Прогнозирование экономического развития диверсифицированной компании тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Прогнозирование экономического развития диверсифицированной компании"

На правах рукописи

Артюшина Екатерина Валерьевна

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ДИВЕРСИФИЦИРОВАННОЙ КОМПАНИИ

08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами

(строительство)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Нижний Новгород - 2006

РЛ15СУГЛ ПМПйПИГНЛ В Г0СУПЛРС1ПГШ гам ОКРЛЮПЛШ1Ы ЮМ УЧОЕЖДШ1ИИ ОЫС111ЕГО ПРОФЕССИИ 1ЛД К1ЮГО 1)|(Г>ЛК1ИЛ||ИЯ «ИИЖиГОРОЛГКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АРХИТЕКТУР! Ю-СТРОИТЕЛЬ!!ЫЙ УНШШГЧГИТСТ»

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор Коробейников Игорь Олегович

Официальные оппоненты: . доктор экономических наук, профессор Дмитриев Михаил Николаевич, кандидат экономических наук, доиент Чернышев Вячеслав Андреевич

Защита состоится «13» декабря 2006 г. в И часов на заседании

государственный архитектурно-строительный университет» по адресу: 603950, Нижний Новгород, ул.Ильинская, д.65, корп.4, ауд,402.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ В ПО «Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет».

Ведущая организация

ГОУ В ПО «Казанский государственный архитектурно-строительный университет»

диссертационного совета К 212.162101 при ГОУ ВПО «Нижегородский

Автореферат разослан «_» ноября 2006 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

А.Н. Крестьянинов

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью повышения эффективности функционирования организаций строительного комплекса, осуществляющих развитие нескольких направлений деятельности. Расширение активности многих российских компаний в новые сферы бизнеса ставит перед менеджментом организаций задачу определения масштаба диверсификации, для решения которой необходимо определить эффективность функционирования бизнес-единиц. Эффективность в данном контексте включает в себя элемент ожидания, и соответственно выводы по экономическому развитию диверсифицированной компании могут базироваться на основе прогнозных значений показателей деятельности.

Задача определения структуры диверсифицированной компании может быть решена посредством разработки механизма, предусматривающего расчет прогнозных значений финансово-экономических показателей, характеризующих эффективность деятельности бизнес-единиц компании по основным функциональным областям управления. В его основу может быть положена система сбалансированных показателей (ССП), позволяющая определять согласованные прогнозные значения показателей эффективности деятельности. Интеграция показателей в комплексную прогнозную оценку эффективности бизнеса выявляет структуру компании.

Анализ научных публикаций показывает, что до настоящего времени в экономической литературе отсутствуют методические разработки, позволяющие достаточно адекватно прогнозировать экономическое развитие диверсифицированных компаний. Недостаточная теоретическая проработка этой области экономической теории и определила выбор темы диссертации.

Степень разработанности проблемы. Научные основы диссертации сформировались на базе теоретических разработок и исследований отечественных и зарубежных ученых.

Вопросы, связанные с прогнозированием, рассматриваются в трудах таких ученых, как Л.Е. Басовский, A.C. Большаков, Р. Винер,

Л.П. Владимирова, Л.Т. Гиляровская, Е.П. Голубков, Н. Дрейпер, АЛ Ларионов, Д. Леманн, Г. Лилиен, Б.Г. Литвак, Е.Н, Львовский, Н.Д. Матрусов, В.И. Непша, А.Н. Петров, AJL Ревзон, Б. Рейдер,

A.B. Сербулов, К.К. Сио, Г.Л. Урбан, P.A. Фатхутдннов, В.В. Федосеев, Д.Р. Хаузер, В Д. Цветков, Е.А. Черныш и др.

Вопросы диверсификации рассматриваются в трудах Д.А. Аакера,

B. Бирмана, И. Бурейко, А.Р. Горбунова, Р. Каппана, Ю.А, Кобзарь,

B.А. Лунева, И.И. Мазура, В.Д. Марковой, М.В. МеЙера, Д. Нортона, Н. Олве,

C.К, Сетро, A.A. Томсона, В.Д. Шапиро и др.

Однако следует отметить, что при прогнозировании экономического развития диверсифицированной компании возникает необходимость разработки нового инструмента, позволяющего осуществлять комплексное построение согласованных прогнозных значений финансово-экономических показателей с целью повышения общей эффективности функционирования компании, что и обусловило выбор темы диссертации.

Целью данной диссертации является формирование и использование механизма прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, основанного на ССП, использование которой адаптировано по основным функциональным областям управления.

.Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

— исследовать подходы к построению прогнозов экономического развития диверсифицированных компаний;

— рассмотреть инструментарий прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании;

— предложить технологию адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления компанией;

— разработать методику прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании;

— обосновать механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании;

— предложить рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании и дать оценку экономического эффекта от реализации результатов исследования.

Предметом исследования является механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании.

Объектом исследования являются организации строительного комплекса Нижегородской области.

Методологической основой работы служат нормативно-правовые документы Российской Федерации, труды отечественных и зарубежных ученых, материалы научных конференций, статьи по исследуемой проблеме.

При разработке и обосновании основных положений диссертации применялись следующие методы: эксперта о-аналитический, экономико-математического моделирования (анализ временных рядов, регрессионный анализ), сравнительного, логического, 5\УОТ-анализа и прогнозирования.

