Организационно-финансовый механизм осуществления клиринговых расчетов в регионе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Организационно-финансовый механизм осуществления клиринговых расчетов в регионе"

На правах рукописи

ХАРИТОНЕНКО ЛЮДМИЛА АНАТОЛЬЕВНА

ОРГАНИЗАЦИОННО-ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КЛИРИНГОВЫХ РАСЧЕТОВ В РЕГИОНЕ (на примере Ставропольского края)

Специальность 08.00.10- Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 2001

Работа выполнена в Санкт-Петербургском государственном инженерно- экономическом университете

Научный руководитель - доктор экономических наук,

профессор В.Н. Рыбин

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Л.П. Кроливецкая

кандидат экономических наук, доцент И.В. Вишняков

Ведущая организация- ОАО «Промышленно-строительный

банк» (Санкт-Петербург)

Защита состоится « /•3 » 2001 года в часов

на заседании диссертационного совета К 212.219.02 в Санкт-Петербургском государственном инженерно-экономическом университете по адресу: 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, д.27, ауд.324.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., 103-а.

Автореферат разослан «_ // »_«С( Л-_2001 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета, * ^

доктор экономических наук, профессор рр-ц В.Н. Рыбин

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Переход к рыночной экономике обусловил необходимость коренных преобразований в платежной системе России и прежде всего в области совершенствования форм межбанковских расчетов и повышения их эффективности, так как данная сфера банковской деятельности оказывает существенное влияние на состояние платежной системы страны. Современная экономика любого государства представляет широкую разветвленную сеть сложных взаимоотношений, входящих в нее хозяйствующих субъектов. Одной из существенных основ этих взаимодействий являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Создание стройной системы платежей, реализующей преимущества рыночных методов хозяйствования, имеет для России особую значимость на переходном этапе к рынку. За последние десять лет экономических преобразований платежная система в России не получила должного развития.

До 1994 года преобладающей формой межбанковских расчетов являлась сеть межфилиальных оборотов. Развитие в дальнейшем расчетно-кассовых центров в значительной степени решило задачу обеспечения прямых межбанковских расчетов. Вместе с тем в рыночной экономике значительное место занимают экономические обратные связи, являющиеся объективной базой встречных финансовых платежей и материальной базой потенциальных взаимозачетов.

В научно-исследовательской, методической и учебной литературе по вопросам организации межбанковских расчетов основное внимание уделяется двум ее формам, осуществляемым путем открытия корреспондентских счетов и через расчетно-кассовые центры. Незаслуженно мало уделяется внимания организации взаимозачетов клиринговыми центрами. Между тем, расчеты автора показывают, что в межбанковских расчетах потенциально на долю взаимозачетов приходится до 60% от общей их суммы. Данная тенденция будет сохраняться в условиях развитых рыночных отношений.

Сложность изучения проблемы взаимозачетов определяется неявным, опосредованным характером обратных связей, сдвигом во времени реальных банковских услуг и платежей, большим количеством участников, наличием новых не разработанных технических средств обработки расчетной информации.

Необходимо отметить, что формирование рационального организационно-финансового механизма взаимозачетов в банковской сфере не имеет ничего общего с административным использованием данного подхода для ликвидации безнадежных долгов между хозяйствующими субъектами, которые довольно часто предпринимались Правительством Российской

Федерации для устранения последствий неэффективной денежно-кредитной политики.

Роль взаимозачетов возрастает в переходный период, характеризующийся неотлаженностью финансовых связей между хозяйствующими субъектами, слабостью банковской системы, неотрегулированностью отношений между Центральным банком и коммерческими банками, неразвитостью и несовершенством организации финансового механизма межбанковских расчетов.

Степень разработанности проблемы. Проблема организации межбанковских расчетов и клиринга привлекала внимание многих экономистов, ученых и практиков и породила многообразие научных взглядов на их природу и содержание. Представители современной экономической мысли рассматривают межбанковские расчеты в качестве составной части платежной системы, а клиринг как систему безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств. Большой вклад в разработку методологических и практических основ организации межбанковских расчетов внесли работы отечественных авторов: М.П. Березиной, А.Г. Ивасенко, Ю.С. Крупнова, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой и др. Проблемы организации клиринговых и расчетных палат отражены в научных статьях М.Г. Камыкиной, Е.П. Трофимова и другими.

