Методические подходы к оценке и управлению экономическими рисками на промышленных предприятиях тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Методические подходы к оценке и управлению экономическими рисками на промышленных предприятиях"

На правах рукописи

ГАВРИЧЕНКО Елена Владимировна

МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ И УПРАВЛЕНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ РИСКАМИ НА ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ

Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами — промышленность)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Иваново-2012

1 9 И ЮЛ ¿012

005046387

Работа выполнена в ФГБОУ ВПО «Владимирский государственный университет имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых» (ВлГУ)

доктор экономических наук, профессор Лускатова Ольга Владимировна

Ибрагимова Розалия Савиевиа,

доктор экономических наук, доцент, ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный университет», профессор кафедры экономики и организации предпринимательства

Лаврищева Елена Евгеньевна,

доктор экономических наук, доцент, ФГБОУ ВПО «Ковровская государственная технологическая академия им. В.А. Дегтярева» (КГТА), профессор, заведующая кафедрой экономики и управления производством

Ведущая организация: Владимирский филиал Российской

академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации (РАНХиГС)

Защита состоится 21 сентября 2012 года в 13.00 на заседании диссертационного совета Д. 212.062.05 при ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный университет» по адресу: 153002, г. Иваново, Посадский переулок, 8, ауд. 412.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный университет».

Автореферат разослан « 3 » rz*QjtSt_2012 г.

Научный руководитель: Официальные оппоненты:

Ученый секретарь диссертационного совета

Е.Е. Николаева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Эффективное управление промышленными предприятиями обусловлено постоянным мониторингом ключевых показателей внешней и внутренней среды. При этом определение рассматриваемых параметров не всегда поддается простой, доступной и точной оценке. Неточность и недостоверность оценок обусловлена значительным количеством используемой неточной, неполной и нецифровой информации, что не позволяет реально и адекватно оценивать окружающую среду предприятия. В условиях неопределенности среды целесообразно иметь инструмент, позволяющий осуществлять мониторинг ее изменения. В качестве такого инструмента выступают способы и методы оценки риска. Процесс идентификации рисков промышленных предприятий позволяет выделить множество рисков, сопоставимых по сложности и многогранности среды, в которой функционируют предприятия, что определяет большое количество способов и методов оценки рисков, при различных условиях: типов данных, их качества и достаточности объема. Методологические подходы к оценке рисков хозяйствующих субъектов проработаны, исходя из исходных данных в различной степени в зависимости от скорости изменения условий, в которых работает соответствующий субъект. Процесс управления рисками основан на их оценке в зависимости от масштаба и многофункциональности промышленных предприятий. Таким образом, отсутствие для промышленных предприятий необходимой системы управления рисками в значительной степени обуславливается отсутствием простых, доступных и понятных методов оценки рисков, что определяет актуальность выбранной темы.

Состояние научной разработанности проблемы: в экономической литературе вопросы оценки рисков при управлении хозяйствующим субъектом рассматривались со второй половины XX века в связи с развитием сложных систем техники и экономики мирового сообщества. Смена экономической парадигмы развития России сделала вопросы оценки и управления рисками особенно актуальными.

Научные исследования по проблемам оценки и управления рисками нашли отражение в трудах К.В. Балдина, Т. Бартона, У. Шенкира, П. Уокера, С.М. Васина, B.C. Шутова, В.Н. Вяткина, В.А. Гамза, Л.П. Гончаренко, Ю.А. Дмитриева, В.Н. Егорова, P.C. Ибрагимовой, Дж. Найта, P.M. Качалова, A.A. Кудрявцева, М.Г. Лапусты, БЛ. Лагоши, A.C. Лифшица, АА. Лобанова, О.В. Лускатовой, Е.А. Олейникова, М. Рогова, Г.В. Черновой, B.C. Ступакова, K.M. Пирогова, Г.С. Токаренко, Л.Н. Тэпмана, Н.В. Хохлова, A.B. Чугунова и др.

Вопросами оценки риска на основе логико-вероятностного подхода занимались В.В. Алексеев, B.C. Викторова, X. Кунтшер, Б.П. Петрухин, A.C. Степанянц, Дж. Фон Нейман, Б. Диллон, Ч. Сингх, Г.А. Кустов, Н.Ю. Лебедев, Е.Д. Соложенцев, A.C. Можаев, В.Н. Громов, A.B. Киселев, A.B.

Струков, М.С. Скворцов, A.A. Мусаев, И.А. Гладкова, И.А. Рябинин, В.В. Карасев и др.

Несмотря на большое количество публикаций, многие аспекты процедуры оценки риска и предотвращения или минимизации его последствий остаются в условиях неопределенности предметом острых дискуссий, и требует дальнейших исследований.

Цель исследования: разработка методического подхода к комплексной оценке и управлению экономическими рисками на основе логико-вероятностного моделирования на промышленных предприятиях.

Для достижения указанной цели в работе были решены следующие задачи:

1. Изучены и выявлены особенности внутренней и внешней среды промышленного предприятия с целью уточнения классификации экономических рисков.

2. Изучены системы организации риск-менеджмента на промышленных предприятиях и обоснована целесообразность введения системы риск-менеджмента на малых и средних предприятиях промышленности.

3. Обоснован выбор инструментов по идентификации и качественной оценке экономических рисков для малых и средних промышленных предприятий.

4. Проанализировано использование современных методов комплексной оценки работоспособности структурно сложных систем для оценки экономических рисков.

5. Разработана схема функциональной целостности на основе ЛВ-моделирования для комплексной оценки экономического риска на промышленных предприятиях и проведена апробация предложенной схемы на исследуемых предприятиях промышленности.

Объектом исследования являются отдельные экономические системы (предприятия), функционирующие в неопределенных условиях рыночной экономики.

Предметом исследования являются экономические методы и инструменты по оценке и управлению рисками на промышленных предприятиях в условиях неопределенности.

Методологические и теоретические основы исследования. Методической основой исследования являются методы структурного, системного, сравнительного, индуктивного и дедуктивного анализов.