Научная новизна работы состоит в следующем:

— выявлена необходимость использования ССП при построении прогнозов экономического развития диверсифицированных компаний;

- уточнен инструментарий прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, ориентированный на ССП эффективного функционирования компании;

— разработана технология адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления, заключающаяся в формировании адаптивной системы посредством интеграции модифицированной ССП и финансово-экономических показателей эффективности деятельности компании в областях финансов, производства, маркетинга, инноваций и персонала;

- предложена методика прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, заключающаяся в необходимости построения прогнозных значений каждого показателя, включенного в адаптивную систему, по каждой функциональной области управления;

— создан механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании;

— даны рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании, позволяющей посредством расчета интегрального показателя прогнозной эффективности деятельности определить структуру компании, и рассчитана прогнозная оценка экономического эффекта от реализации результатов исследования.

Практическая значимость исследования обусловлена тем, что полученные результаты могут быть использованы в организациях строительного комплекса при прогнозировании их экономического развития; определении структуры; достижении соответствия в деятельности организации в целом и ее бизнес-единиц; решении задач стратегической, инвестиционной и инновационной политики субъектов хозяйствования.

Основные положения диссертации могут быть использованы при обучении студентов вузов по специальностям «Маркетинг», «Экономика и управление на предприятии (в строительстве)», «Менеджмент организации».

Апробация работы. Основные положения исследования докладывались на II Международной научно-практической конференции «Основные направления повышения эффективности экономики, управления и качества подготовки специалистов» (ВЗФЭИ, Пенза, 2004); Международной научно-практической конференции «Проблемы модернизации российского общества: социокультурные, правовые, экономические, экологические аспекты» (МНЭПУ, Н.Новгород, 2006); Международной научно-технической конференции «Экономика и эффективность организации производства» (БГИТА, Брянск, 2006); опубликованы в сборнике трудов аспирантов и магистрантов «Архитектура. Геоэкология. Экономика» (ННГАСУ, Н. Новгород, 2002, 2003, 2005, 2006 годы); в журнале «Социально-экономические и технические системы; исследование, проектирование, оптимизация» (Набережные Челны, 2006); в журнале «Конверсия в машиностроении» (Москва, 2006).

Публикации. По теме диссертации опубликовано 13 научных работ (в том числе 1 в соответствии с перечнем ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендуемых ВАК) общим объемом 2,34 печатного листа.

На защиту выносятся:

1, Механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, включающий:

— инструментарий прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, ориентированный на ССП эффективного функционирования компании;

— технологию адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления, заключающуюся в формировании адаптивной системы посредством интеграции модифицированной ССП и финансово-экономических показателей эффективности деятельности компании в областях финансов, производства, маркетинга, инноваций и персонала;

— методику прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, заключающуюся в необходимости построения прогнозных значений каждого показателя, включенного в адаптивную систему, по каждой функциональной области управления.

2. Рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании, позволяющей посредством расчета интегрального показателя прогнозной эффективности деятельности определить структуру компании.

Структура н объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка литературы и приложений. Общий объем содержательной части диссертации составляет 139 страниц, включая 16 рисунков, 9 таблиц и 19 формул.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введения обосновывается актуальность исследования, излагаются степень разработанности проблемы, цели и задачи, указаны объект и предмет

исследования, определена научная новизна, сформулированы практическая значимость и основные результаты работы.

В первой главе «Состояние вопроса и задачи исследования» рассмотрены теоретические подхода к построению прогнозов экономического развития диверсифицированных компаний, возможности использования ССП для прогнозирования экономического развития компаний, а также подходы к диверсификации бизнеса.

Во второй главе «Разработка механизма прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании» дается обоснование инструментария прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, технологии адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления компанией, методики прогнозирования, ориентированной на необходимость построения прогнозных значений каждого показателя, включенного в систему, что позволяет повысить эффективность деятельности компании.

В третьей главе «Практическое применение разработок и оценка их экономического эффекта» разработаны рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании, основанной на согласовании прогнозных значений финансово-экономических показателей н позволяющей сформировать бизнес-портфель компании; последовательность внедрения механизма прогнозирования, а также рассмотрены вопросы использования результатов исследования в сфере подготовки и переподготовки кадров.

В заключении сформированы основные выводы и рекомендации.

3. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ 3.1. Инструментарий прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании

Под прогнозированием экономического развития диверсифицированной компании понимается разработка системы прогнозов значений финансово-

экономических показателей, характеризующих эффективность деятельности компании и ее бизнес-единиц по каждой функциональной области управления и позволяющих принимать решения в отношении структуры компании и необходимости ее изменения.

Прогнозирование экономического развития диверсифицированной компании целесообразно осуществлять комплексно, основываясь на системе финансово-экономических показателей эффективности деятельности, значения которых согласованы между основными функциональными областями управления. Комплексное прогнозирование позволит достичь соответствия в деятельности всей компании, обеспечить взаимную корректировку прогнозов, что отразится на повышении эффективности функционирования организации и ее бизнес-единиц. В качестве инструмента, позволяющего осуществлять комплексное прогнозирование, диссертантом предлагается ССП

ССП является системой оценки эффективности деятельности компании и представляет собой сбалансированный комплекс финансово-экономических показателей. В связи с тем, что понятие эффективность в условиях диверсифицированного бизнеса чаще всего относится к будущему времени, интерес представляет использование ССП как инструмента прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании.

Инструментарий прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании включает методы прогнозирования, статистического анализа, а также ССП эффективного функционирования компании.

