Оценка и отбор инвестиционных проектов в сфере охраны окружающей среды тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Хасанов, Азамат Анасович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ОБОСНОВАНИЕ РОЛИ И МЕСТА ИНВЕСТИЦИЙ В ОБЕСПЕЧЕНИИ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ.

1.1. Исследование основных понятий и сущности инвестиций как экономической категории.

1.2. Анализ зарубежных инвестиций в Россию в области охраны окружающей среды.

1.3. Анализ роли государственного регулирования инвестиционной деятельности в сфере природопользования и охраны окружающей среды.

ГЛАВА 2. ЭКОЛОГО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ.

2.1. Характеристика объекта исследования.

2.2. Методические подходы по оценке инвестиционных проектов с учетом экологических факторов.

2.3. Характеристика современных методов оценки экономической эффективности инвестиционных проектов.

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА ОТБОРА И ОЦЕНКИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ НАПРАВЛЕННОСТИ.

3.1. Совершенствование управления проектного цикла в инвестиционных природоохранных проектах.

3.2. Стимулирование природоохранной деятельности и экологизации экономики.

3.3. Развитие процедуры экологического аудита территории для обоснования привлечения инвестиций.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Оценка и отбор инвестиционных проектов в сфере охраны окружающей среды"

Актуальность исследования. Федеральный Закон Российской Федерации «Об охране окружающей среды» от 10.01.2002 г. определил правовые основы государственной политики в области охраны окружающей среды, обеспечивающие сбалансированное решение социально-1г экономических задач, сохранение благоприятной окружающей среды, биологического разнообразия и природных ресурсов в целях удовлетворения потребностей нынешнего и будущего поколений и обеспечения экологической безопасности. При этом важным направлением экологической политики страны является формирование организационно-экономических механизмов привлечения инвестиций в области охраны окружающей среды.

Хозяйственное развитие, использование и сохранение природно-ресурсного потенциала страны и отдельных территорий требует выработки целостной и взаимоувязанной инвестиционной и экологической политики, соответствующей принципам устойчивого развития. В то же время выполнение отдельных инвестиционных проектов осуществляется очень часто без необходимой экономической оценки экологических последствий их реализации. Это деформирует цели устойчивого развития, декларируемые на официальном уровне, и может иметь неблагоприятные последствия в виде уменьшения природного капитала, обострения экологической ситуации и ухудшения здоровья населения страны [33, 52, 71, 73].

Весьма существенно, что в большинстве случаев оценка эффективности II инвестиционных проектов осуществляется на основе методического подхода, когда количественной денежной оценке подлежат только показатели проектов, отражающие его финансово-экономическую (коммерческую) эффективность, и это требует усиления именно экологической составляющей в процессе отбора и оценки инвестиционных проектов.

В условиях ограниченности бюджетных источников финансирования мероприятий в сфере оздоровления окружающей среды могут рассматриваться различные источники привлечения инвестиций, в том числе предоставляемые зарубежные инвестиции в виде кредитов, грантов и т.д., однако данный вопрос также требует своей научной проработки и критического анализа в условиях современного этапа социально-экономического развития России. Следует отметить, что до настоящего времени многие теоретические и практические вопросы, связанные с привлечением инвестиций на природоохранные цели, формированием эффективного механизма оценки и отбора инвестиционных проектов на указанные цели недостаточно разработаны и требуют дальнейшего развития и научного обоснования.

Актуальность и недостаточная изученность данной проблемы, необходимость научного обоснования методологии и практики совершенствования управления процедурой привлечения инвестиций на природоохранные цели обусловили выбор темы диссертационной работы, определили цель, задачи, структуру и содержание исследования.

