Обеспечение эффективной деятельности предприятия на основе комплексного страхования промышленных рисков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Обеспечение эффективной деятельности предприятия на основе комплексного страхования промышленных рисков"

На правах рукописи

ЗИНЛ АНД Дмитрий Анисимович

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВЕ КОМПЛЕКСНОГО СТРАХОВАНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫХ РИСКОВ (НА МАТЕРИАЛАХ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА)

Специальности 08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленность), 08 00 10 - Финансы денежное обращение и кредит (страхование)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

□ОЗ1G9DG4

Санкт-Петербург - 2008

003169064

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов»

Научный руководитель -Официальные оппоненты

доктор экономических наук, профессор Карлик Александр Евсеевич

доктор экономических наук, профессор Демиденко Даниил Семенович

кандидат экономических наук Шутов Юрий Борисович

Ведущая организация ■

Институт проблем региональной экономики РАН

Защита состоится в -^^часов на заседа-

нии диссертационного совета Д 212 237 10 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики^ финансов» по адресу. 191023, г. Санкт-Петербург, ул Садовая, 21, ауд

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов»

Автореферат разослан У

¿¿Уу 008 г

Ученый секретарь диссертационного совета

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Любая предпринимательская деятельность сопровождается постоянным сравнительным анализом потенциальных доходов с рисками, с которыми сопряжено их извлечение, и поиском путей минимизации этого риска. Характер и способы проявления предпринимательской деятельности, конкретные риски, возникающие в процессе функционирования предприятия, значительно трансформировались с тех пор, как появилась возможность их минимизации, в частности на основе страхования, что стало реакцией на неконтролируемые природные явления, вынудившие искать способы борьбы с последствиями хозяйственной деятельности в условиях неопределенности

Каждое предприятие имеет уникальный набор рисков, некоторые из них страхуемы, некоторые могут быть нейтрализованы при помощи финансовых инструментов, однако существуют и риски, защита от которых еще не найдена Именно поэтому, исследованию различных аспектов этих проблем посвящено значительное количество научных работ как в России, так и за рубежом

Оценка и анализ рисковой ситуации, формирование эффективной системы управления риском имеет большое значение для промышленных предприятий, поскольку результат во многом будет зависеть от эффективности мероприятий, направленных на выявление и преодоление рисковых ситуаций. Следует отметить, что общие методологические подходы к формированию эффективной системы управления риском на российских предприятиях пока еще разработаны недостаточно Значимость решения исследуемой проблемы для повышения эффективности функционирования как отдельных промышленных предприятия, так и крупных промышленных комплексов и экономики в целом, и неразработанность отдельных ее аспектов и определяют актуальность диссертационного исследования

Комплекс исследований концептуальных проблем управления рисками промышленных предприятий и возможностей их минимизации сформировал определенные основы их решения Тем не менее, подобная работа должна вестись не только в процессе выработки концепции, но и в ходе всех этапов ее реализации Отсутствие четкой теоретической и методологической базы исследований затрудняет возможности оперативного анализа исследуемых процессов, снижает их эффективность

Целью диссертационной работы является разработка теоретических и методических положений по развитию и совершенствованию комплексного механизма минимизации и компенсации рисков, в том числе на основе страхования, а также создание комплексной системы оценки рисков на предприятиях различных отраслей промышленности В соответствии с основной целью диссертации поставлены и решены следующие задачи

- разработана и обоснована классификация факторов формирования промышленных рисков;

- проведен анализ зарубежных и отечественных систем, моделей, методов и подходов к оценке рисков, различных теорий минимизации рис-

ков в промышленности, в том числе на основе страхования,

- сформулированы предпосылки и условия промышленного страхования, как формы минимизации и компенсации негативных последствий рисков,

- выделены и проанализированы особенности регионального регулирования страхования рисков промышленных предприятий,

- проанализированы методы организации системы риск-менеджмента на промышленном предприятии;

- дана характеристика основных видов страхования рисков промышленных предприятий различных отраслей;

- развиты методические основы прогнозирования и оценки последствий промышленного риска

Предметом исследования является совокупность теоретических, методических и практических вопросов, связанных с формированием программы страхования промышленных рисков на предприятии, а также вопросов прогнозирования и оценки последствий промышленных рисков и методов разработки эффективного управления рисками на различных уровнях

Объектом исследования являются промышленные предприятия Санкт-Петербурга

Теоретической и методологической основой исследования являются научные работы ряда современных отечественных и зарубежных ученых в области управления рисками, предпринимательства, теории эффективности, страхования, экспертных оценок, а также соответствующие законодательные акты и нормативно-методические документы Широко использованы материалы Федеральной службы статистики РФ, отраслевых и территориальных статистических органов, а также материалы, полученные автором непосредственно на объектах исследования

