Экономические аспекты прединвестиционных экологических исследований тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Машанова, Галина Александровна

Введение.

Глава I. Современная практика проведения прединвестиционных экологических исследований в России.

1.1. Состав и структура прединвестиционных исследований.

1.2. Экологические аспекты разработки инвестиционного проекта.

1.3. Опыт проведения прединвестиционных экологических исследований.

Глава II. Содержание прединвестиционных экологических исследований.

2.1. Организация прединвестиционной подготовки проекта.

2.2. Разработка прединвестиционной документации.

2.3. Оценка воздействия на окружающую среду и экологическая экспертиза проекта.

Глава III. Методы обеспечения прединвестиционных экологических решений.

3.1. Методы прединвестиционных экологических исследований.

3.2. Критерии обоснованности реализации инвестиционного проекта с экологических позиций.

3.3. Математические методы моделирования прединвестиционных процессов.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Экономические аспекты прединвестиционных экологических исследований"

Актуальность исследования. Проблемы привлечения инвестиций в российскую экономику, создание благоприятного инвестиционного климата в настоящее время стали практически общим местом в любых экономических исследованиях, выступлениях общественных и политических деятелей, посвященных социально-экономическому развитию России. Поэтому конструктивное рассмотрение любых аспектов этой проблемы является актуальным.

В диссертационной работе взаимоувязанно рассматриваются такие два аспекта названной проблемы, как прединвестиционная подготовка и экологическое обоснование ИП. Каждый из этих аспектов помимо общей актуальности проблемы инвестиций также является достаточно актуальным, требующим серьезного анализа и осмысления и выработки рекомендаций по повышению их эффективности в решении проблем привлечения инвестиций в российскую экономику.

С одной стороны, подготовка прединвестиционной документации, закладывая основы реализации ИП, во многом определяет успешность дальнейшего инвестирования и его экономическую, социальную, экологическую эффективность.

С другой стороны, в настоящее время хозяйственная деятельность должна осуществляться с учетом требований экологии, причем экологические требования, предъявляемые к субъектам хозяйственной деятельности, дифференцируются по стадиям инвестиционного процесса. Провозглашение равнозначности экологии и экономики приводит к тому, что охрана окружающей природной среды становится принципом хозяйственной деятельности любого экономического субъекта. Своеобразие этого принципа заключается в том, что он, утверждая необходимость и обязательность экологизации всей экономической жизни хозяйствующего субъекта, требует его сочетания с экономической эффективностью производственно-хозяйственной деятельности на всех ее стадиях, начиная с прединвестиционных исследований. Причем, зачастую именно на этой стадии во многом определяется и дальнейшая эффективность проектируемой деятельности, и возможность реального осуществления принципа экологизации.

Достаточно широкий арсенал экономических инструментов, обеспечивающих соблюдение экологических требований на стадии прединвестиционной подготовки, должен быть органично увязан с главной целью ИП на основе сочетания экономических интересов инвестора с решением проблем охраны окружающей среды, возникающих в процессе реализации инвестиционного проекта. Рассмотрение организационно-методических основ обеспечения такого сочетания и явилось предметом данной диссертационной работы.

Цели и задачи исследования. Целью исследования является разработка рекомендаций по совершенствованию экономического механизма учета экологических требований при реализации инвестиционных проектов на стадии прединвестиционной подготовки.

Для достижения сформулированной цели поставлены и решены следующие задачи:

- проанализирована современная практика разработки инвестиционных проектов и подготовки прединвестиционной документации;

- исследована существующая нормативно-законодательная база подготовки прединвестиционной документации и современные методы проведения прединвестиционных экологических исследований и на этой основе выявлены слабые места и недостатки их осуществления;

- сформулированы методические рекомендации по совершенствованию разработки и комплексной оценке ИП и подготовки прединвестиционной экологической документации;

- разработана концепция и методика классификации ИП в зависимости от степени оказываемого воздействия на состояние окружающей природной среды;

- выработаны рекомендации по организации прединвестиционных экологических исследований, включающие схемы подготовки, прохождения, согласования и утверждения прединвестиционной документации;

- разработаны предложения по оценке эколого-экономических последствий реализации ИП;

- предложены методы формализации на стадии прединвестиционных исследований расчетов экономической оценки экологических последствий реализации инвестиционного проекта.

