Расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе"

На правах рукописи

АЛЕКСАНДРОВА НАТАЛИЯ ВЯЧЕСЛАВОВНА

РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНЫЕ ОТНОШЕНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СИСТЕМЕ

Специальность 08.00.01 - Экономическая теория

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Йошкар-Ола 2006

Работа выполнена на кафедре экономической теории ФГОУ ВПО «Чувашский государственный университет имени И.Н. Ульянова»

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Погодина Татьяна Витальевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Суворова Алевтина Павловна

кандидат экономических наук, доцент Паймакова Галина Александровна

Ведущая организация: ГОУ ВПО «Марийский государственный университет»

Защита состоится « 3 » марта 2006 года в 12 часов 00 минут на заседании диссертационного совета Д 212.115.04 при ГОУ ВПО «Марийский государственный технический университет» по адресу: 424000, Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 3, конференц-зал.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Марийский государственный технический университет».

Автореферат разослан « » _ А У 2006 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук,

гообД-

7Л

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развития финансовых рынков и реального сектора экономики. В настоящее время крайне необходим поворот финансовых потоков в производственную сферу. В ряде отраслей наметился рост производства, создающий основу расширенного воспроизводственного процесса. Потребности реального сектора экономики и оздоровление инвестиционного климата в стране позволяют расширить спектр и объемы расчетно- платежных услуг.

Организации заинтересованы в расширении своих финансовых возможностей в конкурентной борьбе путем сближения с банками, а банки, в свою очередь, заинтересованы в укреплении своего положения посредством взаимодействия и слияния с производственным капиталом.

Процесс обслуживания хозяйствующих субъектов банками постоянно меняется в связи с внедрением новых технологий, изменением законодательно-нормативной базы, расширением круга расчетно-платежных услуг, повышением их качества. Из года в год сокращение налично-денежного обращения требует совершенства безналичных расчетов, внедрения новейших технологий в платежные системы, установления новых расчетно-платежных отношений между хозяйствующими субъектами. Выработка эффективных решений в организации расчетно-платежных услуг позволит участникам производственного процесса сформировать долгосрочные партнерские отношения, выработать новые направления бизнеса.

Одной из серьезных проблем, осложняющих развитие взаимной торговли государств - участников СНГ, является проблема расчетно-платежных отношений. Несбалансированность торговли между государствами, отрицательное сальдо торговых балансов, нехватка средств на корреспондентских счетах для своевременной и полной оплаты товарных поставок - все это тормозит развитие торговли, ограничивает потенциально возможные темпы наращивания товарооборота. Неплатежи создают у государств-дебиторов целый ряд проблем не только политического, но и чисто экономического характера. Бесконечное накопление неплатежей невозможно: рано или поздно их рост приведет к сворачиванию торговых отношений между государствами.

Все более популярным становится использование пластиковых карт населением, что позволяет дополнительно привлечь денежные ресурсы в экономику и способствует росту материального и нематериального производства. Особенно вовлечение денежных средств населения в ус-

ловиях регионализации национальной экономики становится определяющим фактором самообеспеченности региональной системы финансовыми ресурсами.

Недостаточно качественные расчетно-платежные услуги, технологически мало развитые и информационно недостаточно защищенные, являются сдерживающим фактором развития взаимоотношений между экономическими агентами.

Актуальность исследования заключается в назревшей необходимости анализа, теоретического исследования и разработки направлений развития расчетно-платежных отношений, соответствующих современной экономике.

Состояние изученности проблемы. Основные направления функционирования расчетно-платежных отношений на макро- и микроэкономическом уровнях представлены в различных исследованиях отечественных и зарубежных ученых.

Теоретической основой исследования послужили труды классиков и неоклассиков экономической науки Дж.М.Кейнса, А.Смита, Д.Рикардо, Д.Юма, К.Маркса, М.Фридмана, Ф.Хайека.

Проблемы функционирования расчетно-платежной системы России в 1990-е годы рассматривались такими учеными как Л.Абалкин, М.Березина, С.Глазьев, Л.Красавина, А.Куликов, О.Лаврушин, Д.Львов, В.Маневич, О.Рогова.

Исследование некоторых аспектов функционирования региональных расчетно-платежных отношений отражено в работах Н.Колесни-ковой, О.Кузнецовой, Т.Погодиной.

Некоторые проблемы государственного регулирования расчетно-платежных механизмов и финансового контроля отражены в трудах В.Бурцева, Е.Грачевой, Т.Грицюк, В.Ильдеменова, О.Катихина, В.Кис-танова, О.Пегановой.

Влияние теневой экономики на функционирование расчетно-платежной системы рассматривается в работах Б.Рябушкиной, В.Исправникова, В.Куликова, С.Барсуковой, С.Горисова.

Особое значение в развитии расчетно-платежных отношений российской экономики имели работы зарубежных авторов: Дж.К.Гэлбрейта, Дж.Сакса, Дж.Тобина, Дж.Стиглица, С.Фишера, Д.Котца, И.Бирмана, А.Ослунда, М.Поумера.

Идеи совершенствования расчетно-платежных инструментов разрабатываются и в работах российских ученых: С.Ануреева, А.Грязновой, М.Березиной, Ю.Кашина, Т.Парамоновой, С.Струмилина, В.Сенчагова и др.

