-вторых, на данный момент не сформировалась структура основных составляющих мировой экономики (с учетом уроков, преподанных финансовым кризисом); в-третьих, нет полной ясности в вопросе продолжения или прекращения глобализации экономических процессов; в-четвертых, идет процесс усложнения схем взаимодействия между рыночными субъектами; в-пятых, нельзя не отметить влияние ускорения научно-технического прогресса.

Риск-менеджмент в рамках предприятия отражает динамичную позицию, на которую опираются менеджеры, управляя факторами неопределенности, препятствующими достижению стратегических, оперативных и финансовых целей. Учитывая мировой опыт в сфере построения систем управления рисками, становится очевидным, что наиболее эффективным является комплексный подход, интегрирующий все риски организации, в рамках которого разрабатываются стратегии и принципы реагирования на риск. В связи с чем, представляется оправданным использование предложенной автором организационной схемы взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя страхователя, базирующейся на принципах равноправного участия сторон в процессе выявления и оценки рисков, воздействующих на предприятие.

Четвертая группа проблем касается вопросов определения этапов разработки программы управления рисками с участием страховой компании.

На начальном этапе принятия решения о создании на предприятии системы управления рисками и организации департамента риск-менеджмента, высшее руководство должно поставить ряд задач:

- выявление объективной необходимости в создании на предприятии системы стратегического управления и выработка основных составляющих стратегии развития на необходимый период времени;

- получение сводных данных о фактических потерях и их причинах за прошлые периоды;

- попытаться спрогнозировать тенденцию изменения этих потерь на обозримое будущее;

- определиться с тем, приемлема ли прошлая практика спонтанного финансирования потерь и согласуется ли она с новой стратегией управления предприятием;

- принять решение о разработке программы управления рисками;

- назначить из числа высших руководителей ответственного за разработку и реализацию проекта развития риск-менеджмента на предприятии.

Автором разработана методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты и выбору методов управления рисками в рамках построения системы риск-менеджмента на предприятии, состоящая из 9 основных этапов5 (рис. 5).

Этап 1. Предварительный. На основе обобщения теоретических исследований в области управления риском с учетом отраслевых особенностей проводится систематизация воздействующих на предприятие рисков, осуществляется качественная оценка факторов риска, выбор методов количественной оценки влияния факторов риска, разрабатывается рисковый профиль предприятия.

Этап 2. Методический. Выделяются актуальные факторы рисков, которые уже привели к потерям и появлению упущенной выгоды. Разрабатывается

5 Данный алгоритм построен с учетом того факта, что на предприятии существует департамент риск-менеджмента и в ходе проведения мероприятий по формированию программы управления рисками происходит обращение к стороннему страховшику.

методика количественной оценки их влияния на финансово-хозяйственную деятельность предприятия с использованием различных методов6.

Этап 3. Расчетный. Ведется подсчет итогов по рискам, вошедшим в программу, и проводится их количественная оценка: подведение итогов по видам рисков, построение общего рискового профиля организации, расчет усредненной напряженности совокупности рисков. Этот аспект полезен для характеристики ситуации в целом. Подсчитать усредненные показатели напряженности рисков по предприятию в целом можно с помощью экспертной оценки, расчетно-аналитпческих методов или других способов. На данном этапе окончательно выделяются и группируются риски, принимается решение о применении тех или иных методов управления рисками, выделяется необходимость обращения в страховую компанию.

Этап 4. Системный. Проводятся расчеты возможных потерь или выгод. Обосновывается система итоговых показателей: финансовых, эффективности деятельности в целом, активности бизнеса и др.

Этап 5. Операционный. Разрабатывается план мероприятий по конкретному фактору риска. В эти планы следует включать мероприятия по всем значимым факторам риска, по остальным - по принципу необходимой достаточности, основываясь на том, что, с одной стороны, ресурсы предприятия ограничены, с другой - требуется обеспечить достаточно надежную систему управления рисками. Кроме того, осуществляется тесное взаимодействие со специалистами страховой компании на предмет первичного рассмотрения предлагаемых условий страхования.