Вместе с тем некоторые аспекты данной проблемы, в частности, касающиеся организации расчетов по клирингу исследованы недостаточно и требуют уточнения: формулировка понятий клиринга и финансового механизма деятельности клирингового центра, определение эффективности взаимозачета и влияние его уровня на отдельные нормативы. Недостаточно освещены вопросы, касающиеся организации клиринговых центров в регионах. Это, в свою очередь, требует новых подходов к обоснованию организации финансового механизма деятельности организаций, осуществляющих расчеты по клирингу, что и обусловило выбор темы исследования.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка организационно-финансового механизма организации расчетов по клирингу в регионе.

Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи:

- на основе обобщения опыта формирования платежной системы России в рыночных условиях сформулированы теоретические и практические проблемы ее развития в переходный период;

- исследованы факторы, определяющие эффективность создания клирингового центра в регионе;

- рассмотрены варианты функционирования финансового механизма деятельности клирингового центра;

- разработана методика экономического анализа деятельности клирингового центра в регионе.

Предметом исследования являются межбанковские расчеты, возникающие в процессе осуществления расчетов через клиринговые центры.

Объектом исследования являются клиринговые центры, осуществляющие межбанковские расчеты в регионе.

Теоретическая и методологическая основа исследований. Теоретической основой диссертационного исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов по вопросам организации как межбанковских расчетов в целом, так и организации расчетов через клиринговые центры. Кроме того, в процессе работы использовались законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность небанковских кредитных и расчетных организаций и учреждений. Для решения поставленных в работе задач применялись методы системного анализа и диалектический метод, а также статистические данные, характеризующие состояние экономики, банковской и платежной системы в целом.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем.-

- уточнен и развит понятийный аппарат организационно-финансового механизма клиринговых расчетов;

- разработана оригинальная классификация факторов, влияющих на эффективность межбанковских расчетов в регионе;

- разработана имитационная экономико-математическая модель для оценки эффективности вариантов функционирования клирингового центра в регионе;

- разработаны методические положения по определению экономической эффективности клирингового центра в регионе;

- в составе системы нормативов, направленных на регулирование небанковских кредитных организаций предусмотрено использование коэффициента взаимозачета;

- разработана методика экономического анализа, учитывающая особенности функционирования клиринговых организаций.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что методические положения и выводы были использованы такими коммерческими банками как АКБ АСБ - «БАНК» (г. Ставрополь), и АКБ «БУМ-БАНК» (г. Нальчик), при разработке ими стратегического плана развития новых банковских услуг и технологий на 2000-2003 год. Теоретические положения были использованы в учебном процессе, в Пятигорском государственном технологическом университете (ПГТУ) при изучении дисциплин «Банковское дело» и «Экономический анализ деятельности банка», в Северокавказском государственном техническом университете (СевКавГТУ) при чтении курса «Деньги, кредит, банки».

Апробация результатов исследования.

Развиваемые в работе подходы, выводы и предложения, вытекающие из диссертационной работы, были использованы при разработке программы совершенствования деятельности Ставропольского банка Сбербанка Российской Федерации, доложены, обсуждены и одобрены на региональных конференциях и семинарах по вопросам развития экономики и банковского дела в 1997-2000гг. в ПГТУ (Пятигорский государственных технологический университет), СевКавГТУ (Северокавказский государственный технический университет), ЕГИЭМ (Ессентукский государственный институт экономики и менеджмента) - филиал СПбГИЭУ (Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет).

Публикации. Основные результаты диссертационной работы опубликованы в шести научных статьях, общим объемом 1,48 п.л.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников, приложений.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены цели, задачи, предмет и объект исследования, дана краткая характеристика работы, ее научная новизна и практическая значимость.

В первой главе - «Межбанковские расчеты как составная часть платежной системы» - выявлены экономическая природа, сущность и значение межбанковских расчетов, проанализирована отечественная и зарубежная практика организации форм расчетов, определены место и роль клиринговых расчетов в платежной системе.

Во второй главе - «Исследование проблем организации межбанковского клиринга в регионе» - изучены экономические предпосылки создания клирингового центра в регионе; исследованы факторы, определяющие эффективность функционирования клирингового центра и предложена методика, позволяющая определить эффективность взаимозачетов.

В третьей главе - «Методические основы организации клиринга на региональном уровне» - разработаны методики, реализующие механизм взаимозачетов в регионе на основе создания и регулирования деятельности клирингового центра в Ставропольском крае.

В заключении излагаются основные результаты исследования.