В работе были использованы методы и приемы экономических исследований: методы расчета статистической средней величины, индексный метод, группировка, методы эмпирического исследования (анкетирование, интервьюирование, экспертные оценки), ранжирование, общий логико-вероятностный метод.

В качестве информационной базы исследования использовались Международные стандарты COSO, Стандарты управления рисками (FERMA), нормативные документы РФ (ГОСТы), информация, полученная в

ходе анкетирования руководящего состава исследуемых промышленных предприятий.

Достоверность исследования обеспечиваегся достаточно полным анализом международных стандартов, литературных источников по управлению рисками, корректностью использования системных методов решения комплексных проблем, обстоятельной аргументацией принятых допущений и ограничений, выявлением аналитических данных посредством анкетирования руководства исследуемых промышленных предприятий, применением математического аппарата к обработке результатов анкетирования.

Научная новизна проведенного исследования состоит в разработке методических подходов к управлению рисками предприятия на основе реализации превентивной оценки рисков средствами логико-вероятностного моделирования и упреждающего комплекса мер реагирования на экономические риски промышленных предприятий.

Научная новизна подтверждается следующими научными результатами:

1. Выработан авторский подход к классификации экономических рисков, который, в отличие от других классификаций, выделяющих внешний и внутренний факторы риска, базируется на введении коммерческого фактора для анализа функционирования промышленных предприятий в рыночной экономике;

2. Усовершенствован подход к организации системы риск-менеджмента на предприятиях промышленности, отличительным признаком которого является ранжирование результатов аналитических отчетных данных, характеризующих использование имеющихся ресурсов для формирования и составления матриц вероятности наступления рискового события и интегральной оценки риска для выделения первоочередных целей риск-менеджмента;

3. Адаптирован общий логико-вероятностный метод определения технической надежности структурно сложных систем к оценке экономического риска на промышленных предприятиях, особенностью которого является использование структуры промышленного предприятия как структурно-сложной системы для определения вероятности наступления рискового события по неточной, неполной и нецифровой информации;

4. Впервые создана схема функциональной целостности на основе ЛВ-моделирования для комплексной оценки экономического риска, предполагающая ее формирование в результате ранжирования вероятностей экономических рисков, существенно влияющих на деятельность промышленного предприятия;

5. Разработан алгоритм управления рисковой ситуацией на основе комплексной оценки экономического риска в процессе принятия управленческого решения в соответствии со стратегией

промышленного предприятия, отличающийся сохранением функций управления и добавлением к ним соответствующих этапов управления рисковой ситуацией при высокой вероятности ее наступления. Теоретическая значимость полученных результатов состоит во введении фактора «коммерческой среды» для уточнения классификации экономических рисков; в обосновании целесообразности применения принципов и подходов JIB-метода к оценке рисков; в адаптации ЛВ-метода путем введения ранжирования рисков, что позволяет выявить наиболее существенные риски, комплексная оценка вероятности которых оценивается по ЛВ-модели.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в применении на практике научных результатов проведенного исследования, содержащего целостную систему принятия решений, и выработке общего подхода к реагированию на рисковую ситуацию.

Результаты использованы в учебном процессе по таким дисциплинам, как «Оценка и анализ рисков», «Управление рисками», «Управление развитием предприятия», а также специальных курсов «Риск-менеджмент бизнес-процессов организации сервиса», «Риск-менеджмент бизнес-процессов организаций финансово-кредитной сферы».

Соответствие диссертации паспорту специальности, по которой она рекомендуется к защите. Выводы и положения диссертации соответствуют паспорту специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами — промышленность), в частности, следующим областям исследования: п. 1.1.11 «Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов».

Апробация работы. Основные научные и практические результаты данного исследования докладывались на международных научно-практических конференциях: «Региональная экономика: проблемы и перспективы» (Владимир, 2008), «Инноватика-2008» (Ульяновск, 2008), «Экономические проблемы инновационного развития региона» (Владимир, 2008), «Компетенции инновационного развития» (Владимир, 2008), «Стратегическое управление инновационным развитием» (Владимир, 2009), «Совершенствование системы управления организацией в современных условиях» (Пенза, 2009), «Инновационные модели современного менеджмента: проблемы формализации и внедрения» (Владимир, 2010), «Ключевые компетенции в управлении» (Владимир, 2010), «Инновационный путь развития региональной экономики» (Владимир, 2010), «Основные направления осуществления модернизации и инновационного развития экономики региона» (Владимир, 2011).

Публикации. Основное содержание диссертационного исследования отражено в 12 работах общим объемом 2,88 печ. л. (в том числе авторских -2,6 печл.). 2 статьи опубликованы в журналах, рекомендованных Перечнем ВАК.

Структура диссертационной работы определяется общим замыслом и логикой проведения исследования. Диссертация включает введение, три главы, содержащие 14 таблиц и 31 рисунок, заключение, список использованной литературы, включающий 138 источников и 6 приложений. Основной текст занимает 173 машинописных страницы.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

ВВЕДЕНИЕ

1. Влияние экономических рисков на деятельность промышленных предприятий в условиях неопределенности

1.1 Основные подходы к понятиям неопределенности и риска в деятельности промышленных предприятий

1.2 Выявление основных групп экономических рисков на предприятиях промышленности

1.3 Организация управления рисками на предприятиях

2. Разработка методического подхода к оценке и управлению рисков на современном этапе развития российских предприятий промышленности

2.1 Методика комплексного подхода к риск-менеджменту на промышленных предприятиях

2.2 Анализ и оценка экономических рисков при реализации различных подходов

2.3 И3-технологии как основной способ оценки экономических рисков

3. Логико-вероятностное моделирование как основной способ оценки комплекса экономических рисков и основа для организации системы риск-менеджмента на предприятиях промышленности

3.1 Организация функционирования системы риск-менеджмента на промышленных предприятиях

3.2 Комплексная оценка экономических рисков на основе логико-вероятностного моделирования

3.3 Пути направления снижения экономических рисков на основе их комплексной оценки

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ПРИЛОЖЕНИЯ

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Выработан авторский подход к классификации экономических рисков, который в отличие от других классификаций, выделяющих внешний и внутренний факторы рпсгса, базируется на введении

коммерческого фактора для анализа функционирования промышленных предприятий в рыночной экономике.

