Методический подход к экономическому обоснованию выбора стратегии технического перевооружения промышленного предприятия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Методический подход к экономическому обоснованию выбора стратегии технического перевооружения промышленного предприятия"

На правах рукописи

ХОХЛОВА Ирина Геннадьевна

МЕТОДИЧЕСКИЙ ПОДХОД К ЭКОНОМИЧЕСКОМУ ОБОСНОВАНИЮ ВЫБОРА СТРАТЕГИИ ТЕХНИЧЕСКОГО ПЕРЕВООРУЖЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Специальность 08.00.05 — Экономика и управление народным

хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность)

4 АПР 2013

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

ПЕНЗА 2013

005051277

Диссертационная работа выполнена в ФГОУ ВПО «Пензенский

государственный университет».

Научный руководитель - кандидат экономических наук, доцент

Джазовская Ирина Николаевна

Официальные оппоненты: Васин Сергей Михайлович, доктор

экономических наук, профессор, ФГБОУ ВПО «Пензенский государственный университет», советник при ректорате, заведующий кафедрой «Управление бизнесом»; Маммаев Руслан Абакарович, доктор экономических наук, ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный экономический университет», Центр трансфера технологий при Институте инновационного менеджмента, руководитель

Ведущая организация - ФГБОУ ВПО «Национальный исследовательский Мордовский государственный университет имени Н. П. Огарева»

Защита диссертации состоится 22 марта 2013 г., в часов, на заседании диссертационного совета Д 212.186.08 в ФГБОУ ВПО «Пензенский государственный университет» по адресу: 440026, г. Пенза, ул. Красная, 40.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Пензенский государственный университет».

Автореферат разослан 20 февраля 2013 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета '</// Будина Валентина Ивановна

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Формирование инновационной экономики и выход России в мировые технологические лидеры в условиях усиления конкурентной борьбы в результате вступления России в ВТО не возможны без форсирования процессов технического перевооружения и модернизации промышленного производства, представляющих собой материальную основу интенсивного воспроизводства основных производственных фондов. В то же время значительное влияние мирового валютно-финансового кризиса 2008-2010 гг. на промышленное производство страны показало нерациональность существующей промышленной политики. Динамичный рост ВВП не привел к коренной перестройке структуры промышленного производства, что способствовало сохранению неэффективной структуры национальной экономики с преобладанием низкотехнологичных и добывающих отраслей, технологической и социально-экономической деградации.

Необходимость социально-экономического подъема и смены парадигмы экономического развития ставит задачу неоиндустриальной трансформации российской промышленности, предполагающей создание конкурентоспособной, устойчивой, структурно сбалансированной промышленности, способной к эффективному саморазвитию. Для этого требуются увеличение инвестиций в новые производства и инфраструктуру, планирование промышленной политики на основе форсайта перспективных отраслей, развитие человеческого капитала как фактора экономического роста.

Особую актуальность указанные проблемы приобрели в условиях начала перехода мировых лидеров к технологиям VI уклада, в то время как на отечественных предприятиях преобладают технологии IV с «лоскутным» применением технологий V уклада, в большей степени импортируемых из-за рубежа.

Наблюдаемый в период 2000-2011 гг. рост инвестиций в техническое перевооружение предприятий не переломил тенденцию сохранения значительного уровня физического и морального износа основных производственных фондов (1980 - 36 %; 1990 - 46 %; 2011 - 46,3 %), что свидетельствует о формировании технологической зависимости и устойчивого отставания от мировых лидеров.

Одной из причин формирования отставания являются недостатки существующих методик принятия инвестиционных решений на уровне предприятия, заключающиеся в отсутствии связи экономических результатов с прогнозом научно-технического развития.

Основы понимания закономерностей развития процессов технического перевооружения лежат в теории экономических циклов, развиваемой в работах Н. Д. Кондратьева, М. И. Туган-Барановского, К. Маркса^ Т. Веб-лена, У. Митчела, Дж. М. Кларка, Дж. Хикса, Дж. М. Кейнса, Й. Шум-петера, К. Жугляра, С. С. Кузнеца, Л. Е. Гринина, С. Ю. Румянцевой,

теории технологических укладов, разработанной Д. С. Львовым, С. Ю. Глазьевым, Ю. В. Яковцом, А. В. Тодосийчуком, теории научно-технического прогресса, разрабатываемой в трудах Э. Янча, Л. С. Бляхмана, Г. А. Краю-хина, А. Г. Медведева и др.

Рассмотрение технического перевооружения как части инновационно-инвестиционной деятельности затрагивается в трудах отечественных и зарубежных ученых: Г. А. Краюхина, В. И. Титова, Н. А. Сафронова, Г. Б. Клейнера, П. Н. Завлина, Р. А. Фатхутдинова, С. В. Валдайцева, И. А. Бланка, А. Б. Идрисова, В. Н. Лившица, М. Римера, У. Шарпа, С. Н. Сайфиевой, Д. А. Ермилиной.

Особенности неоиндустриального развития и новой промышленной политики рассматриваются в работах Н. П. Шмелева, С. С. Губанова, С. Ю. Глазьева, Г. Г. Фетисова, А. В. Мартынова, 3. Г. Антоновой, В. И. Лившица, В. Н. Архангельского, С. М. Белозерова, Ю. Б. Винслава и др.