6 В основу методики количественной оценки уровня риска можно положить следующие методы (или их сочетание): многофакторный анализ, метод экспертных оценок, структурно-качественный метод статистической оценки, спрзндовый метод.

Рис. 5. Оптимизация параметров страховой защиты в рамках построения системы управления рисками на предприятии

Этап 6. Бюджетный. Разрабатываются бюджеты, необходимые для осуществления мероприятий в соответствии с разработанным планом. Оцениваются возможности финансирования каждого фактора риска, определяются источники финансирования. Они такие же, как у любого другого делового проекта. Риски могут финансироваться из собственных, дополнительно инвестируемых средств владельцев, из заемных источников, за счет продажи финансовых инструментов, акционерного капитала, из нераспределенной прибыли и из потенциальной расчетной экономии, которую принесет эффективный риск-менеджмент как центр прибыли.

Этап 7. Сводный. Составляется сводный план мероприятий по управлению рисками. После этого этапа будут собраны все необходимые данные для проектирования схемы финансирования сводного плана мероприятий.

По результатам шестого и седьмого этапов (когда полностью утверждены бюджет и программа управления рисками) происходит обращение в страховую компанию с просьбой откорректировать предложения по страховой защите с учетом финансовых возможностей предприятия и в соответствии с общим планом мероприятий по управлению рисками.

Этап 8. Организационный. Подготавливаются декларации, контракты, кредитные соглашения, договоры страхования, графики, приказы и другие организационно-распорядительные документы, рекламные, агитационные, наглядные, инструктивные документы и прочие материалы, которые должны обеспечить выполнение разработанной программы управления рисками. На этом этапе определяются сроки реализации, ответственные лица, формы и сроки контроля. Окончательно согласовываются со страховой компанией все параметры системы страховой защиты. Данный этап представляет собой организационную часть принятой программы управления рисками.

Этап 9. Контрольный. Осуществляется контроль и мониторинг выполнения программы управления рисками, а также проводится сбор

информации, необходимой для разработки такой программы на следующий период планирования. Проводится постоянный мониторинг факторов риска.

Пятая группа проблем касается рассмотрения возможности применения механизма страхования для минимизации потерь при осуществлении предпринимательской деятельности.

В диссертационном исследовании рассмотрен пример управления рисками, сопутствующими деятельности предприятия по производству строительных материалов - ОАО «МАЗД», через страхование.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению.

Потери, которые могут быть в предпринимательской деятельности, целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь. Каждому выделенному виду потерь, по мнению автора, соответствует достаточно широкий перечень видов страхования, способствующих их минимизации (Табл. 1).

Естественно, что для каждого из видов потерь исходную оценку возможности их возникновения и величины следует производить за определенное время, охватывающее месяц, год, срок осуществления предпринимательства.

При проведении комплексного анализа вероятных потерь для оценки риска важно не только установить все источники риска, но и выявить, какие источники превалируют.

Таблица 1.

Возможности применения страхования для минимизации потерь при

осуществлении предпринимательской деятельности

Виды потерь в предпринимательской деятельности Виды страхования

Материальные - проявляются в непредусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. • страхование имущества юридических лиц • страхование грузов • страхование строительно-монтажных работ • страхование машин и механизмов от поломок • страхование товаров на складе • страхование средств транспорта

Трудовые - это потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. • страхование от перерыва в производстве

Финансовые -это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. • страхование инновационных и инвестиционных рисков • страхование от перерыва в производстве • страхование от неисполнения договорных обязательств • страхование финансовых рисков • титульное страхование • страхование ответственности за качество товаров, работ (услуг) • страхование профессиональной ответственности

Специальные виды потерь -проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий. • добровольное медицинское страхование • страхование от несчастного случая • экологическое страхование • страхование ответственности предприятий -источников повышенной опасности • страхование общегражданской ответственности

В заключении сформулированы основные выводы и рекомендации, раскрывающие защищаемые положения научной новизны и практической значимости диссертационного исследования.