7

Большинство руководителей учитывают риск только вынужденно, в затруднительных положениях, под нажимом изменений рыночной конъюнктуры, конкуренции на рынке, утраты экспортных возможностей, т. е. тогда, когда продолжение конкретного вида деятельности зависит от финансового состояния предприятия. Субъективное восприятие проявляется в том, что одни и те же альтернативы кажутся одному человеку более рискованными, а другому — менее или совсем без риска.

Ситуацию риска создают причины и факторы риска, которые формируют рисковую ситуацию - обстоятельства, которые могут препятствовать или способствовать деятельности промышленного предприятия.

Выявление факторов риска предусматривает установление источников риска и знание природы их происхождения с учетом сферы деятельности и сложности функционирования промышленного предприятия.

В большей части экономической литературы факторы риска делят на внешние и внутренние. Под внешними факторами понимаются те условия, которые практически невозможно изменить, но необходимо учитывать, поскольку они определяют работу промышленного предприятия. К внутренним факторам экономического риска относятся условия, которые создаются внутри предприятия при осуществлении его деятельности, и поэтому управляемы.

Изменения внешней и внутренней среды формируют неопределенность дальнейшего развития экономической ситуации, что влияет на все промышленные предприятия, осуществляющие выпуск и реализацию продукции. Но для выпуска продукции в процессе производственной деятельности, предприятия вынуждены осуществлять поиск ресурсов, удовлетворяющих их по качеству и цене, которые под воздействием внешних факторов постоянно меняются по своим стоимостным характеристикам. На основе стоимости ресурсов и осуществления затрат на производство продукции промышленные предприятия формируют себестоимость продукции, а в последующем устанавливают на свою продукцию цену реализации, которая в свою очередь должна удовлетворять по соотношению цены и качества своих потребителей. Таким образом, между внешней и внутренней средой предприятия существует еще и коммерческая среда, которая состоит из их взаимосвязи при определении конкретных контрагентов.

Рассматривая факторы экономических рисков для промышленных предприятий, а также учитывая влияние коммерческого фактора, автор предлагает усовершенствовать структуру комплекса ключевых рисков (рисунок 1), возникающих в процессе его работы. В ней рассматриваются четыре группы экономических рисков, каждая из которых находится под воздействием внешних, коммерческих и внутренних факторов, влияющих на деятельность промышленного предприятия.

Стратегические риски обусловлены формированием целей и задач предприятия для последующего функционирования, определением организации и взаимосвязи структурных подразделений, сохранением и улучшением имиджа предприятия и т.д. Под влиянием коммерческих факторов формируются такие риски, как: потеря репутации среди клиентов, потеря репутации среди поставщиков и другие риски, связанные с имиджем предприятия.

Рисунок 1. Структура комплекса рисков промышленного предприятия

Операционные риски обусловлены направлениями конкретной деятельности предприятия в соответствии с его стратегией, как правило, основным видом деятельности промышленного предприятия является выпуск различной продукции и поэтому к данной группе относят риски, связанные с выпуском продукции. Автор выделяет следующие операционные риски, находящиеся под влиянием коммерческих факторов: модернизация оборудования и инновации, разработка и производство новых видов продукции/услуг и другие, связанные с конкурентоспособностью продукции.

Финансовые риски формируются в процессе движения денежных средств, для финансирования деятельности промышленного предприятия с учетом его стратегических целей. Коммерческий фактор, по мнению автора, влияет на: риски финансовых вложений, цены на продукцию предприятия, неисполнение обязательств по действующим контрактам, цены на сырье

(материалы и комплектующие), транспортные тарифы, финансирование новых проектов и др.

К прочим рискам относят риски, не вошедшие в первые три группы. Автор выделяет влияние коммерческих факторов на такие риски как мошенничество со стороны контрагентов/третьих лиц, криминал/терроризм, риск надежности партнеров по проектам и т.д.

Таким образом, при выделении коммерческого фактора риска можно осуществлять контроль за рисками, формирующими имидж предприятия и взаимосвязь с контрагентами.

2. Усовершенствован подход к организации системы риск-менеджмента на предприятиях промышленности, отличительным признаком которого является ранжирование результатов аналитических отчетных данных, характеризующих использование имеющпхся ресурсов для формирования н составления матриц вероятности наступления рискового события и интегральной оценки риска для выделения первоочередных целей риск-менедзкмепта.

Предприятия находятся на разных этапах развития своих систем управления риском: от реагирования на отдельные риски до применения детальных методов прогнозирования и целостной оптимизации рисков и соответствующих им доходов. Развитие систем управления рисками соответствует этапам жизненных циклов промышленных предприятий, продуктов и рыночных ниш, на которых эти предприятия действуют.

На практике развитие систем управления риском идет объективно, но реализуется как субъективные осознанные шаги руководства предприятия. И первым шагом в этом деле является осознание того, на каком этапе управления рисками по существу находится промышленное предприятие. Оценка соответствующей системы управления рисками зависит еще и от того, на каком стратегическом этапе находится данное промышленное предприятие, от чего будет зависеть финансирование системы управления рисками. Приблизить к нулю значение вероятности рисковых событий даже при достаточном финансировании практически невозможно, поэтому развитие риск-менеджмента, как и других управленческих функций, должно отвечать актуальным потребностям предприятия.

Методика риск-менеджмента представляет собой систему анализа, оценки и управления риском, а также финансовые отношения, возникающие в процессе деятельности предприятия, поэтому в основных источниках литературы по управлению рисками организация данной работы предусматривает выделение в системе управления предприятием отдельного структурного подразделения — отдела управления риском, возглавляемого так называемым риск-менеджером, т.е. руководителем, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков.