Однако практически нет новых работ, комплексно исследующих теоретические аспекты становления и развития расчетно-платежных отношений между субъектами экономики, включая вопросы их трансформации в фактор экономического роста в современной воспроизводственной системе. В силу этого сложился определенный разрыв между теорией и практикой развития финансово-экономической политики государства. Необходима разработка и уточнение направлений совершенствования государственного регулирования расчетно-платежных отношений, роли системы финансового контроля в их развитии, а также выявление факторов, влияющих на развитие расчетно-платежных отношений.

Цель и задачи исследования. Целью диссертации является исследование сущности и закономерностей развития расчетно-платежных отношений между экономическими субъектами в современной воспроизводственной системе.

Цель диссертационного исследования определила постановку и решение следующих задач:

- раскрыть сущность расчетно-платежных отношений на основе анализа существующих взглядов на становление и развитие товарно-денежных отношений как фактора формирования расчетно-платежных отношений;

- выяснить экономическое содержание категории «расчетно-платежные отношения», определить их основные экономические функции;

- определить роль и значение расчетно-платежных отношений в воспроизводственной системе;

- выявить факторы, оказывающие влияние на формирование расчетно-платежных отношений, в том числе теневой экономики;

- обосновать систему методов государственного регулирования расчетно-платежных отношений, включающую финансовый контроль в качестве объективной экономической необходимости;

- определить критерии эффективности расчетно-платежных отношений.

Объектом исследования являются расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе.

Предметом исследования являются закономерности становления и тенденции развития системы расчетов и платежей между различными экономическими субъектами в условиях рыночной экономики.

Теоретической и методологической основой исследования послужили философские методы познания действительности: диалектический метод, определяющий основные закономерности саморазвития

экономических отношений, а также результаты фундаментальных и прикладных исследований зарубежных и отечественных ученых в области экономической теории, материалы научных и научно-практических конференций. В процессе исследования использован метод системного анализа экономических процессов и явлений, метод анализа и синтеза, единства исторического и логического, научной абстракции и др.

Эмпирическая база исследования представлена статистическими и аналитическими данными территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Чувашской Республике, Национального банка Чувашской республики, данными периодической печати, материалами научных конференций, научных изданий, информацией, размещенной в сети Интернет.

Научная новизна исследования заключается в выявлении и обосновании закономерностей развития расчетно-платежных отношений в процессе воспроизводства. Результаты исследования, обладающие научной новизной и выносимые на защиту, заключаются в следующих основных положениях работы:

- уточнено экономическое содержание категории «расчетно-платежные отношения», сущность которой заключается в формировании отношений по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводства;

- выявлено изменение социально-экономического характера расчетно-платежных отношений, которое проявляется в том, что на всех стадиях воспроизводства данные отношения теряют обслуживающий характер и становятся фактором экономического роста. Выделены и раскрыты экономические функции расчетно-платежных отношений, которые включают воспроизводственную, распределительную, стимулирующую, аналитическую, функцию кредитования, контрольную и др.;

- разработана многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений на современном этапе, обоснованы факторы их развития, в том числе в теневом секторе экономики;

- обоснована необходимость, с одной стороны, сокращения присутствия государства в административном регулировании, а с другой — усиления роли государства в экономическом регулировании расчетно-платежных отношений, предложены рекомендации по совершенствованию государственного финансового контроля;

- предложены критерии оценки экономической эффективности расчетно-платежных отношений: качество предоставляемых услуг, стой-

мость их внедрения, сокращение времени между расчетом и платежом, а также снижение риска. Выявлено противоречие между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Изложенные в диссертации методические подходы позволят совершенствовать систему функционирования расчетно-платежных отношений между различными субъектами экономики, повысить результативность их государственного регулирования. Сформулированные основные положения могут быть использованы:

- органами исполнительной власти в дальнейшем научном обосновании мероприятий по становлению и регулированию расчетно-платежных отношений на федеральном, региональном и муниципальном уровнях;

- в учебном процессе при преподавании экономических дисциплин высшей школы: «Экономическая теория», «Экономика», «Деньги, кредит, банки» и др.;

- в дальнейших теоретических исследованиях системы функционирования и регулирования расчетно-платежных отношений.

Апробация работы. Основные положения диссертации докладывались автором и обсуждались на межвузовских научно-практических конференциях: (МУПК ЦС РФ «Чебоксарский кооперативный институт», 2002, 2005) и межрегиональной научно-практической конференции (ОУ ВПО Центросоюза Российской Федерации «Чебоксарский кооперативный институт», 2006).

Результаты диссертационного исследования внедрены в учебный процесс ОУ ВПО Центросоюза Российской Федерации «Чебоксарский кооперативный институт» (разделы: сущность и функции денег; банк как субъект хозяйствования; денежно-кредитная и финансовая система в процессе воспроизводства), при проведении занятий по курсам: «Экономическая теория», «Экономика», «Деньги, кредит, банки» и выполнении выпускных квалификационных работ студентами специальностей «Экономика и управление на предприятии», «Мировая экономика», «Финансы и кредит» всех форм обучения (справка № 865 от 15.12.2005). Разработанные критерии оценки эффективности расчетно-платежных отношений рекомендованы и приняты к внедрению в Институте информационных инноваций г. Чебоксары при разработке алгоритма информационного обеспечения в сфере государственного финансового надзора (справка № 01-07/32 от 07.09.2005). Выводы о необходимости включения финансового контроля могут быть использованы для развития нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность кон-

трольно-счетных органов в Контрольно-счетной палате Государственного Совета Чувашской Республики (справка № 20-06/292 от 20.12.2005).