Объектом исследования являются инвестиционные проекты, реализация которых осуществляется или предлагается к осуществлению в Российской Федерации, а также нормативно-методическая документация, регулирующая процесс реализации инвестиционных проектов, как в целом, так и в части соблюдения экологических требований.

Предметом исследования являются закономерности и тенденции осуществления инвестиционных проектов и их экологического обоснования.

Методология и методика исследования. Методологической базой диссертационного исследования является системный подход к обобщению отечественной и зарубежной теории и практики в области разработки инвестиционных проектов, проведении прединвестиционных экологических исследований и подготовки прединвестиционной экологической документации.

В процессе диссертационного исследования использовались методы анализа проблемных ситуаций, статистического анализа и экономико-математические методы. Методология исследования включает также инвестиционное проектирование, проектное финансирование, проектный анализ, математическое моделирование и др.

Методология исследования базируется на принятых Законах и других нормативно-законодательных актах в области инвестиционной деятельности и охраны окружающей природной среды, а также на материалах по оценке ИП. В процессе исследования была изучена современная отечественная и зарубежная литература по данной тематике. В теоретическом и методологическом плане основой исследования являются материалы зарубежных и отечественных исследователей.

Среди отечественных исследователей изучены работы Абрамова С.И., Виленского П.Л., Возняка В.Я., Ендовицкого Д.А., Игошина Н.В., Идрисова

A.Б., Казакова К.Л., Ковалева В.В., Коссова В.В., Ларионова Г.А., Лившица

B.Н., Лимитовского М.А., Липсица И.В., Максименко Ю., Папенова К.В., Резниченко B.C., Селезнева С.А., Смирнова А.Л., Хурсевича С.Н., Чижова В.П., Шапиро В.Д., Шумилина С.П. и др.

Изучены западные подходы к подготовке инвестиционных проектов -методики ЮНИДО ("Guidelines for Project Evaluation"), ОЭСР ("Project Appraisal and Planning for Developing Countries"), Всемирного банка ("Social Cost-Benefit Analysis: A Guide for Country and Project Economists to the Derivation and Application of Social Accounting Prices"), а также труды В. Беренса, и П. М. Хавренека, Р. Холта и Барнеса, Г. Бирмана и С. Шмидта, Л. Дж. Гитмана и М. Д. Джонка и др.

Научная новизна исследований состоит в теоретическом обосновании и разработке методологических и методических основ экономической оценки экологических последствий реализации инвестиционного проекта на стадии прединвестиционных экологических исследований.

Основные научные результаты данной диссертационной работы, характеризующейся научной новизной, состоят в следующем:

1. Предложены комплексные схемы и графические модели организации разработки и прохождения проектной документации, дифференцированные для проектной и предпроектной стадий реализации инвестиционных проектов.

2. Разработана классификация и типизации ИП по степени их воздействия на окружающую природную среду.

3. На базе разработанной классификации проектов по степени воздействия на окружающую природную среду предложены альтернативные организационно-методические схемы подготовки ИП.

4. Разработаны методические подходы к комплексной оценке эффективности ИП, включающей экологическую, экономическую, социальную и иные составляющие.

5. Разработана экономико-математическая модель анализа взаимосвязей между эколого-экономическими характеристиками ИП и учета их влияния на его экономические параметры.

6. Определены допустимые границы изменения эколого-экономических показателей, обеспечивающие соблюдение экологических требований при достаточном уровне экономической эффективности проекта.

7. Разработана методика комплексного учета экологических последствий при реализации ИП.

Практическая значимость исследования состоит в том, что предложенные в диссертации методические подходы, конкретные методы и модели могут быть использованы при подготовке прединвестиционной документации и проведении прединвестиционных экологических исследований.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в практике работы Министерства природных ресурсов РФ и его территориальных природоохранных органов, Министерства экономического развития и торговли РФ, инвесторами, предприятиями и ор ганиз ация м и -природопользователями.

