Методические основы повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Методические основы повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве"

На правах рукописи

ООЗ168454

Федорова Марина Александровна

Методические основы повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве

Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

О 6

МОСКВА 2008

003168454

Работа выполнена на кафедре «Финансы и кредит» Федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Всероссийская государственная налоговая академия Министерства финансов Российской Федерации»

Научный руководитель- Кандидат экономических наук,

доцент, заслуженный стандартизатор СССР Бесфамильная Лариса Витальевна

Официальные оппоненты-

Доктор экономических наук, доцент Цыганов Александр Андреевич

Кандидат экономических доцент

Васильев Евгений Иванович

наук,

Ведущая организация-

Российская экономическая академия им Г.В Плеханова

Защита состоится «20» мая 2008г. в 12 часов на заседании диссертационного совета Д 226 003 01 при Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации по адресу. 109456, Москва, 4-й Вешняковский проезд, д 4, ауд 113

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации

Автореферат разослан Яи^ииЛ 2008г

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук

I. Общая характеристика работы Актуальность темы исследования. В процессе осуществления предпринимательской деятельности хозяйствующий субъект любой организационно-правовой формы стремится ограничить влияние возможных неблагоприятных событий на эффективность своей деятельности На основе анализа современного рынка можно установить, что в настоящее время деятельность любого предприятия осуществляется в условиях появления объективных и субъективных факторов негативного характера. Однако меры по организации предприятием самостоятельной защиты от неблагоприятных событий не всегда бывают эффективными с экономической точки зрения Значимость воздействия данных факторов на эффективное функционирование предприятия объясняется тем, что в результате неблагоприятных событий возникают значительные финансовые потери хозяйствующего субъекта, что приводит к дисфункции предприятия, нарушению обязательств перед контрагентами, персоналом компании, государственными органами и др

Страховой рынок России в настоящее время во многом определяется качеством страхования хозяйствующих субъектов, потребность которых в страховой защите обусловлена необходимостью обеспечения непрерывности производственных процессов

Динамичность развития предпринимательской деятельности и зависимость одних предприятий от других в цепочке бизнес-процессов предопределяет необходимость защиты экономических интересов предпринимателей в связи с остановкой производства в результате наступления страхового события.

В настоящее время страховые компании предлагают различные страховые продукты, в рамках которых осуществляется страховая защита рисков предпринимателей. Следует отметить, что в современных условиях основной интерес предпринимателей и страховых компаний направлен на страхование имущества хозяйствующих субъектов. Проведенный в

диссертационном исследовании анализ экономических потерь предпринимателей от неблагоприятных событий показал, что ущерб от потери имущества в несколько раз ниже, чем финансовые потери предприятия от простоев в результате перерывов в производстве

Анализ тенденций страхового рынка России показал, что современный уровень страхования не отвечает требованиям хозяйствующих субъектов в обеспечении их конкурентоспособным и эффективным страховым продуктом по страхованию от перерывов в производстве

Повышение конкурентоспособности и эффективности страхования от перерывов в производстве требует решения комплекса теоретических и практических проблем, совершенствование методических основ и механизма организации данного вида страхования, формирование оптимальных методов идентификации и оценки страхового риска, совершенствование механизма предупреждения риска перерывов в производстве экономическими методами страхования, оценка экономической эффективности предупредительных мероприятий.

В связи с этим особое значение приобретает проблема обеспечения предпринимателей качественным и конкурентоспособным страховым продуктом по страхованию от перерывов в производстве. Проблема эффективного использования механизма страхования от перерывов в производстве и изучение тенденций организации данного вида страхования является приоритетной, так как ее решение направлено на гармоничное сочетание экономических интересов всех участников рынка (предпринимателей, страховщиков и государства)

Особую значимость приобретает изучение тенденций и механизма страхования от перерывов в производстве; создание концепции развития на основе равновесия интересов участников страхового рынка (страхователей, страховщиков и государства) Наиболее важным является то, что страхование от перерывов в производстве, с одной стороны, способно обеспечить защиту

предпринимателей как хозяйственных единиц, а с другой стороны, взаимодополняющее развитие страхового рынка и стабильное функционирование предпринимателей дает возможность решения вопросов экономических проблем страны и ее инвестиционной привлекательности.

Цель исследования состоит в разработке основных направлений повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве

В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи исследования-

1 исследовать рынок страхования от перерывов в производстве и выявить основные направления повышения качества данного вида страхования,

2 определить необходимые мероприятия и методы повышения качества и эффективности страхования от перерывов в производстве,

3 разработать организационную схему формирования обоснованного андеррайтерского решения при принятии риска перерывов в производстве на страхование,

4 разработать методические основы предупреждения страховых рисков,

5 разработать методические рекомендации по оценке экономической эффективности финансирования страховщиком превентивных мероприятий при страховании от перерывов в производстве

Объектом исследования являются экономические отношения при осуществлении страхования от перерывов в производстве

Предметом исследования являются условия, принципы и формы организации страхования от перерывов в производстве в современных условиях

Теоретико-методологическую основу составили исследования современных отечественных и зарубежных ученых в области страхования, предпринимательских рисков, управления рисками, в том числе работы следующих авторов Ю Т Ахвледиани, А П Архипова, В Ю Балакиревой, Л В Бесфамильной, К Г Воблого, В Б Гомелли, О.В Забелиной, Е В Коломина, Н И Морозко, Л. А Орланюк-Малицкой, Т.А Федоровой, И П Хоминич, А.А.Цыганова, В В Шахова, Р Т Юлдашева и зарубежных ученых, в частности-Д Бланда, К.Бурроу К Пфайффера, Д Хэмптона, Дж.Хорна

В диссертации использовались различные методы и приемы статистического, сравнительного анализа, моделирование, дедукция, классификация, наблюдение и обобщение, а также графический метод представления информации.