Список литературы включает 124 источника.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ

Межбанковские расчеты занимают ведущее место в платежной системе России, которая в свою очередь тесно взаимосвязана с банковской системой. На их долю приходится 45% от всех операций вместе взятых. В то же время анализ действующей системы организации межбанковских расчетов, проведенный в диссертационной работе, показал, что их совершенствованию уделяется слабое внимание.

В диссертации автором сделан вывод, что на неудовлетворительную организацию межбанковских расчетов в настоящее время влияют следующие факторы:

1) отсутствие достаточной нормативно-правовой базы;

2) отсутствие в коммерческих банках эффективной системы, направленной на совершенствование механизма организации межбанковских расчетов.

Организация межбанковских расчетов коммерческими банками для удовлетворения требований клиентов - хозяйствующих субъектов, должна отвечать основным принципам безналичных расчетов, таким как: своевременность, надежность и эффективность прохождения платежей. Однако, в результате недостаточно четкой организации межбанковских расчетов, как показывает опыт, продолжительность прохождения денежных средств достигает 7-10 дней, вместо обычных 1-3 дней, определенных договорами на расчетно-кассовое обслуживание.

С точки зрения автора, наиболее эффективным способом, способствующим устранению вышеперечисленных недостатков, является развитие новых форм организации расчетов и в особенности клиринга.

Необходимость в начале 1990-х годов в России прибегнуть к созданию современных расчетных (клиринговых) центров была обусловлена прежде всего крайней потребностью в быстрых и цивилизованных расчетах.

На сегодняшний день, как свидетельствует практика, коммерческие банки осуществляют расчеты, пользуясь услугами расчетно-кассовых центров и путем открытия корреспондентских счетов. Многие региональные Сберегательные банки используют внутренние межфилиальные расчеты. Каждый из них имеет свои преимущества и недостатки. С точки зрения своевременности преимущество имеет организация расчетов путем открытия корреспондентских связей с другими банками. Они же являются более эффективными, так как затраты на их организацию меньше. Недостатком является то, что развитие подобной сети выгодно достаточно крупным банкам, имеющим на расчетно-кассовом обслуживании большое количество хозяйствующих субъектов. Средние и мелкие банки вынуждены пользоваться услугами расчетно-кассовых центров, организация расчетов в которых не отвечает современным требованиям. Кроме того, в диссертационной работе отмечено что расчетно-кассовые центры потенциальной прибыли не приносят, а затраты на их содержание Центральным банком весьма значительны. С нашей точки зрения кардинальное решение проблем должно быть обеспечено за счет создания региональных клиринговых центров, структурная схема которых изображена на рис. 1.

Рациональность такого подхода подтверждается практическим опытом развития клиринговой деятельности за рубежом. В то время как в Российской Федерации функционирует всего 6 клиринговых центра, которые

охватывают преимущественно Центральный и Уральский регионы, в США функционирует 32 крупных частных автоматизированных клиринговых центра. Европейский опыт организации межбанковских расчетов также ориентируется на создание местных клиринговых палат.

Рис. 1. Схема организации расчетов по клирингу в регионе.

В диссертационной работе выполнен анализ понятийного аппарата, связанного с механизмом организации взаимозачетов на основе клиринга. С нашей точки зрения, на разном уровне исследования клиринг можно рассматривать как самостоятельную систему или как часть межбанковских расчетов только в том случае, если в ней (системе) выделяются отдельные элементы и устанавливаются между ними взаимосвязи. В большинстве исследований отсутствует анализ элементов клиринга и взаимосвязей между ними. Поэтому мы считаем, что клиринг представляет собой способ безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств хозяйствующих субъектов, и является составной частью межбанковских расчетов и платежной системы в целом.

Одной из причин практической неразвитости клиринговой деятельности в Российской Федерации является нечеткое определение её финансового механизма. Исследования, выполненные в диссертации, позволили автору сделать вывод, что финансовый механизм клиринговой деятельности представляет собой систему управления с помощью финансовых методов встречных денежных потоков, основанных на взаимозачете встречных платежей.

На основании того, что исследования межбанковских расчетов в диссертационной работе направлены на их развитие в регионе, автором выявлены важнейшие факторы, влияющие на эффективность их организации в данном направлении. Предложенная их классификация (рис.2) позволяет выделить основные показатели, отражающие региональную специфику межбанковских расчетов: территориальную раздробленность, отсутствие надежной связи, неравномерность распределения межбанковских расчетов.

Ж /

техническим

Рис.2. Классификация факторов, влияющих на эффективность расчетов в регионе.