Проблема своевременного обновления основных производственных фондов рассмотрена в трудах А. Я. Ландсмана, С. Я. Луцкого, Е. Л. Кантора, Г. А. Маховиковой, И. В. Сергеевой, И. И. Веретенниковой, В. К. Скля-ренко, В. М. Прудникова, В. И. Титова, К. И. Сафоновой, Н. В. Котель-никовой.

Вопросы разработки стратегии развития предприятия рассмотрены в работах М. Портера, Р. Каплана, Д. Нортона, Г. Хэмела, К. К. Прахалада, Д. Хана, М. Трейси, Ф. Вирсема, П. Дженстера, Д. Хасси.

Исследование научной и методической литературы по вопросу стратегического планирования технического перевооружения показало следующее:

1) применение методик, разработанных в советский период, в современных условиях ограничено, так как рекомендации по планированию технического перевооружения не учитывают специфики рыночных отношений, основной акцент сделан на планировании производственной мощности, производственной программы, а основная причина выбытия оборудования - достижение определенного уровня морального или физического износа;

2) в современных работах рассматриваются такие аспекты, как выбор направления НИОКР, планирование инвестиций в основные производственные фонды, но отсутствует системное рассмотрение процессов технического перевооружения в условиях продвижения к более прогресссив-ному технологическому укладу;

3) малоисследованными остаются вопросы стратегического планирования технического перевооружения как особой формы воспроизводства основного капитала, учитывающего результаты научно-технического прогнозирования при принятии решения на уровне промышленного предприятия.

Необходимость технического перевооружения промышленных предприятий и недостаточное методическое обеспечение стратегического пла-

нирования этих процессов в условиях смены технологического уклада составляет суть экономического противоречия, требующего исследования.

Указанные выше обстоятельства определили выбор темы диссертационной работы.

Рабочая гипотеза исследования заключается в предположении о возможности разработки методического подхода к экономическому обоснованию выбора стратегии технического перевооружения - технологического лидерства либо последования - в условиях перехода к более прогрессивному технологическому укладу.

Область исследования. Работа выполнена по специальности 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность), п. 1.1.4 «Инструменты внутрифирменного и стратегического планирования на промышленных предприятиях, отраслях и комплексах».

Цель и задачи диссертационной работы. Цель данного исследования заключается в разработке методического подхода к экономическому обоснованию выбора стратегии технического перевооружения промышленного предприятия.

В соответствии с поставленной целью были сформулированы и решены следующие задачи:

- определить сущность и содержание понятия «техническое перевооружение промышленного предприятия»;

- проанализировать проблемы износа и несоответствия основных производственных фондов требованиям поддержания конкурентоспособности российской промышленности на глобальных рынках, обусловливающие актуальность технического перевооружения промышленных предприятий Российской Федерации в целом и Пензенской области в частности;

- исследовать факторы, влияющие на формирование стратегий технического перевооружения, и проанализировать признаки, позволяющие классифицировать их виды;

- определить особенности существующих научных подходов к анализу структуры и методам планирования обновления основных производственных фондов и выявить основные ограничения их применения в условиях перехода к более прогрессивному технологическому укладу;

- разработать методический подход к экономическому обоснованию выбора и формирования стратегии технического перевооружения промышленного предприятия.

Объектом исследования выступают промышленные предприятия, в том числе предприятия г. Пензы и Пензенской области.

Предметом исследования является процесс стратегического планирования технического перевооружения промышленного предприятия.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области воспроизвод-

ства основных производственных фондов, инвестиционного анализа, научно-технического прогнозирования, действующие нормативно-правовые акты и методические положения.

При решении поставленных задач использовались как общенаучные методы (абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический), так и методы научного анализа (методы системного и сравнительного анализов, экспертных оценок, имитационного моделирования). Обработка данных производилась с использованием ПО Excel.

Информационной базой исследования являлись классические и современные труды на русском и английском языках российских и зарубежных ученых по теме исследования, ежегодник Всемирного банка «World Development Indicators», статистические сборники Росстата, данные электронно-коммуникационной сети «Интернет», данные Управления промышленности, транспорта и энергетики Пензенской области, аналитическая информация, опубликованная в периодической печати и специальных научных изданиях, а также данные исследуемых предприятий.

Наиболее существенные результаты, имеющие признаки научной новизны, заключаются в следующем:

- уточнено содержание понятия «техническое перевооружение промышленного предприятия», заключающееся во введении такого признака, как ориентация на достижения мирового уровня научно-технического прогресса, что позволило определить техническое перевооружение как часть инновационно-инвестиционной деятельности предприятия, направленную на повышение его технико-экономического уровня до лучших достижений мировых лидеров;

- предложено понятие микротехнологического уклада промышленного предприятия в качестве одной из характеристик научно-технического уровня производства, определяющей восприимчивость предприятия к технологиям более высокого уровня и влияющей на величину инвестиций в техническое перевооружение;

- предложен способ позиционирования стратегии технического перевооружения, основанный на использовании матрицы, позволяющей классифицировать стратегии по показателям среднего уровня технического развития промышленного предприятия и экономического эффекта от внедрения инвестиционной программы с целью выбора варианта инвестирования;