По результатам диссертационного исследования опубликовано 9 научных работ.

Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающего 180 наименований. Диссертация изложена на 170 страницах основного текста, содержит 10 таблиц, 7 рисунков.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цели и задачи, определены объект и предмет исследования, отражена научная новизна и практическая значимость диссертационной работы, ее апробация.

В первой главе - «Теоретические основы расчетно-платежных отношений в воспроизводственной системе» - проведено исследование закономерностей становления и развития расчетно-платежных отношений с момента появления товарно-денежных отношений. Определена сущность экономической категории «расчетно-платежные отношения», которая заключается в формировании отношений по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводства. Конкретизированы и раскрыты экономические функции расчетно-платежных отношений. Исследованы спрос и предложение в системе расчетов и платежей, а также факторы, их определяющие.

Во второй главе - «Экономические основы формирования расчетно-платежных отношений» — исследованы обеспечение легальных расчетно-платежных отношений и особенности их функционирования в России. Построена многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений, которая включает в себя: анализ расчетно-платежных отношений, выявление приоритетных направлений функционирования, формулировку цели и стратегии развития, оценку экономической эффективности и контроля. Изучено влияние теневой экономики на функционирование расчетно-платежных отношений. Рассмотрен региональный аспект расчетно-платежных отношений.

В третьей главе - «Совершенствование расчетно-платежных отношений в современной экономике» - рассматривается государственное воздействие на систему расчетов и платежей как совокупности

чешрех взаимосвязанных блоков: формирования, ресурсного обеспечения, реализации и контроля. Выявлена объективная необходимость государственного регулирования и направления совершенствования финансового контроля. Раскрыты критерии эффективности расчетно-платежных отношений, которые включают в себя: качество предоставляемых услуг, стоимость внедрения новейших технологий в систему расчетно-платежных отношений, сокращение времени и снижение рисков.

В заключении сформулированы выводы и результаты исследования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнено экономическое содержание категории «расчетно-платежные отношения», сущность которой заключается в формировании отношений по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводства.

Исследуя условия развития и становления расчетно-платежных отношений, мы приходим к выводу о том, что возникновение таких отношений напрямую связано с появлением первых форм денег на определенной ступени развития общества.

С экономической точки зрения, история денег представляет собой эволюцию в направлении все более совершенного выполнения своих функций. По мнению профессора Ю. Кашина, «в процессе эволюции функции денег не трансформируются, а модифицируются», более развитые экономические условия способствуют расширенному проявлению сущности денег и их функциональных форм. В современном рыночном хозяйстве заметно меняется соотношение между функциями денег. Преобладание безналичных расчетов в сделках по купле-продаже товаров происходит на основе функции денег как средства платежа. В российской экономике, где регулирующая роль принадлежит государству, деньги, денежное обращение являются главными инструментами, с помощью которых государство может способствовать социально-экономическому прогрессу.

Сущность расчетно-платежных отношений как экономической категории выявляется в результате проведенного исследования, где объективно отражаются существующие экономические отношения, их различные проявления и стороны.

Понятие расчетно-платежных отношений шире и сложнее товарно-денежных отношений, поскольку оно включает в себя не только объект, т.е. деньги, но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие

эти процедуры. Выполнение процедур, связанных с деньгами и их производными, призваны осуществлять расчетно-платежные отношения.

Существование расчетно-платежных отношений как экономической категории доказывается следующими положениями:

1. Производство, распределение, обмен и потребление денежных ресурсов как результат формирования расчетно-платежных отношений составляют в своей целостности единый процесс воспроизводства финансовых ресурсов, рассматриваемый как на микро-, мезо-, так и на макроуровнях.

2. В систему расчетно-платежных отношений вовлечены такие субъекты как государственные, финансово-кредитные учреждения, организации, а также домашние хозяйства.

3. Различие в объектах расчетно-платежных отношений позволяет выделить непосредственные связи в процессе движения денежных ресурсов. Особенно важное место в рассматриваемой системе занимает форма объективной их организации (рис. 1).

Рис 1 Структура расчетно-платежных отношений как экономической категории

Таким образом, расчетно-платежные отношения как экономическая категория представляют собой отношения между экономическими субъектами по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводственного процесса.

2. Выявлено изменение социально-экономического характера расчетно-платежных отношений, которое проявляется в том, что на всех стадиях воспроизводства данные отношения теряют обслуживающий характер и становятся фактором экономического роста. Выделены и раскрыты экономические функции расчетно-платежных отношений: воспроизводственная, распределительная, стимулирующая, аналитическая, контрольная, кредитования и др.