Методы исследования. При решении конкретных задач применялись методы системного, факторного и сравнительного анализа, моделирования и экономико-математические методы, модели и элементы математической статистики

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений

2. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ

1. Предпринимательский риск промышленного предприятия - риск, связанный с конечным финансовым результатом предпринимательской деятельности и, следовательно, объединяющий в себе совокупность частных рисков, возникающих в процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности предприятия Риск реализуется через ущерб, приобретая конкретно измеримые и реальные очертания, что позволяет оценить эффективность мероприятий по его минимизации, включая промышленное страхование, и компенсации негативных последствий события Последнее характеризуется разнообразием рисковых ситуаций, крупными, как правило, размерами ущербов и низкой час-

тотой страховых случаев По имеющимся данным доля страховой премии по страхованию имущества юридических лиц, а также предпринимательских и финансовых рисков составила в 2005 г 26,1% от всех страховых взносов, в то время как выплаты по соответствующим договорам страхования составили 6,5% При этом каждой отрасли промышленности соответствует своя семья рисков, то есть риски, присущие именно этой отрасли. Соответственно, в промышленном страховании необходимо перераспределение крупных рисков путем со- и перестрахования вследствие недостаточной финансовой мощности первичных страховщиков

Особенность промышленного страхования заключается в возможно более полном учете рисковой ситуации на данном предприятии. Для выполнения данной задачи необходима достаточно большая техническая информация, на основе которой определяются

- премиальный тариф (на его основе рассчитывается премия),

- вероятный максимальный убыток (РМЛ).

Чтобы выделить промышленное страхование из других сегментов, на практике используются различные критерии, такие как виды страхования, размер предприятия, вид производственной деятельности и величина риска (объем премий, размер ущерба) Выделяются следующие основные виды страхования промышленных рисков

- имущественных рисков, наносящих ущерб имуществу, физически воздействуя на производственные или транспортные сооружения,

- связанных с нарушениями производства или приостановкой производственного процесса,

- обеспечение безопасности и здоровья людей,

- ответственности работодателя перед работниками за ущерб, нанесенный их здоровью,

- рисков, оказывающих влияние на экономический и производственный потенциал предприятия, и образующих особую категорию криминальных, политических и экономических рисков,

- экологических рисков

2 Соответственно, определенной формой снижения совокупности промышленных рисков, имманентных данному конкретному предприятию (виду производства), является комплексное страхование промышленных рисков, что позволяет снизить издержки, связанные с необходимостью удовлетворения претензий со стороны пострадавших от таких аварий, гарантирует пострадавшим получение причитающихся сумм возмещения вреда, может способствовать судебным органам в удовлетворении исков потерпевших, что экономически выгодно не только страхователям и страховщикам, но и государству Цель программ страховой защиты - повышение уровня защищенности населения и территорий от неблагоприятных последствий природных и техногенных катастроф за счет преимущественно собственных средств страхователей - хозяйствующих субъектов и граждан В качестве критериев оценки эффективности социально-экономических последствий реализации программы в рамках террито-

рии логично принять следующие

- уровень страховой защиты суммарных рисков предпринимательской деятельности, жизни, здоровья и имущественных интересов граждан, рассчитываемый как отношение доли застрахованных рисков ко всей совокупности потенциальных рисков на территории региона от возможных природных и техногенных катастроф,

- уровень бюджетных затрат на ликвидацию последствий природных и техногенных катастроф, включая расходуемые на социальные и экологические цели

Неравномерность развития регионов является сейчас и остается в ближайшем будущем одной из важнейших проблем для России Страховой бизнес по-настоящему получил развитие только в регионах с достаточно развитой промышленностью, что подтверждается сопоставлением перечня регионов - лидеров промышленного производства и лидеров страхового рынка России.

Говоря о связи уровня развития страхового рынка с общим уровнем социально-экономического развития регионов России (прежде всего, их промышленным развитием) нельзя не обратить внимание на очевидное падение в поступлениях страховых взносов доли регионов - промышленных лидеров, в которых преобладают предприятия машиностроения и металлообработки, оборонно-промышленного комплекса

3 Для адекватной реакции на любые значимые изменения в условиях функционирования, предприятие должно сформировать систему управления рисками его деятельности (риск-менеджмент), охватывающую обнаружение зон повышенного риска, разработку мероприятий, предупреждающих риск; принятие мер к оптимизации возмещения возникшего ущерба

В сфере промышленного предпринимательства весьма важны следующие моменты

- величина риска может быть изменена за счет целенаправленного воздействия на регулируемые внутренние факторы;

- подобное воздействие может осуществляться только при условии выявления и систематизации всех возможных факторов риска, определении их чувствительности к определенным мерам, направленным на их предупреждение и снижение,

- при невозможности управления рисками воздействия внешних факторов необходимо провести мероприятия, направленные на снижение предпринимательского риска за счет регулирования внутренних факторов. качества управленческой работы, степени использования ресурсов, уровня организации производства и труда и т.д.