- разработан алгоритм формирования стратегии технического перевооружения промышленного предприятия, учитывающий текущее состояние предприятия, научно-технические отраслевые прогнозы смены макро-и микротехнологического укладов и позволяющий оценить результативность осуществления программы, а в случае недостижения поставленных целей скорректировать их на следующий цикл технико-экономического развития;

- разработан методический подход к экономическому обоснованию выбора стратегии технического перевооружения, основанный на использовании предложенных алгоритма и матрицы выбора стратегии, позволяющий построить имитационную модель инвестиционного процесса, ориентированного на формирование нового технологического уклада, и определяющий его экономическую целесообразность для конкретного предприятия.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость исследования заключается в уточнении понятия «техническое перевооружение промышленного предприятия», позволяющем отличать проекты технического перевооружения от простой реновации основного капитала и на этой основе корректировать программы поддержки на региональном и федеральном уровнях; в совершенствовании теории оценки состояния основных производственных фондов путем введения дополнительного понятия «микротехнологический уклад промышленного предприятия», характеризующего соответствие производственной системы определенному технологическому укладу, а также в совершенствовании теории инвестирования в проекты научно-технического развития предприятия в части уточнения методического подхода к разработке стратегии технического перевооружения в условиях перехода к более совершенному технологическому укладу.

Разработанные предложения и модель инвестиционных расчетов могут служить основой:

- для определения микротехнологического уклада промышленного предприятия при оценке потребности в инвестициях при переходе на новый технологический уровень;

— сравнения вариантов инвестирования в технологии;

— формирования программы технического перевооружения промышленного предприятия.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались на международных, всероссийских и региональных научно-практических конференциях, а также в ходе проведения школы-семинара для молодых ученых «Стратегические направления развития внешнеторговых отношений макрорегионов России по улучшению инвестиционного климата при сохранении экономической безопасности в условиях вступления в ВТО», г. Санкт-Петербург.

Результаты диссертационного исследования внедрены в практику хозяйственной деятельности, о чем свидетельствует справка о внедрении от ЗАО «Электромагнит», и использованы в учебном процессе ФГБОУ ВПО «Пензенский государственный университет» при преподавании дисциплин «Инновационный менеджмент», «Проектное финансирование», «Инвестиции», при написании отчета по гранту, организованному в рамках мероприятия 1.4 «Проведение поисковых научно-исследовательских работ в

целях развития общероссийской мобильности в области экономики» федеральной целевой программы «Научные и научно-педагогические кадры инновационной России» на 2009-2013 гг. по теме: «Стратегические направления развития внешнеторговых отношений макрорегионов России по улучшению инвестиционного климата при сохранении экономической безопасности в условиях вступления в ВТО».

Публикации. Содержание и результаты диссертационного исследования отражены в 9 публикациях, в том числе 3 - в изданиях, рекомендованных ВАК. Общий объем публикаций составляет более 3,75 п.л., из них авторский вклад составил 2,47 п.л.

Структура исследования. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, содержащего 170 наименований. Работа изложена на 162 страницах, включает 28 таблиц, 33 рисунка, 14 приложений.

В первой главе «Теоретические основы управления процессами технического перевооружения на промышленном предприятии» изучены подходы к определению термина «техническое перевооружение», предложен термин «микротехнологический уклад промышленного предприятия», определены его элементы и перечень характеризующих их показателей. Особое внимание уделено стратегии технического перевооружения, предложена авторская классификация стратегий технического перевооружения, уточнены факторы, определяющие стратегию технического перевооружения.

Во второй главе «Анализ состояния технического перевооружения в Российской Федерации и Пензенской области» проанализированы основные методики, используемые при планировании технического перевооружения, выделены основные недостатки существующих подходов, предложена авторская классификация методик принятия решений при осуществлении технического перевооружения. Проанализированы процессы обновления основных производственных фондов промышленности в Российской Федерации в целом и Пензенской области в частности.

В третьей главе «Методические рекомендации по разработке стратегии технического перевооружения промышленного предприятия» предложены алгоритм формирования стратегии технического перевооружения промышленного предприятия, методический подход к экономическому обоснованию ее выбора, матрица выбора стратегии, имитационная модель, оценивающая денежные потоки инвестиционного проекта технического перевооружения, опробованная на промышленных предприятиях Пензенской области. Выработаны требования к программе технического перевооружения.

В заключении изложены основные выводы и результаты диссертационного исследования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ 1. Уточнение определения «техническое перевооружение промышленного предприятия» и введение дополнительного понятия «микротехнологический уклад промышленного предприятия» В условиях необходимости неоиндустриализации и зарождения в экономиках развитых стран VI технологического уклада особую актуальность приобретает проблема неконкурентоспособности и значительного износа основных производственных фондов промышленности, так в 2011 г. по парку машин и оборудования износ составил 54,1 %' (в том числе доля полностью изношенных машин составила 22 %2), при уровне износа в странах БИКС 35 %3.

Проблема значительного износа основных фондов значительно обострилась в ситуации вступления России в ВТО, поставившего перед промышленными предприятиями новую задачу по формированию конкурентных преимуществ в условиях открытых рынков и сокращения мер государственной поддержки технического перевооружения промышленных предприятий. Была проведена оценка эффективности мер стимулирования технического перевооружения промышленных предприятий на примере реализуемой в Пензенской области программы «Стимулирование роста объемов промышленного производства, внедрение инноваций и технического перевооружения промышленности Пензенской области на 2009- 2015 годы» (далее - Программа) (таблица 1).

