Организационно-экономические основы развития кредитной кооперации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Организационно-экономические основы развития кредитной кооперации"

ПАНАЕДОВА ГАЛИНА ИВАНОВНА

ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ (теория, методология и практика)

Специальности:

08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (сфера услуг); 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (деньги, кредит и банковская деятельность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Москва -

2006

ПАНАЕДОВА ГАЛИНА ИВАНОВНА

ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ (теория, методология и практика)

Специальности:

08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (сфера услуг); 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (деньги, кредит и банковская деятельность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Москва - 2006

Диссертационная работа выполнена на кафедре «Экономики кооперации и предпринимательства» Российского университета кооперации

Научный консультант доктор экономических наук, профессор,

Заслуженный деятель науки РФ Ткач А.В.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор,

академик РАСХН Буздалов И.Н.

доктор экономических наук, профессор Яхьяев М.А.

доктор экономических наук, профессор Худякова Е.В.

Ведущая организация: Всероссийский научно — исследовательский

институт экономики, труда и управления в сельском хозяйстве

Защита диссертации состоится 20 июня 2006 г. в 14.00 часов на заседании диссертационного совета Д 513.002.02 в AHO ВПО «Российский университет кооперации» по адресу: 141000, Московская область, г. Мытищи, ул. В. Волошиной, д. 12, корп. 4, зал заседаний ученого совета, ауд. 235

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российского университета кооперации.

Автореферат разослан 19 мая 2006 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук, профессор,, Заслуженный деятель науки РФ

A.B. Ткач

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Доминантной тенденцией эволюции современного экономического сознания является укоренение в нем микрокре-^дитных парадигм и подходов. Данный процесс многоаспектен и проявляется на различных территориальных уровнях, характерен для всех отраслей и сфер национальной экономики, реализуется в разнообразных формах: кооперативных, банковских, государственных, международных и др.

Наиболее распространенной организационно-правовой формой микрокредитных организаций во всем мире является кооперативное кредитование,

осуществляющее_ аккумуляцию денежных ресурсов,^доступное_кредитно-

финансовое обслуживание своих_члёнбв под более низкий процент. Многолет-няяГмировая практика показывает высокую~экономическую и социальную результативность кредитной кооперации в развитии производства на рыночных основах и в удовлетворении потребительских нужд физических лиц. В России на данном этапе мелкому кредиту отводится роль одного из ключевых инструментов развития малого бизнеса и вовлечения малообеспеченных граждан в деятельность, позволяющую увеличить производство и повысить уровень их жизни. Для государства, где доля населения с доходами ниже прожиточного минимума составляет около 30%, проблемы доступности микрокредитования имеют первостепенное значение. В 2005 г. кредитными кооперативами России было предоставлено займов мелким предпринимателям и населению на сумму свыше 2,5 млрд. руб., что отражает большую государственную значимость кредитной кооперации в формировании в стране эффективной кредитно-финансовой системы.1

Кредитная кооперация, будучи составной частью рыночной экономики, выступает основой демонополизации финансово-кредитной деятельности, расширения предпринимательской деятельности и повышения уровня доходов населения, что ставит проблему развития кооперативного кредитования в разряд приоритетных. Особенно повышается значимостьразвития кредитной коопера-циив связи с реализацией^Национальното проекта <<Развитаё~АПК»Гутвер-жденного Президиумом Совета при Президенте Российской Федерации и отнесенного к одной из основных структур, составляющих денежно-кредитную по-.лцтику_в_ аграрной ^сфере. -Проектом предусматривается широкое развитие в России сельских кредитных потребительских кооперативов: запланировано создание в 2006 г. - 600, в 2007 г. — 400 кредитных кооперативов. На эти цели из государственного бюджета выделяется в 2006 г. - 3,6 млрд. руб., в 2007 г. - 4,5 млрд. руб.2

В настоящее время условия деятельности кредитной кооперации существенно изменились и, в этой связи, имеющиеся научные разработки и рекомендации по ее развитию в значительной степени нуждаются в совершенствовании и доработке, с учетом современного уровня экономического и социального раз-

1 Подсчитано автором на данным мониторинговых исследований Лиги кредитных союзов и Союза сельских кредитных кооперативов.

2 По данным Министерства сельского хозяйства Российской Федерации.

вития. Растущая значимость процесса кооперативного кредитования вызывает повышенный интерес исследователей к данной проблематике в рамках формирующейся новой для отечественной науки исследовательской парадигмы. Область исследования диссертационной работы междисциплинарна, поскольку представляет собой сферу пересечения в рамках общесистемных концепций развития научных интересов представителей экономической теории, экономики организаций, мировой и региональной экономики, финансов, кредита и банковского дела. Научно обоснованные рекомендации по развитию кооперативного кредитования необходимы для решения многих организационно-экономических вопросов руководителями и специалистами сферы государственного и финансового регулирования, малого бизнеса.

Рыночная модернизация, существенно модифицируя базовые условия кооперации финансов, проецируется и на его мезоэкономическую сферу, корректирует и видоизменяет векторы кооперативного кредитования, придает данному процессу дополнительный импульс. Соответствующая проблематика, имея общероссийское звучание, приобретает особую значимость для регионов России с исторически сложившейся спецификой, чья социально-экономическая ритмика напрямую детерминирована полномасштабной реализацией потенциала кредитной кооперации.

~~ В этой'Связи актуализируется проблема поиска эффективных схем, моделей и инструментов организации кооперативного кредитования, обоснования теоретико-методологического и организационно-экономического механизма его адаптации к системной трансформации российской экономики на этапе посткризисного развития.

Все вышеизложенное определяет актуальность данного исследования, представляющего важное как научно-теоретическое, так и народнохозяйственное значение.

Состояние изученности проблемы. Проблемы, связанные с формированием и развитием кооперативного кредитования на различных исторических этапах, исследованы отечественными экономистами и получили отражение в трудах ряда ученых.

Значительный вклад в разработку теории и организационных принципов кооперативного движения внесли ученые-экономисты: А.Н. Анцыферов, C.B. Бо-родаевский, СЛ. Маслов, К.А. Пажитнов, С.Н. Прокопович, В.Ф. Тотомианц, М.И. Туган-Барановский, МЛ. Хейсин и др. Широкое признание в России и зарубежных странах получили труды AB. Чаянова, НД. Кондратьева, H.A. Рыбникова, в которых рассматривались научные основы сельскохозяйственной кооперации. Теоретическим основам кооперации посвящены труды ИНГБуздалова, АЛ. Нико-нова, HJI. Макаренко, Е.В. Серовой, Н.К. Фигуровской, A.B. Ткача.

Важный вклад в понимание процессов формирования и развития кредитной кооперации в России и за рубежом в конце XX и начале XXI вв. внесли исследования H.A. Бубнова, А.О. Бунина, ВЛ. Калиничева, Л.С. Киселевой, З.Н. Козенко, НЛ. Коваленко, Н.М. Космачевой, В.К. Крутикова, AJvl. Мазурицкого, H.A. Медведевой, В Д. Мартынова, AT. Папцова, ВМ. Пахомова, AB. Петрикова, Д.Г. Пла-

хотной, И.Б. Полюбиной, A.A. Хандруева, Е.В. Худяковой, J1.E. Файна, М.Ф. Шкляра и др.

Однако, признавая важность выполненных исследований в рассматриваемой области, следует отметить, что многие теоретические и методологические вопросы, связанные с методологией анализа, конкретной методикой, моделированием различных направлений деятельности кооперативного кредитования в экономической системе страны на современном этапе развития изучены не до конца, а ряд положений носит дискуссионый характер. Важным становится научный поиск и освоение в практике совершенствования деятельности кредитных кооперативов разработки оптимального комплексного исследования проблем совершенствования двух направлений кредитной кооперации России - городской и сельской, органшационно-экономического механизма функционирования кредитных кооперативов, связанного с единой научно-обоснованной методикой ее формирования, оценки деятельности, что будет способствовать общей рыночной трансформации кредитной кооперации.

Актуальность изучения поставленной проблемы, дискуссионность проблематики, недостаточная разработанность концептуальных и методологических подходов к проблеме развития кооперативного кредитования в России обусловили выбор темы исследования, формулировки ее цели и задач.

Цель и задачи исследования. Целью настоящего исследования является развитие теоретико-методологических основ кооперативного кредитования, разработка методологии и методики совершенствования формирования и функционирования кредитной кооперации России, выбор наиболее эффективных направлений ее развития. В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи:

■ рассмотреть теоретические основы кооперации, как базы для развития ее кредитной формы и раскрытия научных основ кредитной кооперации в новых условиях хозяйствования и правового обеспечения;

■ дать сравнительную оценку развитию кредитной кооперации в зарубежных странах и в России в XIX - XX вв., исследовать основные этапы эволюции, особенности и закономерности ее функционирования, как предпосылок повышения ее эффективности и устойчивости;

■ проанализировать деятельность кредитных кооперативов в отдельных регионах России на современном этапе рыночного хозяйствования и разработать перспективные модели их функционирования;

■ разработать комплексную систему планирования деятельности кредитного кооператива, обеспечивающего его финансовую устойчивость;

■ разработать методологию формирования финансовых ресурсов кредитных кооперативов и методику управления рисками;

■ обосновать перспективы развития кредитной кооперации и предложить методические подходы к организации национальной и региональных систем кредитной кооперации;

■ обосновать возможные направления диверсификации деятельности кредитных кооперативов и использования маркетинга в их управленческой деятельности.

Объект исследования — кредитная кооперация России, кредитные союзы, кредитные кооперативы и их объединения на макро, мезо и микроуровнях.

Предметом исследования явилась совокупность теоретических, методологических, методических и практических проблем становления, развития и повышения экономической эффективности функционирования отдельных кредитных кооперативов и кредитной кооперации в целом.

Методы исследования. В качестве методологической базы диссертационной работы использованы системный, комплексный, функциональный и ситуационный подходы. В зависимости от задач изучения в работе использовались монографический, балансовый, экономико-статистический, абстрактно-логический, сравнения, экспертных оценок, моделирования и другие методы научного исследования.

Основными информационными материалами для разработки темы послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации и региональных органов власти, данные Федерального агентства РФ по статистике, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, статистические обзоры Союза сельских кредитных кооперативов, Лиги кредитных союзов, Южно-Российской ассоциации кредитных союзов, бухгалтерская и иная финансовая отчетность, плановые разработки кредитных кооперативов, материалы социологических опросов, справочная и научная литература, монографическое изучение деятельности кредитных кооперативов, малого предпринимательства.

Научная новизна диссертационной работы заключается в научном обосновании закономерностей развития кооперативного кредитования, развитии теоретико-методологических основ и разработке методических положений и рекомендаций по совершенствованию существующей системы кредитной кооперации в условиях перехода России к рыночным методам хозяйствования.

Научную новизну исследования представляют следующие результаты:

■ уточнена организационно-экономическая сущность и содержание кредитной кооперативной формы применительно к современному этапу развития общества и предложена классификация кредитных кооперативов в стране по различным признакам: организационно-правовой форме, социальному составу членов, характеру предоставляемых услуг, сфере деятельности и др.;

■ на основе анализа деятельности различных организационно-правовых форм региональных систем сельской кредитной кооперации выделены наиболее перспёктивные~модели их функционирования' и"разработана новая региональная модель формирования системы кредитной кооперации России;

■ разработан алгоритм и предложена методика системного комплексного подхода по обеспечению финансовой устойчивости кредитных кооперативов, включающая: разработку стратегического и бизнес-планирования, методологию формирования финансовых ресурсов в кредитных кооперативах, рекомендации по проведению финансового анализа, управления рисками, мониторинга;

■ систематизированы и предложены нормативы финансовых показателей, характеризующие деятельность кредитных кооперативов, разработаны дополнительные показатели социально-экономической эффективности кредитных кооперативов, рекомендована методика управления рисками;

• разработаны предложения по формированию единой системы кредитной кооперации в стране, как самостоятельной автономной трехуровневой организационной структуры микрофинансирования и предложены механизмы реализации Национального проекта «Развитие АПК» на макро и мезоуровнях.

■ предложена новая авторская методика разработки региональных целевых к программ (основных направлений) развития кредитной кооперации, включаю- - / щая: постановку проблемы, формулировку целей и задач, систему программ- г ных мероприятий, ресурсное обеспечение, организационно-экономический механизм реализации, организацию управления и контроля, систему оценочных показателей результатов ее реализации;

■ разработаны рекомендации по расширению кредитными кооперативами предоставляемых услуг на рынке ипотечного кредитования, выработаны предложения ~по "применению маркетингового анализа членов кооперативов и населения, позволяющие осуществить их сегментацию, разработку стратегии и параметров новых услуг, способов реализации и продвижения для каждого типа, стимулирования внедрения новых услуг.

Теоретическая и практическая значимость проведенных исследований состоит в том, что теоретические выводы, предложенные методики и практические рекомендации, содержащиеся в диссертации, используются:

■ Министерством сельского хозяйства Российской Федерации, Союзом сельских кредитных кооперативов в процессе создания и совершенствования деятельности сельских кредитных кооперативов в различных субъектах Российской Федерации (справки о внедрении: № 10-10/66 от 03.04.2006 г.; №062/4-с от 30.03.2006 г.);

■ в ходе реализации проекта «Развитие сельских кредитных кооперативов и предприятий агробизнеса на Северном Кавказе» (2005-2008 гг.) американской компанией АСЕ)1ЛЮСА и Фондом развития сельской кредитной кооперации, при личном участии автора (акт о внедрении от 15.03.2006 г.);

■ в деятельности Правительства Ставропольского края в процессе управления развитием небанковского финансирования малого бизнеса и населения, при разработке мероприятий по реализации Национального проекта «Развитие АПК» в области развития кредитной кооперации (справка о внедрении № 01 Эр-01/870 от 04.05.2006 г.);

■ в деятельности Ставропольского краевого сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «Содружество», при личном участии автора - при разработке «Концепции (основные направления) развития кредитной кооперации Ставропольского края на 2006-2008 гг.», подготовке инструктивных материалов для кредитных кооперативов Ставропольского края, при установлении нормативов саморегулирования и оценке социальной эффективности деятельности кредитного кооператива, совершенствовании методики стратегического планирования, управлении кредитными рисками, по использованию маркетинга в управленческой деятельности кредитного кооператива (справка о внедрении № 46 от 03.05.2006 г.);

■ при разработке учебных программ, публикации учебно-методических пособий, для чтения лекционных курсов и проведения практических занятий по

ряду экономических и финансовых дисциплин в высших образовательных учреждениях (справка о внедрении № 01-17/82 от 03.05.2006 г.);

Материалы исследования могут быть использованы:

■ в практической деятельности при создании новых и для совершенствования работы функционирующих кредитных кооперативов;

■ при разработке региональных концепций (основных направлений) развития кредитной кооперации, методических положений разработок для кредитных кооперативов по вопросам их создания, проведения финансового анализа, управления рисками, маркетинговой деятельности.

Апробация результатов исследования. Результаты исследований апробированы публикацией 37 научных работ общим объемом 54,5 пл., в том числе: 3 монографий, 1 брошюры, 4 учебных пособий и 29 статей и тезисов (9 - в центральных журналах).

Основные положения диссертации обсуждались в форме научных докладов, статей, рекомендаций на международных, всероссийских, межрегиональных научно-практических конференциях, проводившихся в г.г. Москве, Волгограде, Ростове-на-Дону, Ставрополе, Пензе: «Финансово - экономический механизм региона и его развитие в современных условиях» (Ставрополь, май 2002 г.); «Региональная политика по формированию системы сельской кредитной кооперации в России (Волгоград, август 2002 г.); «Современные социально-экономические и правовые проблемы российской кооперации» (Ставрополь, апрель 2004 г.); III Международная конференция «Современный российский менеджмент: состояние, проблемы, развитие» (Пенза, март 2005 г.); «Малый бизнес - экономическая основа развития местного самоуправления» (Москва, апрель 2005 г.); «Социально — экономические и правовые проблемы и перспективы развития российской кооперации» (Ставрополь, май 2005 г.); «Развитие форм и инструментария управления аграрной экономикой региона» (Ставрополь, май 2005 г.); «Сельские кредитные кооперативы в Международный год микрокредитования» (Москва, октябрь 2005 г.); IV Международная конференция «Современный российский менеджмент: состояние, проблемы, развитие» (Пенза, ноябрь 2005 г.); «Образование и наука - основной ресурс социально-экономического развития в третьем тысячелетии» (Ростов-на-Дону, декабрь 2005 г.); «Законодательное обеспечение и проблемы развития кооперации» (Москва, декабрь 2005 г.) и др.

Выводы и предложения автора использовались при разработке проектов и программ развития кредитной кооперации в субъектах Российской Федерации.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, 4 глав, заключения, списка использованной литературы, приложений. Она изложена на 310 страницах машинописного текста, содержит 53 таблицы, 43 рисунка, 4 приложения.

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, дана характеристика изученности проблемы, изложены цель и задачи, научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе «Теоретические основы и этапы развития кредитной кооперации» раскрыты организационно-экономические основы кооперации в целом, сущность и принципы формирования ее кредитной формы, дана классифи-

кация кредитных кооперативов, изложены основные тенденции развития кредитной кооперации в зарубежных странах и в дореволюционной России.

Во второй главе «Предпосылки развития и анализ деятельности кредитной кооперации в современной России» рассмотрены социально-экономические предпосылки развития кредитной кооперации в России, правовые аспекты создания кредитных кооперативов, особенности формирования региональных систем кредитной кооперации с выделением Северокавказского региона.

В третьей главе «Методология и методика обеспечения финансовой устойчивости кредитных кооперативов» обоснована методология осуществления комплекса управленческой работы, направленной на обеспечение устойчивости финансово-кредитной деятельности кредитного кооператива, включающего в себя планирование, формирование фондов, финансовый анализ, управление финансовыми рисками и мониторинг.

В четвертой главе «Основные направления совершенствования деятельности системы кредитной кооперации» разработаны концептуальные основы развития отечественной системы кредитной кооперации, сформулированы методические подходы к разработке региональных_целевых.программ функционирования кредитной кооперации,""организационно-финансового механизма деятельности кредитных кооперативов на рынке ипотечных жилищных кредитов и применения маркетинга в управленческой деятельности кредитных кооперативов.