Публикации в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных ВАК РФ

1.Симоненко Ж.Ю. Страховая взаимопомощь - древнейшая форма общественных отношений на Руси. // Ученые записки Российской Академии предпринимательства. Сборник научных трудов. Выпуск XIV - Москва, 2008 г.

- 0,6 п. л.

2.Симоненко Ж.Ю. Анализ финансовой деятельности предприятия в разрезе страховой организации. Часть 1. // Страховое дело. - 2008 г., № 9 - 1,32 п.л. В соавторстве (авт. - 1,20 п.л.)

3.Симоненко Ж.Ю. Анализ финансовой деятельности предприятия в разрезе страховой организации. Часть 2. // Страховое дело. - 2008 г., № 10 - 0,8 п.л. В соавторстве (авт. - 0,7 пл.)

4. Симоненко Ж.Ю.Формирование страховой составляющей системы риск-менеджмента на предприятии. // Ученые записки Российской Академии предпринимательства. Сборник научных трудов. Выпуск XV - Москва, 2008 г.

- 0,7 п.л.

Тезисы выступления на научных конференциях

1.Симоненко Ж.Ю. Страхование как составляющая системы риск-менеджмента промышленного предприятия. // Российское предпринимательство: история и современность. Материалы IV Международной межвузовской студенческой научно-практической конференции, б мая 2008 г., Москва, РАП. - М: Российская Академия предпринимательства; Агентство печати «наука и образование», 2008 г. - 0,7 п.л.

2. Симоненко Ж.Ю. Повышение доступности финансовых услуг - путь к развитию среднего класса и экономическому лидерству России. Выступление на секции страхование. // Материалы VII Национальной Конференции «Микрофинансирование в России: Новые технологии успеха», 19-21 ноября 2008 г., г. Санкт-Петербург / С-Пб - 2008 г. - 0,6 п.л.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Симоненко, Жанна Юрьевна

Введение

Глава 1. Системный подход к вопросам управления рисками предприятия, внутренний контроль и внутренний аудит

§1.1. Ключевые факторы, характеризующие понятие риска как экономической категории

§ 1.2. Экономика хозяйственной и инвестиционной деятельности в условиях неопределенности

§1.3. Основные пути развития системы управления рисками

Глава 2. Роль института страхования в построении системы риск-менеджмента

§2.1. Специфика построения системы риск - менеджмента на предприятиях различных отраслей экономики

§ 2.2. Страхование как составляющая системы рискменеджмента зарубежных предприятий

§ 2.3. Исследования российского опыта построения системы риск-менеджмента

Глава 3. Научно-практические рекомендации по разработке комплексной системы управления рисками и использованию механизма страхования

§3.1. Согласование интересов и построение структуры управленческих отношений, возникающих в процессе формирования основных составляющих системы риск-менеджмента на предприятии

§ 3.2. Механизм взаимодействия страховщика и рискменеджера — представителя страхователя.

§3.3. Оптимизация параметров страховой защиты в рамках построения системы управления рисками на предприятии Заключение Список литературы Приложения

Стр. 3

21 -31 32

47-88 47-58 59-75 76

147 - 151 152- 159 160

Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование рисков в системе риск-менеджмента предприятия"

Актуальность темы исследования. Анализ современной истории управления рисками показывает, что в последние годы активно развивается тенденция построения на предприятиях комплексной системы риск-менеджмента, основанной на интегрированном подходе к управлению рисками. В рамках комплексной системы риск-менеджмента разрабатываются основные принципы и стратегии реагирования на риск.

В развитых странах мира идет формирование процессов постепенной конвергенции страховых и нестраховых концепций управления рисками — их сближение в сторону слияния, устойчивого равновесия и развития.

Высокий уровень риска хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики ставит задачи его искусственного снижения и актуализирует проблемы формирования эффективной системы управления риска.