В научной литературе исследуется в основном влияние информационных технологий и других факторов на развитие расчетно-платежных отношений. На наш взгляд, заслуживает внимания новый подход, а именно: обратное влияние самих расчетно-платежных отношений на воспроизводство. Данное положение является одной из серьезных проблем развития взаимной торговли между государствами - участниками СНГ. Основными формами расчетов между государствами являются: расчеты в национальных валютах через корреспондентские счета в коммерческих банках и через национальные банки, бартерные и клиринговые расчеты, расчеты в свободно конвертируемой валюте. Для своевременной и полной оплаты товарных сделок участники расчетов сталкиваются с проблемой нехватки конвертируемой валюты, что является сдерживающим фактором развития торговли и ограничивает наращивание темпов товарооборота. Создание единой синтетической клиринговой валюты для межгосударственных расчетов является решением проблемы расчетно-платежных отношений для стран СНГ.

О возрастающей значимости расчетно-платежных отношений в современной рыночной экономике свидетельствует многообразие выполняемых функций:

1. Воспроизводственная функция расчетно-платежных отношений проявляется в товарно-денежных отношениях, то есть произведенная продукция доводится до потребителя, возвращается к производителю в форме доходов и вновь участвует в производстве продукции.

2. Распределительная функция осуществляет процесс распределения и перераспределения доходов между экономическими субъектами, товаропроизводителями и потребителями, кредитными и государственными учреждениями.

3. Аккумулирующая функция способствует накоплению финансовых ресурсов в целях обеспечения бесперебойного воспроизводственного процесса (простого и расширенного).

4. Бюджетообслуживающая функция обеспечивает кассовое обслуживание исполнения доходной и расходной частей бюджетов всех уровней.

5. Функция кредитования проявляется в предоставлении кредитов и займов экономическим субъектам в целях оказания помощи в реализации ими своих целей, поставленных задач и выполнении возложенных на них функций. Оценка расчетно-платежных отношений тесно связана с финансированием и кредитованием предприятий. Без знания действующего порядка финансирования и кредитования соответствующих отраслей, взаимосвязей с финансовыми и кредитными органами и учреждениями невозможно квалифицированно проводить анализ хозяйственной деятельности. С другой стороны, ставки выплат в бюджет, условия получения кредитов, проценты выплат за пользование кредитами и прочий финансово-кредитный инструментарий постоянно совершенствуются с учетом результатов анализа, показателей расчетно-платежных отношений, которые свидетельствуют об эффективности воздействия этих рычагов на производство.

6. Стимулирующая функция способствует побуждению производства наиболее необходимых и важных для экономических субъектов и общества в целом товаров и услуг за счет ускорения процесса обращения и получения доходов.

7. Аналитическая, с помощью, которой проводится качественно-количественная оценка механизма функционирования расчетно-платежных отношений. Изучение расчетно-платежных отношений невозможно без их анализа. Анализ представляет собой расчленение расчетно-платежных отношений на составные его части (элементы) для изучения их как частей целого. Такое расчленение позволяет заглянуть во внутрь исследуемого предмета и процесса, понять его внутреннюю сущность, определить роль каждого элемента в процессе изучения. Предметом анализа расчетно-платежных отношений является движение платежных средств в экономике и удовлетворение спроса и предложения на них, формирование бюджета и др. Важной методологической чертой аналитической функции расчетно-платежных отношений является то, что она способна дать количественную характеристику, т.е. обеспечивать измерение влияния факторов на результаты деятельности, что делает финансово-хозяйственный анализ более точным, а выводы обоснованными.

8. Коммуникативная функция проявляется в том, что в процессе хозяйственной деятельности поставщик и потребитель постоянно общаются через расчетно-платежные отношения, хотя в этом процессе напрямую ни один из этих контрагентов лично не контактирует.

9. Регулирующая функция проявляется на разных уровнях, включая государственное и рыночное (саморегулирование).

10. Контрольная функция - это, прежде всего, контроль «рублем» в процессе объективно существующих товарно-денежных отношений. Он пронизывает всю систему отношений, связанных как с движением стоимости, так и со сменой форм стоимости, и представляет собой стоимостный контроль. Поскольку расчетно-платежные отношения выражают связи, возникающие на основе реального денежного оборота, то контроль — это наблюдение и фиксация реального денежного оборота. С помощью расчетно-платежных отношений государство осуществляет распределение общественного продукта не только в натурально-вещественной форме, но и по стоимости. В связи с этим становится возможным и необходимым контроль за обеспечением стоимостных и натурально-вещественных пропорций в процессе расширенного воспроизводства. Расчетно-платежные отношения осуществляют контроль на всех стадиях создания, распределения и использования общественного продукта и национального дохода. Контрольные функции осуществляют банки, финансово-кредитные, клиринговые учреждения, казначейство, налоговые органы. Важное место отводится Казначейству Российской Федерации, главной задачей которого является организация и осу-щес!вление контроля за исполнением бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов. Ему вменяется в обязанность прогнозирование объемов государственных финансовых ресурсов, оперативное управление ими.

3. Предложена многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений на современном этапе, обоснованы факторы их формирования в теневом секторе экономики.

Процесс формирования в современных рыночных условиях сбалансированных финансовых потоков в стране и механизма их функционирования определяется степенью открытости денежных потоков, т.е. обеспечением легальности расчетно-платежных отношений. Автором построена многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений (рис. 2).