Функции отдела по управлению риском заключаются в практической реализации выбранной стратегии предприятия - выявление риска, ведение регистрации произошедших инцидентов и их статистическая обработка; управление страховыми программами; реализация мероприятий по повышению уровня безопасности предприятия; реализация программ по повышению квалификации персонала с позиций управления риском.

На практике большинство промышленных предприятий в результате многочисленных реорганизаций, которые начались с конца прошлого века в России, имеют существенные трудности по осуществлению своей деятельности, им тяжело выделить ресурсы для целого отдела по управлению рисками, тем более что за последние 20-30 лет развития экономических отношений в нашей стране функции по управлению рисками распределились между уже имеющимися структурами на промышленных предприятиях. Эти функции выполняют отделы внутреннего контроля и внутреннего аудита, плановые отделы и т.д. Поэтому для экономии ресурсов на промышленном предприятии можно представить организацию работы риск-менеджмента на более функциональном уровне, когда одни и те же специалисты не дублируют работу друг друга, а только вносят предложения по улучшению работы предприятия, выявляя и избегая тем самым рисковых ситуаций, которые могли бы привести к отрицательным последствиям финансового состояния промышленного предприятия.

Рисунок 2. Структура управления при организации риск-иенеджмента без введения отдела по управлению риском

На рисунке 2 представлена структура управления промышленного предприятия при организации риск-менеджмента без введения отдела по

управлению риском. В этом случае риск-менеджер выполняет функции по комплексной оценке экономических рисков, влияющих на работу предприятия, при этом внедряется методика корпоративной системы управления экономическими рисками, где каждый работающий на предприятии стремится выявить риски на своем рабочем месте и сигнализирует об этом своему непосредственному руководителю, последний по цепочке (в зависимости от структуры управления предприятием) передает эту информацию ответственному исполнителю, а тот риск-менеджеру занимающемуся оценкой, анализом экономических рисков, составлением отчета об уровне влияния комплекса рисков и возможно разработкой вариантов минимизации рисков. Отчет о комплексной оценке рисков передается на рассмотрение руководству предприятия, которое в свою очередь его анализирует и принимает решение по управлению экономическими рисками или возможными негативными последствиями в случае превышения оценки риска над допустимым его уровнем для промышленного предприятия. Таким образом, информация об изменении ситуации поступает достаточно быстро, финансирование данной организации риск-менеджмента по сравнению с предыдущими вариантами небольшое, использование трудовых ресурсов достаточно эффективно, что позволяет использовать данную организацию управления экономическими рисками в условиях экономического кризиса с наибольшей целесообразностью.

Риск-менеджер выявляет и ранжирует типы рисков, определяет влияние всего комплекса рисков в конкретный момент времени и составляет матрицы среднеарифметических вероятностей (Р) и интегральной оценки (ПО) рисковых событий по значимым типам рисков, формируемых по факторам (таблица 1, 2)

Таблица 1. Матрица вероятности распределения рисковых событий _по факторам риска__

Факторы Внешние Коммерческие Внутренние Усредненная вероятность

Стратегические РспЯнвл РспКяс Рси&ря Ты

Операционные Рота

Финансовые РфВгша Рфінгк п

Прочие РцрВхеа Рц^Кгі Рцр

Усредненная вероятность Рзхяз Р&М X

В результате исследования предприятий Владимирской области были получены матрицы усредненных показателей по вероятности и интегральной оценке, при использовании экспертного метода, где вероятность оценивалась

по пятибалльной шкале, а интегральная оценка по двадцатипятибальной. Результаты полученных показателей представлены на рисунке 3.

Таблица 2. Матрица интегральной оценки распределения рисковых событий _по факторам риска__

Факторы Внешние Коммерческие Внутренние Усредненная интегральная оценка

Стратегические КОовЗчал ЯОстХЫ НОсяВггъ ¿Юс*

Операционные НО&.Зът НОахВхрх ЯОаа,

Финансовые ¡Юф.¡¡¡¡а 1Щ

Прочие ИОппВыш НО.ЧрКм

Усредненная интегральная оценка НОЗжи Ийт, КОзщт X

Ген» I л

\ ' , - т,

1 . - - * | 8.С2 Ш УЗ 2.3

«Е-^ьмг

1 1

р - Г -——1

1

ЗД ХЭ 4.» 5.33 53!

а) б)

Рисунок 3. Распределение результатов на основании матриц а) вероятности, б) интегральной оценке при наступлении рискового события

Такая постановка организации риск-менеджмента дает возможность руководству промышленным предприятием в условиях недостаточности ресурсов определять первоочередные цели риск-менеджмента и при рисковых ситуациях своевременно проводить меры по минимизации риска с выделением финансирования этих мер.

3. Адаптирован общим логико-вероятностный метод определения технической надежности структурно сложных систем к оценке экономического риска на промышленных предприятиях, особенностью которого является использование структуры промышленного предприятия как структурно-сложной системы для определения вероятности наступления рнскового события по неточной, неполной II нецифровон информации.

В подавляющем большинстве случаев в человеко-машинных системах ситуация риска реализуется, когда происходит одновременно несколько событий или риск состояния системы и ее элементов в результате износа превосходит допустимый. В современных условиях предприятия промышленности как никогда остро ощущают на себе влияние неопределенности внешних и коммерческих условий хозяйствования, а вместе с этим появляется неопределенность и во внутренней деятельности предприятий, что порождает одновременное действие различных составляющих экономического риска, которые могут негативно сказаться на работе хозяйствующего субъекта. Поэтому, при комплексной оценке риска был предложен логико-вероятностный подход к сложной системе функционирования предприятия.

В общем логико-вероятностном методе (ОЛВМ) сруктурно-сложной системой (объектом) называют такую систему (объект) элементы которой связаны логическими связями и имеются циклы и повторные элементы. К этим системам можно отнести и систему деятельности промышленного предприятия, поскольку при взаимодействии структурных подразделений устанавливаются логические связи с определенными циклами и уровнями управления, что позволяет осуществить оценку риска для определения уровня вероятности наступления рисковой ситуации.