Апробация работы и публикации по теме диссертации. Основное содержание методических положений и практические результаты диссертационной работы докладывались на совещаниях Рабочих Групп по анализу существующей практики подготовки прединвестиционных исследований в Российской Федерации и разработке рекомендаций по их проведению. Ряд методов, предлагаемых в диссертационном исследовании, в том числе организационные схемы проведения прединвестиционных исследований, применялся при разработке программы НПД «Арктика».

Основные положения диссертационного исследования были включены в методическое руководство по проведению прединвестиционных исследований, подготовленного и изданного Консультативным комитетом по защите морей по согласованию с Глобальным экологическим фондом. Кроме того, отдельные положения диссертации были использованы Рабочей Группой Комитета по экологии Государственной Думы при подготовке проекта закона «О зонах экологического бедствия».

По теме диссертационного исследования опубликовано и задепонировано 5 работ, общим объемом 6,9 п.л. (лично автора - 3,3 п.л.).

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Машанова, Галина Александровна

Заключение

Современным требованием эффективного развития является обеспечение научно обоснованного сочетания экономических и экологических интересов. Необходимо найти компромисс между экономикой и экологией, компромисс, позволяющий на взаимно выгодных началах развивать экономику и охранять жизнь, здоровье и благополучие человека.

Экономический механизм охраны окружающей природной среды основан на материальной заинтересованности предприятия-природопользователя в достижении реальной цели. В него входят как постоянно действующие институты, без которых он не может нормально функционировать, так и новые возникшие на базе переходных отношений к рыночным условиям хозяйствования. К постоянно действующим институтам относятся земельные кадастры, платность за использование природных ресурсов, платежи за загрязнение окружающей среды, меры материально-технического и финансового обеспечения, льготы по кредитованию, налогообложению, освобождение от обложения налогами.

Появляются новые экономические стимулы, среди которых установление повышенных норм амортизации основных природоохранительных производственных фондов, экологическое страхование, введение поощрительных цен на экологически чистую продукцию и, наоборот, снижение цен на экологически неблагоприятную продукцию. Кроме того, совершенствуются договорные отношения, где видное место занимает экономический механизм регулирования (договоры на комплексное природопользование, договоры передачи в постоянное пользование объектов, договоры аренды и т.д.).

Одной из самых острых проблем российской экономики является отсутствие прямых инвестиций, привлечение которых невозможно без этапа прединвестиционных исследований - тщательной предварительной подготовки необходимой для инвестирования документации. Актуальность темы исследования состоит в подходе к инвестиционному проектированию с позиций экологической обоснованности реализации инвестиционного проекта, поскольку важной задачей для России является обеспечение охраны окружающей среды при осуществлении любых инвестиционных проектов. Поэтому сегодня, когда прединвестиционные экологические исследования должны рассматриваться как составная часть общей проблемы охраны окружающей среды, необходима разработка методов, направленных на повышение эффективности экологических исследований при подготовке инвестиционных проектов.

Прединвестиционные исследования выступают неотъемлемой частью инвестиционного проектирования, а экологический аспект подготовки проекта в настоящее время является одной из составляющих инвестиционной привлекательности предприятия - объекта инвестирования. Экологическому аспекту инвестиционного проектирования уделяется крайне мало внимания, однако, в ближайшее время без этого элемента прединвестиционной подготовки не сможет обойтись ни один проект.

В настоящее время хозяйственная деятельность должна осуществляться с учетом требований экологии, причем экологические требования, предъявляемые к субъектам хозяйственной деятельности дифференцируются по стадиям инвестиционного процесса. Провозглашение приоритета экологии над экономикой приводит к тому, что охрана окружающей природной среды становится принципом хозяйственной деятельности любого экономического субъекта. Своеобразие этого принципа заключается в том, что он утверждает необходимость и обязательность экологизации всей экономической жизни хозяйствующего субъекта, с одной стороны, и экономизации всей производственно-хозяйственной деятельности субъекта, т.е. внедрение в хозяйственный механизм материальной заинтересованности производителя в охране окружающей среды, с другой.