В заключении обобщены основные выводы результатов исследования и сформулированы рекомендации по совершенствованию развития кредитной кооперации в России.

В приложении содержится табличный и информационный материал, характеризующий результаты исследований.

Основные положения исследования, выносимые на защиту:

1. В теоретическом плане уточнена сущность, выявлено место и роль кредитной кооперации в обществе в связи со значительными политическими и экономическими изменениями в жизни современной России.

Решение задач реформирования российской экономики выдвигает перед обществом необходимость по-новому взглянуть на устоявшиеся теоретические представления и концепции по вопросам кооперативного кредитования, усиливает потребность в более глубокой и реалистичной разработке методологических подходов к их исследованию. Анализ экономических явлений или отражающих их элементов целесообразно начинать с уточнения основных понятий, их сущности, эволюции научных взглядов на их содержание, места кооперации в развитии общества и т.д.

Результаты анализа научной литературы по вопросам кооперации показывают, что толкование понятия «кооперация» имеет в формулировках различных авторов, с одной стороны, как бы устойчивое ядро значений, т.е. нечто общее, константное, а, с другой - определенный диапазон разногласий, более или менее значимых для уточнения понятия сути проблемы. На наш взгляд, такое положение

связано с тем, что кооперация как объект изучения, есть, прежде всего, общественное явление и понятие «кооперация» может использоваться для обозначения различных социально-экономических явлений: любого сотрудничества вообще, объединения нескольких хозяйствующих субъектов для достижения общих целей, совокупность определенного вида кооперативов и их союзов.

Изменилась интерпретация понятия «кооператив». Так, по определению М.И. Туган-Барановского кооператив - это такое «хозяйственное предприятие нескольких, добровольно объединившихся лиц, которое имеет своей целью не получение наибольшего барыша на затраченный капитал, но увеличение благодаря общему ведению хозяйства трудовых доходов своих членов или уменьшению расходов этих членов на их потребительские нужды»3. С учетом модернизации экономических, социальных, политических процессов в обществе, Международным кооперативным альянсом (МКА) в 1995 г. было дано следующее определение кооператива: «кооператив - это автономная ассоциация людей, объединившихся добровольно для удовлетворения своих общественно-экономических, социальных и культурных потребностей посредством совместно владения демократически управляемым предприятием»4.

Исследуя экономическую сущность кооперации, следует рассмотреть ее основные принципы, так как они положены в основу построения и деятельности кооперативов, а их нарушение приводит к утрате кооперативного содержания. В ходе исторического развития отношение общества к отдельным принципам, главным образом, экономическим, претерпевало существенные различия. Это можно объяснить, с одной стороны, объективными причинами, связанными с резкой сменой общественно-экономических формаций общества, с другой — необходимостью кооперативов реагировать на текущие изменения в экономической жизни стран, связанные с глобализацией, изменениями в трудовых отношениях, усилением роли государства в развитии кооперативного движения и др. По мере накопления практического опыта и развития кооперативного движения в мире эти принципы обобщались и утверждались Международными кооперативными форумами и в настоящее время включают: добровольное и открытое членство, демократический контроль, экономическое участие, самоуправление и независимость, образование, повышение квалификации и информационное обеспечение, сотрудничество кооперативных организаций между собой и заботу об \ обществе. Анализ теоретических основ кооперации позволил автору сделать вывод, что практически все принципы кооперации за 150 лет подверглись эволюционным изменениям и лишь один из многих - принцип распределения доходов между членами кооператива на основе их участия в его деятельности остается неизменным, универсальным и характерным для всех видов кооперативов.

Теоретические исследования автора позволили сделать вывод, что теория и методология кооперации в России активно развивались в первой четверти XX века, позже, из-за свертывания наметившихся процессов в кооперации, научные исследования были прекращены и их недостаток ощущается по настоящее время,

3 Туган-Барановский М.И. Социальные основы кооперации — М.: Экономика, 1989. — С.94.

4Материалы Юбилейного XXXI конгресса МКА в Манчестере. — М.: Центросоюз РФ. 1995. —

с. ю.

что и определяет необходимость совершенствования научных исследований в данной области.

В практическом плане недостаточное теоретическое обоснование процессов кооперативного кредитования ведет к необъективности формируемой нормативно-правовой базы, научно регламентирующей развитие кооперативного движения, порождает ошибки при определении приоритетности различных направлений и выборе механизма стимулирования развития различных форм и видов кооперации. В результате отсутствия достаточной информационной базы многими кооперация воспринимается лишь как потребительская и производственная. Не отрицая возможности и целесообразности развития этих направлений, на наш взгляд, в современных условиях наиболее важными ее направлениями в стране должны стать те, которые формируют инфраструктуру товарного рынка, позволяющую обеспечить доступ населения и мелких товаропроизводителей к финансовым и материально-техническим ресурсам и к рынкам сбыта их продукции, минуя внешних посредников.

В связи с этим возрастает актуальность вопросов теории и методологии одной из разновидностей кооперации - кредитной, где в отличие от остальных ее видов объектом управления являются не материальные,^а^1шансовые^юто-ки, востребованность в которых остро проявилась в России с формированием многоукладной экономики и развитием мелкотоварного производства, среднего и малого бизнеса.

В настоящее время в российском кооперативном законодательстве, а также в научной литературе отсутствует четкое определение кредитной кооперации. С одной стороны, кредитная кооперация является составной частью кооперации в целом и для кредитных кооперативов характерны признаки, присущие кооперативам в целом. С другой стороны, они являются своего рода кредитными учреждениями, функционирующими на финансовом рынке и им присущи особь1е характеристики, обусловленные спецификой именно этого вида кооперации. Исходя из вышеизложенного, мы считаем, что определение кредитной кооперации должно выглядеть следующим образом: кредитный кооператив - это некоммерческая организация, объединяющая на основе добровольного членства физических и (или) юридических лиц, осуществляющая посреднические функции по аккумуляции сбережений и организации кредитования этих лиц для удовлетворения их потребительских или предпринимательских нужд, полностью или частично финансируемая за счет долевого участия или сбережений своих пайщиков. На этом варианте определения сущности кредитного кооператива будут обоснованы все дальнейшие исследования.

Анализ теоретических предпосылок и основных условий формирования и развития кредитной кооперации России позволил на основе системного подхода сделать вывод, что^рг^изационно-экшомический сгатус-кредитньтх-кооперати-вов в настоящее время характеризуется большой правовой неопределенностью и это порождает проблемы, затрудняющие их практическую работу. В частности, данное касается следующих вопросов: коммерческого и некоммерческого характера их деятельности, причисления к кредитным организациям и финансовым посредникам, обязательности или необязательности лицензирования и др.

Обобщение опыта деятельности кредитных кооперативов свидетельствует, что организационно-экономический механизм их формирования весьма разнообразен и это обусловливает неодинаковую социально-экономическую эффективность. В целях выявления наиболее эффективных форм кооперации необходимо, прежде всего, уточнить теоретико-методологические основы и подходы их систематизации и классификации. Цель классификации состоит в содействии эмпирическому накоплению знаний до уровня теоретического синтеза системного подхода к оценке процесса кооперации финансов и ее организационных форм. Практическая необходимость классификации состоит в стимулировании развития теоретических аспектов науки и в правильном отборе из множества формирований наиболее рациональных и перспективных из них.

В методологическом плане классификация форм кредитного кооперирования строится на определенных признаках, позволяющих разграничить не только понятия, но и экономическую сущность той или иной формы кооперации финансов. Автор считает, что за основу классификации следует взять следующие признаки: территориальный, урбанизационный, организационно-правовую форму, вид и характер деятельности, степень специализации, хозяйственно-правовое положение пайщиков, социальный состав членов. По организационно-правовому признаку, мы предлагаем выделить семь типов кредитных кооперативных образований в современной России (рис. 1).

Выбор организационно-правовой формы кредитного кооператива, на наш взгляд, является правом его учредителей. При этом следует отметить, что идеальной формы нет, но имеется выбор из целого ряда возможностей, в соответствии с целями и задачами членов кредитных кооперативов. На основе данного подхода мы считаем, что оптимальным решением для физических лнцявляется кредитный потребительский кооператив граждан,адлясубъек-тов малого предпринимательства ^общество~ взаимного'кредитования. Для юридических лиц (не только субъектов малого предпринимательства) "общество финансовой взаимопомощи логично зарегистрировать как кредитный

Кредитные потреби-

Сельскохозяйственные кредиты« кооперативы

Креллпые потребительские кооперативы

Рис.1. Типы кредитных кооперативов России

потребительский кооператив, а сельскохозяйственным производителям логично объединяться в сельскохозяйственный кредитный кооператив.

2. Выявлены основные тенденции развития кредитной кооперации в стране, ее региональные особенности, наиболее эффективные организационно-экономические модели и формы, факторы, сдерживающие или способствующие процессу развития кооперативного кредитования.

Результаты проведенного исследования процесса становления и функционирования кредитной кооперации в России, позволили нам сделать следующие основные выводы:

1. В настоящее время в стране одновременно формируются два параллельных направления кредитной кооперации (городская кредитная кооперация и система сельской кредитной кооперации) с самостоятельными институциональными структурами. В городской кредитной кооперации к ним относятся: Лига кредитных союзов, Фонд кредитных союзов, страховая компания «Беневитал КС», Общество взаимного страхования, региональные ассоциации кредитных союзов. Институциональные структуры системы сельской кредитной кооперации представлены: Союзом сельской кредитной кооперации, Фондом развития сельской кредитной кооперации, Национальным межрегиональным сельскохозяйственным кредитным кооперативом «Народный кредит», учебно-консультационным центром «Кооперативный кредит», межрегиональным аудиторским союзом «Аудит-кредит», региональными кооперативами II уровня. Исследования показали, что кредитные кооперативы _как_одна. из. форм _микрофинансирования_малого предпринимательства, личнъгх подсобнь1Х хозяйств населения, отдельных физических лиц имеют высокую востребованность как в городской, так и в сельской местности. Об этом свидетельствуют данные динамики развития их количества и членской базы за 1994-2005 гг. (табл. 1).

Таблица 1

Динамика развития городских и сельских кредитных кооперативов в Российской Федерации (1994-2005)5

Показатели Годы Темп роста, в разы (2005/ 2000)

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Число городских кредитных союзов, ед.6 74 104 136 150 170 181 200 - - 329 500 700 3,5

Численность пайщиков, тыс. 18,0 27,0 31,6 37,0 40,0 45,0 48,0 - - 180,3 250,0 400,0 8,3

Число сельских кредитных кооперативов, ед - - - 17 42 79 122 211 372 530 707 813 6,6

Численность пайщиков, тыс. - - 0,16 0,8 2.1 6,8 12,2 28,4 41,6 71,2 91,8 13,5

3 Составлено автором по данным мониторинга Лиги кредитных союзов и Союза сельских кредитных коопер ативов

6 Данные за 2001-2002 гг. отсутствуют, в связи в временным прекращением деятельности Лиги кредитных союзов

В целом на 01.01.2006 г. в России насчитывалось 1513 городских и сельских кредитных кооперативов с численностью пайщиков 791,8 тыс. человек. Проведенное нами исследование показало более динамичное развитие за 20002005 гг. системы сельской кредитной кооперации, по сравнению с городским кооперативным кредитованием. Число сельских кредитных кооперативов за эти годы возросло в 6,6 раза, численность пайщиков - в 13,5 раза. Однако следует отметить, что в городской кредитной кооперации средняя численность пайщиков на один кооператив была значительно выше и составляла 571 человек (в сельском кредитном кооперативе 112 чел.).

По нашему мнению, складывающееся в стране организационное дробление двух направлений кредитной кооперации (городской и сельской) при единых целях, задачах и функциях кооперативных кредитных учреждений, на наш взгляд, нельзя признать целесообразным. Это не способствует концентрации и эффективному перераспределению финансовых средств внутри нее, ведет к разнообразию и противоречивости нормативно-правовой базы, а также к снижению конкурентоспособности кредитной кооперативной системы по сравнению с банковской системой^

2Г В "сельских кредитных кооперативах четко проявляется тенденция изменения структуры их членской базы. Если в начальный период в них преобладала доля мелких предпринимателей (малых предприятий, крестьянских (фермерских) хозяйств, то в последующие годы стала увеличиваться доля отдельных физических лиц и личных подсобных хозяйств населения, решающих с помощью кредитных кооперативов не только производственные, но и социальные проблемы. Например, в Саратовской области в 2005 г. по сравнению с 1997 г. доля К(Ф)Х снизилась с 96% до 38%, тогда как 36% приходится на индивидуальных и частных предпринимателей без образования юридического лица, 14% - на личные подсобные хозяйства и физические лица, 12% - на другие организации (рис. 2).

1997 год

2006 год

2% 2%

1КФХ

■ ЛПХ а др. организации

36%

1КФХ ИИП, ЧП О ЛПХ Пдр. организации

Рис. 2. Структура членской базы сельских кредитных потребительских кооперативов Саратовской области

В Волгоградской области в 2005 г. структура членов-пайщиков сельских кредитных кооперативов на 80% состояла из физических лиц (в том числе 30% приходится на владельцев личных подсобных хозяйств), немногим более 7,0% составляют предприниматели и предприятия малого бизнеса, 5,7% - сельскохозяйственные и перерабатывающие организации, 2,8% - крестьянские (фермерские) хозяйства и 1,5% - прочие организации.

Проведенное исследование подтверждает большие перспективы кредитных кооперативов на рынке потребительского кредитования и возможности организации и функционирования кредитных кооперативов в единой организационно-правовой форме.

3. На основе проведенного анализа процесса формирования и развития кредитных кооперативов в стране нами выделены существенные региональные различия, которые проявляются в темпах роста их числа, в различных моделях организации региональных систем и кредитных кооперативов, в подходах к формированию собственного капитала и др. (табл. 2).

Таблица 2

Динамика развития и размещения сельских кредитных кооперативов по федеральным округам Российской Федерации7

Федеральные округа Годы Темп роста, в разы

На 1.06.2002 На 1.10.2005

число, ед. в%, к итогу число, ед. в%, к итогу

Цешральный федеральный округ 15 7.3 375 46,1 в 25,0

Северо-Западный федеральный округ 12 5,8 35 4,3 в 2,9

Южный федеральный округ 75 36,4 127 15,7 в 1,7

Приволжский федеральный округ 34 16,5 132 16,2 в 3,9

Уральский федеральный округ 17 8,3 26 3,2 в 1,5

Сибирский федеральный округ 31 15,0 100 12,3 в 3,2

Дальневосточный федеральный округ 22 10,7 18 2,2 81,8%

Российская Федерация - всего 206 100,0 813 100,0 в 3,9

Динамика числа сельских кредитных кооперативов по федеральным округам показывает, что подавляющее число регионов России характеризуются невысокими темпами роста кредитных кооперативов (в среднем по России — 3,9%), что, в свою очередь, оказывает негативное влияние на состояние реального сектора экономики, уровень социального развития.

По темпам роста числа кредитных кооперативов лидировал Центральный федеральный округ, где их количество за 2002-2005 гг. возросло в 25 раз. Около 90% общего прироста в этом округе пришлось на Белгородскую область, где было образовано 329 кредитных кооперативов в форме кредитных потребительских

7 Составлено автором по данным мониторинга Союза сельских кредитных кооперативов

15

кооперативов граждан при непосредственной организационной и финансовой поддержке областной администрации. Из регионального бюджета каждому кредитному кооперативу на этапе его становления выделялось 200,0 тыс. руб. (из расчета 5,0 тыс. руб. на 1 члена) для пополнения фонда финансовой взаимопомощи, выдачи займов на предпринимательские цели и развитие личных подсобных хозяйств, компенсации части процентной ставки в размере 2/3 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации. Такая практика позволяет говорить о формировании в стране особой, так называемой, «полугосударственной» модели кредитных кооперативов.

Но, несмотря на увеличение численности кредитных кооператив в Центральном федеральном округе, динамичного развития численности их пайщиков, оказываемых услуг не наблюдается, что позволяет делать выводы о недостаточной эффективности данной модели.

4. В процессе исследования нами установлено, что региональные различия проявляются в организационном построении систем кредитной кооперации. Это можно видеть на примере субъектов Российской Федерации: Республик Марий-Эл, Чувашии и Татарстана, Алтайского края, Волгоградской, Саратовской, Самарской, Ярославской, Ивановской областей и ряде других, в которых региональные системы сельской кредитной кооперации формируются «снизу» (европейская модель), с первоначального создания кредитных кооперативов на местах (в районных центрах, крупных населенных пунктах) с последующей организацией ими регионального кооператива II уровня. «Сверху», с первоначального образования кредитного кооператива II уровня и последующей организацией его филиалов и представительств на местах (американская модель), они строятся в Ростовской, Воронежской, Пермской областях, Ставропольском крае и др.

В то же время, по нашему мнению, то или иное организационное построение региональных систем кредитной кооперации не является определяющим фактором, сдерживающим или, напротив, стимулирующим процесс организации и увеличения числа кредитных кооперативов и роста их членской базы. Такими факторами, на наш взгляд, являются - отношение к кредитной кооперации местных органов государственной власти и грамотное профессиональное построение своей деятельности самим кредитным кооперативом. Подтверждающими примерами данного вывода является практика развития кредитной кооперации в одном из регионов — лидеров этого процесса в стране Волгоградской области и сравнительные результаты функционирования кредитных кооперативов в двух соседних регионах Северного Кавказа — Ростовской области и Ставропольском крае. В Волгоградской области региональная система кредитной кооперации формировалась «снизу» и к 2005 г. включала: областной сельскохозяйственный кредитный кооператив «Содружество», 50 сельских кредитных кооперативов с 30 филиалами и представительствами и более 45,0 тыс. пайщиков (табл. 3).