Показатели 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Сумма привлеченных кредитов, направленных на техническое перевооружение, млрд руб. 0,7367 1,546 2,33 3,84 3,7 5,78

Сумма компенсации из бюджета области, млн руб. 38 Более 60 84 110 110 150

Количество предприятий, участвовавших в конкурсе, ед. 17 22 28 26 19 Нет данных

Количество предприятий, прошедших конкурсный отбор, ед. 10 18 23 21 16 18

Рост индекса промышленного производства в Пензенской области, % 108,3 117,0 106,9 87,1 111,0 117,4

1 Российский статистический ежегодник. 2012 : стат. сб. / Росстат. - М., 2012. -

786 с.

2 Там же.

3 Чичкин А. Уровень износа основных фондов в России намного выше, чем в других странах БРИКС // Российская газета. - 2011. - № 5519 (143). - URL: http://www. rg.ru/2011/07/05/iznos.html

4 Составлено на основе данных Управления промышленности, транспорта и энергетики Пензенской области. - URL: http://prom.pnzreg.ru/

Проведенный анализ показал, что число предприятий, осуществляющих техническое перевооружение, и сумма привлеченных кредитов увеличиваются, обеспечивая рост индекса промышленного производства Пензенской области. Сокращение мер поддержки может привести к снижению конкурентоспособности предприятий области, поэтому в установленный Соглашением о присоединении России к ВТО переходный период необходимо акцентировать внимание на внедрении технологий формирующегося VI технологического уклада.

Проведенный автором анализ опыта воспроизводства основных производственных фондов пензенских предприятий показал, что при планировании программ технического перевооружения отсутствует ориентация на прогноз научно-технического развития отрасли, а основной источник получения технологий - приобретение готовых технических решений у зарубежных поставщиков.

Указанная тенденция подтверждается анализом данных Мирового банка, выявившим, что в системе мирового разделения труда Россия относится к группе стран-поставщиков первичных ресурсов, и анализом внешнеторгового оборота, показавшим, что преобладающую долю экспорта составляют минеральные продукты (53,2 %), а импорта - машины, оборудование и транспортные средства (47 %), продукция химической промышленности и каучук (17,3 %)5.

Таким образом, происходящие процессы свидетельствуют о необходимости глубоких сдвигов в сфере обновления основного капитала, разработки и внедрения механизма его модернизации и эффективных методов стимулирования его замены. В этой связи актуализируется потребность в разработке методического обеспечения планирования технического развития производства и выбора стратегии технического перевооружения в условиях перехода к более высокому уровню технологического уклада.

Проведенный автором анализ литературы, посвященной проблеме технического перевооружения промышленных предприятий, показал, что предпосылки формирования теории технического перевооружения были заложены в теории интенсификации производства К. Маркса, в соответствии с которой под интенсификацией понимается увеличение размеров производства за счет применения более эффективных средств производства, более совершенных форм организации труда и технологических процессов, воплощающих последние достижения научно-технического прогресса, лучшего использования наличного производственного потенциала. Выделение двух форм экономического роста - интенсивной и экстенсивной, -а также двух форм воспроизводства основного капитала — простого и расширенного — дало возможность отнести процессы технического перевооружения к расширенному интенсивному способу воспроизводства основного капитала на основе инновационно-инвестиционного подхода.

5ЧЛШ www.gks.ru

Термин «техническое перевооружение» исследуется в научной литературе, посвященной воспроизводству основных фондов, в частности в работах Г. А. Краюхина, В. И. Титова, Н. А. Сафронова. В советский период он официально определялся в письме Министерства финансов СССР от 29 мая 1984 г. № 80, в современном российском законодательстве - в Налоговом кодексе РФ и Постановлении Госстроя РФ от 05.03.2004 № 15/1.

Однако существующие определения не отражают необходимости учета при планировании достижений мировых научно-технологических лидеров, прогноза научно-технического развития и стратегических целей предприятия. В связи с этим автор понимает под техническим перевооружением часть инновационно-инвестиционной деятельности предприятия, направленную на повышение его технико-экономического уровня до лучших достижений мировых лидеров в соответствии со стратегией развития предприятия.

В ходе исследования были выделены следующие основные признаки технического перевооружения:

— ориентация на замену активной части основных производственных фондов;

— направленность на повышение научно-технического уровня производства путем внедрения технологий, соответствующих мировому уровню развития техники и технологии;

— системный характер, предполагающий включение в процесс вспомогательных служб.

Существующие подходы к оценке состояния основных производственных фондов и планированию их обновления не учитывают цикличных колебаний в экономике и особенностей ситуации смены доминирующего способа производства, что потребовало введения дополнительного понятия, характеризующего научно-технический уровень производства и определяющего восприимчивость предприятия к технологиям более высокого уровня. На основе проведенного автором анализа признаков технологического уклада экономики предложен термин «микротехнологический уклад промышленного предприятия», под которым понимается степень соответствия производственных, социальных, сбытовых, логистических процессов предприятия определенному уровню развития технологического уклада экономики и восприимчивость к технологиям более высокого уровня.