В качестве методов управления риском применяются1 предупреждение риска, избежание риска, локализация риска, диверсификация риска, снижение степени риска Рекомендуемое сочетание методов управления может быть определенной только для реального объекта, исходя из совокупности факторов риска деятельности этого объекта в конкретной хозяйственной ситуации

Страхование нередко рассматривается как основной прием риск-

менеджмента Тем не менее, не все риски, которые предприятие хотело бы передать коммерческим страховщикам, могут быть ими приняты Предприятие может также не воспользоваться страховыми услугами по причине высоких страховых тарифов либо неуверенности в надежности страховщика

4 Страхование по своей сущности не может полностью заменить другие меры, направленные на снижение риска деятельности предприятия, поскольку оно исторически и логически должно завершать систему внутрипроизводственного риск-менеджмента

Все существующие в настоящее время отрасли страхования имеют в той или иной мере отношение к страхованию промышленных рисков, если рассматривать его в широком плане - как страхование рисков, связанных с деятельностью промышленного предприятия В этом случае к промышленному страхованию относят и страхование работников промышленных предприятий от несчастных случаев на производстве, страхование жизни работников предприятия, пенсионное страхование работников и страхование профнепригодности, больничное страхование и другие разновидности личного страхования

Комплексная страховая защита рисков деятельности производственного предприятия достигается в результате сочетания разнообразных видов имущественного страхования и страхования ответственности.

5 Комплексное страхование промышленных рисков наиболее эффективно реализуется на базе системного подхода, предусматривающего наличие законченных нормативных и структурных методических элементов и их регламентируемую взаимосвязь, обеспечивающих оперативное и качественное проведение всех мероприятий, связанных с организацией страхования конкретных реализацией их возможных экономических, юридических и иных последствий.

Для оценки стоимости страхования необходимым показателем является величина возможного средневероятностного ущерба, формируемая тремя основными параметрами, к которым относятся

- вероятность возникновения страхового случая,

- страховая сумма или полный совокупный ущерб,

- период действия страхования

Для конкретного производственного объекта оценка вероятности страхового случая или степени риска представляет собой сложную логико-математическую задачу, для решения которой в международной практике приняты следующие методы

- • принятие среднестатистической величины, определяемой по результатам многолетнего опыта эксплуатации аналогичных или родственных производственных объектов;

- • принятие законодательно, либо экспертно установленной количественной величины для типовых производственных объектов или процессов,

- «расчет количественной величины на базе существующих логико-вероятностных методов и методов математической статистики, максимально учитывающих тип и специфику производственного объекта,

Основными видами промышленного страхования являются страхование имущества от огня и других стихийных бедствий, а также аварий, вызванных, деятельностью человека, страхование от потери прибыли в результате простоя производства, страхование ответственности предпринимателей за вред, причиненный окружающей среде и третьим лицам, страхование ответственности товаропроизводителей за качество продукции, страхование от несчастных случаев на производстве и экологическое страхование Их успешное развитие зависит, прежде всего, от степени разработанности законодательной базы

В противоположность массовым видам страхования (страхование домашнего имущества или страхование жизни), промышленное страхование обладает высоким потенциалом ущербов и большими колебаниями рисков

6 Автором предлагается сформировать следующий алгоритм действий предприятия при прогнозировании эффективности страхования:

- ознакомление с программой страхования и определение перечня страховых случаев На основе использования статистики собственных убытков по соответствующим страховым случаям, определяется величина средних убытков за год Ьср> максимально приемлемый уровень вероятности наступления неблагоприятных событий 1¥тах и соответствующая ему величина максимальных убытков Ьтт Если соответствующая статистика отсутствует, то в качестве Ьтах можно взять максимальный годовой уровень убытков за все время существования предприятия (с приведением к настоящему моменту),

- определение годового уровня доходности (рентабельности) работы предприятия г;

- определяется максимально приемлемый страховой тариф по следующей формуле

'«, + ^ (г'-О/О+')), /5(1 + */ (г -0/(1 + '))'

где 1тах - максимально приемлемый размер страхового тарифа £ - чистые активы предприятия

Проанализируем влияние различных условий на эффективность осуществления страхования Как следует из формул, характерная величина суммы

(■*/> +пр) находится в диапазоне от 0,2 до 2 в зависимости от степени благоприятности условий страхования, где зр - величина рисковой надбавки, выраженная в долях от средних ожидаемых убытков, пр - величина нагрузки в долях от

средних ожидаемых убытков

Чем больше предприятие имеет в своем составе различных относительно обособленных объектов, тем острее вид кривой распределения кумулятивной

вероятности возникновения убытков и тем меньше величина ^

Следовательно, чем больше предприятие по своему размеру, чем более оно раздроблено структурно и территориально, тем менее эффективно для него

использование страхования в качестве метода управления риском

Результаты сравнительного анализа эффективности страхования и самострахования позволяют сделать следующие выводы.