Таблица 3

Динамика основных показателей деятельности сельских кредитных кооперативов Волгоградской области (1996-2005 гг.)8

Показатели Годы Темп роста, в разы (2005/ 2000)

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Количество СПКК б 7 19 26 31 36 40 45 48 50 1,6

Количество членов СПКК 102 369 701 1602 4007 7815 13798 23388 35992 45077 11,2

Сумма выданных займов, млн. руб. 0,3 2,2 5,5 15,1 54,2 136,9 241,7 415,0 622,5 778,1 5,7

Сумма привлеченных сбережений, млн. руб. 0,4 2,8 4,5 8,2 14,1 43,9 94,1 204,9 399,5 598,5 42,4

Сумма привлеченных средств, млн. руб - - 0,1 3,4 29,3 67,9 101,8 126,3 189,3 255,6 8,7

Проведенное исследование показывает, что устойчивому развитию системы кредитной кооперации в области способствовали: региональная нормативно-правовая база ее организации и функционирования, которая формируется под воздействием требований жизни; высокий уровень инфраструктурного обслуживания, включающий: фонды гарантий при областном кредитном кооперативе и районных администрациях; специализированную аудиторскую службу и третейский суд учебно-методический ценгр; государственный орган, занимающийся аккредитацией и надзором в рамках областного законодательства; широкое привлечение населения - кредитные кооперативы, их филиалы и представительства имеются практически в каждом районе Волгоградской области (в 30 из 33 районов), а в некоторых районах и по 2-3 кредитных кооператива; ссудосберегательный характер деятельности и ориентация на собственные средства, которые составляют 2/3 кредитного портфеля всех кооперативов

Детализированное исследование особенностей деятельности кредитных кооперативов Ростовской области и Ставропольского края показало, что система сельской кредитной кооперации строилась «сверху», однако результаты их развития далеко не равнозначны (табл. 4).

Таблица 4

Сравнительные показатели деятельности сельскохозяйственной кредитной кооперации в Ростовской области и Ставропольском крае9

Показатели На 01.01.2006

Ростовская область Ставропольский край

Число пайщиков, чел. 1605 1984

Количество сбережений, ед. 240 2052

Сумма сбережений, млн. руб. 18,0 144,2

Количество займов, ед. 1100 3358

Сумма займов, млн. руб. 84,4 235,9

Активы, млн. руб. 52,3 72,4

8 Составлено автором по данным мониторинга Союза сельских кредитных кооперативов.

9 Составлено автором по данным мониторинга Союза сельских кредитных кооперативов.

В Ростовской области сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив И уровня «Донской фермер» был организован в 1996 г., капитал формировался за счет средств Фонда развития сельской кредитной кооперации, но по сравнению с Волгоградской областью темпы его развития были значительно ниже. В 2004 г. областной кооператив насчитывал 1515 пайщиков и, соответственно, 240 и 994 договоров сбережений и займов, на суммы по ним в 11,3 и 80,3 млн. руб. В 2005 г. часть кредитных кооперативов Ростовской области вышла из областного кооператива «Донской фермер» и он стал функционировать как кооператив первого уровня. Причинами этого, на наш взгляд, являются ошибки допущенные в менеджменте.

Анализ деятельности Ставропольского краевого сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива (СКПК) «Содружество», зарегистрированного в октябре 2003 г., показал высокие темпы его развития к концу 2004 г., позволившие ему, по рейтингу Союза сельских кредитных кооперативов, войти в число крупных кредитных кооперативов страны. Анализ показателей развития за 2005 г. позволил нам сделать выводы о более высоких темпах развития СКПК «Содружество», по сравнению с 2004 г.: количество пайщиков увеличилось в 434 раза, количество привлеченных сбережений в 870 раз, сумма привлеченных сбережений более чем в 1000 раз, количество займов в 815 раз, сумма выданных займов в 607 раз, активы в 718 раз. По сумме активов, портфелю займов и сумме привлеченных средств по договорам сбережений он превысил консолидированный уровень ростовских кооперативов, работающих более восьми лет, и занял второе место в рейтинге сельских кредитных кооперативов страны.

На основе проведенных исследований, мы определили, что для Ставропольского СКПК «Содружество» важно привлечение большого числа пайщиков с небольшими размерами сбережений, что необходимо для более успешного управления ликвидностью в случае резкого оттока сберегательных вкладов. Согласно уставу Ставропольского кооператива «Содружество» размер вступительного взноса составляет - 50 руб., паевого — 100 руб., сбережения свыше 500 тыс. руб. не принимаются. Такая сберегательная политика кооператива дает положительные результаты в плане формирования финансовых ресурсов и повышения финансовой устойчивости его деятельности. Основными факторами успеха Ставропольского краевого СКПК «Содружество», по нашему мнению, являются: формирование начального капитала за счет средств пайщиков, активная работа с населением, ориентация на привлечение средств членов кооператива, а не на средства внешних инвесторов, правильная ссудосберегательная политика, успешная работа менеджмента.

Обобщение опыта организации и функционирования Ставропольского краевого СКПК «Содружество» позволяет сделать вывод о формировании в России особой, эффективной модели системы сельской кредитной кооперации, сочетающей организацию кредитных кооперативов «сверху» (американская модель) и активную работу по привлечению сбережений населения (европейская модель) и рекомендовать ее как наиболее эффективную при формировании кредитных кооперативов в субъектах Российской Федерации, что особенно ак-

туально в условиях наметившегося курса государства на поддержку сельской кредитной кооперации в стране.

3. Предлагается комплексная методика обеспечения финансовой устойчивости кредитных кооперативов, включающая пять основных элементов и аргументирована необходимость поэтапного их выполнения.

На основе проведенных исследований в области обеспечения эффективности деятельности кредитных кооперативов, нами разработана комплексная методика обеспечения финансовой устойчивости организаций кооперативного кредитования, основные элементы которой отражены на рис. 3.

Маркетинговый анализ

Бизнес — план

Виды, размер н целевое использование фондо!

Анализ финансовых показателей .Ш11.....1..1......ШММЦ1«МИ1иЦИМ.

Анализ социально-экономических показателей

Анализ сильных и слабых сторон

Анализ соответствий финансовых показателей кредитной политике

Анализ доходности изменения кредитных условий

*

—Р

1

1

Идентификация, количественная оценка и ранжирование рисков

Определение факторов, влияющих на уровень риска

Методы управления рисками

Оценка результатов и корректирующие воздействия

Пересмотр кредитной политики по мере необходимости

Рис 3. Алгоритм комплексной системы действий по обеспечению финансовой устойчивости кредитного кооператива

Предлагаемая блок-схема раскрывает более детально компоненты комплексной системы, результат взаимодействия которых позволит решить единые задачи и обеспечить финансовую устойчивость кредитных кооперативов. При разработке методики стратегического планирования кредитных кооперативов нами предлагаются два этапа его материализации: подготовительный и основной.

На первом этапе определяется миссия кредитного кооператива, проводится SWOT- анализ внешней и внутренней среды, оценивается способность организации существовать в рыночных условиях, возможность предоставлять конкурентоспособные услуги. Второй этап включает подготовку бизнес-плана реализации проекта по созданию кредитного потребительского кооператива. Как показал анализ, определяющим элементом планирования становщся_разработка кредитной политики, основой которой "является выработка ценовой политики кооператива.

При формировании ценовой стратегии необходимо учитывать целый ряд основных факторов, определяющих величину процентной ставки по займам (рис. 4).

Соеонерыночная лсиенши

Объем кредипшх операций

Проценты ставка па займам

|~~BgjwmKa |

Срок займа

[

J £ ПР

Затраты на прнжпскаемые ресурсы

Затраты на покрытие текущих расходов

Затраты на образование собственного каптала

Вид начшляемых процентом

Вк4 процентной ставки

Рис. 4. Факторы, определяющие величину процентной ставки по займам

На основе проведенных нами исследований определено, что в кредитных кооперативах кроме основных факторов, определяющих цену займа имеются и специфичные кооперативные: неудовлетворенный спрос, существование конкурентов, размер фондов кооператива, финансовые привычки членов кооператива, ценовые задачи и цели. Наличие дополнительных факторов может существенно изменить цену займа, так при высоком неудовлетворенном спросе в некоторых кредитных кооперативах, несмотря на достаточно высокий процент по займам, который составляет 6% ежемесячно (или 72% годовых), количество потенциальных заемщиков стремительно растет.

Основой для уставной деятельности кредитного кооператива являются создаваемые им фонды: паевой, резервный, неделимый, страховой, фонд финансовой взаимопомощи. Поэтому нами в процессе исследования была разработана методология формирования фондов, их размеры, направления использования, а также размещение временно свободных кредитных средств.

4. Предложена методика проведения финансового анализа, рекомендованы основные экономические нормативы, дополнительные социально-экономические показатели, методика управления рисками и мониторинг кредитных кооперативов.

Представленная нами в процессе исследования трехэтапная система проведения финансового анализа кредитного кооператива (рис.5), которая включает диагностику внутренней среды кредитного кооператива, определение эффективно-

го

ста его работы^ и складывается из расчета и оценки комплекса финансовых показателей, характеризующих различные стороны деятельности организации.

На первом этапе проводится общее изучение предмета анализа «от общего к частному», производится расчет на основе сводной финансовой отчетности динамики конечных финансовых результатов, финансовой устойчивости (коэффициентов ликвидности, платежеспособности), рассматривается структура размещения капитала кредитного кооператива (коэффициенты обеспеченности собственными средствами, покрытия объема личных сбережений, покрытия текущих обязательств собственными средствами кооператива). Таким образом, в рамках комплексного финансового анализа на начальном этапе исследования определяются основные «болевые точки» и на основе количественного анализа, то есть обработки цифровых данных, нами предлагается скоординировать его с факторами, влияющими на конечные финансовые результаты.

Второй этап финансового анализа целесообразно увязать с факторным анализом по отдельным сегментам деятельности кредитного кооператива, то есть определяются основные факторы, обусловливающие величину и динамику результирующих показателей. В блоке изучения текущей финансовой устойчивости кредитного кооператива рассматриваются краткосрочные риски - мгновенной и текущей ликвидности, краткосрочные кредитные риски. При проведении этого анализа основным используемым способом измерения уровня рисков является метод коэффициентов: текущий уровень резервирования, риска портфеля, списания (определяемый из отношения суммы списанных займов к дебиторской задолженности), собираемости задолженности по займам. Анализ долгосрочной финансовой устойчивости предполагает расчет коэффициентов лик-

видности по долгосрочным финансовым активам. Эффективность кредитного кооператива рассматривается с позиций показателей эффективности и затратности, финансовой структуры и надежности, качества портфеля, а к группе операционных относятся показатели производительности, интенсивности деятельности и роста кредитного кооператива. Завершающим моментом второго этапа анализа является SWOT- анализ (анализ «сильных» и «слабых» мест), при котором принятие управленческих решений строятся исходя из необходимости сохранения выявленных «сильных» мест и нейтрализации «слабых».

Третий этап - это стадия синтеза, где целесообразно выявление и взаимоувязка «конфликтных» целей управленческой политики, вырабатываются окончательные нормативные выводы и оценки по результатам анализа, определяются основные направления управленческой политики кредитного кооператива на текущую и более отдаленную перспективы. Следует отметить, что не все финансовые нормативы деятельности кредитных кооперативов официально установлены законодательством РФ. Кредитные кооперативы, основываясь на собственном опыте, методических указаниях Лиги кредитных союзов и Союза сельских кредитных кооперативов, а также, используя методические рекомендации и инструкции Центрального Банка РФ, стараются разрабатывать систему финансовых стандартов, однако эти нормы носят рекомендательный характер и не имеют юридической силы.

Согласно разработанной авторской методике проведения комплексной системы действий по обеспечению финансовой устойчивости кредитных кооперативов, нами систематизированы финансовые показатели и аргументированы их нормативы. Проведение анализа финансового состояния кооператива предполагает расчет показателей финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, качества кредитного портфеля, допустимого риска, экономической эффективности и роста. Однако, учитывая кооперативную специфику кредитования, мы считаем целесообразным дополнить их социально-экономическими показателями (табл.5).

Таблица 5

Группировка показателей эффективности деятельности кредитного кооператива

Показатели оценки деятельности кредитного кооператива

Экономические Социально-экономические

Финансовая устойчивость Степень кооперирования населения в регионе

Ликвидность и платежеспособность Доля (охват) рынка финансовых услуг

Качество кредитного портфеля Оценка количества сохраненных рабочих мест

Допустимый риск Оценка количества вновь созданных рабочих мест

Экономическая эффективность и рост Оценка прироста объемов оборота и расширение уровня потребления пайщиков

В процессе исследования нами были разработаны и апробированы нормативы основных финансовых показателей деятельности кредитных кооперативов (табл. 6).

Таблица 6

Рекомендуемые финансовые нормативы кредитных кооперативов

Норматив Рекомендуемое значение

Достаточность собственных средств Не менее 13,3%

Текущая ликвидность Не менее 0,5

Платежеспособность Более 1,0

Качество портфеля займов (Уровень невозврата) Не более 3%

Ограничение риска активных операций На 1 заемщика не более 5% от активов

Обязательные резервы Не менее 10% от паевого фонда

Резервы по просроченной задолженности Достаточные на покрытие возможных убытков

Анализируя социально-экономические показатели, следует отметить, что в экономической теории давно сложилось понятие социально-экономическая эффективность. Декомпозиция эффективности на социальную и экономическую во многом условна, поскольку невозможно выделить в чистом виде и четко разделить экономические и социальные компоненты. С учетом подобного неразрывного переплетения рассматриваемых составляющих и кооперативной специфики, очевидно, что экономическая компонента взаимосвязана с социальной и взаимообусловлена ею. Исходя из вышеизложенного можно заключить, что социально-экономическая эффективность кредитных кооперативов выступает мерой результативности их функционирования при соответствующем способе производства, является объективной исторической категорией, общей и атрибутивной для всех общественно-экономических формаций. На основе данного подхода и проведенных исследований мы пришли к выводу, что социально-экономическая эффективность кредитного кооператива может рассматриваться с позиций развития рынка финансовых услуг, расширения системы занятости (сохранение и создание новых рабочих мест), роста доходов пайщиков.

Доля (охват) рынка финансовых услуг показывает, какую часть занимают займы, выданные кредитными кооперативами в общей массе кредитов, полученных населением в данном регионе и рассчитывается как процентное отношение этих двух показателей. Этот коэффициент целесообразно рассчитывать по сегментам населения: сельхозпроизводители, индивидуальные предприниматели, семейный бизнес и т.д. Аналогично может рассчитываться показатель кооперирования, только здесь берется процентное отношение численности пайщиков кредитных кооперативов и численности определенной группы населения в данном регионе.

При сравнительно небольшом объеме кредитных операций уровень расширения системы занятости можно измерить количественно, если наблюдать за каждым заемщиком индивидуально. При повышении интенсивности и расширении числа кредитных операций целесообразно применять метод оценки системы занятости по удельным показателям по следующей формуле (1): Сщ

ЧсМ=Квк* - *ЧР (1),

365

где: Чсм - численность сохраненных рабочих мест;

Км - количество выданных кредитов;

Спк - средневзвешенный срок погашения кредита (дни);

Чр - удельная численность работающих.

Число сохраненных (поддержанных) рабочих мест в бизнесах, основанных на семейной занятости, определяется из произведения количества активных займов в среднем за год на удельную численность работающих. Среднегодовое количество активных займов определяется по количеству выданных займов, скорректированному к фактическому периоду их использования по средневзвешенным срокам погашения или количеству циклов оборота в течение года. Удельная численность работающих определяется оценочно по краткосрочным займам - 2 человека, среднесрочным - 5 человек, долгосрочным - 7 человек.

Прирост численности занятых по секторам предпринимательских займов, по мнению автора можно рассчитать используя следующую формулу (2). Спк

ДОко*-

365

ДЧ3= --(2),

Окн

где: ДЧ3 . прирост численности занятых;

Д Ок0 - прирост среднегодового объема кредитного оборота (руб.);

Спк - средневзвешенный срок погашения кредита (дни);

0„, - нормативный кредитный оборот, обслуживаемый одним

кредитным работником (устанавливается кредитной политикой кооператива) (руб.).

Прирост среднегодового объема кредитного оборота вычисляется по формуле (3):

ДПФ

ДОко =--(3),

Зн

где: Д Пф - прирост потребности в финансировании;

Зн - норматив суммы займа, привязанный к кредитному обороту (устанавливается кредитной политикой кооператива) (%).

Прирост потребности в финансировании рассчитывается по формуле (4):

ДПФ=ЕЗ»*Ь (4),

где: ХЗв - сумма выданных займов (руб.);

.Ц - не инфляционный индекс прироста потребности

в финансировании ( %).

Основная задача предлагаемой нами методики управления рисками заключается в поддержании высокого уровня финансовой стабильности, с возможностью своевременного выполнения своих обязательств перед пайщиками и иными кредиторами. Несмотря на предоставление кредитными кооперативами финансовых услуг только своим членам-пайщикам и их функционирование на бесприбыльной основе, по своей сущности они являются финансовыми институтами, в деятельности которых присутствует существенный рисковый компонент. Поэтому нами предлагается процесс управления рисками кредитного кооператива реализо-вывать в виде следующих этапов, представленных на рис. 6.

Идентнфкм И Опрежление к Количестве»! И Выбор И Оценка

ция ржков и факторов, —■> ая оценка к механизмов результатов,

анализ 1 влияющих на j ранжирование -i управления -у корректирую

ВОЗМОЖНЫХ потерь уровень ржка —i рисков рисками и их реализация шее воздействие

Рис. 6. Рекомендуемые основные этапы управления рисками в кредитном кооперативе

При этом кооперативом должна быть выработана определенная политика, способствующая уменьшению или минимизации рисков, и разработаны мероприятия, направленные на их снижение. Основными способами минимизации рисков, которые могут быть использованы кредитным кооперативом, являются избежание риска, снижение степени риска и передача риска. Тесная взаимосвязь различных видов финансовых рисков осложняет их анализ и контроль, поэтому необходимо ранжирование рисков в порядке важности для конкретного кредитного кооператива, что определяется величиной возможных потерь. В связи с этим, нами выделяются, наиболее значимые риски, с которыми приходится сталкиваться кредитным кооперативам: кредитный, процентный, ликвидности и рыночный.