Одним из основных этапов подготовки инвестиционного проекта являются прединвестиционные экологические исследования, среди которых особое место занимает организация финансирования инвестиционных экологических исследований, анализ проведения прединвестиционных экологических исследований, учет экологических требований при разработке инвестиционного проекта и оценка эффективности экологических инвестиционных решений.

Таким образом, решение об инвестировании в конкретный проект принимается на основе его критериальных оценок и основывается на использовании различных формализованных и неформализованных методов. Степень их сочетания определяется разными обстоятельствами, экономическими, социальными, экологическими аспектами. В отечественной и зарубежной практике существует целый ряд формализованных методов, которые служат основой для принятия решений в области инвестиционной политики.

В рыночной экономике вложения в конкретные области производства осуществляются на основе оценки эффективности и возвратности вложений.

Для этого разрабатываются бизнес-планы, проводятся маркетинговые исследования. Разработка бизнес-планов, анализ прибыльности, рентабельности вложений являются ключевыми элементами проектной технологии оценки эффективности вложений. Проектный подход становится основным при планировании развития крупномасштабных систем.

Подготовка обосновывающей проектной документации и выработка решений об инвестировании в конкретный инвестиционный проект требуют анализа значительного объема экономической, технической, нормативной, прогнозной и иной информации с применением финансовых расчетов, основанных на моделировании финансовых потоков. Профессионально составленное обоснование инвестиционного проекта должно содержать доказательство финансовой окупаемости проекта, поскольку вложенные средства гарантируются будущими доходами и созданными в процессе реализации проекта активами.

Однако для заказчиков и разработчиков проекта очень важным моментом является элемент экономического понимания не только того, что сделано, но и того, как это сделано. Существенной и важной причиной такого положения является отсутствие опыта в области проектного анализа, выбора и управления инвестиционными проектами. Среди факторов, препятствующих успешной реализации инвестиционных проектов можно назвать отсутствие достаточного опыта и квалификации в прогнозировании загрузки объектов инвестиционной деятельности, отсутствие достаточных стимулов в привлечении инвестиционного капитала в проектные компании, отсутствие развитых рынков капитала, что затрудняет использование местного финансирования проектов, несовершенство законодательной базы. Особенно остро сказывается отсутствие достаточного количества квалифицированных специалистов для разработки проектов и проектных предложений, высокие начальные затраты на подготовку проектов, отсутствие стандартизированных процедур подготовки проектной документации, их сравнительной оценки и целый ряд других.

Нестабильная политическая и социально-экономическая обстановка, затрудняющая проведение проектного анализа, накладывает определенные ограничения на применение стандартных методов оценки инвестиционных проектов в том виде, в котором они используются в зарубежной практике.

Необходимым условием при проведении оценки эффективности инвестиционных проектов являются расчеты в текущих оценках при осуществлении анализа риска, связанного с реализацией инвестиций. В данном контексте должна исследоваться устойчивость проекта к вероятностным изменениям внешних факторов. Причем число просчитываемых в процессе анализа сценариев может быть неограниченным. Должны также рассматриваться и возможные последствия изменения законодательного окружения. Тем не менее, все расчеты должны выполняться на основе базового варианта, по сути, выступая дополнением к нему.

Поскольку все инвестиционные проекты предполагают отвлечение средств на долгий срок и, соответственно, долгосрочное планирование доходов, это всегда несет элемент неопределенности, от которого необходимо избавиться или хотя бы уменьшить. Естественно, степень неопределенности будет уменьшаться по мере уточнения исходной информации, изучения сложившейся ситуации и определения целей проекта и конкретных способов их достижения. Однако полностью исключить неопределенность при планировании в принципе невозможно, поэтому общая оценка инвестиционных проектов должна выполняться с учетом возможных изменений внешних и внутренних параметров.