Задачи логико-вероятностной оценки и анализа риска всегда связаны со сложными алгоритмическими вычислениями, которые являются настолько трудоемкими, что возникает проблема оценки вычислительной сложности алгоритмов и снижения трудоемкости вычислений. Алгоритмические вычисления присущи следующим этапам построения и использования ЛВ-моделей риска:

• построению логической функции риска и вероятностной функции риска;

• решению задач оптимизации с вычислением критериев и характеристик модели риска, риска элемента, объекта и системы в целом;

• проведению комбинаторного и логико-вероятностного анализа риска.

В основе постановки и решения задач моделирования и оценки риска лежит так называемый событийно-логический подход. Этот подход предусматривает последовательное выполнение следующих основных этапов ОЛВМ: структурно-логическую постановку задачи, логическое моделирование, вероятностное моделирование.

ЛВ-модели риска обеспечивают высокую прозрачность оценки и анализа риска, а также самой модели риска. Как показывают научные исследования, точность ЛВ-модели риска почти вдвое больше и работоспособность почти в семь раз больше в задачах классификации, чем в методах, основанных на дискриминантом анализе и нейронных сетях.

4. Впервые создана схема функциональной целостности на основе ЛВ-моделирования для комплексной оценки экономического риска, предполагающая ее формирование в результате ранжирования вероятностей экономических рисков, существенно влияющих на

деятельность промышленного предприятия.

При построении схемы функциональной целостности (СФЦ) были проранжированны все типы выявленных рисков по значимости при ограничении: вероятности не менее 2, а при определении интегральной оценки более 5. В результате получили список значимых рисков, положенных в головные функциональные вершины СФЦ. В таблице 3 приведены головные функциональные вершины, полученные по результатам ранжирования усредненных оценок.

Таблица 3. Головные функциональные вершины и значение их вероятностей наступления рискового события. _

Номер головной функциональной вершины, / Тип риска Вероятность по экспертный оценкам Вероятность, используемая в ЛВ-ыозслн р№

1 Обновление основных средств после износа 2,56 0,51

2 Риски рынка труда (отсутствие персонала нужной квалификации, необходимой численности, в нужный момент времени) 2,44 0,49

3 Не своевременное обеспечение материалами, комплектующими, энергоносителями, транспортом, технологическим инвентарем и т.д. 2,33 0,47

4 Цены на основное сырье, материалы и комплектующие 3,00 0,60

5 Увеличение цены на энергоносители (электроэнергия, вода, пар, газ и прочие) 3,11 0,62

6 Ограничения на движение капитала 2.44 0,49

7 Арест/конфискация активов 3,22 0,64

8 Риск надежности партнеров по проектам 2,22 0,44

9 Разработка и производство новых видов продукции/услуг 2,67 0,53

10 Цены на продукцию предприятия 2,22 0,44

11 Неисполнение бюджета по доходам 2,22 0,44

12 Спорная трактовка налогового законодательства 2,11 0,42

13 Изменение налогового законодательства (неблагоприятные изменения) 2,56 0,51

14 Изменение государственной политики (реформы естественных монополий, экспроприация, национализация) 2,78 0,56

В основу функциональных вершин вложена вероятность возникновения рисковой ситуации по определенному типу риска. Построение ЛВ-модели по усредненным ранжированным показателям промышленных предприятий осуществлялось на основе условных обозначений представленных на рисунке 4.

На основании имеющихся функциональных вершин строится СФЦ по реализации наступления рисковой ситуации для промышленного предприятия (рисунок 5). Целью построения схемы является получение

комплексной вероятности на прямом выходе - наступление рискового события или его отсутствие на инверсном выходе.

/' 6 Н - номер функциональной вершины (типа риска); ^ = XI - реализация риска; Р[(€) - вероятность реализации риска I.

Л

функциональная вершина

► дуга дизъюнкции

> дуга конъюнкции

Рисунок 4. Условные обозначения для построения СФЦ

©0© 0©©©©© ©©© ©©

Рисунок 5. СФЦ реализации рискового события на промышленных предприятиях

В результате функция работоспособности системы (ФРС) при определении вероятности наступления рискового события имела вид: Уг6 = ((*! • V *з) • (X* • V *6' *т) vxs' Х9 V Х10 • 2Гц) • (*12 . XL3 V г14)

Путем преобразования ФРС получен многочлен расчетной вероятности функции, по которой получили р{у2б) — 0,712545.

Путем минимальных преобразований СФЦ с учетом существенности влияния рисков на: ОАО ВЭМЗ получили вероятность равную 0,8227188, ОАО «Автоприбор» вероятность наступления рискового события составила 0,417057, а на ОАО «Электроприбор» - 0,412627.

5. Разработан алгоритм управления рисковой ситуацией на основе комплексной оценки экономического риска в процессе принятия управленческого решенпя в соответствии со стратегией промышленного предприятия, отличающийся сохранением функций управления и

добавлением к ним соответствующих этапов управления рисковой ситуацией при высокой вероятности ее наступления.

Процесс управления рисками по стандартам COSO является циклическим (определяется длительностью отчетного периода) и представляет оценку внутренней среды, постановку целей, идентификацию рисков, оценку рисков, реагирование на риски, контрольные процедуры при общем мониторинге всех составляющих и предоставлении информации и коммуникации.

Автор уточняет данный процесс управления рисками по этапам идентификации и оценки рисков (рисунок 6). На первом этапе формируются цели и задачи по текущим процессам деятельности для определения влияния комплексного экономического риска на все предприятие в целом.

Рисунок 6. Процедура комплексной оценки экономического риска риск-мемеджером

На втором этапе проводится выявление и описание всех рисков, которые могут негативно влиять на деятельность предприятия, и составляется карта выявленных рисков по классификационным признакам.