Кредитный риск является одним из самых серьезных рисков, способных значительно ухудшить финансовое положение кредитного кооператива, который можно минимизировать путем укрепления заемной политики кооператива. Лимитирование максимального размера займа на одного члена может быть установлено в зависимости от активов кооператива. Норматив максимально возможного объема займа, предоставляемый одному члену кооператива можно рассчитать следующим образом (5):

V, max = 5 * VB+ Од ; V3max = 0,05 * А (5),

где: V3 max — максимальный размер займа, предоставляемый одному члену кооператива;

VB - объем вклада пайщика (паевой взнос + депозиты);

Од - величина дополнительного обеспечения;

А — размер активов кредитного кооператива.

Еще одним ограничением может быть достаточность залога. Объем кредита не должен превышать сумму обеспечения без начисления процентов и затрат по реализации залоговых прав.

Также нами предлагается ограничение объема вложений в один финансовый инструмент, например, в государственные ценные бумаги одного и того же типа, или же во вклады в одном и том же банке, в размере, не превышающем 2025% от общего объема вложений кооператива без учета выданных кредитов (6):

Уф =-^¿0,20-0,25 (6),

"общ.

где: Уф. объем вложений в один финансовый инструмент;

V ед. _ объем единичного вложения в один финансовый инструмент;

Уобщ - общий объем финансовых вложений кредитного кооператива без учета выданных займов.

Помимо лимитирования в практике деятельности кредитных кооперативов для снижения степени риска можно применять самострахование и диверсификацию.

Завершающим этапом комплексного планирования является мониторинг деятельности кредитного кооператива и нами рекомендуется его проводить по аналогии проведения финансового анализа, то есть от «общего» к «частному». На первом этапе должен проводится анализ соответствия финансовых показателей (защита и качество активов, эффективность финансовой структуры, доходы и расходы, ликвидность и показатели роста) кредитной политике. При выявлении отклонений должен проводится детальный мониторинг по сегментам деятельности кредитного кооператива и по необходимости решаться вопрос пересмотра кредитной политики и, как, завершающий этап — анализ доходности изменения кредитных условий.

Разработанная авторская комплексная система планирования деятельности кредитного кооператива апробирована в Ставропольском краевом сельскохозяйственном кредитном кооперативе «Содружество». Опыт работы доказывает, что использование данной методики является эффективным инструментом управления, позволяющим значительно увеличить активы, собственные средства, повысить показатели эффективности деятельности.

5. Разработана и обоснована стратегия развития национальной системы кооперативного кредитования, предложены основные направления государственного участия в развитии кредитной кооперации.

Проведенный многофакторный анализ десятилетнего опыта становления кредитной кооперации в нашей стране, изменения внешней и внутренней среды ее функционирования позволили обосновать основные направления ее дальнейшего развития: разработка концептуальных положений ее развития в масштабе страны и роли государства в этом процессе, совершенствование организационно - экономического механизма функционирования самих кредитных кооперативов. Этим возможно обеспечение сочетания государственного регулирования и саморегулирования развития самой кредитной кооперации, что является обязательным условием ее устойчивости.

В концептуальном плане развитие национальной системы кредитной кооперации видится нам в направлении создания смешанной по участкам (городской и сельской кредитной кооперации), но единой по принципам функционирования трехуровневой системы, единых вертикальных инфраструктурных служб федерального и регионального уровней, включая финансовую структуру, кредитные бюро (рис. 7).

Формируя кредитную кооперацию, как саморегулируемую и взаимосвязанную систему, возникает объективная необходимость создания кооперативной финансовой структуры III уровня. В настоящее время, по нашему мнению, существует два возможных варианта создания такой структуры.

1 Национальный [ 1 Гарантийный 1 кредитный кооператив [""^т фонд ■ Аудиторский ■ союз 1 Страховое общество 1 Учебный ■■I центр

Я Сою) кредитных коо- 1 Фонд развития кредитных 1 ператнвов 1 кооперативов | НДКО Щ Национальное 1 кредитное бюро

Региональный уровень

Региональный кредитный кооператив

1 Гарантийный 1 фонд 1 Аудиторский ■ союз 1 Страховое V общество 1 Учебный центр

1 Региональный I союз кредитных кооперативов Щ Региональное 1 кредитное бюро

Местный уровень

Кредитный кооператив

Члены кредитного кооператива (пайщики)

Рис. 7. Модель национальной системы кредитной кооперации России

Первый вариант - закрепление функций третьего уровня кредитной кооперации за каким-либо действующим коммерческим банком, например, «Россель-хозбанком». Второй вариант - регистрация вновь создаваемой для этих целей специализированной небанковской депозитно-кредитной организации (НДКО), с получением ею в Центральном Банке России соответствующей лицензии. Рассматривая эти два пути развития, следует сказать, что в настоящее время реальны оба из них. Первый путь можно считать возможным в связи с выделением на федеральном уровне приоритетного национального проекта «Развитие АПК», финансово-кредитный блок которого предусматривает увеличение государственной поддержки сельского хозяйства через создание специализированной системы сельскохозяйственного кредитования, включающей в себя государственную поддержку кредитования АПК, сельскохозяйственную кредитную кооперацию и малое предпринимательство. Эта поддержка предусматривается через ОАО «Россельхозбанк» и Фонд развития сельской кредитной кооперации, которые в августе 2005 г. заключили Соглашение о сотрудничестве, предусматривающее разработку совместной Целевой программы поддержки развития и функционирования сельских кредитных кооперативов.

В процессе исследования нами была разработана методика создания на данном этапе в качестве кредитной структуры третьего уровня небанковской депозитно-кредитной организации (НДКО). Целесообразность создания небанковской депозитно-кредитной организации по сравнению с банком подтверждается: меньшим нормативом ее уставного фонда (500 тыс. евро против 5 млн. евро), что потребует меньших усилий для мобилизации финансовых средств, ограниченным набором банковских операций и услуг, что потребует в 5-10 раз меньших затрат

на аренду помещений, оборудование денежного хранилища, подбор персонала и др., а также меньшей вероятностью рисков, запретом привлекать вклады населения на депозиты до востребования, что расширяет возможности для привлечения срочных депозитов физических и юридических лиц, а, следовательно, и возможность наращивания ресурсной базы кредитования кооперативов.

Процесс формирования и развития национальной системы кредитной кооперации не может проходить без участия государства, что определяется ее высокой ролью в решении социальных проблем общества, а также снижением риска определенных потерь аграрного сектора от вступления в Всемирную торговую организацию (ВТО), поскольку поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей со стороны кредитных кооперативов не попадает под требования сокращения их государственной поддержки. Основными направлениями государственного участия в развитии кредитной кооперации являются мероприятия по линии совершенствования законодательства, оказанию организационной и финансовой помощи.

В плане создания более благоприятного правового поля представляется необходимым обеспечить различные направления и фазы развития кредитно-сберегательной деятельности единым правовым обеспечением, отказаться от разграничения понятий «коммерческая» и «некоммерческая» деятельность, предоставить право кредитным кооперативам граждан создавать кооперативы II и последующего уровней. Государство должно установить для кредитных кооперативов единые «правила игры», в противном случае самостоятельное решение этих вопросов в рамках отдельных регионов и ассоциаций впоследствии может привести к существенным трудностям при формировании единой системы кредитной кооперации в стране.

Финансовая политика государства по отношению к кредитным кооперативам должна осуществляться через: их прямую поддержку по линии предоставления субвенций и субсидий на формирование их стартового капитала и создание национального гарантийного фонда, подготовку и повышение квалификации специалистов, улучшение материально-технического оснащения и информационного обеспечения, стимулирование к финансовой поддержке сторонних инвесторов, включение их во все государственные программы и инвестиционные проекты. В целях более эффективного использования государственных средств, выделенных на развитие кредитной кооперации в рамках национального проекта «Развитие АПК», представляется целесообразным, в субъектах Российской Федерации с сформированной двухуровневой системой, распределять их через региональные кредитные кооперативы на конкурсной основе (рис.8). Для регионов, в которых еще не образованы региональные системы кредитной кооперации, бюджетное финансирование рекомендуется осуществлять на конкурсной основе через местные администрации, в связи с этим нами предложена модель реализации Национального проекта на мезоуровне (рис.9).

Относительно возвратности государственной финансовой поддержки должен быть определен принцип ее обязательности по мере перехода системы на самофинансирование. В противном случае это будет тормозить консолидацию собственных средств и инициативу повышения рациональности их использования.

Правительство Российской Федерации

«Россельхозбанк» и другие банки

Министерство сельского хозяйства Российской _Федерации_

Союз сельских кредитных кооперативов Лига кредитных кооперативов России

Подготовка и переподготовка кадров - ВУЗы Центросоюза, WOCCU

Региональные кредитные кооперативы (создание кредитных кооперативов I уровня)

Кредитные кооперативы I уровня (предоставление займов, просвещение)

Пайщики

Рис. 8. Модель реализации Национального проекта «Развитие АПК» на макроуровне

Что касается отбора кредитных кооперативов для оказания им финансовой поддержки, то он должен осуществляться на конкурсной основе среди тех из них, которые работают в рамках установленных государством правил.

Рис. 9. Модель реализации Национального проекта «Развитие АПК»

на мезоуровне

Налоговую политику государства по отношению к кредитным кооперативам целесообразно строить не по прямому, а по косвенному подходу, рассматривая их не как непосредственных налогоплательщиков, а как инфраструктуру, формирующую и поддерживающую эффективного собственника и товаропроизводителя, а, значит, и главного налогоплательщика. Исходя из этого, представляется возможным освободить от налогообложения всю их прибыль, используемую ими для последующего предоставления займов, на весь период или период становления, разрешить им учитывать в составе затрат инфляционные расходы, исключить из Налогового кодекса двойное налогообложение членов кредитных кооперативов.

Совершенствование механизма функционирования самих кредитных кооперативов исходит из того, что их деятельность должна удовлетворять двум базовым потребностям: необходимости доступа к кредиту и возможности надежного сбережения денежных средств своих членов независимо от организационно-правовой формы пайщиков.

б. Представлена новая авторская методика разработки региональных программ развития кредитной кооперации, способная обеспечить высокое качество научного обоснования и аналитической работы, с целью повышения ее эффективности и результативности при использовании.

Анализ зарубежной и отечественной практики показывает, что наиболее эффективной формой решения многих проблем является целевой подход, реализуемый через разработку и реализацию федеральных и региональных целевых программ. В частности, в рамках программы по развитию кредитной кооперации возможна координация действий и взаимосвязь интересов ее разноведомственных участников, привлечение финансовых средств со стороны и концентрирования их на наиболее приоритетных направлениях, организация адресного выделения финансовых ресурсов, их связь с конечным результатом и контроль за их целевым использованием.

О необходимости разработки методики составления региональных и муниципальных программ развития сельской кредитной кооперации в нашей стране отмечалось на Всероссийском Форуме «Сельские кредитные кооперативы в Международный год микрофинансирования», прошедшем в октябре 2005 г. в г. Москве. Неразработанность методики составления региональных целевых программ развития кредитной кооперации в России и необходимость формирования второго (регионального) уровня системы кредитной кооперации послужили основанием для исследований в данном направлении.

Для реализации данного проекта, мы считаем, что инициатором и заказчиком разработки таких программ должны выступать региональные и местные органы государственного и хозяйственного управления, ответственные не только за развитие производства, но и за развитие подведомственных им территорий.

Основная цель разработки и реализации данного направления заключается в стимулировании создания региональной системы кредитной кооперации, выведении ее на уровень, обеспечивающий саморазвитие и самофинансирование. Нами научно обоснована последовательность разработки региональных целевых программ развития кредитной кооперации, ориентированных на максимальную реализацию положительных эффектов взаимодействия всех компонентов (рис.10).

Согласно теории анализа проекта, прединвести-ционная фаза, охватывающая первые два этапа, предполагает использование методологии анализа задач для выявления проектных ситуаций - наиболее острых проблем системы, решение каждой из которых внесет существенный вклад в решение других взаимосвязанных вопросов.

Целью программы должно стать создание финансово-устойчивой системы кредитной кооперации для развития и удовлетворения потребности в них субъектов малого предпринимательства и населения на конкретной территории. Исходя из этой цели задачами программы являются: создание двухуровневой системы кредитной кооперации в регионе, организация системы ее инфраструктурного обеспечения, разработка организационно - экономического механизма финансово-имущественной поддержки.

Программа в обязательном порядке должна содержать количественные целевые параметры, сроки их достижения, ресурсное обеспечение. Количественные параметры следует выражать в числе вновь создаваемых кредитных кооперативов, росте числа пайщиков, увеличении активов, объемов заимствований, создании и объемах конкретных фондов, организации дополнительных финансовых услуг и др. Координация количественных параметров с их финансовым и материально-техническим обеспечением — это основной залог ее успешной реализации.

Решение поставленных в программе задач, показанных на рис. 11, осуществляется комплексно-программными мероприятиями, с определением по каждому из них объема, стоимости, срока реализации, источников финансирования, ответственного исполнителя.

1. Идентификация проблем развития и обоснование ее решения

.1 1.

2. Определение цели, задач, сроков и этапов программы

Л

3. Финансовое обеспечение программы

4. Обоснование системы программных мероприятий

-1 Ь

5. Механизм реализации программы

6. Управление и контроль за реализацией программы

7. Оценка эффективности и социально-экономических последствий

Рис. 10. Этапы разработки целевой региональной программы

Региональная программа развития кредитной кооперации

Л 1. Л 1.

^ -' ч

Создание

единои нор- Подготовка Организа- Введение

мативно- квалифи- ция единой Консульта- системы Привлече-

правовои цирован- информа- ционные аудита и ние средств

базы и стан- ных кадров ционной услуги аккредита- инвесторов

дартов дея- системы ции

тельности

Рис.11. Содержание целевой региональной программы (основных направлений) развития кредитной кооперации

По нашему мнению, научное обоснование мероприятий по решению выявленных проблем, представляет собой значительный шаг вперед по сравнению со сложившейся практикой составления в стране региональных программ кооперативного кредитования. При этом следует выделять мероприятия, относящиеся к формированию системы кредитной кооперации в целом, созданию новых кредитных кооперативов (филиалов, представительств) и по работе с уже действующими.

Источниками финансовых ресурсов для реализации проекта могут быть: региональный и муниципальные бюджеты, средства фондов, кредитных кооперативов, иностранных и отечественных инвесторов, кредиты коммерческих банков и др.

Определяющим этапом в разработке региональной программы развития кредитной кооперации является механизм реализации, включающий отбор участников, организацию системы их финансово-кредитного и материально-технического обеспечения, принципов и условий их экономических отношений с государством и между собой. Организационная помощь государства может выражаться: в конкурсном отборе структур, обслуживающих кредитные кооперативы, в приведении в соответствие с законодательством уставных и учредительных документов предприятий потенциальных членов кредитных кооперативов, в разработке и восстановлении проектно-сметной документации незарегистрированных строений, возможных к передаче в залог, в оценке передаваемого в залог имущества, в регистрации в БТИ и регистрационной палате технического состояния и прав на объекты недвижимости и др. Экономическая помощь основывается на предоставлении кредитным кооперативам безвозмездных и возмездных субсидий и субвенций, льготном кредитовании и налогообложении, страховании, предоставлении государственных гарантий как способа обеспечения гражданско-правовых обязательств и др. Государственная поддержка должна проводиться индивидуально по отношению к каждому отдельному кооперативу в зависимости от структуры экономики района, состава членов пайщиков, времени работы кооператива, основной направленности заемной политики и других факторов. На отдельные цели ее целесообразно предоставлять на конкурсной основе, с дифференциацией общих и специальных критериев отбора

для действующих и вновь созданных кооперативов и использованием критерии отбора. Нами сформулированы общие и специальные критерии отбора; общие - число пайщиков, размер активов, долю собственного капитала в активах, соотношение собственного капитала и займов, срок работы, достаточность резервного фонда; специальные - зависят от целевого назначения поддержки на пополнение активов, на создание резервного фонда, на укрепление материально-технической базы и др. В процессе исследования нами была разработана методика бальной оценки кредитных кооперативов, которую можно использовать при проведении конкурсов на получение целевой субвенции на укрепление материально-технической базы и программного обеспечения их деятельности. Каждый регион в зависимости от своих специфических особенностей и состояния кредитной кооперации может устанавливать свои параметры и оценочные баллы для кредитных кооперативов.

Исследования показали, что для успешного управления программой в регионе в составе экономических служб исполнительных органов власти должна быть сформирована межведомственная комиссии по развитию кредитной кооперации с правом привлечения к сотрудничеству органов местного самоуправления и определения ответственных за ее реализацию. В обязанности ответственного органа целесообразно включение мониторинга выполнения программных мероприятий с возможностью их корректировки, на основе ежеквартальных отчетов на межведомственной комиссии и ежегодных отчетов в администрации региона. Нами предлагается для определения оценки эффективности реализации программы использование различных критериев: экономических, бюджетных, социальных. При этом необходимо иметь в виду, что одни компоненты будут иметь прямой характер, то есть отражать результаты деятельности самих кредитных кооперативов «до» и «после» реализации программы, а другие - характеризовать получаемый от программы мультипликативный эффект.

Предложенная авторская методика разработки региональных целевых программ (основных направлений) развития кредитной кооперации использована в ходе реализации национального проекта «Развития АПК» при составлении Министерством сельского хозяйства Российской Федерации методических указаний по составлению региональных и муниципальных программ развития кредитной кооперации, а также была апробирована в деятельности Ставропольского краевого сельскохозяйственного кредитного кооператива «Содружество» при разработке «Краевой целевой программы развития кредитной кооперации на 2005-2008 гг.».

7. Предлагается модель расширения кредитными кооперативами сферы предоставляемых услуг на рынке ипотечных жилищных кредитов.

Зарубежный опыт, а также опыт российских регионов показывает, что ипотечное кредитование обладает как минимум четырехкратным мультипликативным эффектом, т.е. каждый рубль кредита в конечном итоге вовлекает в хозяйственный оборот не менее четырех рублей средств населения. Поэтому благодаря ипотеке можно задействовать огромные финансовые средства, хранящиеся на руках у населения. Одновременно ипотека способствует укреплению доверия населения к кредитным учреждениям.

Модель накопления жилищно-строительных сбережений и осуществления взаимного кредитования в рамках кредитного потребительского кооператива граждан предусматривает создание организационно-финансового механизма, позволяющего гражданам накапливать жилищно-строительные сбережения для оплаты части стоимости приобретаемого жилья и за счет объединения собственных финансовых ресурсов со сбережениями других участников в рамках системы взаимного кредитования получать возможность использования недорогих кредитных ресурсов для оплаты оставшейся части его стоимости. Нами предлагаются четыре варианта участия кредитных кооперативов в программе ипотечного жилищного кредитования (рис.12).