Рис 2 Модель формирования расчетно-платежных отношений

Анализ расчетно-платежных отношений предполагает изучение процесса движения денежных потоков между экономическими субъектами. Он осуществляется путем разработки и внедрения новых электронных технологий. Это обеспечивает проведение расчетов и платежей в режиме реального времени. Прогнозный анализ обеспечивает систему управления расчетно-платежными отношениями необходимой информацией о будущем для решения задач стратегического управления. Приоритетным направлением данного анализа является экономически обоснованная оценка выполнения поставленных задач. Оперативный анализ предусматривает оценку рациональности развития расчетно-платежных отношений в вое-

производственной системе. Ретроспективный анализ позволяет дать объективную оценку экономической эффективности расчетно-платежных отношений. Данные анализа выявляют направления функционирования расчетно-платежных отношений, что позволяет четко сформулировать цель и стратегию дальнейшего развития.

Основная цель расчетно-платежных отношений - это обеспечение бесперебойного движения денежных потоков между всеми участниками производственного процесса. Достижение данной цели возможно через решение ряда задач:

- разработка долгосрочной программы функционирования расчетно-платежных отношений в условиях рыночной экономики;

- обеспечение законодательно-нормативной базой;

- создание центра обработки информации прохождения расчетов и платежей между экономическими субъектами, который позволит осуществлять контроль расчетно-платежных отношений;

- формирование единой национальной платежной системы.

Функционирование расчетно-платежных отношений необходимо

осуществлять по четко сформулированным правилам, которые должны регламентировать законы, нормативные документы Банка России и договорные отношения между хозяйствующими субъектами.

В рыночной экономике влияние теневых факторов на хозяйственную жизнь становится настолько ощутимым, что противоречие между неформальным и формальным секторами экономики превращается в существенное социально-экономическое противоречие, а формы его проявления наблюдаются практически во всех сферах жизнедеятельности. Масштабы составляющей теневой экономики во многом определяются несовершенством системы управления и контроля над протекающими экономическими процессами в стране, расстройством расчетно-платежных отношений, качеством нормативно-законодательной базы, криминализацией экономики. В теневой экономике задействованы огромные капиталы. По данным Федеральной службы по финансовому мониторингу, объем теневых денег в экономике России составил в 2005 г. 400 миллиардов рублей. Необходимость разработки программы но сокращению оборота наличных денег в экономике в настоящее время является довольно острой проблемой. Одним из направлений решения проблемы оборота теневых денег является совершенствование системы расчетно-платежных отношений между экономическими агентами.

Наиболее существенным моментом в воспроизводстве теневой экономики является отсутствие системного подхода к управлению экономическими процессами и законотворчеству, контроля за доходами, органи-

зации адекватных состоянию рыночной экономики расчетно-платежных отношений. Основным источником, обеспечивающим теневой сектор денежными ресурсами, является использование в расчетно-платежных отношениях взаимозачетных операций, векселей и ценных бумаг, наличных денег. По данным Академии экономической безопасности МВД Российской Федерации, теневая экономика превышает 40% ВВП.

Очевидными факторами, определяющими существование теневой экономики, а также ее масштабы в России, являются: недостатки в организации наличных и безналичных расчетов; отсутствие системного подхода к управлению экономикой; отсутствие надежной системы государственного финансового контроля за доходами; несоответствие спроса и предложения; высокий уровень налоговой нагрузки; господствующие и почти бесконтрольные место и роль исполнительных органов власти в системе принятия решений, расхождения в законодательно-нормативной базе.

В развитии расчетно-платежных отношений необходимо ориентироваться на стратегические цели, так как именно такой подход позволяет получать не единовременный эффект, а высокую результативность в течение длительного времени. Это особенно важно в современных условиях, когда расчетно-платежные отношения изменяют свое социально-экономическое содержание, превращаясь из средства обслуживания хозяйствующих субъектов, государственных учреждений, кредитных организаций, а также населения в фактор экономического роста.

4. Обоснована необходимость, с одной стороны, сокращения присутствия государства в административном регулировании, а с другой - усиления роли государства в экономическом регулировании расчетно-платежных отношений, предложены рекомендации по совершенствованию государственного финансового контроля.

Формирование экономических отношений, стимулирующих ускоренное развития производительных сил, предполагает принятие государством таких правовых актов, которые в полной мере учитывают требования объективных экономических законов. Принятые правовые акты, регулирующие функционирование расчетно-платежных отношений должны учитывать требования объективных экономических законов. Это стимулирует создание отлаженного механизма формирования товарно-денежных отношений, ускорение развития производительных сил и эффективность производства в целом. Расхождение в правовых актах выступает сдерживающим фактором на пути повышения экономической эффективности расчетно-платежных отношений и, следовательно, производства. Если прямые (административные) методы регулирования

будут учитывать требования объективных экономических законов, то экономические (косвенные) методы будут применимы и эффективны в государственном регулировании расчетно-платежных отношений.

Масштабы и характер государственного регулирования экономики определяются финансовыми отношениями по поводу образования, распределения денежных доходов и накоплений субъектов экономической деятельности, создания централизованных фондов денежных средств.