Разработанная классификация позволила произвести оценку влияния данных факторов на формы осуществления межбанковских расчетов в регионе. Анализ, приведенный в табл.1 показал, что в этой области имеются значительные резервы, связанные главным образом, с формированием регионального клирингового центра. Осуществление прогноза изменения факторов по табл.2 позволило более правильно оценить потенциальные возможности создания клирингового центра в Ставропольском крае.

Функционирование клирингового центра позволит устранить многие негативные моменты, так как пропускная способность позволит принять на обслуживание все хозяйствующие субъекты, объединив при этом региональные банки. Большой удельный вес взаимозачетов, полная автоматизация, отсутствие монополизации межбанковских расчетов, быстрое прохождение денежных средств и гибкая система цен за услуги - все это позволит организация межбанковских расчетов через клиринговый центр.

Таблица 1.

Оценка показателей, определяющих эффективность межбанковских расчетов в Ставропольском крае (фактическая)

Действующие формы организации межбанковских расчетов Показатели

Количество хозяйствующих субъектов на обслуживании Удел ьный вес взаимозачета Способ автоматизации Степень монополизации межбанковских расчетов Органи-зацион-но-пра-вовая форма собственности Надежность Виды тарифов

1.Через РКЦ 40% 0 частный полная государственная отсутствие гарантий твердые тарифы

2.Путем открытия корр. счетов в других банках 10% 0 полный низкая акцион. предсказуемая Отсутствие твердых тарифов

3.Через расчетный центр Ставропольского банка СБ РФ 50% 10% ПОЛНЫЙ (+) частичная (±) акцион. (+) отсутствие гарантий твердые тарифы

Всего 100% 3 - - - - -

Таблица 2.

Прогноз показателей, определяющих эффективность расчетов при __использовании клирингового центра_

Показатели

Формы организации межбанковских Расчетов Количество хозяйствующих субъектов на обслуживании Удельный вес взаимозачета Способ автоматизации Степень монополизации межбанковских расчетов Организационно-правовая форма собственности Надежность Виды тарифов

гибкая

Клиринговые 100% 60% полный отсутств. акцион. высокая система

Центры (') (+) (+) (+) (+) (+) цен (+)

Поскольку клиринговые центры могут функционировать по двум моделям: первая с депонированием денежных средств на расчетном счете клиентами- участниками расчетов, вторая - без депонирования, то преимущества последней сводятся к тому, что свободные денежные средства можно использовать в качестве кредитных ресурсов для завершения расчетов. Но в данном случае необходимо учесть, что в процессе обоснования

экономической эффективности создания клирингового центра, осуществляющего свою деятельность без депонирования средств, часть участников клиринговых расчетов по существу пользуются излишками средств других участников, не уплачивая процентов за заемные средства. Эффективность от данных операций можно определить исходя из процентной ставки за кредит, суммы свободных денежных средств, используемых в расчетах в качестве кредитных ресурсов и количества дней пользования заемными средствами.

Все расчеты в клиринговом центре строятся на основе калькуляции расходов, которые были положены в основу формирования тарифов:

т 2>С| -

где т - величина тарифа;

£ № - сумма расходов за определенное количество дней ); ^ёос, - количество обрабатываемых документов за определенное количество дней.

Важнейшим показателем, который используется для оценки эффективности клирингового центра, является срок его окупаемости, рассчитанный по следующей формуле:

у _ "ДЛ

(2)

где Т(Ж - срок окупаемости;

К„л - суммарные капитальные вложения;

Э - доходы, полученные в результате оплаты комиссионных банками-клиентами КЦ;

I - период за который получен доход (год).

Автором в диссертации предлагается две имитационных экономико-математических модели, одна из которых отражает работу клирингового центра по первой модели (с депонированием денежных средств), вторая, соответственно по второй (без депонирования денежных средств). Важным фактором, оказывающим влияние на эффективность клирингового центра в регионе является число обработанных платежей. При малом количестве платежей клиринговый центр вынужден осуществлять расчеты по первой модели, то есть без депонирования средств. В этом случае при невозможности завершения зачета в режиме реального времени (в течение одного операционного дня) платежи помещаются в картотеку. Избежать образования картотеки возможно в случае работы центра по второй модели, то

есть без депонирования клиентами - участниками расчетов на счетах денежных средств, но эффективность данной модели обеспечивается только при большом количестве платежей. В диссертации определена зависимость между суммой остатков средств на счетах банков в клиринговом центре и числом обработанных платежей. На рис.3 представлена зависимость относительной суммы остатка средств на счетах в банке от числа платежей, которая показывает, что эффект масштаба слабо влияет при количестве платежей больше 7000 в день.