Программа ипотечного жилищного кредитования

11 11

' * Оплата части стоимости жилья собственными средствами Накопление строительных сбережений Долгосрочное накопления сбережений - Использование привлеченных финансовых ресурсов из внешних источников

Рис.12. Варианты участия кредитных кооперативов в программе ипотечного жилищного кредитования

Проведенные научные исследования позволили предложить для каждого варианта систему мероприятий, способствующих оптимизации возможных рисков. Согласно первому варианту, значительно эффективнее использовать финансовые возможности кооператива, длинные деньги преобразовывать в короткие, однако она требует повышенных мер предосторожности по снижению рисков невозврата займа и необходимости объемной проверки платежеспособности заемщика. Второй и третий варианты следует использовать в случае, если участник жилищной программы не может документально подтвердить необходимый для получения требуемого размера займа по условиям приобретения жилья официальный доход. По четвертому варианту кооператив снимает с себя риски не возвращенных кредитных ресурсов, но и снижает эффективность своей деятельности за счет передачи доходной части банку.

Для снижения риска не возвращенных займов могут быть использованы меры по снижению риска процентной ставки, риска ликвидности, правильной оценки стоимости жилых помещений, безопасности вложений инвестиционных ресурсов кооператива.

8. Обоснована необходимость применения маркетинга в управленческой деятельности кредитного кооператива, в условиях нестабильной экономической среды и усиления конкуренции за рынки услуг.

Применение основ маркетинга в деятельности кредитных кооперативов следует рассматривать как концепцию управления, направленную на исследование рынка и активное воздействие на его конъюнктуру, изучение конкретных

запросов реальных и потенциальных членов кооператива и ориентацию на них широкого спектра финансовых услуг, обеспечение безубыточности функционирования кооператива. Авторская концептуальная позиция относительно использования маркетинга в кредитных кооперативах основана на удовлетворении потребностей его членов. При этом, маркетинговая стратегия предполагает ориентацию не на готовые финансовые продукты (услугу), а на реальные потребительские предпочтения. В связи с этим, в кредитной кооперации должен применяться следующий принцип маркетинга - «разрабатывать и продавать такие услуги, которые, безусловно, будут куплены пайщиками, а не стремиться навязать им то, что уже разработано». То есть, нельзя продать услуги, не удовлетворяющие потребностям пайщиков, несмотря на то, что для правления кооператива они кажутся удобными и выгодными.

Маркетинговый анализ клиентов, являющийся составным элементом маркетинговой деятельности кредитных кооперативов, должен включать следующие направления: идентификация и объяснение фактического состояния клиентов, прогнозирование их развития на основе моделирования причинно-следственных связей. Исследования показали, что не каждый кредитный кооператив в состоянии обслуживать все категории клиентов, поэтому в своей деятельности он должен опираться на определенный их сегмент и ориентироваться на него в своей деятельности.

Сегментация означает разделение неоднородного рынка на ряд более мелких однородных сегментов и определение конкретных групп потребителей, имеющих сходные предпочтения и одинаково реагирующих на предложенный финансовый продукт или на виды маркетингового воздействия (рекламу, стимулирование и т.д.). Следует отметить, что особое внимание необходимо уделить не просто сегментации населения и юридических лиц, а сегментации клиентов-пайщиков кредитных кооперативов, которая дает возможность точнее организовать сбыт конкретной услуги, концентрировать усилия на продвижении определенных видов услуг. Пайщиков кредитных кооперативов предполагается классифицировать по следующим восьми критериям: по величине бизнеса, по отраслевой принадлежности, по устойчивости функционирования, по потребности в услугах кредитных кооперативов, по организационно-правовому признаку, по территориальному признаку, по типу стратегии, используемой на рынке, по конкурентной устойчивости.

В ходе исследования нами была произведена сегментация клиентов-пайщиков кредитных кооперативов применительно к складывающейся ситуации в Ростовской области (табл. 7).

Полученные результаты апробации сегментирования предложенной клиентской базы в Ростовской области, позволили определить шесть сегментов и, на основе проведенных исследований, для каждого из них разработать определенную стратегию, позволяющую систематизировать деятельность кредитных кооперативов по обслуживанию клиентов, сфокусироваться на финансовых потребностях каждой группы и обоснованно принимать решения по внедрению финансовых продуктов для более полного удовлетворения потребностей пайщиков.

Таблица 7

Сегментирование клиентов кредитных кооперативов Ростовской области

Сегменты Категории клиентов Характер истика категории клиента Величина сегмента Привлекательность сегмента

Физические лица

I Состоятельные клиенты, крупные частные клиенты Частные лица с состоянием н доходами выше среднего уровня и очень богатые частные лица с доходами значительно выше среднего уровня Узкий сегмент обеспеченных людей, в большинстве случаев экономически активных Выгоден кредитному кооперативу для расширения деятельности и внедрения новых внцов услуг

II Массовые клиенты со средним уровнем дохода Частные лица с небольшим, либо средним состоянием и средними доходами Достаточно широкий по размерам сегмент, дающий основную долю привлеченных средств Кооператив заинтересован в этом сегменте с точки зрения развития и интенсивного пользования услугами

III Клиенты нижнего уровня Частные лица с минимальным состоянием или без него и доходами ниже среднего уровня Узкий сегмент Интересен с точки зрения привлечения дополнительных источников

Юридические лица и ПБОЮЛ

IV Средний бизнес Предприятия и организации среднего масштаба деятельности Большой сегмент (составляет основную клиентскую базу) Категория дающая возможность кооперативу получать эффективные источники финансирования, возможность расширения деятельности и диверсификации

V Крупные предприятия (компании) Предприятия и организации большого масштаба деятельности Узкий сегмент Помимо преимуществ I сегмента растет престиж кооператива за счет информации о солидных клиентах (интересен с точки зрения престижа)

VI Малый бизнес Малые предприятия и организации, индивидуальные предприниматели Средний по размерам сегмент Интересен с точки зрения дополнительного источника пополнения паевого фонда

В связи с этим можно сделать вывод, что сегментация имеет огромное значение для более точного определения целевого рынка, его емкости, преимуществ и недостатков самого кредитного кооператива в борьбе за освоение данного рынка с основными конкурентами, что позволяет более четко спланировать всю маркетинговую деятельность. Разумеется, кооператив может сконцентрировать усилия только на одном, на нескольких сегментах рынка, либо охватить весь рынок. Поэтому выбор маркетинговой стратегии и конкретного сегмента зависит от возможностей кооператива и его потенциала, размера сегмента и потенциала роста, объема инвестиций, уровня рентабельности членов кооператива и уровня безубыточности кооператива, рисков, конкуренции.

Исследования показали, что для более успешного продвижения финансовых услуг кредитного кооператива целесообразно использование коммуникационного маркетинга, который должен включать: неличные формы коммуникаций (рекламная деятельность, работа с общественностью (Public Relations), стимулирование сбыта, прямое общение (через Интернет, вербальное). Апробация различных аспектов коммуникационного воздействия на потенциальных клиентов-пайщиков Ставропольского краевого кредитного кооператива «Содружество» приведена в табл. 8.

Таблица 8

Сравнительная оценка воздействия на пайщиков средств распространения рекламной информации

Показатели Реклама в прессе Стимулирование сбыта Персональ ные продажи

Способность войти в сознание клиента и сохраниться в его памяти 4 4 5

Способность быстро реагировать на запросы клиентов 2 2 5

Возможность контроля за обратной реакцией потребителя 4 4 5

Повторный контакт с клиентом 5 4

Время, требуемое для определения ответной реакции клиента 3 3 5

Выбор нужного момента для воздействия 4 3 5

Убедительность 3 4 4

Размер охватываемой аудитории для одной кампании 4 2 1

Стоимость одного контакта с клиентом 4 2 1

Заключение сделки 2 4 5

ИТОГО: 35 32 38

Сравнение различной степени воздействия рекламной информации на пайщиков показало, что максимального эффекта можно достичь, организуя персональные продажи, несколько меньшее влияние на потребителей финансовых услуг оказывают реклама и стимулирование сбыта.

Поскольку основной целью деятельности кредитного кооператива является удовлетворение потребности членов в финансовых услугах, а их потребности постоянно меняются, то для достижения поставленной цели необходимо совершенствование маркетинговой деятельности кредитного кооператива по следующим направлениям: изучение рынка в поисках новых финансовых потребностей клиентов, мониторинг состояния и перспектив развития финансовых услуг, разработка моделей поведения клиентов в зависимости от склонности пользоваться услугами кредитных кооперативов, мониторинг клиентов-пайщиков с позиции своевременного предложения им новых продуктов, использование альтернативных каналов реализации финансовых услуг и расширение их ассортимента, осуществление диверсификации, оптимизация параметров деятельности кооператива, эффективное управление персоналом.

Необходимо отметить, что неосязаемый характер услуг кредитных кооперативов затрудняет их продвижение на рынок, поэтому нами предлагаются различные подходы к продвижению финансовых услуг в качестве:

— создание материального представления услуги;

— формирование ассоциации услуги с осязаемым объектом (например, «ваши средства в надежном месте, если вы пользуетесь услугами кредитного кооператива»);

— упор на взаимоотношения между продавцом финансовой услуги и ее пользователем.

Данные, полученные в результате исследования по использованию маркетинга в управленческой деятельности кредитного кооператива, прошли апробацию в Ставропольском краевом кредитном потребительском кооперативе «Содружест-

во» и показали, что исследование рынка и активное воздействие на его конъюнктуру, изучение конкретных запросов реальных и потенциальных членов кооператива и ориентация на них широкого спектра финансовых услуг, позволяют обеспечить эффективное функционирование кредитного кооператива. В связи с этим можно сделать вывод, что использование предлагаемых нами маркетинговых мероприятий позволит расширить круг пайщиков-потребителей финансовых услуг, удовлетворить их запросы и обеспечить сохранность и надежность вложенных средств, достигнуть поступательного развития кредитных кооперативов.

Выводы и предложения

1. Исследования показали, что теория кооперации является предметом активных научных дискуссий о ее сущности, месте и роли в обществе, возможностях и эффективности, что в значительной степени связано с политическими и экономическими изменениями в обществе, формирующими отношение государственных органов управления к основополагающим кооперативным принципам. Для современной России, переживающей переход от одной экономической системы к другой, вопросы теории кооперации имеют важное научно-методологическое значение для её становления.

2. Кредитная кооперация является одной из форм кооперации в целом, отличительной особенностью, которой является то, что объектом её управления являются не материальные, а финансовые потоки. Деятельность учреждений кредитной кооперации ориентированна на обслуживание небольшого сегмента рынка и определённого типа клиентов в лице мелких заёмщиков, поэтому в этом качестве она выступает как альтернатива банковскому кредитованию.

3. Исследование практического опыта развития кредитной кооперации в зарубежных странах показывает, что даже в условиях стабильного политического и экономического положения страны, она находится в постоянном развитии, адаптируясь к меняющимся экономическим условиям.

4. Ретроспективный анализ и теоретическое осмысление особенностей кооперативного кредитования национальной экономики в конце XIX - начале XX столетия, позволяют сделать вывод, что в дореволюционный период система кредитной кооперации в России охватывала всю её территорию и представляла собой трехуровневую организационную структуру, которая активно поддерживалась государством через распределение государственных субсидий и льготное кредитование. Более быстрые темпы развития кредитных кооперативов отмечались в южных районах страны, отличающихся высокотоварным характером их аграрного сектора.

5. Социально-экономические предпосылки развития кредитной кооперации, сложившиеся в экономике современной России слабо подкрепляются формированием адекватной правовой базы и стимулирующей политикой государства на федеральном уровне, что является существенным сдерживающим фактором развития этой системы в стране. Наиболее успешно кредитные кооперативы развиваются на мезоуровне, в частности, в тех регионах, где на стадии их становления в качестве стартового капитала привлекались внешние финансовые источники (в большинстве случаев иностранные), в процессе дальнейшего развития оказыва-

лась действенная поддержка из региональных бюджетов, а также формировалась региональная правовая база их функционирования.

6. Анализ деятельности отдельных кредитных кооперативов в стране и региональных систем кредитной кооперации позволяет выделить:

- семь организационно-правовых форм кредитных кооперативов;

- две организационные структуры построения региональных систем кредитной кооперации («сверху» и «снизу»);

- три модели функциональной деятельности кредитных кооперативов (ссудосберегательная, взаимного кредитования и полугосударственная);

- формирование особой модели кредитной кооперации, сочетающей в себе организацию сверху (американская модель) и работу с привлечением вкладов населения (европейская модель), которая оказывается наиболее эффективной для страны на данном этапе ее экономического развития.

7. На основе проведенного комплексного анализа уже существующей финансовой деятельности кредитных кооперативов и учете рекомендаций Лиги кредитных союзов и Союза сельских кредитных кооперативов целесообразно использовать комплексную серию методических подходов к выработке финансовой стратегии кредитных кооперативов, которые включают в себя следующие составляющие: методику стратегического планирования, методологию формирования фондов, методику финансового анализа, управления рисками и мониторинг. Предлагаемые методики по причине неурегулированности нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность кредитных кооперативов и отсутствия унифицированных форм их финансовой отчетности, носят рекомендательный характер.

8. Устойчивая деятельность кредитных кооперативов в определяющей степени зависит от грамотного управления различными видами рисков: рыночный, кредитный, ликвидности, операционный и процентный риски. В качестве метода оценки рисков можно использовать вероятностный подход, а управления ими - минимизацию и передачу риска путем самострахования, страхования, диверсификации и др.

9. Стратегия развития национальной системы кредитной кооперации в стране должна предусматривать формирование единой автономной трехуровневой организационной структуры с соответствующим вертикально-инфраструктурным обслуживанием. В качестве наиболее вероятной финансовой структуры III уровня на данном этапе развития кредитной кооперации в стране следует считать специализированную небанковскую депозитно-кредитную организацию (НДКО) с получением ею в Центральном банке России соответствующей лицензии.

10. Высокое качество аналитической работы при разработке проектов развития кооперативного кредитования является одним из основных условий их успешной реализации, поэтому в диссертации предлагается новая авторская методика разработки региональных концепций развития кредитной кооперации. Предлагаемая целевая программа включает следующие разделы: содержание проблемы, цели, задачи, сроки и этапы реализации; систему программных мероприятий; финансовое обеспечение; организационно-экономический механизм реализации; ор-

ганизацию управления программой и контроль за ходом ее реализации; оценку эффективности и социально-экономических последствий результатов.

11. Анализ практической деятельности кредитных кооперативов Ростовской области, Ставропольского края и других регионов и результаты научных исследований показали, что государственную поддержку кредитным кооперативам из регионального бюджета в рамках целевой программы необходимо осуществлять на следующих условиях: а) на конкурсной основе; б) по бальной оценке показателей, соответствующих целевому назначению поддержки;

в) дифференцированно по отношению к отдельным группам кооперативов;

г) на возвратной основе. К тому же следует добавить, что каждый регион в зависимости от своих специфических особенностей и состояния кредитной кооперации может устанавливать свои параметры и оценочные баллы.

12. Одним из важнейших направлений деятельности кредитной кооперации может стать активизация их деятельности на рынке ипотечных жилищных кредитов. Помощь кооперативов своим пайщикам в улучшении жилищных условий может осуществляться по нескольким вариантам.

13. Одним из главных факторов, повышающих конкурентоспособность и обеспечивающих устойчивость кредитного кооператива, является применение принципов маркетинга. Основными направлениями маркетинга в кредитном кооперативе являются: оперативный и стратегический анализ состояния пайщиков и потенциальных клиентов по следующим сторонам их деятельности — состояние управления, финансов, сегментация клиентов и разработка стратегии для каждого их типа, разработка параметров новых услуг, способов их реализации и продвижения.

14. Для устранения сдерживающих факторов развития системы кредитной кооперации в стране и содействия организации ее национальной системы необходимо:

в правовой сфере — принятие нового единого закона о кредитной кооперации, (устранение порога численности в кредитных кооперативах 2000 чел.), что будет способствовать их укрупнению и более эффективному перераспределению финансовых средств;

в налоговой сфере — внесение изменений в Налоговый кодекс, касающихся формирования резервов и иных фондов в кредитных кооперативов из доходов до налогообложения, а также устранение двойного налогообложения - налога на прибыль и налога на доходы физических лиц;

в организационном плане — в рамках реализации Национального проекта «Развитие АПК» в вузах системы потребительской кооперации, знающим кооперативную специфику и имеющим многолетний опыт работы, организовывать специальные кафедры для подготовки кадров для кредитной кооперации;

в функциональном плане — рекомендовать на начальном этапе создания кредитных кооперативов в регионах, с целью аккумуляции достаточных средств для займов, активно развивать ссудосберегательную деятельность.

Основные работы, опубликованные по теме диссертации

1. Монографии, разделы монографий

1. Кредитная кооперация России: теория, практика, направления развития. - Ставрополь: АГРУС, 2006. - 12,9 п.л.

2. Теория, история и опыт кооперативного кредитования. - Ставрополь: РИО ИДНК, 2005. - 10,8 пл.

3. Кредитно-финансовая подсистема /Развитие инфраструктуры продовольственного рынка. Колл. авторов. - М.: Прометей, 2005.—6,5 пл. (авторские - 1,0 пл.)

2. Брошюры

4. Методология и методика обеспечения финансовой устойчивости кредитного кооператива. - Ставрополь: РИО ИДНК, 2004. - 3,8 пл.

3. Учебные и учебно-методические пособия

5. Кредитная кооперация: международный опыт развития (Учебное пособие) - Ставрополь: Ставропольский кооперативный институт Б УПК, 2005. - 6,5 пл.

6. Кредитная кооперация. Учебно-методическое пособие для студентов. -Ставрополь: Ставропольский кооперативный институт БУПК, 2004. - 2,9 пл.

7. Кооперативное движение. Учебно-методическое пособие по изучению курса. Колл. авторов. - Ставрополь: СКИ БУПК, 2002 - 3,0 пл. (авторские - 1,5 пл.)