Изученность проблемы. Экономическим проблемам теории и практики управления природопользованием и охраны окружающей среды посвящены исследования кафедры экономики природопользования Экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова, РЭА им. Г.В. Плеханова, Института проблем рынка РАН, ЦЭМИ РАН, Всероссийского научно-исследовательского института экономики минерального сырья и недропользования (ВИЭМС) Министерства природных ресурсов РФ, НИЦ «Экобезопаснсть» МПР России, Института микроэкономики Минэкономразвития России, Сумского государственного университета, которые нашли свое отражение в научных трудах К.Г. Гофмана, Т.С. Хачатурова, П.П. Федоренко, М.Я. Лемешева, М.А. Комарова, H.H. Лукьянчикова и других.

Вместе с тем, многие вопросы теории и практики инвестиционной деятельности для обеспечения устойчивого развития в рыночных условиях хозяйствования не решены. Таким образом, в настоящее время возникла потребность в разработке нового, комплексного подхода к инвестиционному процессу, органически сочетающего в себе методы выявления, оценки и учета экологических факторов в хозяйственной деятельности предприятий и минимизации негативных последствий ее воздействия, расчета экономической эффективности инвестиционного проекта.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка методических положений, принципов и практических рекомендаций по совершенствованию процедуры оценки и отбора инвестиционных проектов природоохранного назначения.

Поставленная цель предполагает решение следующих научных задач:

• определить сущность природоохранных инвестиций, обосновать их роль и место для обеспечения устойчивого развития экономики;

• выполнить критический анализ структуры и динамики иностранных инвестиций на природоохранные цели в России, а также оценить их экологическую эффективность;

• уточнить методические подходы и принципы экономического обоснования и стимулирования инвестиций на природоохранные цели с учетом роли и места государственного регулирования в данной области;

• разработать методические подходы, порядок и процедуры по отбору и оценке инвестиционных проектов экологической направленности по заданным критериям эффективности;

• обосновать направления и формы совершенствования управления инвестиционными природоохранными проектами с применением процедур экологического аудита.

Предметом исследования являются совокупность экономических отношений и методов управления, обеспечивающих совершенствование и эффективное функционирование процедуры оценки и отбора инвестиционных проектов экологического назначения.

В качестве объекта исследования рассматриваются инвестиционные ф проекты природоохранного назначения.

Методология и методика исследования. Научной базой диссертационного исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых по проблемам экономики и управления природопользованием, теории инвестирования, основам управления и финансового менеджмента.

В диссертации в качестве инструмента исследования использовались такие методы, как системный и ситуационный анализ, методы финансово-экономических расчетов, нормативный и балансовый методы, методы ^ математической статистики.

Научная новизна работы. В диссертации дается научное обоснование и разрабатываются методические положения и рекомендации по совершенствованию процедуры оценки и отбора инвестиционных проектов на природоохранные цели.

Научная новизна заключается:

1) в предложении расширенного толкования инвестиций на природоохранные цели с учетом как капитальных вложений, так и передачи передовых технологий, "ноу-хау", обучения персонала и др., а также в критическом анализе иностранных инвестиций на природоохранные цели в России, основанном на исследовании их структуры и динамики за 1992-2000 гг.;

2) в разработке новых методических подходов и процедур управления инвестиционным циклом, основанных на использовании модифицированной формулы расчета экономической эффективности природоохранных инвестиций с учетом таких критериев минимизации риска при реализации проектов, как экологическая эффективность, техническая обоснованность, финансовая устойчивость и реализуемость проектов, которые позволяют осуществлять оценку и отбор наиболее эффективных инвестиционных проектов экологической направленности; ф 3) в разработке мероприятий и механизмов по совершенствованию государственного регулирования и экономического стимулирования инвестиционной деятельности в сфере охраны окружающей среды, позволяющих создать благоприятные инвестиционные условия для привлечения отечественных и зарубежных капиталов в данную сферу;

4) в разработке методических и практических рекомендаций по применению процедуры экологического аудита для экологического обоснования привлечения инвестиций применительно к современным социально-экономическим и экологическим условиям Республики ^ Башкортостан.