- с точки зрения предприятия эффективность страхования можно оценить сравнением влияния различных методов управления риском на изменение стоимости чистых активов предприятия,

- оценка возможности страхования рисков требует классификации рисков,

7 Многие промышленные предприятия наряду с традиционным страхованием выбирают альтернативные формы финансирования рисков Переосмысление традиционного представления о страховании, привело к формированию в сфере риск-менеджмента нового понятия «альтернативная передача риска» (АПР), обозначающего класс подходов, объединяющих и сочетающих в себе положительные черты и возможности страхования и управления активами и пассивами

Риски событий Рыночные

Крупные риски

Средние риски

Поток платежей

Рис 1 Методы финансирования риска

Исследование методов АПР позволяет выделить следующие отличительные признаки, делающие их использование привлекательным для предприятий

- привязка к специфическим потребностям клиента,

- долгосрочное покрытие комплекса из нескольких рисков,

- возможность передачи рисков нестраховым компаниям

На рис 2 представлены типы АПР

Если говорить о кэптивных компаниях, то, с одной стороны, они являются структурно и организационно обособленной формой самострахования, используемого для защиты от небольших часто реализующихся рисков, с другой -используются для финансирования редко реализующихся катастрофических рисков, покрытие которых невозможно или слишком дорого осуществлять с использованием традиционного страхования, передаваемого через кэптивы на перестраховочный рынок Основной задачей кэптива является принятие рисков родительских компаний

8. Логичной представляется следующая последовательность внедрения

страхования

- выявление приоритетных отраслей и предприятий, требующих экстренного внедрения системы страхования риска техногенных происшествий,

- инвентаризация источников и профессий повышенного риска с их последующей классификацией по уровням;

- разработка перечня страховых событий, подлежащих обязательному или добровольному страхованию,

- выбор наиболее приемлемой формы страхования - обязательной, добровольной или добровольно-принудительной,

- определение способа внедрения системы страхования промышленных рисков,

- проведение актуарных расчетов, связанных с обоснованием величины взносов и выплат страхования промышленных рисков Тарифные ставки должны дифференцироваться с учетом не только профессии, но и отрасли

альтернативные формы 1 КАНАЛЫ Кэптивные компании

2 РЕШЕНИЯ а)ограничение риска {Finite Risk - FR) б) долгосрочные продукты, объединенные несколькими рисками (Multi-year Multi-line products - ММР)

3 НОСИТЕЛИ РИСКА а) страховые облигации б) страховые деривативы

4 Условное предоставление капитала (Contingency Capital) 5 Секьюритизация страхового риска

Рис 2. Типы АПР

Автором рассмотрена упрощенная модель поведения страховщика и промышленного предприятия при заключении договора страхования рисков производственно-хозяйственной деятельности Целью такого страхования является защита от возможных потерь дохода, возникающих вследствие пожара, остановки производства и т д

Обозначим: ц - вероятность наступления страхового случая, Ь - сумма страхового взноса, уплачиваемая страхователем в определенном порядке, С -страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страхователю при наступлении страхового случая, величина С не превышает суммы величины страхуемых инвестиций и оговоренного объема прибыли.

Ожидаемый выигрыш страховой компании складывается из двух частей.

1. При наступлении страхового случая страховщик выплачивает сумму

страхового возмещения, получив лишь сумму страхового взноса. В этом случае он терпит убытки, составляющие

дх(-С + Ь) <0

(мера риска равна произведению суммы ожидаемого ущерба на вероятность того, что ущерб произойдет)

2 Если страхового случая за весь период действия договора страхования не произойдет, страховая компания получает выигрыш за счет уплаченной страхователем страховой премии, который составит

(1-фхЬ

Страховая компания пойдет на риск заключения договора страхования лишь в том случае, если общая сумма ее выигрыша окажется положительной-

а*=дх(-С+б)+(1-9)х&>-0

После несложных преобразований получим-

ЬУдхС

Последнее и есть условие заключения договора страховой компанией Чтобы установить соотношение между Ь и С, необходимо обладать статистическими данными об имевших место потерях (убытках и недополученной прибыли) при осуществлении инвестиционной деятельности Для страхователя же является актуальным вопрос, в каких случаях стоит рисковать своими средствами в размере уплачиваемой страховой премии, а в каких - нет.