На следующем этапе определяется интегральная оценка, т.е. оценивают существенность потерь при наступлении рискового события с учетом вероятности реализации этого события. На основе интегральной оценки определяют наиболее существенные потери.

Далее ранжируются риски по вероятности их наступления и значимости интегральной оценки, определяют наиболее негативно влияющие риски, составляют матрицу распределения рисковых событий по факторам на основе вероятности и интегральной оценки.

Затем строится СФЦ на основе ЛВ-моделпрования под воздействием вероятности возникновения рискового события наиболее негативно влияющих рисков на основании неполной, неточной и нецифровой информации в условиях неопределенности по экспертным оценкам.

Момент выявления и осуществления последующей обработки информации о рисках разделен временным интервалом, что создает необходимость в уточнении показателей вероятности существенного наступления рисковых событий, а затем производится комплексная оценка наиболее влияющих составляющих экономического риска на предприятие в целом. Инструментом комплексной оценки является применение СФЦ на основе ЛВ-моделирования.

На заключительном этапе данные по комплексной вероятности наступления экономического риска передаются совету директоров ОАО/ генеральному (исполнительному) директору для последующего решения по разработке и утверждению мер для минимизации рисковых событий на данном промышленном предприятии.

Данная процедура риск-менеджмента заключается во введении комплексной оценки и мер реагирования на комплекс экономических рисков, а не только на отдельные элементы (факторы) риска, оценки которых суммируются для отражения рисковой ситуации всего предприятия. Таким образом, у промышленных предприятий появляется новый системный инструмент по выявлению рисков для организации мер реагирования на них.

На рисунке 7 представлены этапы реализации комплексной системы управления на промышленном предприятии, которая дает возможность минимизировать ресурсы предприятия при ее внедрении. При этом вводится незначительное увеличение системы управления промышленного предприятия, что позволяет расширить возможности предупреждения рисковой ситуации и негативного последствия за счет своевременной комплексной оценки экономического риска.

В самом общем виде меры реагирования на риск делятся на четыре класса: а) воздействия на источник риска (атакующие меры); б) воздействие на окружающую среду предприятия («экологические» меры); в) воздействия на самоорганизацию (объект, субъект), экспонированную на риск (адаптация); г) комбинированные воздействия на источник, среду и организацию.

Совет директоров ОАО/ генеральный

Рисунок 7. Алгоритм осуществления комплексной системы управления рисками на промышленном предприятии

Выбор метода реагирования на рисковую ситуацию опирается на результаты комплексной оценки риска, анализ технологического и экономического потенциала промышленного предприятия, на прогнозируемые показатели внешней среды, действующую и прогнозируемую нормативную базу хозяйствования (налоги, инфляция, увеличение числа конкурентов), маркетинговые и другие исследования. Организация системы управления рисками на основе их комплексной оценки, позволяет отслеживать и своевременно сигнализировать о нежелательных событиях в деятельности промышленного предприятия. Результаты исследования показали, что комплексная вероятность наступления рискового события на ОАО ВЭМЗ существенно больше 0,5, что является очень высоким уровнем риска, поэтому для его минимизации целесообразно использовать атакующие и комбинированные меры, в противном случае предприятие может обанкротиться. На предприятиях ОАО «Автоприбор» и ОАО «Электроприбор» вероятность наступления рискового события приближена к 0,5, что требует принятие адаптационных и «экологических» мер.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ АВТОРОМ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1.Лускатова О.В., Гаврнченко Е.В. Управление промышленным предприятием под воздействием влияния предпринимательских рисков II Вестник Университета (Государственный университет управления). Серия «Развитие отраслевого и регионального управления». - 2009. -№5. - С. 114-117. (0,475 пл., авторских 0,317 пл.)

2. Гаврнченко Е.В. Проблемы организации и функционирования риск-менеджмента на промышленных предприятиях // Вестник Университета (Государственный университет управления). Серия «Развитие отраслевого и регионального управления». — 2010. — №8. — С. 38-42. (автора 0,56 пл.)

3. Гаврнченко Е.В. Организация управления производственными рисками на промышленных предприятиях // Региональная экономика: проблемы и перспективы: меж. сб. науч. тр. / Под общ. ред. О. Б. Дигилиной и др. - Владимир : Собор, 2008. - С. 124-126. (автора 0,15 пл.)

4. Гаврнченко Е.В. Управление инновационными рисками на промышленных предприятиях // ИННОВАТИКА - 2008: тр. Междунар. конф., 23-26 июня, 2008 г. - Ульяновск : УлГУ, 2008. - С. 217-218. (автора 0,125 пл.)

5. Гаврнченко Е.В. Влияние предпринимательских рисков на управление промышленным предприятием // Экономические проблемы инновационного развития региона: мат-лы Междунар. науч.-практ. конф. 26 ноября, 2008 г. - Владимир : ВлГУ, 2008. - С. 138-142. (автора 0,25 пл.).

6. Гаврнченко Е.В. Организация риск-менеджмента на промышленных предприятиях // Компетенции инновационного развития: мат-лы Междунар. науч.-практ. конф. 7 ноября, 2008 г. - Владимир: ВлГУ, 2008. - С. 72-74. (автора 0,125 пл.).

7. Гаврнченко Е.В. Влияние риска на доходность // Стратегическое управление инновационным развитием: доклады и тезисы выступлений Междунар. науч.-практ. конф. 27 февраля, 2009 г. - Владимир: Собор, 2009. - С. 47-49. (автора 0,125 пл.).

8. Гаврнченко Е.В. Влияние инвестиционных рисков на работу промышленных предприятий // Совершенствование системы управления организацией в современных условиях: сб. статей VI Междунар. науч.-практ. конф. Март 2009 г. - Пенза: Приволжский Дом знаний, 2009. - С. 35-37. (автора 0,17 пл.)

9. Гаврнченко Е.В. Организация риск-менеджмента на промышленных предприятиях: проблемы внедрения и функционирования // Инновационные модели современного менеджмента: проблемы формализации и внедрения: мат-лы Междунар. науч.-практ. конф. 20-23 октября 2009. — Владимир: ВлГУ, 2010. - С. 99-101. (автора 0,125 пл.).