Основные защищаемые положения. На защиту выносятся следующие основные защищаемые положения:

• Расширенная трактовка инвестиций на природоохранные цели должна включать не только капитальные вложения, но и набор нематериальных благ в виде производственного "ноу-хау", передовых технологий, обучения и переподготовки персонала для более полного использования экологических аспектов в процессе привлечения инвестиций;

• Существующий порядок оценки и отбора инвестиционных проектов с использованием метода дисконтирования денежных потоков должен быть дополнен расчетом их эколого-экономической эффективности для выбора наиболее эффективных инвестиционных проектов с учетом экологического фактора;

• Государственное регулирование и экономическое стимулирование в сфере охраны окружающей среды, основанное на таких инструментах, как налоговые льготы, ускоренная амортизация основных фондов, льготные займы, субсидии и других должны обеспечить создание благоприятных условий для привлечения инвестиций в сферу охраны окружающей среды;

• Развитие процедуры экологического аудита для обоснования привлечения инвестиций обеспечивает действенный механизм отбора инвестиционных проектов и минимизирует экологические риски.

Практическая значимость и реализация результатов исследования.

На основании результатов диссертационной работы сформирована методологическая основа совершенствования управления процедурами оценки и отбора инвестиционных проектов природоохранного назначения.

Разработанный способ позволяет создать научную основу как для определения приоритетов при реализации природоохранных мероприятий, программ и проектов, так и расчетов размеров инвестиций для обеспечения экологической безопасности.

Апробация работы. Основные научные положения диссертационной работы и результаты исследования докладывались в 1996-2002 гг. и получили одобрение на международных, Всероссийских и региональных научно-практических конференциях и семинарах, в том числе на научно-теоретической конференции «Современные проблемы в экономике» (г. Уфа, 1996 г.), конференции молодых ученых «Проблемы экономики переходного периода» (г. Уфа, 1997 г.), научно-практической конференции «Экономические и социальные проблемы современного этапа реформирования Республики Башкортостан», г. Уфа, 1997 г.), международной научно-практической конференции «Инвестиции в Республике Башкортостан» (г. Уфа, 2000 г.), научно-теоретической конференции «Проблемы управления экономикой в новых условиях хозяйствования», I Всероссийской конференции «Региональные и муниципальные проблемы экологической безопасности» (п. Непецино, Московская область, 2001 г.), международной конференции Европейского общества экологической экономики «Эколого-экономическое управление и планирование в региональных и городских системах» (г. Москва, 2001 г.), Международной молодежной научно-технической конференции «Интеллектуальные системы управления и обработки информации» (г. Уфа, 2001 г.), Пятнадцатых Международных Плехановских чтениях (Москва, 2002 г.) и других.

Кроме того, основные научные положения диссертационной работы обсуждались в ходе обучения по программе «Магистр делового администрирования» в Дэлаверском университете (Ньюарк, Дэлавер, США).

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 8 работ общим объемом 3,7 п.л.

Научные результаты, методические положения и выводы диссертации использованы:

• в негосударственном образовательном учреждении «Дом природы» (г. Уфа) при подготовке научно-методического обеспечения по внедрению процедуры экологического аудита для оценки и отбора инвестиционных проектов в Республике Башкортостан;

• в НИЦ «Экобезопасность» МПР России при подготовке экологов-аудиторов системы МПР России;

• в учебном процессе Уфимского государственного авиационного технического университета при чтении лекций по курсам «Финансово-банковские расчеты» и «Операции банков на фондовом рынке».

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Содержит 172 страницы машинописного текста, включая 12 таблиц, 4 рисунка, список использованной литературы из 124 наименований, в том числе 14 на иностранном языке, а также 5 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Хасанов, Азамат Анасович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате выполненного исследования в диссертации можно сформулировать следующие основные выводы и предложения:

1. Переход на принципы устойчивого развития в Российской Федерации и в ее отдельных регионах предусматривает совершенствование государственного управления в сфере природопользования и охраны окружающей среды и механизма привлечения инвестиций на данные цели. Это связано с выработкой целостной и взаимоувязанной инвестиционной и экологической политики, соответствующей принципам устойчивого развития.