Ожидаемый выигрыш страхователя также складывается из двух частей

вс = д х (С - Ъ)+(1 - д)х (- Ъ) > или после преобразований. Ос = Я * С - Ь

Как было сказано выше, страховщик заключает договор страхования в том случае, если Ь > д х С, или, что-то же самое, если д х С - Ь < 0 Это означает, что ожидаемая сумма выигрыша страхователя всегда будет отрицательна. Отсюда возникает вопрос страховать или не страховать9

Страхователь должен оценивать полезность выигрыша Сумма уплачиваемой страховой премии оправданна, если, рискуя только этими средствами, страхователь избегает очевидно больших потерь.

Рассмотрим задачу принятия решения при различных функциях полезности.

1. При пропорциональном (нейтральном) отношении полезность общего результата равна

х С) + и$е(-Ь). Эта сумма будет положительной, если Ъ + д х С О, т е. Ь < д х С Последнее противоречит условию страхования со стороны стра-

ховщика ф > цх С), а, следовательно, можно утверждать, что при нейтральном отношении страхование производиться не будет

2 При осторожном отношении полезность общего результата равна

Ше = и$е{- Ь) + Ше{д х С) = 1 - е" - д х (1 - ес)

Условие {/1е >(7 требует, чтобы После некоторых

преобразований из последнего выражения следует условие страхования при осторожном отношении

еь-\ ес -1

Для наглядного представления действий страхователя при осторожном отношении построим следующий график (рис. 3).

о О, 0.6 1

Рис. 3 Действия страхователя при острожном отношении к ситуации

По оси абсцисс откладываются значения страховых взносов Ь в условных единицах (от 0 до 1), а по оси ординат - масштаб значений вероятностей наступления страхового случая д (также от 0 до 1) Принимая страховую сумму С=1, рассчитаем граничные значения вероятностей д, соответствующие - условию страхования при осторожном отношении

- требованию страховщика

д>

Ъ_ С

-1

Ь

' -< — С

Первому из этих выражений соответствует сплошная линия на графике, второму - пунктирная Заключенная между этими линиями заштрихованная часть графика представляет собой область, соответствующую решению страхо-

вателя при осторожном отношении идти на риск заключения договора страхования Для любой из точек этой области справедливы и условие страхования при осторожном отношении, и требование страховщика График наглядно показывает, что решение о страховании будет приниматься страхователем не во всех случаях

Так, например, при вероятности наступления страхового случая равной 0,3, финансовые инвестиции будут подлежать страхованию лишь в том случае, если сумма страхового взноса будет составлять от 0,3 до 0,65 условной единицы

При смелом отношении решение пойти на риск страхования принимается,

если

Use = Use(- b) + qx Use{C) = еъ -1 - q x (ec -1) >- 0

Путем преобразований получим условие страхования при смелом отношении

Построим на графике (рис 3 ) предельную кривую, соответствующую страхованию при смелом отношении

е"-1

Эта кривая, показанная на графике прерывистой линией, проходит слева от линии требования страховщика, т е в области, где страхование нецелесообразно для страховой компании Интересы страхователя и страховщика никогда не совпадают, - следовательно, страхование при смелом отношении не состоится

Данная модель позволяет исследовать возможные варианты организации процесса страхования и показывает, что страхователь и страховщик придут к взаимному согласию только в случае, когда интересы каждой из сторон будут учтены, тес позиции страхователя оценивается выигрыш в виде полезности конкретного договора страхования, а с позиций страховой компании - получение прибыли за счет назначения адекватной цены страхования с учетом вероятностей возникновения рисковых ситуаций

9 Автор рассмотрел некоторые аспекты страхования промышленного предприятия на случай приостановки производственного процесса, вызванного перерывами в электроснабжении Данный вид страхования промышленного риска является сравнительно новым и до конца неразработанным.

Анализ отечественных и зарубежных данных показывает, что ущерб от меновых и внеплановых перерывов в поставках электроэнергии различным категориям потребителей достаточно высок и может превосходить негативные

последствия стихийных катастроф Одна из центральных проблем, возникающих при организации эффективного механизма страхования ущерба, связанного с перерывами в электроснабжении, состоит в оценке тарифов страхования ущерба. Расчет страховых тарифов принципиально возможен, если известна зависимость между частотой событий и последствиями в виде экономического ущерба (распределение «частота - ущерб») Эта зависимость может быть непрерывной, дискретной, точечной или смешанной. В общем случае, при построении данной зависимости можно выделить три области, включающие

- отказы н аварии в энергосистемах, для которых существует большая выборка реализованных событий за большой интервал времени (возможен расчет статистических величин на основе экспериментальных данных),