Информационную базу исследования составили законодательные нормативные акты органов власти Российской Федерации, статистические отчеты и нормативно-методические документы Федеральной службы государственной статистики, Федеральной службы страхового надзора, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития, союзов страховщиков, материалы, размещенные на официальных сайтах сети Интернет, материалы периодической печати

Научная новизна исследования заключается в следующем 1. Предложены рекомендации по повышению эффективности и качества страхования от перерывов в производстве на базе типизации основных понятий, определения путей и ограничений методов стандартизации в рамках разработанного проекта Правил страхования от перерывов в производстве

2 Предложен алгоритм формирования обоснованного андеррайтерского решения, направленного на повышение конкурентоспособности страхования от перерывов в производстве, учитывающего исследование

информационной базы предприятия, производственных мощностей и квалификации персонала, составление отчета о выявленных страховых рисках и формирование решения о принятии риска на страхование.

3 Предложена схема предупреждения риска перерывов в производстве, базирующаяся на использовании средств резерва предупредительных мероприятий, сформированного из части страховой премии по договору страхования от перерывов в производстве.

4 Разработаны методические принципы расчета критерия экономической эффективности финансовых вложений страховщика в мероприятия для предупреждения риска при страховании от перерывов в производстве, основанные на анализе теории и практики оценки экономической эффективности капитальных вложений в развитие научно-технического прогресса, повышения качества страховой услуги, а также учета основных факторов эффективности предупреждения рисков от перерывов в производстве

Теоретическое значение диссертационного исследования

заключается в развитии научно-методических рекомендаций организации и оценки экономической эффективности страхования от перерывов в производстве

Практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что автор дает обоснование необходимости страхования хозяйствующих субъектов от перерывов в производстве, дает рекомендации по повышению качества, конкурентоспособности и эффективности данного вида страхования, совершенствует теоретико-методологическую основу организации страхования от перерывов в производстве и оценки экономической эффективности предупреждения страховых событий

Результаты исследования могут быть использованы.

- в деятельности союзов и ассоциаций страховщиков при разработке и утверждении типовых (стандартных) Правил страхования от перерывов в производстве,

- страховыми компаниями при разработке мероприятий по повышению конкурентоспособности и экономической эффективности организации страхования от перерывов в производстве, основанных на принципе не только возмещения ущерба, но и проведения превентивных мероприятий,

- хозяйствующими субъектами как метод защиты своих интересов механизмом страхования и предупреждения наступления риска перерывов в производстве;

- в качестве методических разработок для учебного курса «Страхование»

Апробация результатов исследования. Основные выводы диссертационного исследования использовались при проведении лекций по учебным дисциплинам «Страховой маркетинг», «Управление страховыми рисками» по специальности «Финансы и кредит» в Федеральном государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации», материалы диссертации докладывались на международных научно-практических конференциях и симпозиумах Результаты исследуемой проблемы нашли отражение в научных статьях автора, опубликованных в периодических изданиях и в сборниках научных трудов Всего по теме диссертационного исследования опубликовано 5 научных работ общим объемом 2,3 п л., в том числе лично автора 2,0 п л

Логика изложения и структура работы. Логика изложения работы включает в себя анализ, исследование основных рисков предпринимательской

деятельности, обоснование необходимости страхования от перерывов в производстве и разработку предложений по повышению экономической эффективности организации данного вида страхования.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений В соответствии с логикой исследования диссертация имеет следующую структуру

Введение

Глава 1. Теоретические основы осуществления предпринимательской деятельности на современном этапе

1 1. Теоретические основы организации и функционирования

предпринимательства в России 1.2. Анализ развития российского рынка страхования на современном

этапе

Глава 2. Анализ тенденций российского рынка страхования предпринимательской деятельности

2 1 Исследование особенностей использования механизма страхования

для защиты интересов предпринимателей России 2.2 Анализ перспектив развития российской практики страхования от

перерывов в производстве Глава 3. Страхование от перерывов в производстве как метод повышения качества и эффективности страхования предпринимательских рисков 3.1 Основные рекомендации по повышению качества и эффективности

организации страхования от перерывов в производстве 3.2. Особенности формирования андеррайтерского решения по

принятию риска перерывов в производстве на страхование

3 3. Методические рекомендации по разработке и оценке

экономической эффективности системы мероприятий по предупреждению наступления перерывов в производстве Заключение

Список используемой литературы Приложения

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ

Во введении раскрываются актуальность, цель и задачи исследования, уровень проработки темы исследования, объект, предмет и методы исследования, характеризуются научная новизна и практическая значимость выводов и предложений, выносимых на защиту.

Рекомендации по повышению эффективности и качества страхования от перерывов в производстве.

С целью повышения качества Правил страхования от перерывов в производстве в работе даны рекомендации по повышению экономической эффективности и качества страхования от перерывов в производстве на основе определения путей и ограничений методов стандартизации, типизации основных понятий и условий страхования.

Определяющим в процессе осуществления предпринимательской деятельности является получение прогнозируемого финансового результата и запланированной прибыли Риск перерывов в производстве выражается в недостижении минимально допустимого уровня финансового результата (снижение ожидаемой прибыли, снижение доходности вложенного капитала и др.), удорожании стоимости заемных средств с одновременной потребностью в финансировании постоянных затрат. В этой связи страхование от перерывов в производстве становится финансовой гарантией компенсации экономических потерь (убытков) предприятия любой организационно-правовой формы в случае остановки или сокращения объемов хозяйственной деятельности

Проведенный в диссертации анализ особенностей страхования от перерывов в производстве позволяет автору установить основные факторы эффективности данного вида страхования для хозяйствующих субъектов (рис.1).

Рис. 1 Факторы, определяющие эффективность страхования от перерывов в производстве

Важно отметить невозможность зачастую достижения сразу результатов комплексной стандартизации Современный рынок наполнен большим количеством страховщиков, которые предлагают и предоставляют одинаковые по сути, но разные по наполняемости и качеству страховые услуги. В этой связи страхователь предпочтет того страховщика, у которого страховой продукт наиболее стандартизирован, прост для понимания и гарантирован в обслуживании.