2. В условиях ограниченности бюджетных источников финансирования мероприятий в сфере оздоровления окружающей среды важную роль играет привлечение внебюджетные источники финансирования, в том числе -предоставление зарубежной помощи в виде кредитов, грантов и т.д., что позволяет создать финансовые ресурсы для финансирования деятельности по обеспечению экологически устойчивого развития экономики. В этих условиях многие теоретические и практические вопросы, связанные с привлечением инвестиций на природоохранные цели, формированием эффективного механизма оценки и отбора инвестиционных проектов на указанные цели не разработаны и требуют своего научного обоснования.

3. В диссертации на основе анализа и обобщения обширного фактического материала, статистических данных, литературных источников сформулированы методические положения, принципы и практические рекомендации по совершенствованию управления и процедур оценки и отбора инвестиционных проектов природоохранного назначения. Для этого в работе раскрыта сущность инвестиций как экономической категории, их классификация, роль и значение на макро- и микроуровне в условиях рыночной экономики; показаны особенности инвестиций природоохранного характера, выполнен анализ структуры и динамики инвестиций на природоохранные цели в России.

4. Выполненный в работе анализ и оценку факторов, влияющих на динамику и эффективность природоохранных инвестиций позволил уточнить методических подходы и принципы экономического обоснования инвестиций на природоохранные цели, а также разработать методы оценки эффективности инвестиционных проектов, адаптированной к реальным условиям российской экономики. Рассмотрение инвестиционных проектов с целью предоставления государственных гарантий осуществляется в настоящее время без необходимой экономической оценки экологических последствий их реализации. Это деформирует цели устойчивого развития, декларируемые на официальном уровне, и может иметь неблагоприятные последствия в виде уменьшения основного капитала (прежде всего природного).

5. В работе установлено, что в настоящее время возникла потребность в разработке нового, комплексного подхода к инвестиционному проектированию, органически сочетающего в себе методы выявления и оценки наиболее непредсказуемых факторов внешней среды и минимизации негативных последствий их воздействий, расчета экономической эффективности инвестиционного проекта. В силу вышесказанного можно утверждать, что задачи разработки методов формирования и отбора наиболее устойчивых к изменениям внешней среды инвестиционных проектов, и методов оценки проектов с учетом специфических для экономики современной России рисков являются весьма актуальными в настоящее время. Специфические условия требуют разработки специфических методов проектного анализа, в которых бы сочетались западный опыт расчета и анализа показателей коммерческой состоятельности инвестиций и учет российской специфики,

6. В диссертации дается научное обоснование и разработаны методические положения и рекомендации по совершенствованию управления процедурами отбора и оценки инвестиционных проектов на природоохранные цели, которые включают такие элементы, как определение порядка выбора приоритетов при обосновании выделения средств природоохранного назначения, разработка методов оценки экологического риска при рассмотрении инвестиционных проектов, обоснование использования модифицированной формулы для экономической оценки эффективности инвестиций в сфере природопользования и охраны окружающей среды.

7. Применительно к современным социально-экономическим и экологическим условиям Республики Башкортостан разработаны рекомендации по применению процедуры экологического аудита для обоснования привлечения инвестиций, а также разработан организационно-экономический механизм отбора и оценки инвестиционных проектов экологической направленности в целях обеспечения устойчивого развития республики.

8. Обоснованные в исследовании направления и формы совершенствования управления проектного цикла в инвестиционных природоохранных проектах, а также предложения по учету фактора времени при оценке эффективности инвестиций в сфере природопользования и охраны окружающей среды носят универсальный характер и могут быть использованы и в других регионах страны.

9. Предложения по развитию процедуры экологического аудита для обоснования привлечения инвестиций направлены на совершенствование процедуры принятия управленческих решений в сфере природопользования и охраны окружающей среды и обеспечение устойчивого, согласованного, сбалансированного развития экономики и сохранение природного капитала.