В ходе исследования была определена структура микротехнологического уклада промышленного предприятия (рисунок 1) и основные показатели, характеризующие его элементы.

Микротехнологический уклад определяет величину инвестиций, необходимую для осуществления технического перевооружения и формирования новой производственной базы, а также характер стратегии развития предприятия.

технологический

уклад / ^ / организа--------. I цпонная

Рисунок 1 - Структура микротехнологического уклада

Низкий уровень микротехнологического уклада ставит задачу по разработке стратегии технического перевооружения предприятия, направленной на формирование современной производственной базы, основанной на достижениях научно-технического прогресса и учитывающей необходимость системного обновления основных фондов.

2. Классификация стратегий технического перевооружения

Произошедшая смена акцентов в стратегическом планировании развития предприятия привела к ориентации при формировании конкурентных преимуществ на компетенции и рыночные портфели, определяемые микротехнологическим укладом, и актуализировала проблему планирования обновления основных производственных фондов на основе разработки стратегии технического перевооружения. Стратегия технического перевооружения — это часть инвестиционной стратегии предприятия, представляющая собой совокупность правил и норм, необходимых для принятия решения о времени и способе замены активной части основных производственных фондов и направленных на создание конкурентного преимущества путем лидерства в технологиях.

На основе исследования существующих подходов к формированию стратегии технического перевооружения автором были предложены классификационные признаки стратегий, имеющие большое значение при планировании программы развития предприятия:

- по влиянию на производственную мощность предприятия;

- по уровню НИОКР, необходимых для внедрения в производство нового продукта или технологии;

- по уровню внедряемых в результате технического перевооружения технологий;

- по срокам реализации стратегии.

промышленного предприятия

Как показал проведенный автором анализ, традиционные подходы к классификации стратегий не учитывают ориентацию стратегии технического перевооружения на достижение технологического лидерства. В связи с этим предложено дополнить существующую классификацию позиционированием стратегий технического перевооружения в зависимости от среднего уровня технического развития и экономического эффекта программы на основе матрицы выбора стратегии технического перевооружения промышленного предприятия (рисунок 2).

„ р а

¡2 о «>

* К

о с.

й ~ ег й о!

I 8

ё Ё 53 Е

Г)

о о

52 03 " {ц р.

р.

и

3 Ю

2 «Доследование » 1 «Удачный выбор»

3 «Неоправданные затраты» 4 «Лидерство любой ценой»

Низкий Высокий

Средний уровень технического развития

Рисунок 2 - Матрица выбора стратегии технического перевооружения промышленного предприятия

В работе были предложены основные характеристики выделенных вариантов стратегий технического перевооружения (таблица 2).

Таблица 2 - Сравнительная характеристика стратегий технического перевооружения, классифицированных по уровню технологического развития и его экономического эффекта

Характеристика Стрг «техноло лиде тегии гического рства» Стратегии «технологического последования»

Стратегия «удачный выбор» Стратегия «лидерство любой ценой» Стратегия «после-дование» Стратегия «неоправданные затраты»

Наличие научно-исследовательских подразделений в организационной структуре + + - -

Проведение научно-технического прогнозирования и Форсайта при планировании + + - -

Цель стратегии -технологическое лидерство - + - -

Высокая доля затрат на НИОКР + + - -

Приобретение готовых технических решений - - + +

Предложенная матрица позволяет сопоставлять варианты инвестирования в техническое перевооружение со стратегией развития предприятия — «технологического лидерства» или «технологического доследования», облегчая планирование и выбор варианта инвестирования.

3. Алгоритм формирования стратегии технического перевооружения промышленного предприятия

Планирование технического перевооружения является только одной из составных частей общего процесса планирования на предприятии, вместе с этим оно носит базисный характер, так как формирует материально-техническую базу производства. Проведенный автором анализ методов планирования технического перевооружения (таблица 3) показал, что существующие методики имеют ряд существенных недостатков, таких как акцент на планировании производственной мощности и производственной программы, отсутствие комплексного рассмотрения процессов технического перевооружения в условиях смены технологических укладов, недостаточный учет научно-технического прогноза. В связи с этим предложены следующие рекомендации по планированию инвестиционной программы технического перевооружения:

- дополнить элементы рассчитываемого денежного потока инвестиционного проекта технического перевооружения показателями недополученного дохода от использования существующей технологии и упущенной выгоды от неперехода на новую технологию;

- дополнить процедуру формирования вариантов инвестирования в техническое перевооружение процессом форсайта отрасли и построением «дорожной карты» развития технологий как основных источников информации о направлениях технического развития.

Выделенные недостатки существующих подходов к управлению заменой основных производственных фондов, а также анализ опыта промышленных предприятий Пензенской области определили авторский подход к формированию стратегии технического перевооружения промышленного предприятия (рисунок 3).

Алгоритм ориентирован на определение оптимального времени осуществления инвестиций в техническое перевооружение промышленным предприятием, направленных на переход производства на новую технологическую кривую. Его отличительной особенностью является включение этапов по прогнозу научно-технического развития и анализу микротехнологического уклада, а также формирование целей и задач технического перевооружения на основе стратегии развития предприятия.