- отказы и аварии в энергосистемах, представленные малой выборкой для ограниченного набора оборудования (расчет вероятностных показателей производится с использованием нормативных методов и экспериментальных данных),

- аварии и катастрофы в энергосистемах, для которых известны лишь описания отдельных событий или сценарное описание гипотетических событий (расчет статистических показателей осуществляется методами вероятностного анализа риска)

Страхование ущерба, вызванного перерывами в поставках электроэнергии, может осуществляться в рамках договоров имущественного страхования или страхования ответственности В случае страхования ответственности, тариф страхования отражает размер платы страхователя (энергетические компании) страховщику (страховые компании), осуществляемой в рамках установленных лимитов ответственности

Автор в диссертации проанализировал основные подходы к методам расчета страховых тарифов с учетом особенностей функционирования страховой компании В общем случае можно выделить прямые и обратные методы расчета страховых тарифов В первом случае, остановившись на некотором принципе расчета и используя соответствующую статистическую информацию, выполняется прямой расчет тарифа

а = /(х,у,г,ы)А

где X - вектор параметров, определяющий состояние страховой компании (начальный резерв, структура страхового портфеля, структура тарифа и др), У -вектор параметров риска, принимаемого на страхование (состав страховых событий, функция распределение ущерба), Z - вектор параметров договора страхования (франшиза, пределы ответственности, льготы и др); N • ожидаемое число застрахованных объектов; Е - внешние условия функционирования компании (банковские проценты, лицензионные ограничения, учет конкуренции)

Во втором случае решается вспомогательная задача относительно некоторого функционала, одним из параметров которого является тариф. Введение

дополнительных ограничений позволяет определить граничные (предельные) значения тарифа а' Наиболее известными функционалами обратной задачи считаются функция полезности и вероятность неплатежеспособности (разорения)

Наиболее часто в практическом страховании используются принцип ожидаемого значения, принцип дисперсии и принцип стандартного отклонения. К менее распространенным принципам оценки страховых тарифов относятся принцип нулевой полезности, обобщенный принцип нулевой полезности, принцип Эшера, швейцарский принцип расчета премии, принцип Орлича и другие Их применение возможно в ситуациях, когда требуется исследовать области взаимной (для страховой компании и объекта страхования) экономической эффективности или эффективности по другим критериям, если есть предположения о виде функции распределения ущерба.

Предлагаемая методика оценки тарифов страхования ответственности за ущерб от перерывов в электроснабжении потребителей различных категорий предназначена для использования энергетическими, страховыми компаниями, а также иными организациями для расчета лимитов ответственности, страхового тарифа-нетто и страховой премии В ней устанавливаются процедуры расчета базовой нетто-ставки страхового тарифа и рисковой надбавки для различных категорий потребителей и различных страховых случаев (причин перерывов в электроснабжении)

Оценка тарифов в предложенной методике производится относительно лимитов ответственности (максимальной суммы ущерба, возмещаемой по договору страхования ответственности) для каждой категории потребителей, каждого страхового риска, с учетом франшизы

При расчете нетто-ставки в данной методике используется «принцип среднеквадратичного отклонения», декларирующий равенство величины взносов, собираемых за полный срок страхования, ожидаемой величине (т.е. среднему значению) выплат по страховым случаям, сложенной с «рисковой надбавкой», пропорциональной среднеквадратичному отклонению от среднего значения. Введение надбавки диктуется необходимостью обеспечения устойчивости деятельности страховщика, т е уменьшения вероятности его разорения. Используемый подход в основном опирается на методику расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования (1993 г.)

Величина тарифа страхования определяется для укрупненных категорий потребителей (население, промышленные потребители, потребители сферы услуг) с учетом причин, вызвавших перерывы в электроснабжении

Блок-схема разработанной методики расчета тарифов страхования ущерба, вызванного перерывами в электроснабжении хозяйствующих субъектов, приведена на рис 4 Данная схема может использоваться для оценки тарифов страхования любой категории потребителей

Рис 4 Блок-схема методики расчета тарифов страхования ущерба, вызванного перерывами в электроснабжении хозяйствующих субъектов

Ниже подробно рассмотрено содержание методики расчета лимитов ответственности и тарифов страхования за прямой ущерб, вызванный перерывами в электроснабжении населения Величина ущерба от перерыва в электроснабжении существенно зависит от длительности отключения потребителей Средний ущерб от перерывов в электроснабжении населения, вызванных 1-й причиной, по всем интервалам длительности перерывов оценивается в соответствии с выражением

у{Ш 6)

где ■ - ущерб от перерывов в электроснабжении населения длительностью

(/яй S)

I, вызванных о -причиной, руб/год; q< - частота перерывов в электроснабжении населения длительностью 1, вызванных ^-причиной, соб /год.