В настоящее время большую практическую актуальность приобрела проблема разработки конкретного, удобного инструментария подготовки программы управления рисками предприятия, которым мог бы пользоваться любой предприниматель. От результативности системы управления рисками, в том числе, от наличия оптимальных для данного предприятия программ страхования, зависит эффективность деятельности предприятия в целом.

Теоретическое обоснование современного подхода к проблеме управления рисками и разработке основных параметров системы риск-менеджмента позволит существенно минимизировать ряд рисков, воздействующих на предприятие в процессе осуществления производственно-хозяйственной и финансовой деятельности. В свою очередь, программа комплексной страховой защиты является гармоничной составляющей системы риск-менеджмента предприятия, во многом учитывающей параметры, характеризующие те или иные группы рисков.

Эффективное управление операционной и инвестиционной деятельностью не может осуществляться без анализа и учета всех видов рисков, которые в конечном итоге могут серьезно повлиять на финансовые результаты предприятия. Важнейшей задачей для успешного развития деятельности предприятия в условиях неопределенности является умение вовремя определить риск, предотвратить его или снизить до приемлемого уровня.

Актуальность диссертационного исследования обусловлена тем фактом, что в силу ряда причин как экономического, так и политического характера, система управления рисками на российских предприятиях в большинстве случаев находится в зачаточном состоянии и зачастую страхование является единственным методом управления рисками. Выявление роли и места института страхования в системе риск-менеджмента российских предприятий позволит сформулировать основные принципы построения эффективной системы управления рисками на основе комбинации нескольких методов управления рисками.

Степень научной разработанности проблемы. Научный подход к проблемам изучения риска и связанных с ним вопросов (методы управления риском, оценка и анализ рисков) нашли свое отражение в работах зарубежных и отечественных ученых: Баззела Р.Д., Балабанова И.Т., Гамза В.А., Гибсона М., Гончаренко Л.П., Ермасовой Н.Б., Каплана Р., Коршуновой JI.H., Паштовой Л.Г., Рэдхэда К., Тэпмана JI.H. и др.

Проблемы, касающиеся организации системы эффективной страховой защиты, поднимаются в работах Грызенковой Ю.В., Дадькова В.Н., Извекова Д.А., Лайкова А.Ю., Миллермана A.C., Никитиной Т.В., Турбиной К.Е., Федоровой Т.А., Шабалина В.А., Цыганова A.A., Юлдашева Р.Т. и др.

Актуальность проблематики и отсутствие комплексных исследований и разработок в области построения системы риск-менеджмента на основе конвергенции страховых и нестраховых концепций управления рисками предопределили выбор темы и цели диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка методического инструментария страхования рисков и практических рекомендаций по применению механизма страхования рисков в качестве эффективной составляющей системы риск-менеджмента предприятия.

Для достижения поставленной цели в диссертационной работе последовательно решаются следующие задачи:

1. проанализировать, оценить и уточнить существующие принципы и механизм страхования рисков в системе риск-менеджмента предприятия;

2. выявить риски деятельности предприятий в условиях кризисной ситуации, которые могут быть минимизированы за счет применения механизма страхования;

3. разработать организационную схему взаимодействия страховщика и риск-менеджера — представителя страхователя в процессе построения системы риск-менеджмента;

4. определить и систематизировать основные этапы разработки программы управления рисками с участием страховой компании;

5. разработать практические рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента на основе создания эффективного блока страхования рисков, сопутствующих производственной и финансовой предприятия в условиях финансового кризиса.

Объектом исследования является российская производственная компания, функционирующая в условиях финансового кризиса.

Предметом диссертационного исследования являются экономические отношения по поводу страхования рисков в системе риск-менеджмента российских предприятий.

Теоретико-методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных экономистов в области страхования, государственного регулирования страхового дела, риск-менеджмента; Гражданский Кодекс Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регламентирующие страховые взаимоотношения и деятельность страховых организаций в Российской Федерации. В качестве эмпирической базы исследования приняты статистические данные российских страховых компаний, официальные статистические публикации Федеральной службы государственной статистики РФ.