Рис.3. График зависимости относительной суммы остатков средств на счетах банков в клиринговом центре в зависимости от числа обработанных платежей..

0 - процент запаса денежных средств на счетах клиентов (банков-участников расчетов);

N - количество платежей.

Анализируя функционирование клирингового центра в регионе и, учитывая задачи, поставленные автором в диссертационном исследовании, возникает необходимость рассмотрения финансового механизма его деятельности, который будет способствовать эффективной организации расчетов. Система финансового механизма подразделяется на внутреннюю и внешнюю подсистемы. К внешней части подсистемы относится государственное регулирование финансовой деятельности клирингового центра со стороны Центрального банка, включая нормативное регулирование.

Исходя из того, что клиринговый центр как любое кредитное учреждение использует средства клиентов - участников расчетов, необходимо

осуществлять государственное регулирование данной деятельности. В Положении № 516 ЦБ РФ "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" для организаций, осуществляющих расчеты, предусмотрено применение двух нормативов Н15 и Н|6 которые являются дополнением к нормативам, определенным Инструкцией №1 ЦБ РФ "О регулировании деятельности кредитных организаций" Н|, Не, Н12, (Н12.1), Н,3, распространяющихся на небанковские кредитные организации, к которым относятся и клиринговые центры. Значение норматива Н| при расчете отражает особенность достаточности капитала банка и, по мнению автора, не в должной мере отражает финансовую сущность взаимозачета, как с депонированием, так и без депонирования денежных средств на счетах банков - участников расчетов. В связи с чем в диссертационном исследовании при расчете норматива Н| предлагается предельные нормативные значения корректировать на коэффициент взаимозачета, который определяется по следующей формуле:

^взаимозачета

К.,=---------- , (3)

Од

где Квз - коэффициент взаимозачета;

Од - средний оборот по кредиту - счета Лоро; ^взаимозачета - зачтенная часть платежа.

Тогда значение норматива Н1 может быть представлено в виде: Ыорм = N + N * (1 - Кю) , (4)

где Ыорм - значение норматива;

N - значение норматива при полном взаимозачете.

К внутренней подсистеме мы относим непосредственно систему управления клиринговым центром. Среди функций управления, к которым относятся учет, анализ, планирование, прогнозирование, контроль и регулирование, ведущее место занимает экономический анализ деятельности клирингового центра. В диссертации автором разработана оригинальная методика экономического анализа осуществления расчетов в клиринговой организации, которая сведена в три этапа и схематически изображена на рис.4. В методике отражена следующая специфика особенностей осуществления клиринговых операций:

1. Анализ баланса и других форм отчетности клирингового центра как самостоятельного субъекта, осуществляющего расчетные операции.

2. Анализ состояния учета и отчетности.

3. Анализ эффективности проведения расчетных операций.

На первом этапе анализируется баланс клирингового центра, также внебалансовые и другие формы отчетности в разрезе статей (относительные, абсолютные изменения, структура); на втором этапе анализируется соответствие данных аналитического учета с данными синтетического учета (количество счетов, остатки денежных средств на счетах, средние обороты по счетам ЛОРО и НОСТРО); на заключительном этапе определяется эффективность проведения расчетов (уровень взаимозачета, эффективность зачета от предоставленных кредитов, факторный анализ затрат).

Анализ баланса клирингового центра и других форм отчетности

Анализ балансовых статей

Анализ состояния учета и отчетности

Анализ вне балансовых статей

Анализ других форм отчетности

Анализ данных аналитического учета

Анализ соответствия данных аналитического учета данным синтетического учета

Анализ эффективности проведения расчетных операций

Анализ расходов (доходов)

Анализ факторов, влияющих на эффективность работы

Рис.4. Схема аналитической работы клирингового центра.

Реализация разработанных методических положений и практических рекомендаций позволит улучшить ситуацию, сложившуюся в области организации межбанковских рачетов, стоящую перед коммерческими банками в современных условиях.

Предложенные методические рекомендации и рассмотренный финансовый механизм организации межбанковских расчетов будут способствовать созданию и эффективному регулированию деятельности клирингового центра в регионе, что в свою очередь приведет к ускорению прохождения денежных потоков и улучшению качества организации расчетов в целом.

ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Харитонснко Л.А. Межбанковский клиринг. // Организация и управление образовательной, научной и производственной деятельностью: Межвузовский сборник научных работ. - Ессентуки: ЕГИЭМ, 1998.- 0,4 п.л.

2. Харитоненко Л.А. Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов. // Организация и управление образовательной, научной и производственной деятельностью: Межвузовский сборник научных работ .- Ессентуки: ЕГИЭМ, 1998.- 0,24 п.л.

3. Харитоненко Л.А. Основные недостатки межбанковских расчетов и пути их преодоления. // Организация и управление образовательной, научной и производственной деятельностью: Межвузовский сборник научных работ. - Ессентуки: ЕГИЭМ, 1998,- 0,48 п.л.

4. Харитоненко Л.А. Необходимость управления ликвидностью баланса коммерческого банка. // Актуальные проблемы образовательных дисциплин и прикладных исследований в вузе: Межвузовский сборник научных работ. -Ессентуки ЕГИЭМ, 1998.- 0,24 п.л.

5. Харитоненко Л.А. Необходимость управления оборотными средствами предприятия на современном этапе. // Материалы 1 научно-технической региональной конференции по результатам НИР профессорско-преподавательского состава, аспирантов, соискателей и студентов. Пятигорск: ПГТУ, 2000,- 0,06 п.л.

6. Харитоненко Л.А. Анализ хозяйственной деятельности как составная часть экономического анализа. // Материалы научно-методической конференции профессорско-преподавательского состава. Пятигорск: ПГТУ, 2000,- 0,06 п.л.

Подписано в печать •<■. £>s. о <

Формат 60x84Vis. Печ. л. ¿>. Тираж -/¿>с> экз. Заказ

ИзПК СПбГИЭУ. 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, 31

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Харитоненко, Людмила Анатольевна

Введение.

Глава 1. Межбанковские расчеты как составная часть платежной системы.

1.1. Экономическая природа, сущность и значение межбанковских расчетов.

1.2. Формы и способы межбанковских расчетов.

1.3. Развитие межбанковского клиринга в России и за рубежом.

Глава 2. Исследование проблем организации межбанковского клиринга в регионе.

2.1. Экономические предпосылки создания клирингового центра в регионе.

2.2. Исследование факторов определяющих эффективность создания клирингового центра в регионе.

2.3. Разработка имитационной экономико-математической модели для оценки эффективного функционирования клирингового центра.

Глава 3. Методические основы организации клиринга на региональном уровне

3.1. Финансовый механизм регулирования работы клирингового центра.

3.2. Методика экономического анализа деятельности клиринга.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Организационно-финансовый механизм осуществления клиринговых расчетов в регионе"

Актуальность темы исследования. Переход к рыночной экономике обусловил необходимость коренных преобразований в платежной системе России и. прежде всего, в области совершенствования форм межбанковских расчетов и повышения их эффективности, так как данная сфера банковской деятельности оказывает существенное влияние на состояние платежной системы страны. Современная экономика любого государства представляет собой широкую разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Одной из существенных основ этих взаимодействий являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Создание стройной системы платежей, реализующей преимущества рыночных методов хозяйствования, имеет для России особую значимость на переходном этапе к рынку. За последние десять лет экономических преобразований платежная система в России не получила должного развития.

До 1994 года преобладающей формой межбанковских расчетов являлась сеть межфилиальных оборотов. Развитие в дальнейшем расчетно-кассовых центров в значительной степени решило задачу обеспечения прямых межбанковских расчетов. Вместе с тем в рыночной экономике значительное место занимают экономические обратные связи, являющиеся объективной базой встречных финансовых платежей и материальной базой потенциальных взаимозачетов.

В научно-исследовательской, методической и учебной литературе по вопросам организации межбанковских расчетов основное внимание уделяется двум ее формам, осуществляемым путем открытия корреспондентских счетов и через расчетно-кассовые центры. Незаслуженно мало внимания уделяется организации взаимозачетов клиринговыми центрами, между тем расчеты автора показывают, что в межбанковских расчетах потенциально на долю взаимозачетов приходится до 60% от общей их суммы. Данная тенденция будет сохраняться в условиях развитых рыночных отношений.

Сложность изучения проблемы взаимозачетов определяется неявным, опосредованным характером обратных связей, сдвигом во времени реальных банковских услуг и платежей, большим количеством участников, наличием новых не разработанных технических средств обработки расчетной информации.