Выявлено, что в основном ССП востребована родственно диверсифицированными компаниями. Это связано с тем, что их бизнес-единицы обладают существенной общностью с основной деятельностью компании и объединяют некоторые процессы своей работы. Следовательно, менеджменту необходимо выделить те бизнес-единицы, синергетический эффект от работы которых позволит компании максимизировать прибыль. В

связи с этим в работе рассматриваются вопросы прогнозирования экономического развития родственно диверсифицированных компаний.

При использовании ССП в качестве инструмента прогнозирования возникает необходимость адаптации ее использования по основным функциональным областям управления.

3.2. Технология адаптации использования ССП по основным

функциональным областям управления

С целью повышения эффективности прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании в диссертации разработана технология адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления. Разработанная технология адаптации состоит из двух этапов (рис.1).

На первом этапе осуществляется модификация ССП. Модифицированная система отражает основные функциональные области управления: финансы, производство, маркетинг, инновации, персонал. Следующим шагом технологии адаптации является ввод финансово-экономических показателей, характеризующих эффективность деятельности компании по каждой функциональной области управления (табл.1).

Выделенные финансово-экономические показатели являются основными характеристиками эффективности строительного бизнеса, что подтверждают результаты экспертного опроса, проведенного диссертантом среди специалистов производственных, маркетинговых, финансовых, инновационных и кадровых служб организаций строительного комплекса Нижегородской области. Использование показателей именно в данной комбинации позволяет прогнозировать структуру диверсифицированной компании, что представлено далее в рекомендациях по формированию стратегии экономического развития.

Модификация ССП, ввод финансово-экономических показателей составляют технологию адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления и позволяют сформировать адаптивную

систему, использование которой рекомендуется в каждой бизнес-единице компании.

I этап

II этап

ССП, предложенная Р.Капланом я Д-Нортоном

Модифицированная ССП

Основные функциональные области управления

Маркетинг Производство Финансы Инновации Персонал

Финансово - экономические показатели

I I 1 1

Адаптивная система

Рис. 1. Технология адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления:

I этан - модификация ССП;

II этап - ввод финансово-экономических показателей

Таблица 1

Финансово-экономические показатели, используемые в процессе прогнозирования экономического развития

Маркетинг Производство Финансы Инноваци и Персонал

• объем продаж; - прямые валовая - эффек- - произво-

- цена; затраты; прибыль; тивность дительность

- рентабельность фондоотдача: общий НИОКР труда в

продаж ; Р коэффициент стоимостном

„ ЗР покрытия: выражении

Я»—; НА на человека:

V магтериалоот- К д * ; П ц

- эффективность дача: кп

рекламы и средств КА Ел. коэффици-

сбьгга; ент автономии:

АЕ 3 - коэффициент

АС использования

- привлекатель- производственных - индекс

ность отрасли; мощностей: деловой активности:

- конкурентоспо- ЛГ, ИДА = ООК,Лод;

собность компании н К, =—й- ' пм

ее бизнес-единиц; рентабель-

- уровень ность собственного

удовлетворенности капитала:

клиентов * СК

Основной замысел адаптивной системы — в структурированной форме, в виде системы прогнозных показателей представить менеджменту информацию, достаточную для принятия управленческих решений относительно структуры диверсифицированной компании. Реализация адаптивной системы позволит строить согласованные прогнозные значения финансово-экономических показателей маркетинговой, производственной, финансовой, инновационной и кадровой деятельности компании. По мнению автора, группировка показателей по основным функциональным областям управления наиболее полно отражает результативность деятельности компании и ее бизнес-единиц.

Разработанная адаптивная система составляет основу методики прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, предложенной в диссертации.

* Принпые условные обозначения привод*™ на стр.24

3.3. Методика прогнозирования экономического развития

диверсифицированной коми айв и

Методика прогнозирования экономического развитая

диверсифицированной компании включает совокупность принципов, методов и показателей, применяемых в процессе прогнозирования, и представляет собой процесс, состоящий из нескольких последовательных этапов (рис.2).

На основе стратегических целей компании менеджмент каждой бизнес-единицы начинает подготовку к прогнозированию, в ходе которой формируется задание на прогноз и готовится информационная база. Анализ факторов внешней и внутренней среды является основой для выбора метода прогнозирования, включающего в себя математический аппарат построения прогнозных значений. Используя инструментарий прогнозирования, определяются прогнозные значения каждого финансово-экономического показателя, включенного в адаптивную систему и являющегося отражением эффективности работы основных функциональных областей управления каждой бизнес-единицы компании. Прогнозирование финансово-экономических показателей осуществляется с учетом преимуществ родственной диверсификации, которые выражаются в сокращении издержек, росте прибыли, повышении конкурентоспособности компании и ее бизнес-единиц за счет эффекта синергизма от обмена активами и навыками. Непосредственное влияние на процесс прогнозирования оказывают принципы прогнозирования, структурированные по характеру деятельности компании. Качество построенных прогнозов оценивается на основе априорного и апостериорного методов.

Основой предлагаемой методики является необходимость прогнозирования каждого финансово-экономического показателя, включенного в адаптивную систему. Это приводит к согласованности прогнозных значений показателей и достижению стратегических целей компании.