Отсутствие универсальности в страховании от перерывов в производстве приводит к тому, что страхователям приходится проводить

серьезный трудоемкий анализ рынка и правил страхования, чтобы осуществить оптимальный выбор страховой компании с наиболее приемлемыми и качественными условиями страхования

Качество страхового продукта любого вида страхования зависит в первую очередь от уровня стандартизации технологии страхования Основополагающим документом в технологии страхования являются прежде всего правила страхования, в которых сформулированы все необходимые условия и процедуры страхования в соответствии с действующим законодательством, сконцентрированы лучшие достижения теории и практики национального и международного страхования

В диссертационном исследовании обоснована необходимость комплексно управлять качеством страхования от перерывов в производстве на основе системы стандартов.

В работе был проведен анализ интересов страхователей и страховщиков в рамках страхования от перерывов в производстве

По результатам анализа существующих условий страхования от перерывов в производстве в диссертационном исследовании были сформулированы основные рекомендации и принципы повышения эффективности и качества данного вида страхования на основе стандартизации

обеспечивать и поддерживать гармоничное сочетание интересов страхователей, страховщиков и государства,

- использовать в правилах стандартную структуру содержания разделов правил страхования;

- использовать стандартную форму таблицы базовых страховых тарифов, где должны быть указаны тарифицированные страховые риски, единицы измерения базовых страховых тарифов и другие факторы страховых рисков для назначения величины страховых тарифов и определения страховой премии (страховых взносов).

- отразить в договоре страхования от перерывов в производстве основные параметры, права и обязанности сторон и существенные условия страхования, заложенные в лицензированных правилах страхования.

В настоящее время в страховании от перерывов в производстве данные принципы нарушены, что отрицательно влияет на эффективность этого вида страхования и снижает доверие к страхованию в целом Отсутствие стандартной структуры правил страхования может отрицательно отразиться на автоматизации процессов страхования, перестрахования и др

По сформулированным автором предложениям по повышению качества страхового продукта автором был разработан проект Правил страхования от перерывов в производстве, в котором гармонично учтены все вышеперечисленные принципы

В разработанном автором проекте Правил страхования, в отличие от ныне существующих, предлагается учитывать специфику деятельности предприятия на основе выбора рисков, которые могут в конкретных условиях оказать наибольшее влияние на деятельность предприятия и вызвать перерывы в производстве

Существуют следующие причины остановки или снижения производственных объемов- перерывы в производстве в результате пожара и других рисков (например, стихийных бедствий, взрывов, аварий с системами водопровода, отопления и канализации, событий техногенного характера и т. д );

- перерывы в производстве в результате поломок оборудования,

- перерывы в производстве в связи с прекращением снабжающим предприятием подачи электроэнергии или отключением других видов коммунального снабжения (газа, воды, тепла) в результате непредвиденных причин;

- перерывы в производстве в результате блокирования сайта,

- перерывы в производстве в результате ошибок при изготовлении и монтаже,

- перерывы в производстве в результате действия низких температур; перерывы в производстве в результате непреднамеренных ошибок в использовании и обслуживании оборудования.

Необходимо отметить, что полностью стандартизировать процесс страхования от перерывов в производстве не представляется возможным Это объясняется тем, что данный вид страхования является достаточно индивидуальным для рисков, которыми может быть вызван перерыв в производстве, а также особенностями андеррайтинга, учитывающего индивидуальные особенности и характеристики предприятий и рисков, способных повлечь за собой перерыв в производстве

Таким образом можно отметить, что стандартизация страхования от перерывов в производстве носит ограниченный характер

Алгоритм формирования обоснованного андеррайтерского решения при принятии риска перерывов в производстве на страхование.

Процедура андеррайтинга направлена на определение размера и вероятности принимаемого на страхование риска перерывов, установление основных факторов, оказывающих наиболее сильное/слабое влияние на возможность наступления страхового случая.

Процесс принятия андеррайтерских решений представляет собой совокупность определенного перечня подпроцессов Первоначальным этапом возникновения этих процессов является возникновение необходимости принятия данного андеррайтерского решения, те появления потенциального страхователя

Для эффективного и системного подхода к выработке андеррайтерского решения необходимо иметь четкое представление о проблеме в целом. Это значит, что андеррайтеру необходимо прежде всего построить модель ситуации на предприятии

Для решения проблемы обоснованного андеррайтинга при страховании от перерывов в производстве автором в диссертационном исследовании была разработана организационная схема формирования андеррайтерского решения (рис 2).

Первым этапом андеррайтинга является проведение страховщиком предстраховой экспертизы для установления основных факторов, оказывающих влияние на тяжесть экономических последствий от наступления риска перерывов в производстве

Проведение предстраховой экспертизы направлено на получение и анализ данных и документов страхователя- получение финансовой и бухгалтерской документации, доступа ко всем необходимым материалам, отчетам хозяйственной деятельности предприятия; установление степени изношенности оборудования или других основных средств, используемых для получения основного дохода хозяйствующим субъектом, установление уровня квалификации персонала

В диссертации отмечается, что для моделирования ситуации андеррайтеру необходимо получить исходную информацию, направленную на установление потребностей в страховании от перерывов в производстве, а также потенциальных рисков, формирование конкретного решения о страховании по результатам исследования деятельности предприятия

Сложность получения информации заключается в том, что данные о хозяйствующем субъекте предоставляются, как правило, в

неструктурированном виде и содержатся в различных источниках. При этом важность получения информации определена необходимостью исследования долгосрочных тенденций развития страхователя.