Таблица 3 - Существующие методы планирования технического перевооружения

Аспект при планировании технического перевооружения Авторы Характеристика

Планирование технического перевооружения с ориентацией на уровень износа основных производственных фондов С. Ф. Покропивный Сравнение экономической целесообразности проведения капитального ремонта или покупки оборудования

Р. Акофф, М. Сасиени Выбор момента времени проведения замены исходя из минимизации среднегодовых затрат на эксплуатацию оборудования

К. И. Сафонова, Н. В. Котельникова Оценка эффективности мероприятий по замене основных производственных фондов исходя из расчета совокупного износа оборудования и сравнения дохода от его эксплуатации

Выбор варианта осуществления технического перевооружения И. Бланк, Е. М. Рогова, Е. А. Ткаченко Пространственная оптимизация, временная оптимизация, пространственно-временная оптимизация инвестиционного портфеля

Л. Т. Гиляровская, Д. А. Ендовицкий Формирование портфеля капитальных вложений исходя из стратегии развития предприятия

Р. Брейли, С. Майерс, Р. Акофф, М. Сасиени, В. В. Ковалев, И. В. Липсиц, В. В. Коссов Принятие решения о замене технологии и выбор проекта технического перевооружения на основе показателя годового эквивалентного аннуитета

С. Я. Луцкий, А. Я. Ландсман Сравнение годовых эксплуатационных затрат на эксплуатацию со стоимостью нового оборудования или капитального ремонта с использованием модели-сетки динамического программирования

Сравнение технологий В. А. Антонец Разбиение технологии до уровня существенных признаков, экспертная оценка каждого варианта и формирование рейтинга технологий

Прогнозирование технологического развития Дж. Мартнно, Б. Твисс, А. Е. Варшавский, Э. Янч Рассмотрение основных методик научно-технологического прогнозирования, таких как экстраполяция, экспертные методы, математическое моделирование, форсайт

Рисунок 3 - Алгоритм формирования стратегии технического перевооружения промышленного предприятия

4. Методический подход к экономическому обоснованию стратегии технического перевооружения

Основная задача формирования стратегии технического перевооружения - определить момент времени его осуществления и направление технического развития предприятия таким образом, чтобы улучшить конкурентную позицию по сравнению с технологическими лидерами. Разработанные автором алгоритм формирования стратегии технического перевооружения и матрица ее выбора позволили предложить методический подход к экономическому обоснованию выбора стратегии технического перевооружения, предполагающий проведение оценки и выбор стратегий на основе показателей уровня технического развития технологии и экономического эффекта от проекта технического перевооружения промышленного предприятия.

Уровень технического развития технологии (Ртсх) вычисляется путем сравнения индивидуальных характеристик новой технологии с характеристиками используемой. Экономический эффект от внедрения программы технического перевооружения определяется показателем чистого приведенного дохода, рассчитанного исходя из денежного потока инвестиционного проекта технического перевооружения и времени перехода на технологию:

= тах(Л7>К,,,т;!ср); (1)

£ ДВР + АПИ + ДР + АОкрС + ДЭм + АСЭр £ И

-(Г^У ,?о(1

_% П° _ А°'н'ед _ Дн~' (2)

где №Ктах- максимальное значение экономического эффекта от реализации программы технического перевооружения промышленного предприятия; ИРУи - экономический эффект от реализации / варианта программы технического перевооружения в момент времени 7; 7^ер - момент времени

перехода на более прогрессивную технологию; ДВР - изменение объемов производства и его ассортимента в результате технического перевооружения; ДПИ - изменение переменных издержек; ДР - изменение стоимости обслуживания оборудования; ДОкрС - изменение стоимости экологических сборов; ДЭм - экономия материальных затрат в результате внедрения ресурсосберегающих технологий; ДСэр - социальный эффект; И - инвестиции; Г„ - момент времени появления новой технологии; Т'юри - время нормального использования предшествующей технологии; По - потери, связанные с откладыванием перехода на новую технологию; Ао'нед - не-

дополученные амортизационные отчисления от использования предшествующей технологии; Д'н-1 - недополученный доход от использования предшествующей технологии; Т- расчетный период; d- ставка дисконта.

Для расчета экономического эффекта автором была разработана имитационная модель с использованием шаблона расчетов, выполненного в ПО MS Excel. Моделирование осуществлялось в три этапа:

— определение денежных потоков каждого проектного варианта инвестирования в техническое перевооружение;

— определение эффекта от реализации варианта инвестирования в техническое перевооружение путем наложения денежных потоков;

— расчет изменения чистой текущей стоимости инвестиционного проекта в результате неперехода на более прогрессивную технологию.

На основе данных об уровне технического развития и эффекта от внедрения технологии строится матрица выбора стратегии технического первооружения, представленная на рисунке 2.

По горизонтали матрицы откладывается средний уровень развития технологии (Ртех), определяющийся как среднее арифметическое значение Р«х технологий, используемых предприятием в течение расчетного периода. Высокое и низкое значение Ртех и NPVK, по всем вариантам инвестирования рассчитывается как середина размаха вариации, соответствующая границе между ячейками матрицы.

Значение варианта инвестирования, располагающегося в ячейке матрицы, задается тремя параметрами:

BHi/j = (t,NPV,j, R^), (3)

где ВИ - вариант инвестирования в техническое перевооружение; i - номер варианта инвестирования в техническое перевооружение; у - время откладывания технологии, разница между моментом возможного ее внедрения в производство и моментом перехода на нее; t — момент времени, в который осуществляется переход; NPV,jt - экономический эффект от внедрения программы технического перевооружения в момент времени V, Ртех - средний уровень технологического развития при применении выбранного варианта технического перевооружения.