3

Стратегические цели диверсифицированной компании 1 + *

Бизнес-единица 1

Бизнес-единица 2

Бизнес-единица и

Подготовка к разработке прогноза

Анализ факторов внешней и внутренней среды — ------- + -

Выбор метода прогнозирования

4

ез о

I

•е

3 §

п

и

с

Экспертные оценки

Нормативное прогнозирование

Экстраполяция

Математическое моделирование

Инструментарий прогнозирования экономического развития

Прогноз значений финансово-экономических показателей

Финансы

Маркетинг

Инновации

Производство

Персонал

Априорная оценка качества прогноза Финансово-экономические показатели

£

а "8

I

■3

о

Апостериорная оценка качества прогноза Финансово-экономические показатели

Рис. 2. Методика прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании

Механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании представлен на рис.3.

Рис.3. Механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании

Данный механизм — это система экономических рычагов и взаимосвязей, отражающих действия компании по разработке качественных прогнозов. Непосредственное влияние на построение прогнозных значений финансово-экономических показателей оказывают стратегические цели компании. На основе технологии адаптации модифицируется ССП. С использованием разработанного инструментария реализуется методика прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, основу которой составляет адаптивная система. Важным аспектом реализации разработанного механизма является согласование прогнозных значений финансово-экономических показателей. Весь процесс прогнозирования протекает под влиянием факторов внешней и внутренней среды. Мониторинг информации позволяет выявить значительные отклонения в ходе развития событий для своевременной корректировки прогноза.

Согласование прогнозных значений финансово-экономических показателей необходимо для скоординированной работы всех бизнес-единиц родственно диверсифицированной компании в сязи с тем, что они обладают существенной общностью с основной деятельностью компании, объединяют некоторые процессы своей деятельности и, следовательно, должны эффективно обмениваться возможностями и компетенциями. Данный факт взят за основу при разработке рекомендаций по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании.

3.4, Рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании

Стратегия экономического развития диверсифицированной компании представляет собой комплекс целей, задач и методов, реализованных на основе построения согласованных прогнозных значений финансово-экономических показателей, включенных в адаптивную систему и интегрированных в единый показатель прогнозной эффективности деятельности. Интеграция прогнозных значений показателей определяет формирование бизнес-портфеля компании.

Стратегия экономического развития диверсифицированной компании представлена в виде алгоритма на рис. 4.

Цель реализации стратегии — эффективное экономическое развитие диверсифицированной компании.

Поставленная цель определяет задачи, решение которых обуславливает ее реализацию.

1. Определение количества бизнес-единиц, входящих в состав диверсифицированной компании.

2. Эффективное управление бизнес-портфелем диверсифицированной компании.

Решение поставленных задач осуществляется следующими практическими методами:

1. Прогнозирование значений финансово-экономических показателей эффективности деятельности бизнес-единиц с использованием созданного механизма,

2. Определение стратегического соответствия между деятельностью компании и деятельностью бизнес-единиц.

3. Согласование прогнозных значений финансово-экономических показателей. Согласование прогнозных значений необходимо осуществить:

— между основными функциональными областями управления в каждой бизнес-единице. Несмотря на то, что прогнозирование является преимущественно функцией маркетинга, прогнозную эффективность деятельности бизнес-единиц компании целесообразно охарактеризовать комплексом согласованных финансово-экономических показателей;

— между основными функциональными областями управления диверсифицированной компании и ее бизнес-единиц. В связи с тем, что в родственно диверсифицированной компании бизнес-единицы обладают существенной общностью с ее основной деятельностью, необходимо согласование прогнозных значений показателей для достижения соответствия в работе всей компании.

Цель—эффективное экономическое развитие диверсифицированной

компании

Задачи

Определение количества бизнес-единиц, входящих в состав

диверсифицированной компании —+ --

Эффективное управление бизнес-портфелем диверсифицированной

компании ---—-----4-

Методы

Прогнозирование значений финансово-экономических показателей эффективности деятельности бизнес-единиц с использованием созданного механизма

Определение стратегического соответствия между

деятельностью

компании и деятельностью бизнес-единиц

Согласование прогнозных значений финансово-экономических показателей

Распределение ресурсов между бизнес-единицами компании

Интегральный показатель прогнозной эффективности деятельности бизнес-единицы,

позволяющий эффективно сформировать бизнес-портфель

компании

ИППЭД-1

Нахождение бизнес-единицы в составе диверсифицированной компании целесообразно, если бизнес-единица работает в привлекательной отрасли или обладает значительным стратегическим соответствием с основной деятельностью компании и если компания обладает возможностью финансировать такую бизнес-единицу

Использование стратегического соответствия между деятельностью диверсифицированной компании и деятельностью бизнес-единиц, входящих в ее состав

Рис. 4. Алгоритм определения целей, задач и методов, необходимых для повышения эффективности функционирования диверсифицированной компании

4. Распределение ресурсов между бизнес-единицами компании для достижения более высоких результатов их деятельности.

Интегральный показатель прогнозной эффективности деятельности (ИППЭД) является расчетным отображением всего комплекса показателей, рассматриваемых в адаптивной системе. Он включает как финансовые, так и не финансовые показатели, отражающие привлекательность отрасли, конкурентные позиции и т.д. ИППЭД позволяет эффективно сформировать бизнес-портфель диверсифицированной компании.

Анализ осуществленных в 2002-2006 годах исследований показателей эффективности деятельности строительных организаций Нижегородской области (инвестиционно-строительная группа «Волго-Вятская строительная компания», ООО «Жилстрой — НН», ОАО «Нижегородавтодор») позволил установить диапазоны значений ИППЭД, указывающего на целесообразность нахождения бизнес-единицы в составе диверсифицированной компании.

Бели значение ИППЭД>1, нахождение бизнес-единицы в составе диверсифицированной компании целесообразно.