Получение допуска ко всем материалам по деятельности предприятия -технологические карты -схемы различных производственных мощностей

Изучение документов бухгалтерской и финансовой отчетности предприятия

Факторы риска

Физический осмотр оборудования и др основных средств предприятия используемых в процессе осуществления хозяйственной деятельности

Факторы риска

«ка подходов к оцен) риска при формировании андеррайтерского решения о .^принятии риска на страхование

Анализ корректности решения при формировании решения о принятия риска на страхование

Собеседование и тестирование персонала на предмет квалификации

Оценка соблодеиия норм пожарной и др норм безопасности на предприятии

Факторы риска

Факгоры_ риска

Формирование

программы превентивных мероприятий

Собственное удержание -4

Корректировка списка финансируемых прееентив мероприятии

Анализ финансируемых превентивных мероприятий

Контроль за реализацией программ превентивных мероприятий

Финансирование программы превентивных мероприятий за счет части брутто-лремии

Передача риска в перестрахование

Экспертный осмотр

Участие перестраховщика в урегулировании убытка

Рис 2. Алгоритм формирования обоснованного андеррайтерского решения при страховании от перерывов производстве

Следующим этапом предстраховой экспертизы является тестирование персонала на предмет установления уровня квалификации Уровень квалификации сотрудников предприятия-страхователя играет немаловажную роль при оценке страхового риска, тк страховщики уверены, что многие страховые случаи происходят в результате производственной неграмотности персонала Анализ данного факта позволяет подчеркнуть взаимовыгодность условий для сторон при заключении договора страхования от перерывов в производстве повышение кадровой грамотности как мера уменьшения риска перерывов и гарантия возмещения расходов на оплату труда при наступлении страхового случая

На втором этапе в предлагаемой схеме при анализе всех вышеперечисленных факторов полученные данные систематизируются в отчет о выявленных страховых рисках Выводы в отчете являются основополагающими при формировании страховщиком решения о принятии риска перерывов в производстве на страхование.

Полученный результат позволяет сформулировать обоснованное решение о принятии или отказе в страховании от перерывов в производстве

Схема предупреждения риска перерывов в производстве на основе использования средств резерва предупредительных мероприятий.

Анализ рынка страхования предпринимательских рисков показывает, что эффективность страхования от перерывов в производстве значительно увеличится, если страховщиком будет предусмотрена программа превентивных мероприятий для сокращения вероятности возникновения страхового случая или уменьшения размеров ущерба от наступления перерывов в производстве

План разработки программ управления риском при помощи механизма страхования должен быть подтвержден определенными

методами и алгоритмами выполнения, включая методы выявления факторов оценки риска, алгоритмы выбора оптимальных сценариев превентивных мероприятий, методы контроля их реализации.

Следует подчеркнуть, что страховые компании, осуществляющие страхование от перерывов в производстве, объективно заинтересованы в снижении вероятности страхового события у страхователей Одним из основных путей решения данной проблемы может стать проведение страховщиком превентивных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления перерывов в производстве

В рамках диссертационного исследования разработан проект Положения формирования и использования резервов предупредительных мероприятий и обоснована необходимость формирования резервов предупредительных мероприятий (далее - РПМ) из поступающих страховых премий по договорам страхования и отнесение расходов на превентивные мероприятия страховыми компаниями на себестоимость страховой услуги. С этой целью в структуре тарифной ставки при страховании от перерывов в производстве автором предлагается предусмотреть страховщику отчисления в РПМ из средств на ведение дела, что отражено на рис 3

В настоящее время режим налогообложения предполагает финансирование превентивных мероприятий за счет прибыли страховой компании, что отрицательно сказывается на желании страховщиков формировать и использовать средства РПМ По этой причине в диссертационном исследовании была предложена схема отнесения отчислений в РПМ на себестоимость страховой услуги

Экономическая целесообразность формирования РПМ обусловлена необходимостью использования средств РПМ для финансирования профилактических мероприятий, непосредственно направленных на снижение вероятности наступления перерывов в производстве

Рис. 3. Схема формирования страховых резервов и РПМ при страховании от перерывов в производстве.

РПМ формируется и используется для финансирования профилактических мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления перерывов в производстве, а именно:

- на повышение эксплуатационной надежности оборудования предприятия, используемых технологий;

- на обеспечение безопасности используемых в работе товаров (работ, услуг);

- на повышение научно-технического уровня стандартов предприятия и их внедрение;

- на научно-исследовательские работы в области обеспечения безопасности и других показателей качества производства;

- на анализ и распространение зарубежного опыта снижения вероятности наступления перерывов в производстве,

- на финансирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по обеспечению расследований и определению причин страховых событий,

- на методическое обеспечение подготовки, переподготовки и повышения квалификации специалистов компаний;

- на организацию и участие в международных симпозиумах, конференциях по проблемам наступления перерыва в производстве и систем управления качеством на предприятиях.

Методические принципы расчета критерия экономической эффективности финансовых вложений страховщиком в мероприятия по предупреждению риска при страховании от перерывов в производстве.

Расходование средств РПМ, используемых для финансирования мероприятий по уменьшению вероятности наступления риска перерывов в производстве, должно быть экономически эффективным В этой связи автором предложены методические рекомендации по оценке экономической эффективности применяемых страховщиком превентивных мероприятий по предупреждению риска перерывов в производстве

На основе анализа теории и практики оценки экономической эффективности капитальных вложений в развитие научно-технического прогресса, повышение качества страховой услуги, а также основных факторов эффективности предупреждения рисков от перерывов в производстве в диссертационном исследовании сформулированы основные методические принципы расчета критерия экономической эффективности.

- максимальный учет положительных и отрицательных факторов страхования от перерывов в производстве с учетом динамики затрат и получаемых экономических результатов за расчетный период времени, т.к

общий экономический результат формируется в течение длительного периода, рассчитываемого от начала единовременных затрат на разработку предупредительных мероприятий (разработка мероприятий, внедрение специального оборудования и др ) до начала их морального старения;

- учет при расчете коэффициента дисконтирования, за величину которого автором предлагается ставка рефинансирования установленная ЦБ РФ (в настоящее время 1=10,25 % / год).