Научные результаты, выносимые на защиту, содержащие научную новизну:

1) На основе анализа и оценки существующих принципов и механизма использования страхования в системе риск-менеджмента предложена организационная структура системы риск-менеджмента на предприятии1.

2) Выявлены риски деятельности предприятия в условиях кризиса и определена роль страховых компаний в процессе построения комплексной системы управления рисками на предприятии в виде страхового риск-менеджмента, позволяющего выделить конкретные виды страхования для минимизации отдельных рисков, сопутствующих деятельности предприятия.

Разработан методический инструментарий страхования рисков в рамках системы риск-менеджмента предприятия, содержащий следующие основные компоненты: алгоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя Страхователя, методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.

3) Разработан алгоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя Страхователя в процессе построения системы управления рисками, базирующийся на принципах очередности проведения мероприятий с отражением возникающих в процессе построения системы риск-менеджмента связей между отдельными этапами взаимодействия страховщика и страхователя.

4) Разработана методика принятия решения по оптимизации А параметров страховой защиты в рамках построения системы управления рисками на предприятии, включающая следующие этапы: предварительный, методический, расчетный, системный, операционный, бюджетный, сводный, организационный, контрольный. .

1 На примере предприятия по производству строительных материалов

5) Разработаны практические рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента с использованием механизма страхования, позволяющего минимизировать потери при осуществлении предпринимательской деятельности (на примере предприятия по производству строительных материалов).

Научная новизна результатов исследования заключается в разработке организационной структуры системы риск-менеджмента на предприятии, в выявлении роли страховых компаний в процессе управления рисками. Автором разработан методический инструментарий страхования рисков в рамках системы риск-менеджмента предприятия, содержащий следующие основные компоненты: алгоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя Страхователя, методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в следующем: предложенная организационная структура системы риск-менеджмента на предприятии позволяет оценивать риски, облегчает планирование развития предприятия, дает возможность своевременно проводить превентивные мероприятия, контролировать интегральные и статистические риски, что позволяет быстро и гибко адаптироваться к различным факторам неопределенности;

- выявленная роль страховых компаний в процессе построения системы риск-менеджмента позволяет четко определять конкретные виды страхования для минимизации отдельных рисков, сопутствующих деятельности предприятия в условиях мирового финансового кризиса;

- разработанный алгоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера предприятия позволяет оптимизировать бизнес-процессы на предприятии, связанные с организацией мероприятий по управлению рисками, очередностью их проведения и построением связей, возникающих при проведении подобных мероприятий;

- предложенная методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты позволяет современному руководителю эффективно использовать такой инструмент снижения рисков, как страхование; разработанные практические рекомендации по применению механизма страхования дают возможность минимизировать потери, неизбежно возникающие в предпринимательской деятельности, что особенно актуально в период мирового финансового кризиса.

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что положения и выводы, содержащиеся в работе, могут быть использованы в учебном процессе при чтении курсов по риск-менеджменту и страхованию в ВУЗах, учебных центрах, а также риск-менеджерами предприятий в процессе формирования программы управления рисками и российскими страховыми компаниями при построении эффективной системы страховой защиты на предприятии в рамках формирования общей концепции управления рисками на предприятии.

Практическая значимость работы состоит в том, что проведенные исследования позволили разработать организационную структуру системы риск менеджмента на предприятии, существенно повышающую эффективность деятельности сотрудников предприятия по управлению рисками. Подобная организационная структура апробирована на базе предприятия по производству строительных материалов ОАО «МАЗД». Соответствие диссертации Паспорту научной специальности Диссертация соответствует п. 15.11 «Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов» Паспорта научной специальности, что заключается в новом решении научной задачи управления рисками на предприятии с помощью механизма страхования. В работе представлена организационная структура системы риск-менеджмента предприятия, разработана методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.

Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования. Материалы исследования представлены и обсуждены на научно-практических семинарах кафедры «Финансы, кредит и страхование» Российской академии предпринимательства и кафедры «Управление страховым делом и социальным страхованием» Государственного университета управления. Ряд практических рекомендаций автора по построению системы риск-менеджмента и оптимизации параметров страховой защиты внедрены в деятельность ОАО «МАЗД». Свидетельством этого служит справка о внедрении научных результатов, приложенная к диссертационной работе.

Публикации по теме диссертационного исследования. По теме диссертационного исследования опубликовано 4 научных статьи общим объемом 3,2 п.л. в журналах «Страховое дело» и «Ученые записки Российской Академии предпринимательства. Сборник научных трудов».

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии из 105 наименований, 4 приложений. Работа изложена на 178 страницах машинописного текста, содержит 18 рисунков, 6 таблиц.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Симоненко, Жанна Юрьевна

Заключение

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы:

1. Неопределенность как сложная экономическая категория, связанная с осуществлением хозяйственной и инвестиционной деятельности, проявляется в форме риска. Осуществление предпринимательства в его любом виде связано с риском, который принято называть экономическим, или предпринимательским. Главные черты, присущие риску: нежелательность; идентифицированная неопределенность; случайность одной из возможностей, с одной стороны; благоприятная или нейтральная возможность — с другой.

2. Риск в страховых операциях и управлении риском:

- идентифицированная опасность;

- ситуативная характеристика предпринимательской деятельности, основанная на неопределенности ее прогнозируемого исхода, возможных потерях в случае неблагоприятного исхода и существования вероятности благоприятного исхода (приводящего к получению дополнительной прибыли);

- застрахованная опасность (перечень рисков в договоре страхования, в случае воздействия которых на объект и причинения ему ущерба страховая компания обязана произвести страховую выплату).

3. У каждого предприятия в числе общих для данной отрасли рисков возникают риски, непосредственно присущие только данной компании и связанные со спецификой производственной, технологической, хозяйственной, коммерческой, финансовой и других видов деятельности. Важно своевременно выявить весь спектр воздействующих на предприятие рисков и определить вероятность их наступления, время наступления, а также возможный ущерб.

4. Был выделен ряд факторов, воздействие которых на хозяйственную и инвестиционную деятельность в условиях неопределенности, представляется наиболее значимым: нестабильность экономической ситуации в стране; отсутствие налаженных внешнеэкономических связей; неопределенность политической ситуации; колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов; влияние природно-климатических условий; неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей; неопределенность, связанная с производственно-технологическим процессом; отсутствие у руководящих работников компании долгосрочной стратегии развития; неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации контрагентов.

5. Возможна минимизация ряда рисков, возникающих под действием вышеперечисленных факторов, посредством применения возможностей института страхования. Страховая компания может предложить эффективную защиту бизнеса от рисков воздействия стихийных бедствий, пожара; наличие страховой защиты позволит минимизировать расходы предприятия, связанные с устранением последствий производственных аварий, отказов оборудования; кроме того, возможно заключение договора страхования от неисполнения обязательств контрагентами (срыв сроков поставок товаров и материалов, банкротство поставщика и т.д.).

6. Для успешного решения задачи управления хозяйственной и инвестиционной деятельностью предприятий с учетом фактора неопределенности требуется в первую очередь повысить надежность и привести в конкурентоспособное состояние такие подсистемы финансовой инфраструктуры, как банковская, страховая и налоговая системы.

7. Система управления рисками должна быть построена на основе рекуррентного подхода, т.е. быть способной к постоянному модифицированию с применением комплекса методов управления на всех этапах адекватно поступающим информационным потокам, быть адаптивной к изменениям окружающей среды, возникающим в ходе деятельности предприятия. В процессе построения системы риск-менеджмента предприятия необходимо провести анализ производственно-хозяйственной деятельности, территории, на которой предприятие осуществляет деятельность, провести маркетинговые исследования рынка с целью определения реального положения предприятия на рынке и состава возможных конкурентов, проанализировать внутреннюю среду предприятия (состав производственных фондов, методы управления, кадровая политика, информационные технологии и т.д.), собрать данные о существующих и потенциальных потребителях продукции предприятия и т.д.