У экспертов, призванных оценивать качественный уровень предоставляемых на рассмотрение инвестиционных предложений, как правило, вызывают существенные сомнения степень обоснованности и объективности сделанных оценок состояния конкурентной среды (уровня сбыт, взаимоотношений с поставщиками, ценовой политики и пр.), скорости возврата инвестиций, структуры издержек производства и требуемой рентабельности инвестиций. Вместе с тем, эти переменные сами по себе не являются определяющими критериями принятия инвестиционных решений. Контроль за степенью обоснованности ключевых переменных инвестирования должен теснейшим образом увязываться с обобщающими показателями эффективности реализуемых проектов. Поэтому оценка ИП должна быть комплексной.

В рамках диссертационного исследования обоснованы следующие научные положения и выводы:

1. Существующая практика прединвестиционных исследований в ряде случаев не обеспечивает возможность подготовки качественной и достоверной проектной документации.

2. Основными причинами низкой эффективности проведения прединвестиционных исследований являются недостаточность организационно-правовой и методической документации, регламентирующей этот процесс, отсутствие общепринятой комплексной схемы проведения этих исследований, несогласованность нормативно-правовых документов и процедур, осуществляемых различными министерствами и ведомствами.

3. Для повышения эффективности проведения прединвестиционных исследований могут быть рекомендованы предложенные в диссертации комплексные схемы и графические модели.

4. Существенное значение для совершенствования процесса экологического обоснования инвестиционных проектов может сыграть их классификация и типизация по степени воздействия на окружающую природную среду и соответствующая этому дифференциация процедур осуществления таких обоснований. В диссертации предложен конструктивный подход к такой классификации инвестиционных проектов и дифференциация процедур подготовки экологического обоснования.

5. Современная практика эколого-экономической оценки эффективности инвестиционных проектов базируется на методах, не позволяющих получить комплексную оценку, что существенно снижает ее достоверность и значимость. Предложенные в диссертации методические подходы к получению такой оценки позволяют в определенной мере устранить указанный недостаток.

6. Используемый в настоящее время методический арсенал проведения прединвестиционных исследований и, прежде всего, их экологическая составляющая, в большинстве случаев слабо формализован, что значительно снижает возможности достоверной и адекватной оценки их результатов. Аппарат экономико-математического моделирования в этом арсенале практически отсутствует. Предложенная в диссертации экономико-математическая модель позволяет до некоторой степени устранить этот пробел.

7. Проведенные в процессе диссертационного исследования на базе предложенной автором модели аналитические расчеты показали, что существует достаточно четкая зависимость между потребностью в природоохранной деятельности проектируемого предприятия, выраженная через удельный экологических инвестиций в сметной стоимости инвестиционного проекта, с одной стороны, и показателями рентабельности проектируемого производства и сроками окупаемости проекта, с другой стороны. Характер этих взаимосвязей при разных вариантах продолжительности строительства, ставок и платежей за кредит и удельных весов экологических затрат в себестоимости продукции приведены в диссертации.

8. Значение прединвестиционных экологических исследований в настоящее время значительно снижено ввиду отсутствия методов комплексной оценки. В диссертации предложена методика учета таких последствий, базирующаяся на интегральной оценке социальных, экономических и экологических потерь, возникающих в результате негативных воздействий на природу в месте осуществления проекта.

Основные научные результаты данной диссертационной работы состоят в следующем:

1. Предложены комплексные схемы и графические модели организации разработки и прохождения проектной документации, дифференцированные для проектной и предпроектной стадий реализации инвестиционных проектов.

2. Разработана классификация и типизация инвестиционных проектов по степени их воздействия на окружающую природную среду.

3. На базе разработанной классификации проектов по степени воздействия на окружающую природную среду предложены альтернативные организационно-методические схемы подготовки инвестиционных проектов.

4. Разработаны методические подходы к комплексной оценке эффективности инвестиционных проектов, включающей экологическую, экономическую, социальную и иные составляющие.

5. Разработана экономико-математическая модель анализа взаимосвязей между эколого-экономическими характеристиками инвестиционного проекта и учета их влияния на его экономические параметры.

6. Определены допустимые границы изменения эколого-экономических показателей, обеспечивающие соблюдение экологических требований при достаточном уровне экономической эффективности проекта.

7. Разработана методика комплексного учета экологических последствий при реализации инвестиционного проекта.