- общий экономический результат формируется за счет увеличения дополнительного дохода у предпринимателя (страхователя) от сокращения перерывов в работе (например, за счет увеличения стоимости продаж, дополнительной прибыли и др) за анализируемый период времени,

- учет при расчете финансовых вложений страховщика в разработку превентивных мероприятий необходимых затрат на материально-техническое обеспечение страхователя (научно-техническое оснащение, специальную аппаратуру, учебно-методические комплексы, курсы повышения квалификации, приобретение дополнительных технических средств, измерительной техники и др.) и предотвращенные экономические потери от перерывов в производстве в результате возникновения страховых случаев, учитываемых в договоре страхования,

- общий экономический результат от предупреждения страхового риска формируется за счет получаемой дополнительной прибыли в результате предотвращения ущерба от страхового случая и непрерывности в работе страхователя

Исходя из разработанных автором методических принципов предложен критерий экономической эффективности финансовых вложений страховщика в мероприятия по предупреждению риска перерывов в производстве - расчетный показатель экономической эффективности, равный отношению среднегодового экономического эффекта к единовременным затратам на разработку и внедрение

предупредительных мероприятий с учетом временной динамики затрат и получаемых экономических результатов за расчетный период времени (Ер), 1/год

Данный критерий должен удовлетворять условию Ер>1 (1=0,1025), так как коэффициент экономической эффективности финансовых вложений страховщика в мероприятия по предупреждению страхового риска должен быть больше ставки рефинансирования на дату осуществления расчета

1/Ер - срок окупаемости единовременных затрат страховщика мероприятия по предупреждению страхового риска, год Данный критерии должен удовлетворять условию 1/Ер < 9,76.

Учитывая вышеизложенные методические принципы, расчетный коэффициент экономической эффективности финансовых вложений страховщика по предупреждению страхового риска перерывов в производстве определяется по формуле

г

Е =

-

_ , (1 + 0'

I:

Р Тр

^ Ер>1 (1),

где Ер - коэффициент экономической эффективности финансовых вложений страховщика в мероприятия по предупреждению страхового риска, 1/год,

Э, - среднегодовой экономический эффект хозяйствующих субъектов (страхователя и страховщика) от проведения предупредительных мероприятий при страховании от перерывов в производстве, те. дополнительная прибыль страхователя в ^ый год

использования результатов внедрения превентивных мероприятий из средств РПМ, формируемого страховщиком из поступающих страховых премий по страхованию от перерыва в производстве, руб/год

К, - единовременные капитальные вложения страховщика на разработку и внедрение предупредительных мероприятий в 1-й год расчетного периода времени Тр, руб /год,

Тр - расчетный период времени финансовых вложений страховщика в разработку превентивных мероприятий из средств РПМ, год,

Тф - фактический период времени использования результатов финансовых вложений страховщика в разработку и проведение превентивных мероприятий, год,

1 - ставка рефинансирования установленная ЦБ РФ (10,25 % / год). Необходимо отметить, что за счет проведения превентивных мероприятий по сокращению страхового риска от перерывов в производстве у страхователя одновременно возникает экономический эффект у страховщика за счет следующих факторов

- уменьшение страховых выплат страховщика за счет предупреждения страхового риска,

- увеличение инвестиционного дохода страховщика от инвестирования временно свободных средств страховых резервов по страхованию от перерывов в производстве

Основными проблемами, с которыми сталкиваются корпоративные страхователи при формировании страховых программ, являются соотношения уровней франшиз и распределение страхового покрытия по страховым и перестраховочным уровням, лимитов ответственности в соответствии с выявленным рисковым статусом страховых компаний на основе оценки их финансового состояния. Именно эти составляющие оказывают определяющее влияние на размер страховых премий.

Внедрение конкурентоспособного и эффективного механизма страхования от перерывов в производстве, формирование страховой

защиты хозяйствующих субъектов, предполагающей не только возмещение вреда страхователю, но и проведение предупредительных мероприятий по уменьшению вероятности наступления риска перерывов в производстве, представляет собой одно из необходимых условий их эффективного функционирования и развития российского рынка страхования.

Повышение качества и конкурентоспособности страхования от перерывов в производстве позволит российским страховщикам полноценно выйти на международный рынок страхования Это связано с тем, что страхование от перерыва в производстве способно гарантировать стабильность хозяйственной деятельности российских предприятий, работающих на международном рынке

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Федорова М.А. Страхование от перерывов в производстве как мера защиты руководства и персонала компании. // Кадровик. Кадровый менеджмент. № 7. 2007. (0,4 п.л.). (Издание рекомендуемое ВАК Минобрнауки России)

2. Федорова М.А. Повышение эффективности добровольного пенсионного страхования с помощью инструментов построения страхового бренда и продвижения страховых продуктов. // Кадровик. Кадровый менеджмент. №10. 2007. (0,5 пл., в т.ч. лично автора 0,4 п.л.). (Издание рекомендуемое ВАК Минобрнауки России)

3 Федорова МА Основные проблемы развития страхования малого и среднего бизнеса как метод управления рисками. // Новые технологии в образовании, науке и экономике Труды ХИ-го заочного симпозиума // Под редакцией Г К. Сафаралиева, А Н Андреева (0,5 п.л)

4. Федорова М А, Бесфамильная Л В, Грызенкова Ю В, Организация поддержки продаж страхования от перерывов в

производственной деятельности // Организация продаж страховых продуктов. № 1 2008 (0,6 п л , в т ч. лично автора 0,4 п л)

5. Федорова М А. Основные направления развития комплексного страхования малого и среднего бизнеса // Актуальные проблемы управления рисками и страхования Труды III международного заочного симпозиумам/МИИРМ, 2005. Под редакцией Юладшева РТ, Цыганова А А , Дорждеева А.В , Журавина С Г. (0,3 п л).

Отпечатано в ООО «Компания Спутник+» ПД № 1-00007 от 25 09.2000 г. Подписано в печать 11 04.08 Тираж 100экз Уел пл. 1,56 Печать авторефератов (495) 730-47-74,778-45-60

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Федорова, Марина Александровна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. Теоретические основы осуществления предпринимательской деятельности на современном этапе.

1.1. Теоретические основы организации и функционирования предпринимательства в России.

1.2. Анализ развития российского рынка страхования на современном этапе.