8. Механизм страхования занимает достойное место в системе управления рисками. Перечень страхуемых за рубежом рисков впечатляет: кроме традиционного огневого страхования, широко развиты программы страхования бизнеса от перерыва в производстве, страхование финансовых и предпринимательских рисков, страхование информационных рисков, страхование ответственности руководящих работников, страхование рисков, сопутствующих сделкам слияния/поглощения и т.д.

9. Основные преимущества, которые получает предприятие в результате внедрения системы управления рисками:

- повышение управляемости бизнеса;

- сокращение предпосылок к возможному мошенничеству;

- улучшение качества принимаемых управленческих решений;

- увеличение эффективности прогнозирования, в том числе путем накопления информационной базы по существующим рискам;

- формирование набора адаптированных к деятельности конкретного предприятия критериев для оценки возможных рисков.

10. Учитывая мировой опыт в сфере построения систем управления рисками, становится очевидным, что наиболее эффективным является комплексный подход, интегрирующий все риски организации, в рамках которого разрабатываются стратегии и принципы реагирования на риск. При построении системы риск-менеджмента на предприятии необходимо применение сочетания структурно-организационного и процессно-функционального подходов, которое учитывает уровень риска, меры управления рисками, основные мероприятия по управлению рисками, процесс управления и организационные структуры управления рисками и их функции.

11. На сегодняшний день уровень развития систем управления рисками на российских предприятиях очень низок и страхование является одной из главных (а зачастую и единственной) составляющих риск-менеджмента.

12. Обеспечение страховой защитой предприятий должно носить комплексный характер, при этом комплексная страховая защита должна обеспечивать функционирование предприятий даже в условиях полной остановки производства на них.

Основными целями организации комплексной страховой защиты являются:

- обеспечение надежных гарантий возмещения возможных убытков в случае возникновения аварий, пожаров и других неблагоприятных ситуаций, связанных с повреждением или уничтожением имущества, а также с причинением вреда другим лицам и загрязнением окружающей среды;

- минимизация объемов финансовых ресурсов, направляемых на ликвидацию последствий природных и техногенных аварий и других неблагоприятных событий, за счет использования механизма страхования;

- повышение инвестиционной привлекательности бизнеса за счет сохранения и поддержания гарантированного размера активов через использование механизмов страхования;

- использование механизмов добровольного медицинского страхования для обеспечения сотрудников качественной медицинской помощью в лучших медицинских и санаторно-курортных учреждениях;

- страхование сотрудников от несчастного случая на производстве с предоставлением страхового покрытия, в том числе, на случай смертельного исхода.

13. Независимо от сферы деятельности предприятия необходимо разрабатывать программы комплексной страховой защиты не только с учетом основных характеристик данного бизнеса, но и опираясь на общую структуру рисков, сопутствующих производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия. Программа комплексной страховой защиты должна являться гармоничной составляющей системы риск-менеджмента предприятия, во многом учитывающей параметры, характеризующие те или иные группы рисков. В ряде случаев (при наличии у предприятия большого числа обособленных структурных подразделений, удаленных друг от друга на значительные расстояния и входящих в последовательную цепочку производства) целесообразной будет разработка программ страховой защиты с учетом специфики деятельности обособленных структурных подразделений предприятия.

14. Квалифицированный прием объекта под страховую защиту, слежение за объектом в период прохождения договора страхования - один из элементов управления рисками, обеспечивающий предотвращение или смягчение последствий страховых событий.

15. Организация комплексной страховой защиты на предприятии должна основываться на следующих основных принципах:

- постепенная оптимизация параметров системы страховой защиты за счет определения величины затрат на обеспечение комплексной страховой защиты;

- стремление к минимизации расходов на обеспечение страховой защиты за счет проведения анализа статистических данных, собранных непосредственно на страхуемых объектах;

- обеспечение наиболее полного возмещения убытков при наступлении страховых' событий, в том числе, за счет грамотно сформированной программы перестрахования рисков.