Государственное регулирование расчетно-платежных отношений автором представлено совокупностью четырех взаимосвязанных блоков:

1. Блок формирования Элементы этого блока определяют законодательно-нормативную базу, направления, объекты и методы государственного регулирования.

2. Ресурсный блок, обеспечиваемый за счет части финансовых и иных ресурсов государства, которые оно может выделить на целевое решение соответствующих задач, а также средств организаций и частных лиц, которые они готовы направить на финансирование проектов. Качество распоряжения «ресурсным» блоком представляет собой надежный индикатор учета общегосударственных интересов в процессе регулирования территориального развития. При этом важнейшими параметрами такого качества следует считать соразмерность объявленных мер и имеющихся ресурсов, целевое и подконтрольное их использование.

3. Блок реализации. Именно в «реализующем» блоке сосредоточены все конкретные действия государственной селективной поддержки отдельных регионов. Из них самой известной, распространенной и внешне простой является финансово-бюджетная поддержка регионов.

4 Контролирующий блок, призванный отслеживать меры реализации государственного регулирования. Контроль является объективной необходимостью управления, обусловленной природой общественного труда. Посредством контроля обеспечивается сохранность имущества государства, выявляются и мобилизуются резервы повышения эффективности деятельности расчетно-платежных отношений, обнаруживаются слабые места в них и своевременно принимаются меры к их устранению. Многие негативные моменты в развитии экономики России убедительно доказали, что финансовый контроль объективно необходим рыночной экономике, что должна возрасти его роль за неукоснительным исполнением законов всеми физическими и юридическими лицами, и, прежде всего, государственными учреждениями и органами власти сверху донизу.

5. Предложены критерии оценки эффективности расчетно-платежных отношений. Выявлено противоречие между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени.

Экономическая эффективность расчетно-платежных отношений предполагает результативность платежной системы, определяемая как отношение полученного экономического и социального эффекта и затрат, обусловивших получение этого эффекта.

Критерии эффективности расчетно-платежных отношений предполагают следующие измерения:

1. Качество предоставляемых услуг. Эффективность расчетно-платежных отношений определяется через качество предоставляемых расчетно-платежных услуг. Международный стандарт ИСО 9004-2 определяет услугу как «результат взаимодействия исполнителя и потребителя собственной деятельности исполнителя по удовлетворению потребностей потребителя». По мнению А.Н. Мирецкого, «банковская услуга - это экономическое отношение между исполнителем и потребителем по поводу совершения первым определенных действий в интересах последнего с целью удовлетворения его определенной потребности в сфере денежного обращения и кредита».

Авторский подход выделяет расчетно-платежную услугу как экономические отношения между исполнителем и потребителем по поводу удовлетворения потребностей потребителя в социальной и экономической сфере посредством денежно-кредитной политики. Необходимость предоставления и расширение спектра расчетно-платежных услуг связаны с возрастающими потребностями экономических субъектов в их качественном обслуживании.

Внедрение новейших информационных технологий вносит существенный прогресс в развитие российской платежной системы и обеспечивает непрерывность и бесперебойность воспроизводственного процесса. Предоставление банком расчетно-платежных услуг в рамках «зарплатных проектов», «кредитных карт» и т.д. переживает стремительный рост. По данным Банка России, к началу 2003 г. кредитные организации эмитировали более 15 млн. пластиковых карт, а к 1 июля 2005 г. количество карт увеличилось до 42,5 млн. карт. Эмиссию банковских карт в 2003 г. осуществляли 682 банка, а к 2005 г. - 733. Нарастающие темпы сокращения налично-денежного обращения в сфере розничных платежей объективно способствуют внедрению и дальнейшему расширению безналичных расчетов, в том числе использованшо в расчетах платежных карт.

Вместе с тем в рыночной экономике не утратил своих позиций и на-лично-денежный оборот. Из года в год увеличивается объем товарооборота, привлекающий значительную массу наличных денежных средств. Объем этих поступлений превышает реальный объем расходных операций и имеет устойчивую тенденцию роста практически по всем статьям В результате предложение наличных денег превышает фактически складывающийся спрос на них. Одним из возможных путей сокращения на-лично-денежного оборота и, соответственно, увеличения доли безналичных расчетов является активное применение расчетов за товары и услуги при помощи банковских карт. По данным Банка России, доля наличного оборота в 2004 г. сократилась с 33% до 32%, прогнозируется и дальнейшее снижение налично-денежного обращения. С 17 февраля 2004 г. в рамках проекта «Мультикарта» осуществляется сотрудничество между Волго-Вятским банком Сбербанка России и Правительством Чувашской Республики. Цель - создание в Чувашии системы взаимодействия граждан с органами власти и организациями на основе многофункциональных микропроцессорных карт. Система «Мультикарта» стала единым универсальным документом взаимодействия граждан, бизнеса и государства. Наряду с традиционными банковскими приложениями она может использоваться для удостоверения личности, как средство для получения и использования социальных субсидий, платежное средство для безналичных расчетов и т.д. Она заменит множество бумажных документов, повысит адресность социальных программ, легализует денежный оборот, снизит затраты на обработку персональных сведений, устранит непроизводительные потери времени. Позитивные результаты от использования безналичных расчетов на потребительском рынке общеизвестны: это увеличение учтенного товарооборота, что в конечном итоге приведет к росту налоговой базы для исчисления ряда налогов, поступающих в бюджеты различных уровней; привлечение средств населения в банковский сектор, что предоставит кредитным организациям дополнительные кредитные ресурсы, а также усиление контроля со стороны фискальных органов за легализацией доходов налогоплательщиков по проводимым ими финансовым операциям.