ГЛАВА II. Анализ тенденций российского рынка страхования предпринимательской деятельности.

2.1. Исследование особенностей использования механизма страхования для защиты интересов предпринимателей России.

2.2. Анализ перспектив развития российской практики страхования от перерывов в производстве.

ГЛАВА III. Страхование от перерывов в производстве как метод повышения качества и эффективности страхования предпринимательских рисков.

3.1. Основные рекомендации по повышению качества и эффективности организации страхования от перерывов в производстве.

3.2. Особенности формирования андеррайтерского решения по принятию риска перерывов в производстве на страхование.

3.3. Методические рекомендации по разработке и оценке экономической эффективности системы мероприятий по предупреждению наступления перерывов в производстве.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методические основы повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве"

В процессе осуществления предпринимательской деятельности хозяйствующий субъект любой организационно-правовой формы стремится ограничить влияние возможных неблагоприятных событий на эффективность своей деятельности. На основе анализа современного рынка можно установить, что в настоящее время деятельность любого предприятия осуществляется в условиях появления объективных и субъективных факторов негативного характера. Однако меры по организации предприятием самостоятельной защиты от неблагоприятных событий не всегда бывают эффективными с экономической точки зрения. Значимость воздействия данных факторов на эффективное функционирование предприятия объясняется тем, что в результате неблагоприятных событий возникают значительные финансовые потери хозяйствующего субъекта, что приводит к дисфункции предприятия, нарушению обязательств перед контрагентами, персоналом компании, государственными органами и др.

Страховой рынок России в настоящее время во многом определяется качеством страхования хозяйствующих субъектов, потребность которых в страховой защите обусловлена необходимостью обеспечения непрерывности производственных процессов.

Динамичность развития предпринимательской деятельности и зависимость одних предприятий от других в цепочке бизнес-процессов предопределяет необходимость защиты экономических интересов предпринимателей в связи с остановкой производства в результате наступления страхового события.

В настоящее время страховые компании предлагают различные страховые продукты, в рамках которых осуществляется страховая защита рисков предпринимателей. Следует отметить, что в современных условиях основной интерес предпринимателей и страховых компаний направлен на страхование имущества хозяйствующих субъектов. Проведенный в диссертационном исследовании анализ экономических потерь предпринимателей от неблагоприятных событий показал, что ущерб от потери имущества в несколько раз ниже, чем финансовые потери предприятия от простоев в результате перерывов в производстве.

Анализ тенденций страхового рынка России показал, что современный уровень страхования не отвечает требованиям хозяйствующих субъектов в обеспечении их конкурентоспособным и эффективным страховым продуктом по страхованию от перерывов в производстве.

Повышение конкурентоспособности и эффективности страхования от перерывов в производстве требует решения комплекса теоретических и практических проблем: совершенствование методических основ и механизма организации данного вида страхования; формирование оптимальных методов идентификации и оценки страхового риска; совершенствование механизма предупреждения риска перерывов в производстве экономическими методами страхования; оценка экономической эффективности предупредительных мероприятий.

В связи с этим особое значение приобретает проблема обеспечения-предпринимателей качественным и конкурентоспособным страховым продуктом по страхованию от перерывов в производстве. Проблема эффективного использования механизма страхования от перерывов в производстве и изучение тенденций организации данного вида страхования является приоритетной, так как ее решение направлено на гармоничное сочетание экономических интересов всех участников рынка (предпринимателей, страховщиков и государства).

Особую значимость приобретает изучение тенденций и механизма страхования от перерывов в производстве; создание концепции развития на основе равновесия интересов участников страхового рынка (страхователей, страховщиков и государства). Наиболее важным является то, что страхование от перерывов в производстве, с одной стороны, способно обеспечить защиту предпринимателей как хозяйственных единиц, а с другой стороны, взаимодополняющее развитие страхового рынка и стабильное функционирование предпринимателей дает возможность решения вопросов экономических проблем страны и ее инвестиционной привлекательности.

Цель исследования состоит в разработке основных направлений повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве.

В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи исследования:

1. исследовать рынок страхования от перерывов в производстве и выявить основные направления повышения качества данного вида страхования;

2. определить необходимые мероприятия и методы повышения качества и эффективности страхования от перерывов в производстве;

3. разработать организационную схему формирования обоснованного андеррайтерского решения при принятии риска перерывов в производстве на страхование;

4. разработать методические основы предупреждения страховых рисков;

5. разработать методические рекомендации по оценке экономической эффективности финансирования страховщиком превентивных мероприятий при страховании от перерывов в производстве.

Объектом исследования являются экономические отношения при осуществлении страхования от перерывов в производстве.

Предметом исследования являются условия, принципы и формы организации страхования от перерывов в производстве в современных условиях. I

Теоретико-методологическую основу составили исследования современных отечественных и зарубежных ученых в области страхования, предпринимательских рисков, управления рисками, в том числе работы следующих авторов: Ю.Т.Ахвледиани, А.П.Архипова, В.Ю.Балакиревой, Л.В.Бесфамильной, К.Г.Воблого, В.Б.Гомелли, О.В.Забелиной, Е.В.Коломина, Н.И.Морозко, Л.А.Орланюк-Малицкой, Т.А.Федоровой, И.П.Хоминич, А.А.Цыганова, В.В.Шахова, Р.Т.Юлдашева и зарубежных ученых, в частности: Д.Бланда, К.Бурроу К.Пфайффера, Д.Хэмптона, Дж.Хорна.

В диссертации использовались различные методы и приемы статистического, сравнительного анализа, моделирование, дедукция, классификация, наблюдение и обобщение, а также графический метод представления информации.

Информационную базу исследования составили законодательные нормативные акты органов власти Российской Федерации, статистические отчеты и нормативно-методические документы Федеральной службы государственной статистики, Федеральной службы страхового надзора, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития, союзов страховщиков, материалы, размещенные на официальных сайтах сети Интернет, материалы периодической печати.