10. Гаврнченко Е.В. Эффективность вариантов организации управления рисками на промышленных предприятиях // Ключевые компетенции в

управлении: мат-лы Междунар. науч.-практ. конф. 26 февраля 2010 г. — Владимир : Собор, 2010. - С. 77-79. (автора 0,125 пл.).

11. Гавриченко Е.В. Методы оценки рисков в зависимости от факторов на них воздействующих // Инновационный путь развития региональной экономики: мат-лы Междунар. науч.-практ. конф. 24 ноября 2010г. — Владимир : Собор, 2010. -С. 98-102. (автора0, 27 п.л.)

12. Гавриченко Е.В. Возможности И3-технологий для оценки риска на предприятиях промышленности // Основные направления осуществления модернизации и инновационного развития экономики региона: мат-лы Междунар. науч.-практ. конф. 27 апреля 2011 г. - Владимир: Собор, 2011. -С. 69-74. (автора 0, 254 пл.).

Подписано в печать 13.06.12. Формат 60x84/16. Усл печ. л. 1,39. Тираж 110 экз. Заказ /¿^ Издательство Владимирского государственного университета Александра Григорьевича я Николая Григорьевича Столетовых 600000, Владимир, ул. Горького, 87

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Гавриченко, Елена Владимировна

ВВЕДЕНИЕ.

1. Влияние экономических рисков на деятельность промышленных предприятий в условиях неопределенности./.

1.1 Основные подходы к понятиям неопределенности и риска в деятельности промышленных предприятий.

1.2 Выявление основных групп экономических рисков на предприятиях промышленности.

1.3 Организация управления рисками на предприятиях.

2. Разработка методического подхода к оценке и управлению рисков на современном этапе развития российских предприятий промышленности.

2.1 Методика комплексного подхода к риск-менеджменту на промышленных предприятиях.

2.2 Анализ и оценка экономических рисков при реализации различных подходов.

2.3 И3-технологии как основной способ оценки экономических рисков.

3. Логико-вероятностное моделирование как основной способ оценки комплекса экономических рисков и основа для организации системы риск-менеджмента на предприятиях промышленности.

3.1 Организация функционирования системы риск-менеджмента на промышленных предприятиях.

3.2 Комплексная оценка экономических рисков на основе логико-вероятностного моделирования.

3.3 Пути направления снижения экономических рисков на основе их комплексной оценки.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методические подходы к оценке и управлению экономическими рисками на промышленных предприятиях"

Актуальность темы исследования. Эффективное управление промышленными предприятиями обусловлено постоянным мониторингом ключевых показателей внешней и внутренней среды. При этом определение рассматриваемых параметров не всегда поддается простой, доступной и точной оценке. Неточность и недостоверность оценок обусловлена значительным количеством используемой неточной, неполной и нецифровой информации, что не позволяет реально и адекватно оценивать окружающую среду предприятия. В условиях неопределенности среды целесообразно иметь инструмент, позволяющий осуществлять мониторинг ее изменения. В качестве такого инструмента выступают способы и методы оценки риска. Процесс идентификации рисков промышленных предприятий позволяет выделить множество рисков, сопоставимых по сложности и многогранности среды, в которой функционируют предприятия, что определяет большое количество способов и методов оценки рисков, при различных условиях: типов данных, их качества и достаточности объема. Методологические подходы к оценке рисков хозяйствующих субъектов проработаны, исходя из исходных данных в различной степени в зависимости от скорости изменения условий, в которых работает соответствующий субъект. Процесс управления рисками основан на их оценке в зависимости от масштаба и многофункциональности промышленных предприятий. Таким образом, отсутствие для промышленных предприятий необходимой системы управления рисками в значительной степени обуславливается отсутствием простых, доступных и понятных методов оценки рисков, что определяет актуальность выбранной темы.

Состояние научной разработанности проблемы: в экономической литературе вопросы оценки рисков при управлении хозяйствующим субъектом рассматривались со второй половины XX века в связи с развитием сложных систем техники и экономики мирового сообщества. 3

Смена экономической парадигмы развития России сделала вопросы оценки и управления рисками особенно актуальными.

Научные исследования по проблемам оценки и управления рисками нашли отражение в трудах К.В. Балдина, Т. Бартона, У. Шенкира, П. Уокера, С.М. Васина, B.C. Шутова, В.Н. Вяткина, В.А. Гамза, Л.П. Гончаренко, Ю.А. Дмитриева, В.Н. Егорова, P.C. Ибрагимовой, Дж. Найта, P.M. Качалова, A.A. Кудрявцева, М.Г. Лапусты, Б.Л. Лагоши, A.C. Лифшица, A.A. Лобанова, О.В. Лускатовой, Е.А. Олейникова, М. Рогова, Г.В. Черновой, B.C. Ступакова, K.M. Пирогова, Г.С. Токаренко, Л.Н. Тэпмана, Н.В. Хохлова, A.B. Чугунова и др.

Вопросами оценки риска на основе логико-вероятностного подхода занимались В.В. Алексеев, B.C. Викторова, X. Кунтшер, Б.П. Петрухин, A.C. Степанянц, Дж. Фон Нейман, Б. Диллон, Ч. Сингх, Г.А. Кустов, Н.Ю. Лебедев, Е.Д. Соложенцев, A.C. Можаев, В.Н. Громов, A.B. Киселев, A.B. Струков, М.С. Скворцов, A.A. Мусаев, И.А. Гладкова, И.А. Рябинин, В.В. Карасевидр.

Несмотря на большое количество публикаций, многие аспекты процедуры оценки риска и предотвращения или минимизации его последствий остаются в условиях неопределенности предметом острых дискуссий, и требует дальнейших исследований.

Цель исследования: разработка методического подхода к комплексной оценке и управлению экономическими рисками на основе логико-вероятностного моделирования на промышленных предприятиях.