Апробация методики экономического обоснования стратегии технического перевооружения проведена на примере литейного производства двух машиностроительных предприятий Пензенской области.

В частности, предложенный методический подход был использован в ЗАО «Электромагнит» при принятии решения о создании собственного литейного производства. В настоящий момент на предприятии используются технологии IV технологического уклада в механообрабатывающем производстве и технологии V уклада на участке расплавки металла. Была

поставлена задача по формированию инвестиционной программы развития участка изготовления литейных форм, направленной на создание современного производства с использованием достижений мировых технологических лидеров.

Для сравнения характеристик альтернативных технологий изготовления литейных форм и расчета Ртех было проведено сопоставление индивидуальных характеристик технологии по количественным параметрам, таким как величина припусков на заготовке, трудоемкость последующей обработки, процент брака, потребность в производственных площадях, и качественным параметрам - срок окончания НИР и ОКР, вероятность получения положительного результата НИР и ОКР по исследуемой разработке, длительность процесса технического перевооружения, повышение эко-логичности производства, требуемая квалификация персонала, мобильность производства.

На основе прогноза развития технологий изготовления литейных форм и составленной на его основе дорожной карты были определены варианты инвестирования в техническое перевооружение (рисунок 4).

ТО - литье в земляные формы;

Т1 - литье по выплавляемым моделям;

Т2 - технология литья по газифицируемым моделям;

ТЗ - технология литья с использованием ЗЭ принтеров при изготовлении литейных моделей

Рисунок 4 - Дерево решений внутри модели инвестиционного проекта

Моделирование экономического эффекта инвестиционного проекта технического перевооружения с использованием имитационной модели показало, что варианты инвестирования (ВИ) 3 и 4 имеют отрицательное значение чистой текущей стоимости, в результате чего они были отброше-

Переход на Т4

ны. Остальные варианты были расположены в матрице выбора стратегии технического перевооружения (рисунок 5).

8

£ о

•в*

и

о

т

2 ВИ5/4(8;7541,7;14,427) ВИ5/5 (9;8172,42;13,305) ВИ5/6(10;8171,18;12,183) ВИ6/1(10;9237,3;12,7) 1 ВИ1/2 (6; 4749,81; 16,106) ВИ5/2 (6;6699,79;16,671) ВИ5/3 (7;7140,99; 15,549)

3 ВИ 1/4 (8;2333,46;13,673) ВИ 1/5 (9; 1775,55; 12,457) ВИ 1/6 (10;1653,82;11,241) ВИ2/1 (10;1266,09;11,756) 4 ВИ1/1 (5; 984,36; 17,322) ВИ 1/3 (7;2932,68;14,89) ВИ5/1(5;2523,99; 17,793)

Низкий Высокий

Средний уровень развития технологии

Рисунок 5 - Матрица выбора стратегии технического перевооружения

При построении матрицы в качестве границы между высоким и низким значениями принята середина размаха вариации соответствующих значений, для экономического эффекта - 4560,39 тыс. руб., для среднего уровня технического развития — 14,78.

Проведенный анализ микротехнологического уклада и стратегии развития предприятия показал, что ЗАО «Электромагнит» в своей деятельности использует стратегию «последования за технологическим лидером» и основная цель деятельности предприятия - создание замкнутого цикла производства, таким образом, наибольший приоритет имеют варианты инвестирования, расположенные во втором секторе матрицы. На основе значения экономического эффекта от внедрения программы технического перевооружения наиболее предпочтительным является вариант инвестирования 6/1, предполагающий переход на технологию литья по газифирован-ным моделям в момент принятия решения, а в 2023 г. - на литье с использованием ЗБ принтеров при изготовлении литейных форм.

На основе особенностей процесса технического перевооружения были сформулированы требования к инвестиционной программе:

- ориентация на достижение стратегических целей развития предприятия;

- планомерность, ориентация на непрерывное совершенствование производственной базы, направленное на повышение научно-технического уровня производства;

- ориентация на научно-технический прогноз развития техники и технологии, снижающий риск вложения в технологии, которые в дальнейшем не найдут должного развития, и повышающий шансы инвестирования в «подрывные технологии»;

- системность, устранение узких мест и диспропорций технологического процесса, сохранение его планомерности и ритмичности;

- ориентация на перспективы роста, обеспечение производственной мощности, достаточной для развития производства и увеличения объема продаж в долгосрочной перспективе;

- соответствие технического уровня внедряемой техники и технологии микротехнологическому укладу предприятия;

- ориентация на достижение поставленных целей и задач с минимальными инвестиционными и эксплуатационными издержками;

- применение ресурсосберегающих технологий, а также технологий, направленных на снижение численности персонала, занятого в цехах с вредными и опасными условиями труда, снижение материалоемкости и повышение энергоэффективности производства;

- многоэтапность, обеспечивающая минимизацию простоев и выполнение производственного плана;

- обеспечение сбалансированности по показателям «доходность -риск» и «доходность - ликвидность».