При ИППЭД=1, нахождение бизнес-единицы в составе диверсифицированной компании целесообразно, если бизнес-единица работает в привлекательной отрасли или обладает значительным стратегическим соответствием с основной деятельностью компании и если компания обладает возможностью финансировать такую бизнес-единицу.

Если значение ИППЭД<1, нахождение бизнес-единицы в составе диверсифицированной компании нецелесообразно за исключением случаев, когда бизнес-единица обладает значительным стратегическим соответствием с основной деятельностью компании.

Итогом реализации стратегии является использование стратегического соответствия между деятельностью диверсифицированной компании и деятельностью ее бизнес-единиц, что совместно с распределением ресурсов определяет эффективное управление бизнес-портфелем компании.

Методику расчета ИППЭД можно представить в виде алгоритма, который подразумевает следующие действия.

1, Прогноз значений финансово-экономических показателей эффективности деятельности компании (¥), включенных в адаптивную систему.

2. Расчет относительного коэффициента эффективности (ОКЭ) по

р

каждому финансово-экономическому показателю по формуле ОКЭ = —, где

N

нормативное значение финансово-экономического показателя. Если показатель не имеет нормативного значения, ОКЭ по каждому

г

финансово-экономическому показателю рассчитывается по формуле ОКЭ ** —,

А

где А — среднее значение по финансово-экономическому показателю, рассчитанное на основе данных, поступивших от всех бизнес-единиц компании.

3. Расчет коэффициента эффективности функциональной области

/ — функциональная область управления компанией; п - количество

показателей, рассматриваемых по ¡'-й функциональной области управления.

4. Расчет ИППЭД для каждой бизнес-единицы как среднего значения

)

между КЭФ по формуле ИППЭД =----

Практическое применение выполненных разработок и прогнозная оценка экономического эффекта, полученного при использовании результатов исследования, реализованы на базе инвестиционно-строительной группы «Волго-Вятская строительная компания», деятельность которой диверсифицирована в такие отрасли, как:

- проектирование, строительство промышленных и гражданских объектов;

управления компанией (КЭФ) по формуле КЭФ

где

п

- строительство и реконструкция сооружений, магистралей нефте-, газо- и продуктопроводов;

- производство железобетонных конструкций и товарного бетона;

- производство строительных материалов и комплектующих;

- электромонтажные работы.

На рис.5 представлен профиль эффективности деятельности инвестиционно-строительной группы «Волго-Вятская строительная компания», наглядно отражающий экономическое развитие данной компании.

ООО "ВВСК-Строймеханкззция™

ООО "ВВСК-Климат"1

ООО "ВВСК" Uj

ООО "ВВСК-РИЭЛТИ"

ООО "ВВСК -Стройконструкция"

ООО "ВВСК - Электро"

"Значение ИПГОД. полученное ■ результате

сентябрь 2W7 гол»? - Знштеннв ннтагрмьного покштем эффсгошостч кыргыи Х00&

прещмпемык рятркбато* (прогнвд резргботен на rwfwtoi «нмрь. жетшнктм, рксннпнного по мгогам ркботи 6*ОШС-«ДПН1*и л l lt н Ш

Рис,5. Профиль эффективности деятельности инвестиционно-строительной группы «Волго-Вятская строительная компания»

Эффективность прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании основывается на всестороннем анализе основных показателей деятельности каждой бизнес-единицы и выражается приростом ИППЭД. Расчетные значения ИППЭД, а также интегрального показателя эффективности деятельности представлены в табл.2.

Таблица 2

Результаты пракгги чес кого применения выполненных разработок

Бизнес-единица Значение интегрального показателя эффективности деятельности, рассчитанного по итогам работы бизнес-единиц за 1,11 и III кварталы 2006 года Значение ИППЭД. полученное в результате реализации предлагаемых разработок (прогноз разработан на период январь-сентябрь 2007 гола)

ООО "ВВСК" 1,092795457 1,169561952

ООО"ВВСК-РИЭЛТИ" 0,900457485 0,971226307

ООО "ВВСК -Стройконструкция" 1,065090256 1,091850821

ООО"ВВСК-Электро" 1,029936397 1,057325539

ООО"ВВСК-Климат" 0,999476971 1.086475341

ООО"ВВСК-Строймехакизация" 1,052937464 1,095812029

В результате проведенных расчетов установлено, что реализация предлагаемых разработок позволит в 2007 году повысить прибыль инвестиционно-строительное группы «Волго-Вятская строительная компания» на 36 миллионов рублей за счет комплексной разработки прогнозных значений рассматриваемых финансово-экономических показателей по основным функциональным областям управления в каждой бизнес-единице, позволяющей достичь соответствия в деятельности всей компании, а также эффективно управлять ее бизнес-портфелем.

4. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ

1. На основе проведенного исследования установлено, что сложившаяся практика прогнозирования экономического развития организаций строительного комплекса Нижегородской области исходит из так называемого маркетингового подхода посредством построения прогнозных значений показателей объема продаж и цены продукта. Однако принятие управленческих решений целесообразно базировать на комплексе прогнозных значений

финансово-экономических показателей, разработанных в областях финансов, производства, маркетинга, инноваций и персонала.

В качестве инструмента, позволяющего осуществлять комплексное прогнозирование экономического развития диверсифицированной компании, диссертантом предлагается С СП, использование которой адаптировано по основным функциональным областям управления.