Научная новизна исследования заключается в следующем: 1. Предложены рекомендации по повышению эффективности и качества страхования от перерывов в производстве на базе типизации основных понятий, определения путей и ограничений методов стандартизации в рамках разработанного проекта Правил страхования^ от перерывов в производстве.

2. Предложен алгоритм формирования обоснованного андеррайтерского решения, направленного на повышение конкурентоспособности страхования от перерывов в производстве, учитывающего исследование информационной базы предприятия, производственных мощностей и квалификации персонала, составление отчета о выявленных страховых рисках и формирование решения о принятии риска на страхование.

3. Предложена схема предупреждения риска перерывов в производстве, базирующаяся на использовании средств резерва предупредительных мероприятий, сформированного из части страховой премии по договору страхования от перерывов в производстве.

4. Разработаны методические принципы расчета критерия экономической эффективности финансовых вложений страховщика в мероприятия для предупреждения риска при страховании от перерывов в производстве, основанные на анализе теории и практики оценки экономической эффективности капитальных вложений в развитие научно-технического прогресса, повышения качества страховой услуги, а также учета основных факторов эффективности предупреждения рисков от перерывов в производстве.

Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в развитии научно-методических рекомендаций организации и оценки экономической эффективности страхования от перерывов в производстве.

Практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что автор дает обоснование необходимости страхования хозяйствующих субъектов от перерывов в производстве, дает рекомендации по повышению качества* конкурентоспособности и эффективности данного вида страхования, совершенствует теоретико-методологическую основу организации страхования от перерывов в производстве и оценки экономической эффективности предупреждения страховых событий.

Результаты исследования могут быть использованы: в деятельности союзов и ассоциаций страховщиков при разработке и утверждении типовых (стандартных) Правил страхования от перерывов в производстве;

- страховыми компаниями при разработке мероприятий по повышению конкурентоспособности и экономической эффективности организации страхования от перерывов в производстве, основанных на принципе не только возмещения ущерба, но и проведения превентивных мероприятий;

- хозяйствующими субъектами как метод защиты, своих интересов механизмом страхования и предупреждения наступления риска перерывов в производстве;

- в качестве методических разработок для учебного курса «Страхование».

Апробация результатов исследования. Основные выводы диссертационного исследования использовались при проведении лекций по учебным дисциплинам «Страховой маркетинг», «Управление страховыми рисками» по специальности «Финансы и кредит» в Федеральном государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации», материалы диссертации докладывались на международных научно-практических конференциях и симпозиумах. Результаты исследуемой проблемы нашли отражение в научных статьях автора, опубликованных в периодических изданиях и в сборниках научных трудов. Всего по теме диссертационного исследования опубликовано 5 научных работ общим объемом 2,3 п.л., в том числе лично автора 2,0 п.л.

Логика изложения и структура работы. Логика изложения работы включает в себя анализ, исследование основных рисков предпринимательской деятельности, обоснование необходимости страхования от перерывов в производстве и разработку предложений по повышению экономической эффективности организации данного вида страхования.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Федорова, Марина Александровна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертационной работе исследованы основные группы проблем повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве. По первой группе проблем исследовано и проанализировано взаимодействие интересов участников процесса страхования от перерывов в производстве (предпринимателей, страховых компаний и государства), и на основе выводов данного анализа разработаны основные рекомендации по повышению эффективности и качества страхования от перерывов в производстве.

В исследовании доказано, что особое значение в совокупности страховых рисков предприятий имеют риски, связанные с требованиями непрерывности производственных процессов (страхование от перерывов в производстве).

Проанализирована тенденция и дана обобщенная характеристика российского страхового рынка, установлена роль механизма страхования в обеспечении безопасности функционирования хозяйствующих субъектов, определены основные проблемы повышения эффективности и качества страхования от перерывов в производстве.

В работе доказано, что определяющим при осуществлении предпринимательской деятельности является необходимость получения прогнозированного финансового результата и запланированной прибыли в данной деятельности. Риск перерывов в производстве предприятий выражается в недостижении минимально допустимого уровня финансового результата (снижение ожидаемой прибыли, снижение доходности вложенного капитала и др.), удорожании стоимости заемных средств с одновременной потребностью в финансировании постоянных затрат. В этой связи страхование от перерывов в производстве становится финансовой гарантией компенсации экономических потерь (убытков) предприятия любой организационно-правовой формы в случае остановки или сокращения объемов хозяйственной деятельности.

В1 диссертационном исследовании выявлены и установлены следующие основные факторы повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве для хозяйствующих субъектов:

- предоставление предпринимателям дополнительных финансовых инструментов (гарантий) для защиты их экономических интересов;

- предоставление предприятиям дополнительной возможности погашения своих обязательств перед контрагентами;

- возмещение потерь от дополнительных убытков, возникающих в результате увеличения затрат на мероприятия по сокращению времени остановки производства;

- повышение конкурентоспособности предприятия; -повышение социально-экономической эффективности деятельности предпринимателей;

- предоставление дополнительных гарантий персоналу компании;

- повышение стабильности функционирования предприятий и общей экономической безопасности хозяйственной деятельности в целом по стране.

Важно отметить невозможность достижения сразу результатов поставленных целей для стандартизации страховых услуг. Отсутствие универсальности в страховании от перерывов в производстве приводит к тому, что страхователям приходится проводить серьезный анализ рынка и правил страхования, чтобы выбрать наиболее оптимальную страховую компанию с наиболее приемлемыми условиями страхования.

Отсутствие универсальности в страховании от перерывов в производстве приводит к тому, что страхователям приходится проводить серьезный анализ рынка и условий правил страхования с целью выбора наиболее оптимальной страховой компании.

Качество страхового продукта любого вида страхования зависит прежде всего от уровня стандартизации технологии страхования. Основополагающим компонентом в технологии страхования является прежде всего правила страхования, в которых комплексно указаны все необходимые условия и процедуры страхования в соответствии с действующим законодательством, сконцентрированы лучшие достижения теории и практики национального и международного рынка страхования.