2. Стоимость внедрения новейших технологий. Внедрение и развитие платежных систем являются достаточно затратными, а сроки окупаемости новых проектов растягиваются на несколько лет. Успешное функционирование платежной системы, ее постоянное развитие, наращивание объемов по основным показателям (число клиентов, количество «зарплатных проектов», рост комиссионных и т.д.) требуют непрерывных усилий, регулярного принятия правильных бизнес-решений. Одним из

важнейших факторов достижения этой цели является комплексный подход к формированию и функционированию платежной системы и создание возможно более привлекательных условий для юридических и физических лиц - потенциальных держателей банковских карт. В силу этого очевидно, что наибольшую эффективность для банка и соответственно для клиентов представляет платежная система с максимально развитой инфраструктурой и широким выбором услуг. Даже поверхностное изучение подходов к расчетам эффективности платежных систем показывает, что изучаемая задача имеет динамический характер и не может иметь точного решения при рассмотрении статичных моделей.

Существующий к сегодняшнему дню опыт работы платежных систем демонстрирует, что при правильном принятии текущих решений быстрая окупаемость технологических новаций достижима. Сегодня банкоматы закупаются за границей и их стоимость колеблется от 14 до 20 тыс. долларов. В Чувашской республике ОАО «ЭЛАРА» выпускает новую модель банкомата, стоимость которого почти на треть дешевле зарубежных аналогов.

3. Сокращение времени. Состояние расчетно-платежных отношений предполагает определенный механизм осуществления платежей между экономическими субъектами. Функционирование данного механизма связано с проявлением противоречия между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени. Данное противоречие проявилось, в частности, в таком явлении как задержка налоговых платежей «проблемными банками», когда налогоплательщик, представивший платежное поручение на уплату налогов в бюджет, попадал в разряд неплательщиков. В свою очередь, это приводит к недофинансированию или несвоевременному финансированию социальной сферы.

Платеж - это перевод денежных средств, а расчет - окончательный и безусловный перевод денежных средств. Если хозяйствующий субъект исполнил обязательства по платежу через банк, а последний не выполнил переданные ему обязательства, возникает проблема неадекватного реагирования банковской системы на передачу информации получателю. Данная проблема характерна в международном сотрудничестве России, например в сфере торгово-экономических отношений с Китаем. Так, в 2000 г. объем товарооборота между Россией и Китаем составил 6 миллиардов долларов США, увеличившись по сравнению с 1999 г. на 40%. При этом объем экспорта товаров из России в Китай в 2000 г. составил 5,2 миллиарда долларов США, что почти на 50% выше уровня 1999 г. Импорт снизился более чем на 20% и составил 0,9 миллиарда долларов США. Темпы развития между странами увеличиваются с каж-

дым годом, однако банковское обслуживание находится не на должном уровне. Российские и китайские банки слабо вовлечены в корреспондентские отношения (по данным Банка России, по состоянию на 1 марта 2001 г. только 23 коммерческих банка имели корреспондентские счета в банках Китая, китайские банки имели лишь 14 корреспондентских счетов в российских банках). Назрела объективная необходимость в развитии системы корреспондентских отношений между российскими и китайскими банками.

Таким образом, слаборазвитая система расчетно-платежных отношений в международном сотрудничестве является сдерживающим фактором экономического роста.

За счет сокращения времени платежа достигается эффективность расчетно-платежных отношений. Каждый хозяйствующий субъект осуществляет расчеты через свои расчетные счета в банке. Иногда формирование всех необходимых документов, проверка и анализ операций по счету для проведения платежа может потребовать много времени. Решением является качественно новая банковская услуга - управление банковским счетом через Internet - банкинг, возможность управления банковским счетом клиентом в офисе банка. С другой стороны, с развитием подобных технологий более актуальной становится проблема защиты информации, а это, в свою очередь, приводит к денежным затратам.

Развитие расчетно-платежных отношений необходимо обеспечить механизмами, которые способны устранить разрыв во времени между платежом и расчетом. В результате ускорения расчетов средний срок оборачиваемости средств сокращается из года в год на счетах (субсчета) кредитных организаций и филиалов в Банке России. В 2003 г. он составил 0,31 дня, что на 18,4 % меньше, чем в 2002 г.

Бесперебойное функционирование платежной системы в масштабах нашей страны, имеющей несколько часовых поясов, в значительной мере происходит благодаря внедрению в территориальных учреждениях Банка России электронных технологий проведения платежей. Региональная компонента платежной системы Банка России характеризуется непрерывным исполнением электронных платежных документов, поступающих в течение операционного дня, на валовой основе в режиме реального времени. Осуществление расчетов в режиме реального времени позволяет проводить платежи в объемах, многократно превышающих остатки средств на счетах клиентов на начало операционного дня. Возможность управления состоянием корреспондентского счета в режиме реального времени позволяет кредитным организациям - участникам электронных расчетов эффективно распределять денежные пото-

ки, в гом числе и по счетам клиентов, что значительно ускоряет процесс прохождения платежей.