8. Правовое регулирование и методика проведения финансовых проверок предприятий. Ксшл. авторов. - М.: Прометей, 2005. - 6,5 пл. (авторские - 1,0 пл.)

3. Статьи в журналах, рекомендуемых ВАК для публикации основных результатов диссертации на соискание ученой степени доктора наук

9. Основные тенденции развития кредитной кооперации в зарубежных странах // Финансы и кредит - 2005. - №34 (202). - 1,0 пл.

10. Государственная кооперативная политика в странах - членах СНГ // Международный сельскохозяйственный журнал. - 2005. - №5. — 0, 5 пл. (в соавторстве, авторские 0,4 пл.)

11. Кредитная кооперация Южного федерального округа // АПК: экономика управления. - 2005. - №9. - 0,5 пл.

12. Развитие кредитной кооперации в России // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2005. - № 9. - 0,5 пл.

13. Становление, формирование и основные направления развития системы сельской кредитной кооперации // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации. (Международный научно - теоретический журнал). -2005.-№2(11).- 1,2 пл.

14. Микрофинансирование в Южном федеральном округе как способ стимулирования экономического роста и социального развития // Экономический вестник Ростовского государственного университета. Приложение к журналу. - 2005. - №7. - 0,5 пл.

15. Кредитная кооперация: классификация, современное состояние и проблемы развития в условиях социально-экономических трансформаций // Научная мысль Кавказа. Приложение к журналу. - 2005. - №13. - 1,0 п.л.

16. Управление финансовыми рисками в кредитных кооперативах // Экономический вестник Ростовского государственного университета. Приложение к журналу. - 2005. - №7. - 0,5 п.л.

17. Эволюция кооперативного кредитования Ставропольской губернии в дореволюционный период // Научная мысль Кавказа. Приложение к журналу. -2005. - № 16. - 0,75 п.л.

5. Статьи в сборниках и других изданиях

18. Развитие кооперации в странах-членах СНГ // Сельский кредит. -2005. - №2 (89). — 0,5 пл. (в соавторстве, авторские 0,4 пл.)

19. Малый, но не лишний // Деловой вестник «Российской кооперации». -2005,-№7.-0,5 пл.

20. Проблемы финансового обеспечения кредитными кооперативами малых предприятий в южном регионе // Малый бизнес — экономическая основа развития местного самоуправления: Матер. VI всеросс. конф. представителей малых предприятий. Москва 26 апреля 2005 г. - Электронная библиотека по малому предпринимательству России. Выпуск №3, апрель 2005 г., www.rcsme.ru - 0,8 пл.

21. Кредитная кооперация как перспективная форма кредитования малого бизнеса и населения // Современный российский менеджмент: состояние, проблемы, развитие: Матер. III междунар. науч.-практич. конф. март 2005г. - Пенза, 2005. - 0,25 пл.

22. Применение маркетинга в кредитной кооперации // Современный российский менеджмент: состояние, проблемы, развитие: Матер. III междунар. науч.-практич. конф. ноябрь 2005 г. - Пенза, 2005. - 0,25 пл.

23. Проблемы кредитного обеспечения сельскохозяйственных предприятий и населения в регионе // Развитие форм и инструментария управления аграрной экономикой региона: Сб. научн. трудов по матер, междунар. научн.-практич. конф. — Ставрополь: Агрус, 2005. - 0,75 пл.

24. О некоторых проблемах развития малого бизнеса региона И Современные гуманитарные знания о проблемах социального развития. Науч. сб. -М.: Илекса, 2002. - 0,25 пл.

25. Создание многоуровневой системы сельской кредитной кооперации // Актуальные социально-экономические проблемы российской кооперации: Матер. докл. и выступ, на межвуз. научн.-практич. конф. 17-19 апреля 2003 г. 4.2. - Ставрополь: СКИ БУПК, 2003. - 0,5 п. л.

26. Международный опыт развития сети сельских кредитных кооперативов // Современное гуманитарное знание о проблемах социального развития. Сб. научных статей - М.: Илекса, 2003. - 0,5 пл.

27. Проблемы кредитного обеспечения сельскохозяйственных предприятий //. Современное гуманитарное знание о проблемах социального развития. Сб. научных статей. - М.: Илекса, 2003. - 0,25 пл. (в соавторстве, авторские ОД пл.)

28. Социальные и функциональные предпосылки формирования сельскохозяйственной кредитной кооперации в Ставропольском крае // Актуальные социально-экономические проблемы российской кооперации: Матер, докл. и выступ, на межвуз. научн.-практич. конф. 17-19 апреля 2003 г. 4.2. - Ставрополь, СКИ БУПК, 2003. - 0,25 пл.

29. В России возрождается кредитная кооперация // Современное гуманитарное знание о проблемах социального развития Сб. научных статей. - М.: Илекса, 2003. - 0,5 пл.

30. Концептуально-правовые аспекты формирования общенациональной системы кредитной кооперации // Актуальные вопросы социальной теории и практики. Сб. науч. Стат. 4.2 - М.: Илекса; Ставрополь: Сервизшкола, 2003. -0,5 пл. (в соавторстве, авторские 0, 4 пл.)

31. Сельские кредитные кооперативы - основа финансово-кредитных отношений на селе // Современные социально - экономические и правовые проблемы российской кооперации: Матер, докл. и выступ, на IV межрегион, научн.-практич. конф. 28-30 апреля 2004 г. В 4 ч. - Ставрополь: СКИ БУПК, 2004. - 0,25 пл.

32. Особенности кредитно-сберегательной деятельности потребительских кредитных кооперативов // Современные социально - экономические и правовые проблемы российской кооперации: Матер, докл. и выступ, на IV межрегион. науч.-практич. конф. 28-30 апреля 2004 г. В 4 ч. - Ставрополь: СКИ БУПК,

2004. - 0,25 пл.

33. Условия и предпосылки развития кооперативных кредитных форм в России. // Современные социально - экономические и правовые проблемы российской кооперации: Матер, докл. и выступ, на IV межрегион, научн. - практич. конф. 28-30 апреля 2004 г. В 4 ч. - Ставрополь: СКИ БУПК, 2004. - 0,25 пл.

34. Экономические инструменты регулирования деятельности кредитных кооперативов // Современное гуманитарное знание о проблемах социального развития: Матер. XII годичн. собр. Северо-Кавказского социального института. — Ставрополь: Сервизшкола, 2005. - 0,5 пл.

35. Организационные методы регулирования деятельности кредитной кооперации // Социально - экономические и правовые проблемы и перспективы развития российской кооперации: Матер, докл. и выступ, на V межрегион, научн. - практич. конфер. 5-6 мая 2005 г. Часть И. - Ставрополь: СКИ БУПК,

2005. - 0,25 пл.

36. Сбережение денежных средств в кредитных потребительских кооперативах // Социально - экономические и правовые проблемы и перспективы развития российской кооперации: Матер, докл. и выступ. V на межрегион, научн.-практич. конф. 5-6 мая 2005 г. Часть II. - Ставрополь: СКИ БУПК, 2005. - 0,25 пл.

37. Формирование фондов в кредитных кооперативах // Актуальные вопросы социальной теории и практики: Сб. научн. тр. Северо-Кавказского социального института. - Ставрополь: Сервизшкола, 2005. - 0,5 пл.

ПАНАЕДОВА ГАЛИНА ИВАНОВНА

ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ (теория, методология и практика)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Верстка: Кирьянов С.Ю.

Подписано в печать 10.05.2006 г. Объем 2,75 уч.-изд. л. Тираж 100 экз.

Издательство РУК «Наука и кооперативное образование» 141014, Московская область, г. Мытищи, ул. В. Волошиной, 12

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктора экономических наук, Панаедова, Галина Ивановна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ

КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ.

1.1. Развитие теоретических основ кооперации.

1.2. Сущность и классификация кредитных кооперативов.

1.3. Основные тенденции развития кредитной кооперации в зарубежных странах.

1.4. Этапы развития учреждений мелкого кредита в России в XIX-XX вв.

ГЛАВА II. ПРЕДПОСЫЛКИ РАЗВИТИЯ И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ.

2.1. Социально-экономические предпосылки развития и анализ современного состояния кредитной кооперации России.

2.2. Правовые аспекты функционирования кредитных кооперативов.

2.3. Анализ региональных особенностей формирования систем кредитной кооперации.

2.4. Сравнительный анализ деятельности кредитной кооперации

Северного Кавказа.

ГЛАВА III. МЕТОДОЛОГИЯ И МЕТОДИКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ.

3.1. Методика планирования деятельности кредитного кооператива.

3.2. Методология формирования фондов в кредитном кооперативе.

3.3. Методика анализа финансового состояния кредитного кооператива.

3.4. Управление финансовыми рисками в кредитном кооперативе.

ГЛАВА IV. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СИСТЕМЫ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ.

4.1. Стратегия развития национальной системы кредитной кооперации.

4.2. Методические подходы к разработке региональных целевых программ развития кредитной кооперации.

4.3. Модели механизма функционирования кредитных кооперативов на рынке ипотечных кредитов.

4.4. Применение маркетинга в управленческой деятельности кредитного кооператива.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Организационно-экономические основы развития кредитной кооперации"

Актуальность темы исследования. Доминантной тенденцией эволюции современного экономического сознания является укоренение в нем микрокредитных парадигм и подходов. Данный процесс многоаспектен и проявляется на различных территориальных уровнях, характерен для всех отраслей и сфер национальной экономики, реализуется в разнообразных формах - кооперативное, банковское, государственное, международное кредитование и др.

Наиболее распространенной организационно-правовой формой микрокредитных организаций во всем мире являются кредитные кооперативы, осуществляющие аккумуляцию денежных ресурсов, доступное кредитно-финансовое обслуживание своих членов под более низкий процент. Многолетняя мировая практика кооперативного кредитования показывает высокую экономическую и социальную результативность в развитии производства на рыночных основах и в удовлетворении потребительских нужд физических лиц. В России, на данном этапе, мелкому кредиту отводится роль одного из ключевых инструментов развития малого бизнеса и вовлечения малообеспеченных граждан в деятельность, позволяющую увеличить производство и повысить уровень их жизни. Для государства, где доля населения с доходами ниже прожиточного минимума составляет около 30%, проблемы доступности микрокредитования имеют первостепенное значение. В 2005 г. кредитными кооперативами России было предоставлено займов мелким предпринимателям и населению на сумму свыше 2,5 млрд. руб., что отражает большую государственную значимость кредитной кооперации в формировании в стране эффективной кредитно-финансовой системы.

Кредитная кооперация, будучи составной частью рыночной экономики, выступает основой демонополизации финансово-кредитной деятельности, расширения предпринимательской деятельности и повышения уровня доходов населения, что ставит проблему развития кооперативного кредитования в разряд приоритетных. Особенно повышается значимость развития кредитной кооперации в связи с реализацией Национального проекта «Развитие АПК», утвержденного Президиумом Совета при Президенте Российской Федерации, и отнесенного к одной из основных структур, составляющих денежно-кредитную политику в аграрной сфере. Проектом предусматривается широкое развитие в России сельских кредитных потребительских кооперативов: запланировано создание в 2006 г. - 600, в 2007 г. - 400 кредитных кооперативов. На эти цели из государственного бюджета выделяется в 2006 г. - 9,4 млрд. руб., в 2007 г. - 5,7 млрд. руб. [205].

В настоящее время условия деятельности кредитной кооперации существенно изменились и, в этой связи, имеющиеся научные разработки и рекомендации по ее развитию, в значительной степени, нуждаются в совершенствовании и доработке, с учетом современного уровня экономического и социального развития. Растущая значимость процесса кооперативного кредитования вызывает повышенный интерес исследователей к данной проблематике, в рамках формирующейся новой для отечественной науки исследовательской парадигмы. Область исследования диссертационной работы междисциплинарная, поскольку представляет собой сферу пересечения в рамках общесистемных концепций развития научных интересов представителей экономической теории, экономики организаций, мировой и региональной экономики, финансов, кредита и банковского дела. Научно обоснованные рекомендации по развитию кооперативного кредитования необходимы для решения многих организационно-экономических вопросов руководителями и специалистами сферы государственного и финансового регулирования, малого бизнеса.

Рыночная модернизация, существенно модифицируя базовые условия кооперации финансов, проецируется и на его мезоэкономическую сферу, корректирует и видоизменяет векторы кооперативного кредитования, придает данному процессу дополнительный весьма существенный импульс. Соответствующая проблематика, имея общероссийское звучание, приобретает особую значимость для регионов России с исторически сложившейся спецификой, чья социально-экономическая ритмика напрямую детерминирована полномасштабной реализацией потенциала кредитной кооперации.

В этой связи актуализируется проблема поиска эффективных схем, моделей и инструментов организации кооперативного кредитования обоснования теоретико-методологического и организационно-экономического механизма его адаптации к системной трансформации российской экономики на этапе посткризисного развития.

Все вышеизложенное определяет актуальность данного исследования, представляющего важное как научно-теоретическое, так и народнохозяйственное значение.

Состояние изученности проблемы. Проблемы, связанные с формированием и развитием кооперативного кредитования на различных исторических этапах исследованы отечественными экономистами и получили отражение в трудах ряда ученых. Значительный вклад в разработку теории и организационных принципов кооперативного движения внесли ученые-экономисты: А.Н. Анцыферов, С.В. Бородаевский, C.JI. Маслов, К.А. Пажитнов, С.Н. Прокопович, В.Ф. Тотомианц, М.И. Туган-Барановский, M.JI. Хейсин и др. Широкое признание в России и зарубежных странах получили труды А.В. Чаянова, Н.Д. Кондратьева, Н.А. Рыбникова, в которых рассматривались научные основы сельскохозяйственной кооперации. Теоретическим основам кооперации посвящены труды И.Н. Буздалова, А.А. Никонова, Н.П. Макаренко, Е.В. Серовой, Н.К. Фигуровской, А.В. Ткача.

Важный вклад в понимание процессов формирования и развития кредитной кооперации в России и за рубежом в конце XX и начале XXI вв. внесли исследования Н.А. Бубнова, А.О. Бунина, B,JI. Калиничева, JI.C. Киселевой, З.Н. Козенко, Н.Я. Коваленко, Н.М. Космачевой, В.К. Крутикова, A.M. Мазурицкого, Н.А. Медведевой, В.Д. Мартынова, А.Г. Папцова, В.М.

Пахомова, А.В. Петрикова, Д.Г. Плахотной, И.Б. Полюбиной, А.А. Хандруева, Е.В. Худяковой, JI.E. Файна, М.Ф. Шкляра и др.

Однако, признавая важность выполненных исследований в рассматриваемой области, следует отметить, что многие теоретические и методологические вопросы, связанные с методологией анализа, конкретной методикой, моделированием различных направлений деятельности кооперативного кредитования в экономической системе страны на современном этапе развития изучены не до конца, а ряд положений носит дискуссионный характер. Важным становится научный поиск и освоение в практике совершенствования деятельности кредитных кооперативов, разработки оптимального комплексного исследования проблем совершенствования двух направлений кредитной кооперации в России -городской и сельской, организационно-экономического механизма функционирования кредитных кооперативов, связанного с единой научно-обоснованной методикой ее формирования, оценки деятельности, что будет способствовать общей рыночной трансформации кредитной кооперации.

Актуальность изучения поставленной проблемы, дискуссионность проблематики, недостаточная разработанность концептуальных и методологических подходов к проблеме развития кооперативного кредитования в России обусловили выбор темы исследования, формулировки ее цели и задач.

Цель и задачи исследования. Целью настоящего исследования является развитие теоретико - методологических основ кооперативного кредитования, разработка методологии и методики совершенствования формирования и функционирования кредитной кооперации России, выбор наиболее эффективных направлений ее развития. В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи: рассмотреть теоретические основы кооперации, как базы для развития ее кредитной формы и раскрытия научных основ кредитной кооперации в новых условиях хозяйствования и правового обеспечения; дать сравнительную оценку развитию кредитной кооперации в зарубежных странах и в России в XIX - XX вв., исследовать основные этапы эволюции, особенности и закономерности ее функционирования, как предпосылок повышения её эффективности и устойчивости; проанализировать деятельность кредитных кооперативов в отдельных регионах России па современном этапе рыночного хозяйствования и разработать перспективные модели их функционирования; разработать комплексную систему планирования деятельности кредитного кооператива, обеспечивающего его финансовую устойчивость; разработать методологию формирования финансовых ресурсов кредитных кооперативов и методику управления рисками; обосновать перспективы развития кредитной кооперации и предложить методические подходы к организации национальной и региональных систем кредитной кооперации; обосновать возможные направления диверсификации деятельности кредитных кооперативов и использования маркетинга в их управленческой деятельности.

Объект исследования - кредитная кооперация России, кредитные союзы, кредитные кооперативы и их объединения на макро, мезо и микроуровнях.

Предметом исследования явилась совокупность теоретических, методологических, методических и практических проблем становления, развития и повышения экономической эффективности функционирования отдельных кредитных кооперативов и кредитной кооперации в целом.

Методы исследования. В качестве методологической базы диссертационной работы использованы системный, комплексный, функциональный и ситуационный подходы. В зависимости от задач изучения в работе использовались монографический, балансовый, экономико-статистический, абстрактно-логический, сравнения, экспертных оценок, моделирования и другие методы научного исследования.

Основными информационными материалами для разработки темы послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации и региональных органов власти, данные Федерального агентства РФ по статистике, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, статистические обзоры Союза сельских кредитных кооперативов, Лиги кредитных союзов, Южно-Российской ассоциации кредитных союзов, бухгалтерская и иная финансовая отчетность, плановые разработки кредитных кооперативов, материалы социологических опросов, справочная и научная литература, монографическое изучение деятельности кредитных кооперативов, малого предпринимательства.

Научная новизна диссертационной работы заключается в научном обосновании закономерностей развития кооперативного кредитования, развитии теоретико-методологических основ и разработке методических положений и рекомендаций по совершенствованию существующей системы кредитной кооперации в условиях перехода России к рыночным методам хозяйствования.