По сформулированным предложениям и принципам по повышению качества страхового продукта автором был разработан проект Правил страхования от перерывов в производстве, в котором гармонично учтены интересы основных субъектов страхового рынка: страхователя, страховщика и государства.

Необходимо отметить, что полностью стандартизировать процесс страхования от перерывов в производстве не представляется возможным. Это объясняется тем, что данный вид страхования является достаточно индивидуальным для рисков, которыми может быть вызван перерыв в производстве, а также особенностями андеррайтинга, учитывающего индивидуальные особенности и характеристики предприятий и рисков, способных повлечь за собой перерыв в производстве.

Таким образом, можно отметить, что комплексная стандартизация как метод повышения качества и эффективности страхования от перерывов в производстве носит ограниченный характер, основанный на типизации основных понятий в страховании, прав и обязанностей сторон, порядка расчета и осуществления страховых выплат, методики расчета страховых тарифов, положении о формировании и использовании страховых резервов, установлении ограничений методов стандартизации с целью повышения качества Правил страхования от перерывов в производстве.

Другая группа проблем касается андеррайтинга при страховании от перерывов в производстве и формирования механизма принятия обоснованного андеррайтерского решения при принятии страхового риска перерывов в производстве на страхование.

В диссертационной работе выявлены условия, определяющие процедуру андеррайтинга, которая направлена на определение размера и вероятности, принимаемого на страхование риска перерывов в производстве, установление основных факторов, оказывающих наиболее сильное/слабое влияние на возможность наступления страхового случая.

Процесс принятия андеррайтерского решения представляет собой совокупность определенных этапов процесса. Показано, что для эффективного и системного подхода к выработке эффективного андеррайтерского решения необходимо иметь четкое представление о проблеме в целом. Это значит, что андеррайтеру необходимо и целесообразно построить модель ситуации на предприятии, возможность страхования от перерывов которого рассматривается.

В диссертации разработана модель принятия экономически обоснованного андеррайтерского решения. Для этого выявлены основные этапы принятия такого рода решения;

- проведение предстраховой экспертизы для определения- существенных факторов страхового риска;

- исследование информационной базы предприятия, производственных мощностей и квалификации персонала;

- составление отчета о выявленных рисках;

- формирование решения о принятии риска на страхование; -разработка и внедрение программ превентивных мероприятий;

- контроль за реализацией, корректировку превентивных мероприятий.

Третья группа проблем исследования посвящена формированию оптимального решения по предупреждению наступления риска перерывов в производстве, основанного на методах выявления факторов оценки риска, алгоритма выбора оптимальных сценариев превентивных мероприятий, методов контроля их реализации.

Для создания эффективной системы страховой защиты в диссертации разработана схема использования механизма страхования для предупреждения наступления риска перерывов в производстве.

Анализ рынка страхования предпринимательских рисков показывает, что эффективность страхования от перерывов в производстве значительно увеличится, если страховщиком будет предусмотрена программа превентивных мероприятий для сокращения вероятности возникновения страхового случая или уменьшения размеров ущерба от наступления перерывов в производстве.

В рамках диссертационного исследования разработан проект Положения о формировании и использовании РПМ и обоснована необходимость формирования резервов предупредительных мероприятий из поступающих страховых премий по договорам страхования и отнесение расходов на превентивные мероприятия страховыми компаниями на себестоимость страховой услуги.

В настоящее время режим налогообложения предполагает финансирование превентивных мероприятий за счет прибыли страховой компании, что отрицательно сказывается на желании страховщиков формировать и использовать средства РПМ. По этой причине в диссертационном исследовании была предложена схема отнесения отчислений в РПМ на себестоимость страховой услуги.

Экономическая целесообразность формирования РПМ обусловлена необходимостью использования средств РПМ для финансирования профилактических мероприятий, непосредственно направленных на снижение вероятности наступления перерывов в производстве.

Четвертая группа проблем посвящена разработке методических принципов оценки экономической эффективности превентивных мероприятий по предотвращению страхового риска перерывов в производстве.

Расходование средств РПМ, используемых для финансирования мероприятий по уменьшению вероятности наступления риска перерывов в производстве, должно быть экономически эффективным. В этой связи автором предложены методические рекомендации по оценке экономической эффективности применяемых страховщиком превентивных мероприятий по предупреждению риска перерывов в производстве.

На основе анализа теории и практики оценки экономической эффективности капитальных вложений в развитие научно-технического прогресса, повышение1 качества страховой услуги, а также основных факторов эффективности предупреждения рисков от перерывов в производстве в диссертационном исследовании сформулированы основные методические принципы расчета критерия экономической эффективности.

Исходя из предложенных методических принципов предложен критерий экономической эффективности финансовых вложений в мероприятия для предупреждения риска при страховании от перерывов в производстве - расчетный показатель» экономической эффективности, равный отношению среднегодового экономического эффекта к единовременным затратам на разработку и внедрение предупредительных мероприятий с учетом временной динамики затрат и получаемых экономических результатов (Ер),1/ год.

Данный критерий должен удовлетворять условию Ep>i (i=0,1025), так как коэффициент экономической эффективности финансовых вложений страховщика в мероприятия по предупреждению страхового риска должен быть больше ставки рефинансирования на дату осуществления расчета.

1/Ер - срок окупаемости единовременных затрат страховщика мероприятия по предупреждению страхового риска, год. Данный критерии должен удовлетворять условию 1/Ер < 9,76.

На основании изложенных методических принципов, предложена схема расчета коэффициента экономической-эффективности финансовых вложений страховщика по предупреждению страхового риска перерывов'в производстве и средств РПМ.

Разработанный в диссертационном исследовании механизм повышения эффективности организации страхования от перерывов в производстве основан на развитие наиболее экономически значимого для предпринимателей и востребованного в российской практики вида страхования — страхование от перерывов в производстве на основе повышения качества данного вида страхования с активным использовании методов стандартизации, качественного андеррайтинга и уменьшения вероятности наступления риска перерывов в производстве.