2. В работе сформирован механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании на базе:

— инструментария прогнозирования, позволяющего осуществлять комплексное прогнозирование экономического развития диверсифицированной компании;

— разработанной технологии адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления, позволяющей строить согласованные прогнозные значения показателей в областях финансов, производства, маркетинга, инноваций и персонала, что наиболее полно характеризует прогнозную эффективность деятельности компании;

— предложенной методики прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, сформированной на основе адаптивной системы и позволяющей посредством построения прогнозных значений финансово-экономических показателей прогнозировать структуру компании.

3. Предложены рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании, реализация которой позволит эффективно сформировать бизнес-портфель компании и управлять им. Основой стратегии являются прогнозные значения финансово-экономических показателей, включенных в адаптивную систему и полученных в результате реализации предложенной методики прогнозирования. Интеграция прогнозных значений показателей эффективности деятельности определяет бизнес-портфель компании.

5. ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

1. Артюшнна, Е. В. Определение стратегического положения нового продукта на рынке при помощи карт восприятия [Текст] / Е. В. Арпошина // Архитектура. Геоэкология. Экономика : сб. тр. аспирантов и магистратов / ННГАСУ. -Н. Новгород, 2002. - С. 80 - 83.

2. Артюшнна, Е. В. Роль маркетинга в системе стратегического планирования развития организации [Текст] / Е. В. Арпошина // Архитектура. Геоэкология. Экономика : сб. тр. аспирантов и магистрантов / ННГАСУ. — Н. Новгород, 2003.-С. 116- 117.

3. Арпошина, Е. В. Прогнозирование продаж при стратегическом планировании на предприятии [Текст] / Е. В. Артюшнна, В. В. Синнцин // Основные направления повышения эффективности экономики, управления и качества подготовки специалистов : сб. ст. II Междунар. науч.-практ. конф. — Пенза, 2004,-С. 13-14.

4. Артюшнна, Б, В, Прогнозирование продаж нового продукта [Текст] / Е. В. Артюшнна, В. В. Синицин // Основные направления повышения эффективности экономики, управления и качества подготовки специалистов : сб. ст. II Междунар. науч.-практ. конф. — Пенза, 2004. — С. 11—13.

5. Артюшнна, Е. В; Прогнозирование конкурентоспособной позиции компании на рынке [Текст] / Е. В. Арпошина И Архитектура. Экономика. Геоэкология : сб. тр. аспирантов и магистрантов / ННГАСУ. — Н. Новгород, 2005.-С. 138-140.

6. Артюшнна) Е, В. Технология выбора метода прогнозирования [Текст] / К В. Артюшнна // Архитектура. Экономика. Геоэкология : сб.тр. аспирантов и магистрантов/ННГАСУ.-Н.Новшрод,2005. -С. 140-142.

7. Артюшнна, Е. В, Организационные аспекты управления рисками на предприятии с дивизиональной структурой управления [Текст] / Е. В. Артюшнна И Архитектура. Экономика. Геоэкология : сб. тр. аспирантов и магистрантов / ННГАСУ. - Н. Новгород, 2006. - С.126 -127.

8. Артюшина, Е, В. Корпоративное обучение вопросам прогнозирования экономического развития предприятия [Текст] / Б. В. Артюшина // Архитектура, Экономика. Геоэкология : сб. тр. аспирантов и магистрантов / ННГАСУ. - Н. Новгород, 2006. - С. 129 - 130.

9. Артюшина, Е. В, Адаптация системы сбалансированных показателей на предприятии с дивизиональной организационной структурой управления [Текст] / Е. В. Артюшина // Проблемы модернизации российского общества: социокультур., правовые, экон., эколог, аспекты : материалы Междунар. науч.-практ. конф. / НФ МНЭПУ. - Н. Новгород, 2006. - С. 214 - 217.

10. Артюшина, Е. В. Прогнозирование как этап стратегического планирования на предприятии с дивизиональной структурой управления [Текст] / Е. В. Артюшина // Проблемы модернизации российского общества: социокультур., правовые, экон., эколог, аспекты : материалы Междунар. науч.-практ. конф. / НФ МНЭПУ. - Н. Новгород, 2006. - С. 217 - 220.

И. Артюшина, Е. В. Инструменты прогнозирования экономического развития предприятия с дивизиональной структурой управления [Текст] / Е. В. Артюшина // Экономика и эффективность организации производства : сб. науч. тр. по итогам Междунар. науч.-техн. конф. / БГИТА. — Брянск, 2006. — Вып. 5.-С. 152-154.

12. Артюшина, Е. В. Развитие системы сбалансированных показателей как инструмента экономического развития диверсифицированной компании [Электронный ресурс] / Е. В. Артюшина // «Социально-экономические и технические системы: исследование, проектирование, оптимизация», Набережные Челны, 2006. — 5 с.

13. Артюшина, Е. В, Использование системы сбалансированных показателей как инструмента прогнозирования экономического развития

диверсифицированного машиностроительного предприятия [Текст] /

*

Е. В. Артюшина // Конверсия в машиностроении , — 2006. — № 5. — С. 74 — 75.

В соответствии с перечнем егдуших р«иензируеиых научных журналов и изданий, речомендусчых ВАК.