(юД «I

Оценка частоты перерывов в электроснабжении 41 осуществляется на основе международного индекса системной надежности электроснабжения SAIFI (System Average Interruption Frequency Index), отражающего среднее число перерывов в электроснабжении в год на одного потребителя В случае, если число договоров страхования потребителей, вызванных причиной $, совпадает

1ЮЙ й)

с числом потребителей, то можно считать, что 9l равно SAIFI

Лимит ответственности энергетической компании за перерывы в электроснабжении населения, вызванные S-причиной на одно событие, установление с

использованием значения максимальной длительности перерыва и оценивается на основании формулы

(2)

у Оой)

где - средний удельный ущерб у одного потребителя при одном отключении длительностью '""А, руб/год/соб, - численность потребителей элек-

й)1""'1

троэнергии, чел , - доля населения, пострадавшая от перерыва длительно-

пш\

стью '

й)(""' >

В общем случае значение коэффициента зависит от структуры потребителей электроэнергии в конкретном регионе Усредненное значение для длительности отключения 24 часа составляет 11%

Лимит ответственности энергетической компании за перерывы в электроснабжении населения, вызванные совокупностью причин (страховых рисков), оценивается на основании формулы

(3)

. Д'йД)

где - коэффициент вариации страхового возмещения ущерба населения Если известно среднеквадратичное отклонение величины ущерба, вызванного перерывами в электроснабжении населения по ¿-й причине, то значение коэффициента вариации рассчитывается по формуле.

Л

Если среднеквадратичное отклонение величины ущерба, вызванного перерывами в электроснабжении населения по ^-й причине, не известно, то значение коэффициента вариации рассчитывается по формуле

1,2

(/»I с!)

(5)

Базовое значение нетто-ставки тарифа страхования ответственности за перерывы в электроснабжении населения, вызванные причиной 15, определяется по формуле

„<М <5)

' гЦай Л) '

(И» ¿)

(6)

где^ - среднее значение ущерба от перерывов в электроснабжении населения, вызванных £-й причиной, руб , ¿""'5 " - лимит ответственности за ущерб от перерывов в электроснабжении населения, вызванных <?-й причиной, руб.,

- частота перерывов в электроснабжении населения, вызванных причиной, соб /год

В зависимости от полноты статистической информации расчет рисковой надбавки осуществляется с помощью выражений (7) или (8) В случае, если известно среднеквадратичное отклонение величины ущерба населения, вызванного перерывами в электроснабжении по ^ - причине, то оценка рисковой надбавки осуществляется по формуле

г ^о« 1?

(юЛ Л')

1

(7)

где - коэффициент, значения которого определяются в зависимости от требуемого уровня платежеспособности страховой компании у, значения которого приведены в табл 3, Я1""1- среднеквадратичное отклонение ущерба населения, вызванного перерывами в в электроснабжении, по <5-й причине, руб , '

- численность населения

Таблица 3

Значения коэффициента а(у)

У 0,84 0,9 0,95 0,98 0,999

Ф) 1,0 1,3 1,645 2,0 3,0

В случае если среднеквадратичное отклонение величины ущерба у населения, вызванного перерывами в электроснабжении, неизвестно, то оценка рисковой надбавки осуществляется по формуле

1 _ V

N(ta!t) (ш г)

4 , (В)

Снижение базового значения нетто-ставки тарифа страхования ответственности за перерывы в электроснабжении возможно за счет использования франшизы (условной или безусловной) В случае если ответственность за перерывы в электроснабжении возникает, когда длительность перерыва превышает минимальное значение min, то может применяться условная франшиза Значение min устанавливается законодательно или определяется условиями договора страхования ответственности для каждой категории потребителей

Расчет базового значения нетто-ставки тарифа страхования ответственности за перерывы в электроснабжении с учетом условной франшизы осуществляется по формуле.

—<ий i) —(IM i) (гай/) * ~

(9)

-(<<!/> й)

где - среднее значение ущерба от перерыва в электроснабжении населения, вызванного причиной 3, возмещаемого самим потребителем, руб

Расчет нетто-ставки тарифа страхования ответственности за ущерб от перерывов в электроснабжении населения в случае, когда страхование осуществляется для нескольких страховых рисков (причин перерывов в электроснабжении), осуществляется по формуле

а'Г^ =air)+Aa('an)M{,a") где^М>- коэффициент вариации страхового возмещения ущерба населения

Использование данной методики может способствовать организации эффективного механизма управления рисками перерывов в электроснабжении хозяйствующих субъектов с использованием страховых механизмов компенсации соответствующих ущербов

Таким образом, при решении проблемы оценки тарифов страхования ущерба, вызванного перерывами в электроснабжении, можно использовать различные подходы Выбор определенного методического подхода существенно зависит от полноты статистических данных, внешних и внутренних ограничений на функционирование страховой компании и ряда других факторов