Научную новизну исследования представляют следующие результаты: уточнена организационно-экономическая сущность и содержание кредитной кооперативной формы, применительно к современному этапу развития общества и предложена классификация кредитных кооперативов в стране по различным признакам: организационно-правовой форме, социальному составу членов, характеру предоставляемых услуг, сфере деятельности и др.; на основе анализа деятельности различных организационно-правовых форм региональных систем сельской кредитной кооперации выделены наиболее перспективные модели их функционирования и разработана новая региональная модель формирования системы кредитной кооперации России; разработан алгоритм и предложена методика системного комплексного подхода по обеспечению финансовой устойчивости кредитных кооперативов, включающая: разработку стратегического и бизнес-планирования, методологию формирования финансовых ресурсов в кредитных кооперативах, рекомендации по проведению финансового анализа, управление рисками, мониторинга; систематизированы и предложены нормативы финансовых показателей, характеризующие деятельность кредитных кооперативов, разработаны дополнительные показатели социально-экономической эффективности кредитных кооперативов, методика управления финансовыми рисками; разработаны предложения по формированию единой системы кредитной кооперации в стране, как самостоятельной автономной трехуровневой организационной структуры микрофинансирования и предложены механизмы реализации Национального проекта «Развитие АПК» на макро и мезоуровнях. предложена новая авторская методика разработки региональных целевых программ (основных направлений) развития кредитной кооперации, включающая: постановку проблемы, формулировку целей и задач, ресурсное обеспечение, систему программных мероприятий, организационно-экономический механизм реализации, организацию управления и контроля, систему оценочных показателей результатов ее реализации; разработаны рекомендации по расширению кредитными кооперативами предоставляемых услуг на рынке ипотечного кредитования, выработаны предложения по применению маркетингового анализа членов кооперативов и населения, позволяющие осуществить их сегментацию, разработку стратегии и параметров новых услуг, способов реализации и продвижения для каждого типа, стимулирования внедрения новых услуг.

Теоретическая и практическая значимость проведенных исследований состоит в том, что теоретические выводы, предложенные методики и практические рекомендации, содержащиеся в диссертации, используются:

Министерством сельского хозяйства Российской Федерации, Союзом сельских кредитных кооперативов в процессе создания и совершенствования деятельности сельских кредитных кооперативов в различных субъектах

Российской Федерации (справки о внедрении: № 10-10/66 от 03. 04.2006 г.;

062/4-с от 30.03.2006 г.); в ходе реализации проекта «Развитие сельских кредитных кооперативов и предприятий агробизнеса на Северном Кавказе» (2005-2008 гг.) американской компанией ACDI/VOCA и Фондом развития сельской кредитной кооперации, при личном участии автора (акт о внедрении от 15.03.2006 г.); в деятельности Правительства Ставропольского края в процессе управления развитием небанковского финансирования малого бизнеса и населения, при разработке мероприятий по реализации Национального проекта «Развитие АПК» в области развития кредитной кооперации (справка о внедрении № 01 Эр-01/870 от 04.05.2006 г.); в деятельности Ставропольского краевого сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «Содружество», при личном участии автора - при разработке «Концепции (основные направления) развития кредитной кооперации Ставропольского края на 2006-2008 гг.», подготовке инструктивных материалов для кредитных кооперативов Ставропольского края, при установлении нормативов саморегулирования и оценке социальной эффективности деятельности кредитного кооператива, совершенствовании методики стратегического планирования, управлении кредитными рисками, по использованию маркетинга в управленческой деятельности кредитного кооператива (справка о внедрении № 46 от 03.05.2006 г.); при разработке учебных программ, публикации учебно-методических пособий, для чтения лекционных курсов и проведения практических занятий по ряду экономических и финансовых дисциплин в высших образовательных учреждениях (справка о внедрении № 01-17/82 от 03.05.2006 г.);

Материалы исследования могут быть использованы: в практической деятельности при создании новых и для совершенствования работы функционирующих кредитных кооперативов; при разработке региональных концепций (основных направлений) развития кредитной кооперации, методических положений разработок для кредитных кооперативов по вопросам их создания, проведения финансового анализа, управления рисками, маркетинговой деятельности.

Апробация результатов исследования. Результаты исследований апробированы публикацией 37 научных работ общим объемом 57,0 пл., в том числе: 3 монографий, 1 брошюры, 4 учебных пособий и 29 статей и тезисов из них 9 - в центральных журналах.

Основные положения диссертации обсуждались в форме научных докладов, статей, рекомендаций на международных, всероссийских, межрегиональных научно-практических конференциях проводившихся в г. Москве, Волгограде, Ростове-на-Дону, Ставрополе, Пензе: «Финансово -экономический механизм региона и его развитие в современных условиях» (Ставрополь, май 2002 г.); «Региональная политика по формированию системы сельской кредитной кооперации в России (Волгоград, август 2002 г.); «Современные социально-экономические и правовые проблемы российской кооперации» (Ставрополь, апрель 2004 г.); III Международная конференция «Современный российский менеджмент: состояние, проблемы, развитие» (Пенза, март 2005г.); «Малый бизнес - экономическая основа развития местного самоуправления» (Москва, апрель 2005 г.); «Социально -экономические и правовые проблемы и перспективы развития российской кооперации» (Ставрополь, май 2005 г.); «Развитие форм и инструментария управления аграрной экономикой региона» (Ставрополь, май 2005г.); «Сельские кредитные кооперативы в Международный год микрокредитования» (Москва, октябрь 2005 г.); IV Международная конференция «Современный российский менеджмент: состояние, проблемы, развитие» (Пенза, ноябрь 2005г.); «Образование и наука - основной ресурс социально-экономического развития в третьем тысячелетии» (Ростов-на-Дону, декабрь 2005 г.); «Законодательное обеспечение и проблемы развития кооперации» (Москва, декабрь 2005 г.) и др.

Выводы н предложения автора использовались при разработке проектов и программ развития кредитной кооперации в субъектах Российской Федерации.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, 4 глав, заключения, списка использованной литературы, приложений. Она изложена на 310 страницах машинописного текста, содержит 53 таблицы, 53 рисунков, 4 приложения.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Панаедова, Галина Ивановна

Выводы и предложения

1. Кооперация, возникшая в XIX в., выступает как средство защиты интересов товаропроизводителей на рынке. Во всем мире до сегодняшнего дня теория кооперации является предметом активных научных дискуссий о ее сущности, возможностях и эффективности, месте и роли в обществе. В значительной степени это связано с политическими и экономическими изменениями, которые происходят в обществе, формирующими отношение государственных органов управления к основополагающим кооперативным принципам. Для современной России, переживающей переход от одной экономической системы к другой, вопросы теории кооперации имеют важное научно-методическое значение для её становления. Игнорирование этого ведёт к недостаточному развитию кооперативного движения в стране и противоречивости правовой базы ее формирования и функционирования.

2. Кредитная кооперация является одной из форм кооперации в целом, отличительная особенность, которой заключается в том, что объектом её управления являются не материальные, а финансовые потоки. Деятельность учреждений кредитной кооперации направляется на обслуживание небольшого сегмента рынка и определённого типа клиентов в лице мелких заёмщиков. В этом качестве она выступает как альтернатива банковскому кредитованию.

3. Практика развития кредитной кооперации в зарубежных странах показывает, что даже в условиях стабильного политического и экономического положения страны, она находится в постоянном развитии, адаптируясь к меняющимся экономическим условиям. Основными направлениями ее изменений являются: совершенствование организационных моделей; концентрация кредитных кооперативов и их расслоение на качественно различные группы; расширение круга оказываемых финансовых услуг и универсализация деятельности.

Все это в определенной степени размывает классические пршщипы деятельности кредитных кооперативов и свидетельствует о появлении на рынке кредитных услуг новой структуры, сочетающей в себе черты кооперативной и акционерной правовых форм.

4. В дореволюционный период система кредитной кооперации в России охватывала всю её территорию и представляла собой трехуровневую организационную структуру, которая активно поддерживалась государством через распределение государственных субсидий и льготное кредитование. Более быстрые темпы развития кредитных кооперативов отмечались в южных районах страны, отличающихся высокотоварным характером их аграрного сектора.

5. Социально-экономические предпосылки развития кредитной кооперации, сложившиеся в российской экономике в связи с переходом к рыночной экономике, формированием мпогоукладности и развитием мелкотоварного сектора, слабо подкрепляются формированием адекватной правой базы и стимулирующей политикой государства на федеральном уровне, что является существенным сдерживающим фактором развития этой системы в стране. Наиболее успешно кредитные кооперативы развиваются в тех регионах, где на стадии их становления в качестве стартового капитала привлекались внешние финансовые источники (в большинстве случаев иностранные), в процессе дальнейшего развития - оказывалась действенная поддержка из региональных бюджетов, а также формировалась региональная правовая база их функционирования.

6. Анализ отдельных кредитных кооперативов в стране и региональных систем кредитной кооперации позволяет выделить:

- семь организационно-правовых форм кредитных кооперативов (потребительские общества, кредитные потребительские кооперативы (КПК), кредитные потребительские кооперативы граждан (КПКГ), сельскохозяйственные кредитные кооперативы (СКПК), общества взаимного кредитования (ОВК), жилищные (ипотечные кредитные кооперативы и инвестиционные кредитные кооперативы);

- две организационные структуры построения региональных систем кредитной кооперации («сверху» и «снизу»);

- три модели функциональной деятельности кредитных кооперативов (полугосударственная, ссудосберегательная и взаимного кредитования);

- формирование особой модели кредитной кооперации, сочетающей в себе организацию сверху (американская модель) и работу с населением (немецкая модель), которая оказывается наиболее эффективной для страны на данном этапе ее экономического развития.

7. Как финансовая организация кредитный потребительский кооператив не может существовать без финансового управления, содержание, направление и методология которого определяется его спецификой. Адекватный анализ деятельности кооператива невозможен без синтезированной оценки финансовых и операционных показателей. На основе проведенного комплексного анализа уже существующей финансовой структурной деятельности кредитных кооперативов и учете рекомендаций Центрального банка целесообразно использовать комплексную серию методических подходов к выработке финансовой стратегии кредитных кооперативов, которые включают следующие составляющие: методику стратегического планирования; методологию формирования фондов; методику финансового анализа; методику управления кредитным риском и мониторинг деятельности кооператива.

Предлагаемые методики по причине неурегулированности их нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность кредитньгх кооперативов и отсутствия унифицированных форм их финансовой отчетности, носят рекомендательный характер.

8. Устойчггвая деятельность кредитных кооперативов в определяющей степени зависит от грамотного управления различными видами рисков, что является важнейшей задачей менеджмента. Обязательными объектами управления применительно к кредитным кооперативам следует рассматривать: рыночный, кредитный, ликвидности, операционный и процентный риски. В качестве метода оценки рисков можно использовать вероятностный подход, а управления ими -минимизацию и передачу риска путем самострахования, страхования, диверсификации, хеджирования и др.

9. Стратегия развития национальной системы кредитной кооперации в стране должна предусматривать формирование единой автономной трехуровневой организационной структуры с соответствующим вертикально-инфраструктурным обслуживанием. В качестве наиболее вероятной финансовой структуры III уровня на данном этапе развития кредитной кооперации в стране следует считать специализированную небанковскую депозитно-кредитную организацию (НДКО) с получением ею в Центральном банке России соответствующей лицензии.

10. Наиболее эффективной формой решения проблемы развития региональной системы кредитной кооперации является программно-целевой подход. Механизм реализации целевых программ позволяет обеспечить координацию действий и увязку интересов межведомственных структур, привлечь финансовые средства со стороны и сконцентрировать их на приоритетных направлениях, организовать адресное выделение финансовых ресурсов, их увязку с конечным результатом. Целевая программа должна содержать следующие разделы: содержание проблемы; цели, задачи, сроки и этапы реализации; систему программных мероприятий; финансовое обеспечение; организационно-экономический механизм реализации; организацию управления программой и контроль за ходом ее реализации; оценку эффективности и социально-экономических последствий результатов.

11. Государственную поддержку кредитным кооперативам из регионального бюджета в рамках целевой программы необходимо осуществлять на следующих условиях: а) на конкурсной основе; б) по балльной оценке показателей, соответствующих целевому назначению поддержки; в) диффереггцированно по отношению к отдельным группам кооперативов; г) гга возвратной основе.

Каждый регион в зависимости от своих специфических особенностей и состояния кредитной кооперации может устанавливать свои параметры и оценочные баллы.

12. Одним из важнейших направлений деятельности кредитной потребительской кооперации граждан может стать активизация их деятельности на рынке ипотечньгх жилищных кредитов. Помощь кооперативов своим пайщикам в улучшении жилищных условий может осуществляться по нескольким схемам: оплаты части стоимости жилья и предоставления долгосрочного ипотечного займа за неоплаченную стоимость при наличии у члена собственных средств; по программе накопления строительных сбережений и подтверждения кооперативом платежеспособности его члена; по программе долгосрочного (свыше трех лет) накопления строительных сбережений; с использованием привлеченных финансовых ресурсов из внешних источников.

13. Важнейшим фактором обеспечения устойчивости любого кредитного кооператива является его ориентация на удовлетворение потребностей его членов. Это определяет необходимость обязательного применения ими в своей деятельности принципов маркетинга, повышающих их конкурентоспособность. Основными направлениями маркетинга в кредитном кооперативе являются: оперативный и стратегический анализ состояния своих и потенциальных клиентов по следующим сторонам их деятельности - состояние производства, управления, финансов; сегментация клиентов и разработка стратегии для каждого их типа; разработка параметров новых услуг, способов их реализации и продвижения.

14. Для устранения сдерживающих факторов развития системы кредитной кооперации в стране и содействия организации ее национальной системы необходимо: в правовой сфере - устранить порог численности в кредитных кооперативах (2000 чел.), что будет способствовать их укрупнению и более эффективному перераспределению финансовых средств; в налоговой сфере - внести изменения в Налоговый кодекс, касающиеся формирования резервов и иных неделимых фондов в кредитных кооперативов из доходов до налогообложения, а также устранения двойного налогообложения - налога на прибыль и налога на доходы физических лиц; в организационном плане - в рамках реализации национального проекта «Развитие АПК» в вузах системы потребительской кооперации, знающим кооперативную специфику и имеющим многолетний опыт работы, организовывать специальные кафедры для подготовки кадров для кредитной кооперации; в функциональном плане - рекомендовать на начальном этапе создания кредитных кооперативов в регионах, с целью аккумуляции достаточных средств для займов, активно развивать ссудосберегательную деятельность.

Заключение о финансовом состоянии

Рис. 43. Алгоритм проведения анализа финансового состояния кредитного кооператива

Суть методики оценки заключается в присвоении, экспертным путем каждому из показателей характеризующих клиента значений 1, 2, 3. Затем путем суммирования значений показателей характеристик клиента определяется интегральная характеристика клиента кредитного кооператива, измеряемая в баллах по каждому показателю.

Затем рассчитывается доля суммы значений показателей от максимально возможного значения суммы, показывающая уровень рассматриваемых сторон деятельности в организации пайщика/клиента.

Социально-демографические признаки сегментации относятся к числу самых популярных и часто применяемых, что объясняется их доступностью, а также существенной корреляцией между ними и уровнем потребительского спроса. В некоторых регионах мы предлагаем использование геодемографической сегментации, специально разработанной для объединения преимуществ от использования географических и социально-демографических признаков, на основе анализа данных переписи населения, в которых сведения сгруппированы в региональном разрезе. Результаты проведенных исследований позволяют нам утверждать, что способность социально-демографической сегментации отличается тенденцией к снижению.

Большое значение, с маркетинговой точки зрения, имеют психологические характеристики пайщиков/клиентов. Создатель психо-графии Э. Демби определяет ее как исследовательскую процедуру, к которой прибегают, если явные демографические признаки не позволяют оценить потребительское поведение и разработать эффективные сегменты рынка [288].

Проведенные нами исследования показали, что в связи с процессами насыщения финансового рынка и обострением конкурентной борьбы, будет осложняться поведением пайщиков-потребителей рынок услуг, что приведет к необходимости использования кредитными кооперативами психографического исследования рынка. Для определения образа жизни человека возможно использование различных методов психографии: методики психографической сегментации VALS (ценности и типы образа жизни), основанная на предпосылке, что образ жизни человека является отражением его отношения к жизни и внутренним ценностям; типологии ценностей и стилей жизни Стэнфордского исследовательского института, методики Д. Янкеловича и др.

Социально-психологическое состояние клиентов кредитного кооператива зависит от многих факторов. Нами предлагается использовать наиболее важные из них, характеризующие отдельного пайщика/клиента и управленческий персонал. Для пайщиков/клиентов - возраст, пол, состав семьи; этап жизненного цикла; уровень доходов; образование; род занятий; профессиональный опыт; религия, национальность; способность идти на риск; предпринимательский склад ума. Для управленческого персонала - количество сотрудников; квалификация персонала; средний возраст; текучесть кадров; уровень организации работы с персоналом.

Для получения показателей, отражающих суммарное количество баллов, характеризующих психологическое состояние пайщиков/клиентов, может быть использована выше рекомендованная нами методика.

Не каждый кредитный кооператив в состоянии обслуживать все категории клиентов, поэтому в своей деятельности он должен опираться на определенный их сегмент и ориентироваться на него в своей деятельности. Сегментация означает разделение неоднородного рынка на ряд более мелких однородных сегментов и определение конкретных групп потребителей, имеющих сходные предпочтения и одинаково реагирующих на предложенный финансовый продукт или на виды маркетингового воздействия (рекламу, стимулирование и т.д.). Сегментация имеет огромное значение для более точного определения целевого рынка, его емкости, преимуществ и недостатков самого кредитного кооператива в борьбе за освоение данного рынка с основными конкурентами, что позволяет более четко спланировать всю маркетинговую деятельность.

Кооператив может сконцентрировать усилия только на одном, на нескольких сегментах рынка либо охватить весь рынок. Выбор маркетинговой стратегии и конкретного сегмента зависит от возможностей кооператива и его потенциала, размера сегмента и потенциала роста, объема инвестиций, уровня рентабельности членов кооператива и уровня безубыточности кооператива, рисков, конкуренции. Следует отметить, что особое внимание необходимо уделить не просто сегментации населения и юридических лиц, а сегментации клиентов кредитных кооперативов, которая дает возможность точнее организовать сбыт конкретной услуги, концентрировать усилия на продвижение определенных видов услуг.