6. УСЛОВНЫЕ ОБОЗНАЧЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В АВТОРЕФЕРАТЕ

Я — рентабельность продаж; — прибыль от реализации; У — объем продаж; АЕ — эффективность рекламы и средств сбыта; АБР — прирост прибыли от реализации; АС - затраты на рекламу и стимулирование сбыта; Ра — фондоотдача; N8 — объем выпуска продукции; Я — средняя первоначальная стоимость основных средств; Мо — материалоотдача; Мз -материальные затраты; Кз — коэффициент использования производственных мощностей; ПМ - производственные мощности; Кд - общий коэффициент покрытия; ПА — итог П раздела актива баланса; КП — краткосрочные пассивы; Ккс - коэффициент автономии; СК - собственный капитал; ВБ - валюта баланса; ИДА - индекс деловой активности; ООК - оборачиваемость оборотного капитала, Л0д - рентабельность основной деятельности, Я* -рентабельность собственного капитала; П — прибыль в распоряжении предприятия; Пц> - производительность труда в стоимостном выражении на человека; Ч — общая численность работников в организации.

Подписано в печать //, 0<5 с Бумага офсетная. Формат 60x90 1/16. Печать трафаретная. Объем 1 печл. Тираж 100 экз. Заказ Ка 508 . Отпечатано в полиграфическом центре Нижегородского государственного архитектурно-строительного университета, 603950, Н.Новгород, Ильинская, 65

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Артюшина, Екатерина Валерьевна

ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1. СОСТОЯНИЕ ВОПРОСА И ЗАДАЧИ ИССЛЕДОВАНИЯ.

1.1. Построение прогнозов экономического развития компаний.

1.2. Исследование системы сбалансированных показателей для прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании.

1.3. Подходы к диверсификации бизнеса.

Глава 2. РАЗРАБОТКА МЕХАНИЗМА ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ДИВЕРСИФИЦИРОВАННОЙ КОМПАНИИ.

2.1. Развитие инструментария прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании. ^

2.2. Технология адаптации использования системы сбалансированных показателей по основным функциональным областям управления компанией

2.3. Методика прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании.

Глава 3. ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ РАЗРАБОТОК И ОЦЕНКА ИХ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА.

3.1. Рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании.

3.2. Последовательность внедрения механизма прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании.

3.3. Использование результатов исследования в сфере подготовки и переподготовки кадров.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Прогнозирование экономического развития диверсифицированной компании"

Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью повышения эффективности функционирования организаций строительного комплекса, осуществляющих развитие нескольких направлений деятельности. Расширение активности многих российских компаний в новые сферы бизнеса ставит перед менеджментом организаций задачу определения масштаба диверсификации, для решения которой необходимо определить эффективность функционирования бизнес-единиц. Эффективность в данном контексте включает в себя элемент ожидания, и соответственно выводы по экономическому развитию диверсифицированной компании могут базироваться на основе прогнозных значений показателей деятельности.

Задача определения структуры диверсифицированной компании может быть решена посредством разработки механизма, предусматривающего расчет прогнозных значений финансово-экономических показателей, характеризующих эффективность деятельности бизнес-единиц компании по основным функциональным областям управления. В его основу может быть положена система сбалансированных показателей (ССП), позволяющая определять согласованные прогнозные значения показателей эффективности деятельности. Интеграция показателей в комплексную прогнозную оценку эффективности бизнеса выявляет структуру компании.

Анализ научных публикаций показывает, что до настоящего времени в экономической литературе отсутствуют методические разработки, позволяющие достаточно адекватно прогнозировать экономическое развитие диверсифицированных компаний.

Актуальность решения этих проблем и их значимость отмечены в п.15.14 «Диверсификация вертикально и горизонтально-интегрированных хозяйственных структур» и п.15.15 «Теоретические и методологические основы эффективности развития предприятий, отраслей и комплексов народного хозяйства» Паспорта специальностей ВАК 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами.

Недостаточная теоретическая проработка этой области экономической теории и определила выбор темы диссертации.

Степень разработанности проблемы. Научные основы диссертации сформировались на базе теоретических разработок и исследований отечественных и зарубежных ученых.

Вопросы, связанные с прогнозированием, рассматриваются в трудах таких ученых, как JI.E. Басовский, A.C. Большаков, Р. Винер, Л.П. Владимирова, JI.T. Гиляровская, Е.П. Голубков, Н. Дрейпер, А.И. Ларионов, Д. Леманн, Г. Лилиен, Б.Г. Литвак, E.H. Львовский, Н.Д. Матрусов, В.И. Непша, А.Н. Петров, А.Л. Ревзон, Б. Рендер,

A.B. Сербулов, К.К. Сио, Г.Л. Урбан, P.A. Фатхутдинов, В.В. Федосеев, Д.Р. Хаузер, В .Я. Цветков, Е.А. Черныш и др.

Вопросы диверсификации рассматриваются в трудах Д.А. Аакера,

B. Бирмана, И. Бурейко, А.Р. Горбунова, Р. Каплана, Ю.А. Кобзарь,

B.А. Лунева, И.И. Мазура, В.Д. Марковой, М.В. Мейера, Д. Нортона, Н. Олве,

C.К. Сетро, A.A. Томсона, В.Д. Шапиро и др.

Однако следует отметить, что при прогнозировании экономического развития диверсифицированной компании возникает необходимость разработки нового инструмента, позволяющего осуществлять комплексное построение согласованных прогнозных значений финансово-экономических показателей с целью повышения общей эффективности функционирования компании, что и обусловило выбор темы диссертации.

Целью данной диссертации является формирование и использование механизма прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, основанного на ССП, использование которой адаптировано по основным функциональным областям управления.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

- исследовать подходы к построению прогнозов экономического развития диверсифицированных компаний;

- рассмотреть инструментарий прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании;

- предложить технологию адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления компанией;

- разработать методику прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании;

- обосновать механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании;

- предложить рекомендации по обоснованию стратегии экономического развития диверсифицированной компании и дать оценку экономического эффекта от реализации результатов исследования.