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

1. В условиях перехода к новому технологическому укладу и обострения конкурентной борьбы за ресурсы и сферы влияния актуализируется задача интенсификации процессов технического перевооружения и модернизации промышленного производства, что требует отражения в соответствующем методическом аппарате планирования этих процессов, учитывающем прогноз научно-технического развития при формулировании стратегии предприятия.

2. Сущность технического перевооружения как части инновационно-инвестиционной деятельности предприятия определяет основные принципы формирования стратегии технического перевооружения, которая должна быть направлена на формирование микротехнологического уклада предприятия и инвестиционной программы на основе системного подхода.

3. Проведенное исследование научной литературы и практики осуществления технического перевооружения промышленными предприятиями Пензенской области дало возможность предложить методический подход и инструментарий для разработки стратегии технического перевооружения, основанные на прогнозе научно-технического развития отрасли, анализе макро- и микротехнологических укладов и использовании матрицы выбора стратегии технического перевооружения промышленного предприятия. Предложенные алгоритм и матрица позволяют формировать варианты ин-

вестирования в техническое перевооружение промышленного предприятия, оценивать их эффективность и степень соответствия выбранной стратегии.

4. Предложенный методический подход к экономическому обоснованию выбора стратегии технического перевооружения промышленного предприятия позволяет учесть при сравнительной оценке вариантов инвестирования такие факторы формирования новых технологических укладов, как уровень технического развития, момент времени осуществления инвестиций, получаемый экономический эффект, и осуществлять пространственную и временную оптимизацию программы технического перевооружения предприятия.

5. Проведенная апробация методического подхода подтвердила его универсальность, результативность и возможность использования в практике управления промышленным предприятием.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК РФ

1. Хохлова, И. Г. Терминологические и методологические проблемы разработки стратегии технического перевооружения / И. Н. Джазовская, И. Г. Хохлова // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. - 2010. - № 3. - С. 142-152.

2. Хохлова, И. Г. Преобразование мер государственной поддержки технического перевооружения в условиях вступления России в ВТО / И. Н. Джазовская, И. Г. Хохлова // Управление экономическими системами : электронный научный журнал. - 2012. - №5 (41). - URL: http:// www.uecs. ru/uecs41 -412012/item/l 366-2012-05-28-07-24-27

3. Хохлова, И. Г. Методический подход к управлению техническим перевооружением предприятия / И. Г. Хохлова // Российское предпринимательство. - 2012. - № 21/219. - С. 59-66.

Публикации в других изданиях

4. Хохлова, И. Г. Проблема управления предприятием на основе оценки инновационного потенциала / И. Н. Джазовская, И. Г. Хохлова // Совершенствование управления научно-техническим прогрессом в современных условиях : сб. ст. VII Междунар. науч.-практ. конф. - Пенза : РИО ПГСХА, 2009. - С. 78-81.

5. Хохлова, И. Г. Возможности реализации концепции «открытые инновации» на базе вуза / И. Н. Джазовская, И. Г. Хохлова // УНИВЕРСИТЕТСКОЕ ОБРАЗОВАНИЕ : сб. ст. XIII Междунар. метод, конф. - Пенза: Приволж. Дом знаний, 2009. - С. 469-471.

6. Хохлова, И. Г. Новые инструменты повышения восприимчивости предприятия к инновациям / И. Н. Джазовская, И. Г. Хохлова // Проблемы развития предприятий: теория и практика: сб. ст. Ш Всерос. науч.-практ. конф. / МНИЦ ПГСХА. - Пенза: РИО ПГСХА, 2010. - С. 44-47.

7. Хохлова, И. Г. Влияние вступления в ВТО на государственную поддержку процессов технического перевооружения на примере Пензенской области / И. Н. Джазовская, И. Г. Хохлова // Повышение управленческого, экономического, социального и инновационно-технического потенциала предприятий, отраслей и народнохозяйственных комплексов : сб. ст. IV Междунар. науч.-практ. конф. / МНИЦ ПГСХА. - Пенза : РИО ПГСХА, 2012.-С. 61-64.

8. Хохлова, И. Г. Место стратегии технического перевооружения в корпоративной стратегии предприятия / И. Г. Хохлова // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд: сб. материалов XV Междунар. науч.-практ. конф. / под общ. ред. С. С. Чернова. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2012. - С. 230-233.

9. Хохлова, И. Г. Роль научно-технологического прогнозирования в формировании стратегии технического перевооружения промышленного предприятия / И. Г. Хохлова // Новости научной мысли - 2012 : материалы VIII Междунар. науч.-практ. конф. - Прага, Чехия : Publishing House "Education and Science", 2012. - T. 5. - C. 65-71.

Методический подход к экономическому обоснованию выбора стратегии технического перевооружения промышленного предприятия

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным

хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность)

Редактор К П. Мухина Технический редактор Н. В. Иванова Компьютерная верстка Н. В. Ивановой

Распоряжение № 4/2013 от 19.12.2013. Подписано в печать 20.02.13. Формат 60x841/16. Усл. печ. л. 1,16. Заказ № 88. Тираж 100.

Издательство ПГУ. 440026, Пенза, Красная, 40. Тел./факс: (8412) 56-47-33; e-mail: iic@pnzgu.ru

Научное издание

ХОХЛОВА Ирина Геннадьевна