Необходимо отметить, что формирование рационального организационно-финансового механизма взаимозачетов в банковской сфере не имеет ничего общего с административным использованием данного подхода для ликвидации безнадежных долгов между хозяйствующими субъектами, которые довольно часто предпринимались Правительством Российской Федерации, чтобы устранить последствия неэффективной денежно-кредитной политики.

Роль взаимозачетов возрастает в переходный период, характеризующийся неотлаженностью финансовых связей между хозяйствующими субъектами, слабостью банковской системы, неотрегулированностью отношений между Центральным банком и коммерческими банками, неразвитостью и несовершенством организации финансового механизма межбанковских расчетов.

Степень разработанности проблемы. Проблема организации межбанковских расчетов вообще и клиринга в частности привлекала внимание многих экономистов, ученых и практиков. Это привело к появлению различных научных взглядов на их природу и содержание. Представители современной экономической мысли рассматривают межбанковские расчеты в качестве составной части платежной системы, а клиринг как систему безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств. Большой вклад в разработку методологических и практических основ организации межбанковских расчетов внесли работы отечественных авторов: М. П. Березиной, А. Г. Ивасенко, Ю. С. Крупнова, В. И. Колесникова, J1. П. Кроливецкой и др. Проблемы организации клиринговых и расчетных палат отражены в научных статьях М. Г. Камыкиной, Е. П. Трофимова и др.

Вместе с тем некоторые аспекты данной проблемы, в частности, касающиеся организации расчетов по клирингу, исследованы недостаточно и требуют уточнения: формулировка понятий клиринга и финансового механизма деятельности клирингового центра, определение эффективности взаимозачета и влияние его уровня на отдельные нормативы. Недостаточно освещены вопросы, касающиеся организации клиринговых центров в регионах. Это, в свою очередь, требует новых подходов к обоснованию организации финансового механизма деятельности организаций, осуществляющих расчеты по клирингу, что и обусловило выбор темы исследования.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка организационно-финансового механизма организации расчетов по клирингу в регионе.

Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи:

- на основе обобщения опыта формирования платежной системы России в рыночных условиях сформулированы теоретические и практические проблемы ее развития в переходный период;

- исследованы факторы, определяющие эффективность создания клирингового центра в регионе;

- рассмотрены варианты функционирования финансового механизма деятельности клирингового центра;

- разработана методика экономического анализа деятельности клирингового центра в регионе.

Предметом исследования являются межбанковские расчеты, возникающие в процессе осуществления расчетов через клиринговые центры.

Объектом исследования являются клиринговые центры, осуществляющие межбанковские расчеты в регионе.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой диссертационного исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов по вопросам организации как межбанковских расчетов в целом, так и организации расчетов через клиринговые центры. Кроме того, в процессе работы использовались законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность небанковских кредитных и расчетных организаций и учреждений. Для решения поставленных в работе задач применялись методы системного анализа и диалектический метод, а также статистические данные, характеризующие состояние экономики, банковской и платежной системы в целом.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

- уточнен и развит понятийный аппарат организационно-финансового механизма клиринговых расчетов;

- разработана оригинальная классификация факторов, влияющих на эффективность межбанковских расчетов в регионе;

- разработана имитационная экономико-математическая модель для оценки эффективности вариантов функционирования клирингового центра в регионе;

- разработаны методические положения по определению экономической эффективности клирингового центра в регионе;

- в составе системы нормативов, направленных на регулирование небанковских кредитных организаций, предусмотрено использование коэффициента взаимозачета;

- разработана методика экономического анализа, учитывающая особенности функционирования клиринговых организаций.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что методические положения и выводы были использованы такими коммерческими банками, как АКБ АСБ - «БАНК» (г. Ставрополь) и АКБ «БУМ-БАНК» (г. Нальчик), при разработке ими стратегического плана развития новых банковских услуг и технологий на 2000-2003 годы. Теоретические положения были использованы в учебном процессе, в Пятигорском государственном технологическом университете (ПГТУ) при чтении курсов «Банковское дело» и «Экономический анализ деятельности банка», в Северокавказском государственном техническом университете (СевКав-ГТУ) при чтении курса «Деньги, кредит, банки».

Апробация результатов исследования. Развиваемые в работе подходы, выводы и предложения, следующие из диссертационной работы, были использованы при разработке программы совершенствования деятельности Ставропольского банка Сбербанка Российской Федерации, доложены, обсуждены и одобрены на региональных конференциях и семинарах по вопросам развития экономики и банковского дела в 1997-2000 гг. в ПГТУ (Пятигорский государственных технологический университет),СевКавГТУ (Северокавказский государственный технический университет), ЕГИЭМ (Ессентукский государственный институт экономики и менеджмента) - филиал СПбГИЭУ (Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет).