Предметом исследования является механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании.

Объектом исследования являются организации строительного комплекса Нижегородской области.

Методологической основой работы служат нормативно-правовые документы Российской Федерации, труды отечественных и зарубежных ученых по вопросам диверсификации бизнеса, прогнозирования, системы сбалансированных показателей.

При разработке и обосновании основных положений диссертации применялись следующие методы: экспертно-аналитический, экономико-математического моделирования (анализ временных рядов, регрессионный анализ), сравнительного, логического, SWOT-aнaлизa и прогнозирования.

Научная новизна работы состоит в следующем:

- выявлена необходимость использования ССП при построении прогнозов экономического развития диверсифицированных компаний;

- уточнен инструментарий прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, ориентированный на ССП эффективного функционирования компании;

- разработана технология адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления, заключающаяся в формировании адаптивной системы посредством интеграции модифицированной ССП и финансово-экономических показателей эффективности деятельности компании в областях финансов, производства, маркетинга, инноваций и персонала;

- предложена методика прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, заключающаяся в необходимости построения прогнозных значений каждого показателя, включенного в адаптивную систему, по каждой функциональной области управления;

- создан механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании;

- даны рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании, позволяющей посредством расчета интегрального показателя прогнозной эффективности деятельности определить структуру компании, и рассчитана прогнозная оценка экономического эффекта от реализации результатов исследования.

Практическая значимость исследования обусловлена тем, что полученные результаты могут быть использованы в организациях строительного комплекса при прогнозировании их экономического развития; определении структуры; достижении соответствия в деятельности организации в целом и ее бизнес-единиц; решении задач стратегической, инвестиционной и инновационной политики субъектов хозяйствования.

Основные положения диссертации могут быть использованы при обучении студентов вузов по специальностям «Маркетинг», «Экономика и управление на предприятии (в строительстве)», «Менеджмент организации».

Апробация работы. Основные положения исследования докладывались на II Международной научно-практической конференции «Основные направления повышения эффективности экономики, управления и качества подготовки специалистов» (ВЗФЭИ, Пенза, 2004); Международной научно-практической конференции «Проблемы модернизации российского общества: социокультурные, правовые, экономические, экологические аспекты» (МНЭПУ, Н.Новгород, 2006); Международной научно-технической конференции «Экономика и эффективность организации производства» (БГИТА, Брянск, 2006); опубликованы в сборнике трудов аспирантов и магистрантов «Архитектура. Геоэкология. Экономика» (ННГАСУ, Н. Новгород, 2002, 2003, 2005, 2006 годы); в журнале «Социально-экономические и технические системы: исследование, проектирование, оптимизация» (Набережные Челны, 2006); в журнале «Конверсия в машиностроении» (Москва, 2006).

Публикации. По теме диссертации опубликовано 13 научных работ (в том числе 1 в соответствии с перечнем ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендуемых ВАК) общим объемом 2,34 печатного листа.

На защиту выносятся:

1. Механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, включающий:

- инструментарий прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, ориентированный на ССП эффективного функционирования компании;

- технологию адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления, заключающуюся в формировании адаптивной системы посредством интеграции модифицированной ССП и финансово-экономических показателей эффективности деятельности компании в областях финансов, производства, маркетинга, инноваций и персонала;

- методику прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, заключающуюся в необходимости построения прогнозных значений каждого показателя, включенного в адаптивную систему, по каждой функциональной области управления.

2. Рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании, позволяющей посредством расчета интегрального показателя прогнозной эффективности деятельности определить структуру компании.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы и приложений. Общий объем содержательной части диссертации составляет 139 страниц, включая 16 рисунков, 9 таблиц и 19 формул.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Артюшина, Екатерина Валерьевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. На основе проведенного исследования установлено, что сложившаяся практика прогнозирования экономического развития организаций строительного комплекса Нижегородской области исходит из так называемого маркетингового подхода посредством построения прогнозных значений показателей объема продаж и цены продукта. Однако принятие управленческих решений целесообразно базировать на комплексе прогнозных значений финансово-экономических показателей, разработанных в областях финансов, производства, маркетинга, инноваций и персонала.

В качестве инструмента, позволяющего осуществлять комплексное прогнозирование экономического развития диверсифицированной компании, диссертантом предлагается ССП, использование которой адаптировано по основным функциональным областям управления.

2. В работе сформирован механизм прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании на базе:

- инструментария прогнозирования, позволяющего осуществлять комплексное прогнозирование экономического развития диверсифицированной компании;

- разработанной технологии адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления, позволяющей строить согласованные прогнозные значения показателей в областях финансов, производства, маркетинга, инноваций и персонала, что наиболее полно характеризует прогнозную эффективность деятельности компании;

- предложенной методики прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, сформированной на основе адаптивной системы и позволяющей посредством построения прогнозных значений финансово-экономических показателей прогнозировать структуру компании.

3. Предложены рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании, реализация которой позволит эффективно сформировать бизнес-портфель компании и управлять им. Основой стратегии являются прогнозные значения финансово-экономических показателей, включенных в адаптивную систему и полученных в результате реализации предложенной методики прогнозирования. Интеграция прогнозных значений показателей эффективности деятельности определяет бизнес-портфель компании.