Клиентов можно классифицировать по различным критериям. Необходимо лишь выделить наиболее важные и на их основе определить пайщиков/клиентов, относящихся к каждому из образующихся сегментов.

Мы также предлагаем следующие критерии сегментации: по величине бизнеса; по отраслевой принадлежности; по устойчивости функционирования; по потребности в услугах кредитных кооперативов; по организационно-правовому признаку; по территориальному признаку; по типу стратегии, используемой на рынке; по конкурентной устойчивости.

Каждый кредитный кооператив должен сам выработать адекватную практике внутреннюю систему классификации клиентов, которая позволит ему оценить возможности сотрудничества с различными группами клиентов.

Для успешного развития кредитной кооперации кооперативам необходимо осуществлять четкую сегментацию рынка и для каждого сегмента определить свои цели и задачи, поскольку только такой подход позволит в полной мере учесть потребности клиентов. Нами приведен пример сегментирования клиентов кредитных кооперативов в Ставропольском крае (табл. 52).

Сегментирование пайщиков кредитных кооперативов в Ростовской области

Сегменты Категории клиентов Характеристика категории клиента Величина сегмента Привлекательность сегмента

Физические лица

1 Состоятельные клиенты, крупные частные клиенты Частные лица с состоянием и доходами выше среднего уровня и очень богатые частные лица с доходами значительно выше среднего уровня Узкий сегмент обеспеченных людей, в большинстве случаев экономически активных Выгоден кредитному кооперативу для расширения деятельности и внедрения новых видов услуг

II Массовые клиенты со средним уровнем дохода Частные лица с небольшим, либо средним состоянием и средними доходами Достаточно широкий по размерам сегмент, дающий основную долю привлеченных средств Кооператив заинтересован в этом сегменте с точки зрения развития и интенсивного пользования услугами

III Клиенты нижнего уровня Частные лица с минимальным состоянием или без него и доходами ниже среднего уровня Узкий сегмент Интересен с точки зрения привлечения дополнительных источников

Юридические лица и ПБОЮЛ

IV Средний бизнес Предприятия и организации среднего масштаба деятельности Большой сегмент (составляет основную клиентскую базу) Категория дающая возможность кооперативу получать эффективные источники финансирования, возможность расширения деятельности и диверсификации

V Крупные предприятия (компании) Предприятия и организации большого масштаба деятельности Узкий сегмент Помимо преимуществ I сегмента растет престиж кооператива за счет информации о солидных клиентах (интересен с точки зрения престижа)

VI Малый бизнес Малые предприятия и организации, индивидуальные предприниматели Средний по размерам сегмент Интересен с точки зрения дополнительного источника пополнения паевого фонда

Сегментировав клиентов, кредитному кооперативу необходимо разработать стратегию поддержки каждого типа клиентов, чтобы они смогли получить именно то, что желают.

Клиентам первого сегмента необходимы специфические, по сравнению с другими розничными сегментами, финансовые продукты, более качественное обслуживание.

Поскольку второй сегмент также является достаточно привлекательным для кредитных кооперативов, предлагаем сфокусировать усилия на стимулировании продаж стандартных услуг.

Клиенты третьего сегмента ограничиваются минимальным уровнем услуг. Элементом маркетинговой стратегии в отношении этой группы может стать предложение более дешевых финансовых продуктов.

Потребности четвертого сегмента отличаются от стандартных, но обслуживание менее ресурсоемко. Этот сегмент является самым активным и основные маркетинговые усилия должны быть направлены именно на эту группу клиентов. Необходимо осуществлять продвижение новых видов услуг; расширять сферы деятельности по представлению услуг, близких к основному виду деятельности (страхование и т.д.); осуществлять горизонтальную диверсификацию (оказание услуг, не связанных со сферой основной деятельности - сбыт, снабжение и т.д.).

Пятый сегмент требует индивидуального подхода, основанного на специфических особенностях клиента. Маркетинговая стратегия должна быть направлена на улучшение качества услуг и внедрение новых продуктов.

Потребности шестого сегмента стандартны, маркетинговое воздействие на эту группу должно осуществляться также путем стимулирования объема продаж и предложением сбалансированных с точки зрения стоимости и риска услуг.

Применение в практической деятельности кредитных кооперативов сегмеитационных моделей позволит им систематизировать деятельность по обслуживанию клиентов, сфокусироваться на финансовых потребностях определенных групп клиентов и обоснованно принимать решения по внедрению финансовых продуктов.

Поскольку основной целью деятельности кредитного кооператива является удовлетворение потребности членов в финансовых услугах, а их потребности постоянно меняются, то для достижения поставленной цели необходимо разрабатывать и внедрять новые виды услуг с использованием коммуникаций и исследовательских возможностей.

Выявив потребности и ожидания пайщиков, предоставляется возможным определить, какая услуга может быть продана и разработать ее основные параметры. Описание новой услуги можно представить в виде следующей схемы: наименование услуги; количество потребителей; предельная сумма; срок возврата; процентная ставка, ее расчет; обеспечение возвратности; способы реализации и продвижения; обоснование продаж.

Организационно-технические процедуры необходимо проводить следующим образом:

1. Описание услуги и ее моделирование. На данном этапе уточняются параметры новой услуги (комплекса услуг) и ее взаимосвязь с уже применяемыми услугами.

В кредитном кооперативе можно предложить такие ссудо-сберегательные программы как программа «мой автопарк», «займ на достройку дома», «на приобретение товаров длительного пользования в рассрочку»; эксклюзивные продукты: «целевой накопительный вклад на капитальный ремонт» займ «до получки», вклад «на отдых», вклад «на сессию», вклад «абитуриентский» и т.д.

Кроме этого, можно предложить нетрадиционную схему кредитования: кредитование партнеров и клиентов-пайщиков кредитного кооператива предоставление займов не пайщикам-предпринимателям, а желающим воспользоваться их услугами и товаром.

2. Разработка технологической документации. На этом этапе разрабатываются формы договоров и описывается процедура предоставления услуги (необходимые документы, обязательства, ответственность), то есть вся документация по предоставлению финансовой услуги до уровня непосредственного исполнителя.

3. Выпуск пилотного проекта новой услуги и отработка взаимосвязей различных подразделений кредитного кооператива (бухгалтерских, маркетинговых, юридических и т.д.), принимающих непосредственное участие в процессе внедрения и продвижения новой услуги.

4. По результатам пилотного проекта учитываются все недостатки и предложения, осуществляется внедрение разработанной услуги и последующий контроль.

5. На общем собрании пайщиков принимается перечень вопросов, которые будут решаться посредством внедрения новых услуг.

Процесс разработки новых услуг должен быть интерактивным, то есть непрерывным и последовательным. В связи с изменением потребности пайщиков необходимо изменять услугу или снимать ее из делового оборота и снова приступать к процессу разработки и реализации новой услуги.

Дальнейшее совершенствование маркетинговой деятельности кредитного кооператива должно осуществляться по следующим направлениям: изучение рынка в поисках новых тенденций, касающихся перспективных изменений финансовых потребностей клиентов; мониторинг состояния и тенденций развития финансовых услуг на основе анализа конкурентов и обращений клиентов; разработка моделей, поведения в зависимости от склонности клиентов пользоваться услугами кредитных кооперативов, что позволяет структурировать клиентскую базу и предложить клиентам наиболее востребованные финансовые услуги; мониторинг клиентов с позиций роста или снижения активности, своевременное предложение им новых продуктов с учетом активности клиента; использование альтернативных каналов реализации финансовых услуг; расширение ассортимента услуг; осуществление диверсификации; оптимизация параметров деятельности кооператива; эффективное управление персоналом.

Направления совершенствования маркетинговой деятельности кредитных кооперативов, их количество и применимость могут варьироваться в соответствии с текущими возможностями каждого отдельного кредитного кооператива.

Для эффективной реализации новой услуги пайщикам следует разработать и внедрить план маркетинга. Он может быть разработан как для кооператива в целом, так и для каждого из его имеющихся или новых продуктов.

Маркетинговый план представляет собой планирование целевых рынков, клиентов, комплекса услуг и цен на них, средств распространения услуг и политики их продвижения.

Разрабатывая план маркетинга в кредитном кооперативе, необходимо исходить из бюджета, стратегических целей, групп пайщиков, которые требуется охватить, текущих задач.

В план маркетинга целесообразно включать следующие разделы: краткий обзор плана (введение); задача (например, увеличение числа пайщиков, увеличение объема продаж, увеличение выдачи займов); цель (по каждой задаче ставится конкретная цель); ситуационный анализ (характеристика рынка, уровень конкуренции, состояние среды); анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз (SWOT-анализ); маркетинговая стратегия; комплекс маркетинга (продукт, цена, продвижение и распределение); планируемый финансовый результат.

Для осуществления маркетинговой деятельности в кредитном кооперативе должны быть выделены соответствующие кадровые ресурсы. Ответственность за маркетинг как одну из частей общего менеджмента кооператива несет исполнительный директор, а один человек или группа лиц должны непосредственно отвечать за маркетинг. На начальной стадии деятельности кооператива традиционно нет возможности и необходимости, нанимать для этих целей специальный персонал. Целесообразно планирование, принятие решений и маркетинговые мероприятия выполнять членам кооператива, а координацию этой работы осуществлять Комитету по маркетингу.

Проведенные нами исследования показали, что целесообразно в кредитных кооперативах численностью более 100 человек организовывать Комитет по маркетингу, который может состоять из трех членов, не входящих и не избранных в другие комитеты и органы кооператива, и представлять различные группы членов/клиентов. Они должны уметь продвигать лично идею кооперации и пользоваться высоким авторитетом в местном сообществе. На общем собрании членов кооператива принимается план маркетинга, решается вопрос выделения ресурсов, ответственных за ее выполнение, определяется круг полномочий Комитета по маркетингу, который должен включать: активный маркетинг услуг кооператива путем определения новых потенциальных членов и источников финансирования кооператива; изучение спроса населения и в соответствии с ним предложение и разработка услуги; продвижение идеи кооперативного обслуживания и его выгодности для местной экономики.

Проблемы сбыта услуг кредитного кооператива достаточно специфичны. Для кредитных кооперативов не существует проблемы недоступности каналов сбыта, поскольку производство и сбыт услуг совпадают во времени и могут быть локализованы в помещении кооператива. В связи с этим в сбытовой политике кредитного кооператива выделяются два аспекта: пространственный (выбор местоположения и каналов сбыта) и временной (часы работы, скорость обслуживания).

Кредитные кооперативы могут реализовывать свои услуги по следующим каналам: непосредственно в кредитном кооперативе; по сети Интернет; по телефону; через банкомат; на работе или дома у пайщиков; в специализированных магазинах.

Таким образом, услуги можно реализовывать в различных местах. Например, кредиты на приобретение бытовой техники, автомобиля и т.д. можно оформлять непосредственно в магазине, что эффективно как для магазина, так и для кооператива.

Важнейшим элементом комплекса маркетинга в кредитном кооперативе является продвижение продукта или коммуникационный маркетинг.

Для кредитной кооперации под продвижением следует понимать совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах финансового продукта до потенциальных потребителей и стимулирование у них желания его приобрести.

Неосязаемый характер услуг кредитных кооперативов затрудняет их продвижение па рынок. Предлагаются следующие подходы к продвижению финансовых услуг: создание материального представления услуги; формирование ассоциации услуги с осязаемым объектом (например, «ваши средства в надежном месте, если вы пользуетесь услугами кредитного кооператива»); упор на взаимоотношения между продавцом финансовой услуги и ее пользователем.

Коммуникационный маркетинг в кредитном кооперативе должен включать: неличные формы коммуникаций (рекламная деятельность, работа с общественностью (Public Relations), стимулирование сбыта; прямое общение (через Интернет, вербальное).

Реклама является одним из важнейших видов деятельности, с помощью которого кооператив может передавать информацию, убеждающую потенциальных пайщиков в целесообразности приобретения его услуг. Рекламу можно рассматривать как форму коммуникации, которая необходима для перевода качества финансовых продуктов на язык нужд и запросов потребителей.

Она может быть направлена как на продвижение отдельных продуктов кредитного кооператива, так и на самого кооператива в целом. В кредитной кооперации целесообразно использовать следующие виды рекламы: в периодической печати, справочниках, каталогах, по телевидению и радио, по сети Интернет. Однако в настоящее время реклама в СМИ имеет противоречивый характер, поскольку достаточно часто в сознании людей кооператив сопоставляется с финансовой пирамидой, делая эту рекламу недостаточно эффективной; информационно-рекламные материалы о деятельности кооператива могут послужить действенным средством по привлечению клиентов. Помимо этого, могут использоваться прямая почтовая реклама, реклама на месте предоставления услуги, наружная реклама (рекламные щиты, афиши, световые вывески); рассылка рекламных сообщений по адресам определенных групп пайщиков или возможных клиентов. Преимущества рекламы по почте состоят, прежде всего, в том, что эта реклама носит персональный (избирательный) характер.

Оценка рекламных мероприятий должна осуществляться постоянно. Ее можно осуществлять несколькими методами. Замер коммуникативной эффективности можно проводить, опрашивая пайщиков и выясняя, нравится ли им объявление и выделяется ли обращение из ряда других. Оценку можно получить путем сопоставления объема продаж за соответствующий период без осуществления рекламы и с рекламой, посредством разработки экспериментальной рекламной программы и путем сравнения двух однотипных кооперативов, на одном из которых используется реклама, а на другом нет.

Роль и место Public Relations (PR) в маркетинговой деятельности трудно переоценить. Эффективная реализация услуг невозможна без целенаправленных коммуникаций между кредитными кооперативами, покупателями финансовых услуг, представителями власти и деловых кругов. Если маркетинг продвигает продукт на рынок, помогает встретиться продавцу и покупателю, то Public Relations служит движущим механизмом этого процесса.

Связь с общественностью требует формирования благоприятных отношений с различными государственными и общественными структурами, имеющими связь с кредитным кооперативом, путем создания хорошего мнения о нем и о его финансовых продуктах и устранения неблагоприятных событий и слухов. Следовательно, при формировании хорошего имиджа кооператива осуществляется успешная реализация его услуг.

Связь с общественностью необходимо поддерживать также через связь с прессой, путем распространения информации о деятельности кооператива, осуществляя лоббистскую деятельность в законодательных органах, проводя разъяснительную работу относительно положения кооператива на финансовом рынке, о его социальной роли, качестве и надежности оказываемых услуг.

Ключевой задачей в работе с общественностью является преодоление барьера недоверия, свойственного российской психологии. Формируя потребительское настроение, важно точно определить те социальные группы, на которые рассчитана та или иная финансовая услуга. Российские потребители в своем выборе, в основном, ориентируются на лидеров общественного мнения. Поэтому для влияния на потребителей необходимо тщательно отбирать подобных лидеров, что позволит в полной мере использовать такой эффективный в условиях России канал распространения информации, как слухи, молва, отзывы.

Public Relations обслуживает весь комплекс маркетинга, все его элементы, создавая в сознании людей определенный образ финансового продукта, укрепляя в их сознании убеждения о целесообразности пользования услугами кредитного кооператива, подтверждая правдивость рекламы данного кооператива.

Стимулирование сбыта подразумевает использование многообразных средств стимулирующего воздействия на рыночный спрос. По отношению к кредитному кооперативу - это различные способы, направленные на сокращение периода времени, необходимого для принятии решения пайщиком о приобретении данной финансовой услуги. Девиз стимулирования сбыта - «Приобретите эту услугу прямо сейчас». Задачей стимулирования должно стать поощрение более интенсивного использования услуг, побуждение к покупке финансовых продуктов потребителей, не пользующихся ими, или предпочитающих предложение конкурентов (банки, другие кредитные кооперативы и т.д.).

Решение задач стимулирования сбыта достигается с помощью различных приемов: применение льготных условий кредитования, премий, бонусов, скидок и т.д. Например, сделать следующее предложение: «Желающие стать пайщиками кредитного кооператива « » до 30 апреля получат кредит на льготных условиях» или «Ставшие пайщиками кредитного кооператива « » до 30 июня имеют возможность получить бонус к сберегательному вкладу в размере .%».

В отношении программы стимулирования сбыта кредитных кооперативов необходимо учесть ряд условий:

1. Интенсивность стимулирования. Для успеха программы необходимо обеспечить определенный минимум финансирования, ниже которого не будет достигнут желаемый эффект. Стимулы могут распространяться либо на всех потребителей, либо на определенные категории.

2. Длительность программы. Необходимо выбрать календарные сроки проведения мероприятий по стимулированию. Временной интервал программы стимулирования должен быть достаточным для того, чтобы многие потребители приняли в ней участие. В то же время, если мероприятие слишком затянуто во времени, должного эффекта не достигается.

3. Бюджет программы. Смету программы стимулирования сбыта следует составлять следующими способами: разработать конкретные мероприятия и просчитать их стоимость, либо определить в виде процента от бюджета.

4. Апробирование программы. После реализации мероприятий по стимулированию сбыта услуг следует убедиться, что обеспечивается необходимый эффект.

5. Оценка экономической эффективности программы. Рекомендуем использовать метод сопоставления показателей работы кредитного кооператива за период до введения мероприятий по стимулированию сбыта, в процессе и после проведения программы.

Личное взаимодействие кредитного кооператива и потребителей финансовых услуг может осуществляться в диалоговом режиме по сети Интернет, где у кооператива будет возможность может предлагать услуги, отвечать на интересующие вопросы. Личное общение можно осуществлять вербально - непосредственно в офисе либо по телефону.

В качестве наиболее эффективного, но дорогостоящего инструмента продвижения финансового продукта, в работе кредитного кооператива можно использовать персональную продажу (мерчендайзинг), то есть устную презентацию услуги с одним или несколькими пайщиками.

В таблице 53 нами представлена экспертная оценка различных аспектов коммуникационного воздействия на потенциальных клиентов-пайщиков кредитного кооператива. Из данных таблицы видно, что наибольший эффект дают персональные продажи. Для этого требуется провести ряд личных встреч с потенциальными пайщиками. При этом необходимо, чтобы сотрудник кооператива в совершенстве владел технологией проведения такой работы, мог предоставить исчерпывающую информацию о кредитном кооперативе, его финансовых продуктах, оставить благоприятное впечатление.