Публикации. Основные результаты диссертационной работы опубликованы в шести научных статьях, общим объемом 1,48 п.л.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников, приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Харитоненко, Людмила Анатольевна

Основные результаты, выводы предложения и рекомендации могут использоваться кредитными организациями и другими финансовыми институтами, а также Центральным банком Российской Федерации при выборе форм организации расчетов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертационной работе исследованы вопросы организации межбанковских расчетов в регионе посредством клиринга. Это обусловлено тем, что на протяжении длительного периода проблема неплатежей, неудовлетворительной организации и отсутствия контроля межбанковских расчетов как со стороны Центрального банка Российской Федерации, так и коммерческих банков, рассматривается достаточно остро. Принимаемые меры к их устранению не позволяют радикально изменить ситуацию. Расчетными организациями (РКЦ, расчетными центрами) нарушается ряд принципов, обусловленных положением о безналичных расчетах, таких как срочность, надежность и качество. Это, в свою очередь, является одной из причин ухудшения финансового состояния предприятий и усиливает кризис их платежеспособности.

Данные факторы в их совокупности привели к тому, что стало необходимым принятие мер по укреплению и поддержанию финансовой устойчивости. Однако защита платежной системы не может быть обеспечена самими коммерческими банками, поэтому необходимо принимать на государственном уровне, специальные меры, обеспечивающие бесперебойность расчетов.

Платежная система должна быть организована таким образом, чтобы возникновение ряда проблемных ситуаций, например, таких как несостоятельность участника расчетов, с точки зрения выполнения им своих платежных обязательств, находило своевременную и эффективную реакцию со стороны Центрального банка.

Проведенный анализ сложившейся системы расчетов свидетельствует, что она не является оптимальной, так как наличие многочисленных промежуточных звеньев в этой системе, бумажная технология, порождающая огромный документооборот приводят к замедлению прохождения платежей и множеству ошибок.

По мнению автора, совершенствование платежной системы Российской Федерации должно идти в таких направлениях, которые базируются на осуществлении межрегиональных расчетов и обеспечивают возможность перевода средств клиентов Банка России (кредитных организаций) независимо от того, в каком регионе они находятся в течение относительно короткого промежутка времени.

Система перевода денежных средств должна опираться на технологию электронной обработки платежных документов, в связи с чем необходимым условием функционирования данной системы является перевод всех регионов на централизованную обработку учетно-операционной информации. Наиболее перспективным и эффективным направлением совершенствования платежной системы РФ является создание системы межбанковских расчетов, основанных на зачете их взаимных встречных требований, то есть на чистой неттинговой основе. Такая система может быть создана коммерческими банками с участием контроля со стороны Центрального банка в виде региональных представительств для осуществления внутрирегиональных неттинговых расчетов. Создание такой системы позволит регулировать систему рисков и снизить объемы залоговых средств, которые находятся на корреспондентских счетах банков. В настоящее время банки имеют сложности при осуществлении контроля за своей ликвидностью, находящейся в других банках, в случае создания региональной клиринговой палаты контроль за ликвидностью будет значительно упрощен.

Поэтому, по мнению автора, более реальным в развитии платежных отношений на клиринговой основе может быть расширение сети региональных расчетно-клиринговых организаций, организация механизма эффективной работы которых и явилась предметом изучения данной диссертационной работы.

В частности определено, что реальная потребность в создании клиринговой организации возникает тогда, когда несколько участников, которые имеют значительный поток встречных платежей, готовы взаимодействовать на рынке расчетов по заранее оговоренным правилам, образовав клиринговую расчетную систему. Такая система должна обеспечить:

• рост оборота средств участников расчетов;

• снижение расходов на осуществление платежей;

• снижение бумажного платежного документооборота;

• эффективное управление ликвидностью.

Реализация разработанных методических положений и практических рекомендаций позволит улучшить ситуацию, сложившуюся в области организации межбанковских расчетов, стоящую перед коммерческими банками в современных условиях.

Предложенные методические рекомендации и рассмотренный финансовый механизм организации межбанковских расчетов будут способствовать созданию и эффективному регулированию деятельности клирингового центра в регионе, что, в свою очередь, приведет к ускорению прохождения денежных потоков и улучшению качества организации расчетов в целом.