Для достижения указанной цели в работе были решены следующие задачи:

1. Изучены и выявлены особенности внутренней и внешней среды промышленного предприятия с целью уточнения классификации экономических рисков.

2. Изучены системы организации риск-менеджмента на промышленных предприятиях и обоснована целесообразность введения системы риск-менеджмента на малых и средних предприятиях промышленности.

3. Обоснован выбор инструментов по идентификации и качественной оценке экономических рисков для малых и средних промышленных предприятий.

4. Проанализировано использование современных методов комплексной оценки работоспособности структурно сложных систем для оценки экономических рисков.

5. Разработана схема функциональной целостности на основе JIB-моделирования для комплексной оценки экономического риска на промышленных предприятиях и проведена апробация предложенной схемы на исследуемых предприятиях промышленности. *

Объектом исследования являются отдельные экономические системы (предприятия), функционирующие в неопределенных условиях рыночной экономики.

Предметом исследования являются экономические методы и инструменты по оценке и управлению рисками на промышленных предприятиях в условиях неопределенности.

Методологические и теоретические основы исследования. Методической основой исследования являются методы структурного, системного, сравнительного, индуктивного и дедуктивного анализов.

В работе были использованы методы и приемы экономических исследований: методы расчета статистической средней величины, индексный метод, группировка, методы эмпирического исследования (анкетирование, интервьюирование, экспертные оценки), ранжирование, общий логико-вероятностный метод.

В качестве информационной базы исследования использовались Международные стандарты COSO, Стандарты управления рисками (FERMA), нормативные документы РФ (ГОСТы), информация, полученная в ходе анкетирования руководящего состава исследуемых промышленных предприятий.

Достоверность исследования обеспечивается достаточно полным анализом международных стандартов, литературных источников по управлению рисками, корректностью использования системных методов решения комплексных проблем, обстоятельной аргументацией принятых допущений и ограничений, выявлением аналитических данных посредством анкетирования руководства исследуемых промышленных предприятий, применением математического аппарата к обработке результатов анкетирования.

Научная новизна проведенного исследования состоит в разработке методических подходов к управлению рисками предприятия на основе у реализации превентивной оценки рисков средствами логико-вероятностного моделирования и упреждающего комплекса мер реагирования на экономические риски промышленных предприятий.

Научная новизна подтверждается следующими научными результатами:

1. Выработан авторский подход к классификации экономических рисков, который, в отличие от других классификаций, выделяющих внешний и внутренний факторы риска, базируется на введении коммерческого фактора для анализа функционирования промышленных предприятий в рыночной экономике;

2. Усовершенствован подход к организации системы риск-менеджмента на предприятиях промышленности, отличительным признаком которого является ранжирование результатов аналитических отчетных данных, характеризующих использование имеющихся ресурсов для формирования и составления матриц вероятности наступления рискового события и интегральной оценки риска для выделения первоочередных целей риск-менеджмента;

3. Адаптирован общий логико-вероятностный метод определения 6 технической надежности структурно сложных систем к оценке экономического риска на промышленных предприятиях, особенностью которого является использование структуры промышленного предприятия как структурно-сложной системы для определения

I "•• 1 -, , вероятности наступления рискового события по неточной, неполной и нецифровой информации;

4. Впервые создана схема функциональной целостности на основе ЛВ-моделирования для комплексной оценки экономического риска, предполагающая ее формирование в результате ранжирования вероятностей экономических рисков, существенно влияющих на деятельность промышленного предприятия;

5. Разработан алгоритм управления рисковой ситуацией на основе комплексной оценки экономического риска в процессе принятия управленческого решения в соответствии со стратегией промышленного предприятия, отличающийся сохранением функций управления и добавлением к ним соответствующих этапов управления рисковой ситуацией при высокой вероятности ее наступления. Теоретическая значимость полученных результатов состоит во введении фактора «коммерческой среды» для уточнения классификации экономических рисков; в обосновании целесообразности применения принципов й подходов ЛВ-метода к оценке рисков; в адаптации ЛВ-метода путем введения ранжирования рисков, что позволяет выявить наиболее существенные риски, комплексная оценка вероятности которых оценивается по ЛВ-модели.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в применении на практике научных результатов проведенного исследования, содержащего целостную систему принятия решений, и выработке общего подхода к реагированию на рисковую ситуацию.

Результаты использованы в учебном процессе по таким дисциплинам, как «Оценка и анализ рисков», «Управление рисками», «Управление 7 развитием предприятия», а также специальных курсов «Риск-менеджмент бизнес-процессов организаций сервиса», «Риск-менеджмент бизнес-процессов организаций финансово-кредитной сферы».

Соответствие диссертации паспорту специальности, по которой она рекомендуется к защите. Выводы и положения диссертации соответствуют паспорту специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность), в частности, следующим областям исследования: п. 1.1.11 «Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов».

Апробация работы. Основные научные и практические результаты данного исследования докладывались на международных научно-практических конференциях: «Региональная экономика: проблемы и перспективы» (Владимир, 2008), «Инноватика-2008» (Ульяновск, 2008), «Экономические проблемы инновационного развития региона» (Владимир, 2008), «Компетенции инновационного развития» (Владимир, 2008), «Стратегическое управление инновационным развитием» (Владимир, 2009), «Совершенствование системы управления организацией в современных условиях» (Пенза, 2009), «Инновационные модели современного менеджмента: проблемы формализации и внедрения» (Владимир, 2010), «Ключевые компетенции в управлении» (Владимир, 2010), «Инновационный путь развития региональной экономики» (Владимир, 2010), «Основные направления осуществления модернизации и инновационного развития экономики региона» (Владимир, 2011).

Публикации. Основное содержание диссертационного исследования отражено в 12 работах общим объемом 2,88 печ. л. (в том числе авторских -2,6 печ.л.). 2 статьи опубликованы в журналах, рекомендованных Перечнем ВАК.

Структура диссертационной работы определяется общим замыслом и логикой проведения исследования. Диссертация включает введение, три