Страховые компании могут использовать данные модели при составлении пакета рисков промышленного предприятия Страхование «от всех рисков» (All Risks Insurance) - вид страхования имущества на условиях «от всех рисков», кроме рисков, которые специально исключаются. Полисы такого страхования всегда содержат некоторые исключения или ограничения относительно имущества страхователя, лиц или застрахованного интереса: по некоторым полисам могут также исключаться некоторые причины ущерба

3. ЛИЧНЫЙ ВКЛАД АВТОРА В ПРОВЕДЕННОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ

Методические положения, выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, являются результатом самостоятельного исследования автора Личный вклад автора в полученные научные результаты заключается в следующем

- постановка и обоснование цели исследования, выбор объекта исследования, определение совокупности взаимосвязанных задач исследования и их решение,

- определение места и роли страхования в повышении эффективности функционирования промышленных предприятий,

- получение научных результатов и разработка теоретических положений по обоснованию риск-менеджмента промышленного предприятия,

- анализ предпосылок и условий страхования рисков промышленного предприятия и выработка соответствующих предложений,

- разработка методики прогнозирования и оценки последствий промышленного риска,

- разработка предложений по формированию и реализации страховой программы управления риском промышленных предприятий

4. СТЕПЕНЬ НОВИЗНЫ И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ

Научная новизна представленной работы заключается в том, что автором проведено комплексное исследование проблем страхования пакета рисков промышленных предприятий различных отраслей, предложена система комплекс-

ное страхования основных промышленных рисков и сформулированы теоретические аспекты моделирования оценки рисков

В целом, научной новизной обладают следующие положения, выносимые на защиту

- обобщен, систематизирован и развит терминологический аппарат промышленного страхования, проведена классификация факторов определяющих эффективность комплексного страхования промышленных рисков,

- выявлены особенности промышленного страхования в современных условиях, определены критерии для отнесения к данному виду,

- развиты методические основы прогнозирования и оценки последствий промышленного риска,

- предложены альтернативные формы финансирования рисков промышленного предприятия,

- разработаны математическая модель и алгоритм оценки тарифов страхования промышленных рисков,

- сформирован комплексный пакет из основных видов промышленного страхования,

- разработан комплекс мероприятий по совершенствованию страхования промышленных рисков,

- разработана методика определения и оценки экологического фактора в страховании промышленного риска

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что использование выводов и предложений автора в части теоретических и методических основ прогнозирования и оценки риска страховыми организациями и самими промышленными предприятиями позволит повысить эффективность функционирования промышленных предприятий, снизить финансовую нагрузку на региональный бюджет и, тем самым, повысить качество жизни в регионе

Основные результаты диссертационного исследования докладывались на ряде конференций По теме диссертации опубликовано пять работ следующие работы общим объемом 1,65 п л, в том числе автора 1,45 п л *

1 Зинланд Д А Методы выявления и оценки страховых рисков// Экономика и управление Сборник научных трудов Часть 1. Под ред д-ра экон. наук, проф А Е Карлика - СПб Изд-во СПбГУЭФ, 2006 - 0,25 п л

2 Зинланд ДА Предпосылки и условия комплексного страхования промышленных рисков// Экономика и управление Сборник научных трудов. Часть 1 Под ред д-ра экон. наук, проф А.Е Карлика - СПб Изд-во СПбГУЭФ, 2006 - 0,25 п л

3. Зинланд ДА Риск-менеджмент как необходимая составляющая эффективной деятельности предприятий// Экономика и управление Сборник научных трудов Часть 1 Под ред д-ра экон наук, проф. А Е Карлика -СПб • Изд-во СПбГУЭФ, 2006 - 0,25 п л

4. Зинланд Д.А. Управление рисками промышленных предприятий //

Вестник Российской академии естественных наук. - №11-2. - 2006 -0,5 п.л

5 Зинланд Д А , Кашапов В О Риск и неопределенность в деятельности предприятия // Экономическое развитие регионов Сборник научных трудов 4 5/ Под общ ред проф JI Н Родионовой и проф С Т Пашина -Уфа Изд-во «Диалог», 2008 - 0,4 п л (вклад автора - 0,2 п л )

ЗИНЛАНД ДМИТРИЙ АНИСИМОВИЧ АВТОРЕФЕРАТ

Лицензия ЛР № 020412 от 12 02 97

-7-'-

Подписано в печать 25 04 08 Формат 60x84 1/16 Бум офсетная Печ л 1,5 Бум л 0,75 РТП изд-ва СПбГУЭФ Тираж 70 экз Заказ 281

Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов 191023, Санкт-Петербург, Садовая ул, д 21