Следствием ускорения развития частных платежных систем является постепенное сокращение удельного веса объемов операций, проводимых через расчетную сеть Банка России. Так, по итогам 2003 г. доля платежей, проведенных Банком России, составила 51,5% против 56,6% в 2002 г. Эта тенденция явно обозначилась в последние годы в связи с ростом количества участников платежной системы за счет филиалов иногородних банков, проводящих платежи через собственную расчетную сеть, а также расчетную сеть Сберегательного банка России, который занимает особое место среди участников платежной системы.

Таким образом, развитие расчетно-платежных отношений должно сопровождаться созданием механизмов, обеспечивающих преодоление данного противоречия. Такие механизмы должны быть заложены и в законодательно-нормативных документах, и в технологии расчетно-платежной системы.

4. Снижение рисков. Расчетно-платежные риски - это потенциальная возможность наступления ущерба с благоприятными или неблагоприятными последствиями для всех участником экономической сделки. Выделение данного риска создает более целостную картину проблемы расчетно-платежных рисков. Данный риск необходимо минимизировать путем уменьшения ручного ввода информации, внедрения новейших технологий платежных систем, установки автоматизированного контроля на стадии ввода, проведения регулярной выверки различных регистров и т.п. Вероятность наступления убытков возможна от внешних (общеэкономические, финансовые, политические, правовые, форс-мажорные) и внутренних (финансовые, организационные, технологические) факторов

В перечне экономических факторов, по нашему мнению, можно выделить: отказ правительства от выполнения своих финансовых обязательств, изменение системы налогообложения, кризисы на финансовых рынках, введение ограничений на экспортно-импортную деятельность При относительной стабильности социально-экономической, политической ситуации и финансового рынка, отсутствии форс-мажорных обстоятельств решающую роль в эффективном функционировании рас-четно-платежных отношений играют внутренние факторы. Под внутренними факторами следует понимать совокупность факторов, которые формируются внутри расчетно-платежных отношений. Внутренние факторы являются наиболее значимыми. Они являются решающими для устойчивого развития экономики в целом, включая расчетно-платежные

отношения. Внешние факторы становятся вторичными по значимости, так как вызывают стагнацию расчетно-платежных отношений.

Таким образом, эффективность расчетно-платежных отношений достигается:

- снижением рисков, за счет устранения разрыва во времени между расчетом и платежом;

- развитием информационных технологий, обеспечивающих информационную безопасность экономики, снижение транзакционных издержек (чем меньше участников в платежной системе, тем дешевле услуга).

Новые требования расчетно-платежных отношений рождают новые технологии и являются наукоемким рынком для новых информационных технологий.

По нашему мнению, достичь эффективности расчетно-платежных отношений возможно только при сочетании качества, стоимости, времени, снижении риска. Нельзя улучшать только качество, если не окупается стоимость внедрения новых технологий; не возможно снизить риск, если есть противоречия. Все критерии нужно учитывать комплексно, во взаимосвязи, и тогда эффективность расчетно-платежных отношений будет способствовать экономическому росту российской экономики.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ В СЛЕДУЮЩИХ РАБОТАХ:

1. Александрова, Н.В. Критерии экономической эффективности расчетно-платежных отношений / Н.В. Александрова // Сборник научных статей докторантов, аспирантов и соискателей. - Чебоксары: Изд-во чуваш, ун-та, 2005. - 0,4 п.л.

2. Александрова, Н.В. Влияние теневых факторов на функционирование расчетно-платежных отношений в экономической системе / Н.В. Александрова, Т.В. Погодина // Перспективы развития и духовно-нравственные основы социально-экономической деятельности потребительской кооперации: Материалы межвузовской научно-практической конференции. Ч. 1. - Чебоксары: Руссика, 2005. - 0,3 п.л. (авторские 0,15 п.л.).

3. Александрова, Н.В. Государственный финансовый контроль в системе расчетно-платежных отношений / Н.В. Александрова, Т.В. Погодина // Сборник научных статей докторантов, аспирантов и соискате-

лей. Выпуск 4. - Чебоксары: Руссика, 2005. - 0,3 п.л. (авторские 0,15 п.л.).

4. Александрова, Н.В. Расчетно-платежная система в обеспечении сбережений и инвестиций / Н.В. Александрова // Сборник научных статей преподавателей и аспирантов. Ч. I. Выпуск XVI. - Чебоксары: Сали-ка, 2002. - 0,3 п.л.

5. Александрова, Н.В. Страхование инвестиций от политических рисков / Н.В. Александрова, Е.Ю. Егорова // Материалы XXVI студенческой научной конференции. - Чебоксары, 2002. - 0,12 п.л. (авторские 0,06 п.л.).

6. Александрова, Н.В. Расчетно-платежная система, ее роль в экономике / Н.В. Александрова // Самобытность потребительской кооперации: опыт и проблемы управления: Материалы межвузовской научно-практической конференции. - Чебоксары: Руссика, 2002. - 0,1 п.л.

7. Александрова, Н.В. Проблема неплатежей в переходной экономике России / Н.В. Александрова // Сборник научных статей докторантов, аспирантов и соискателей. Выпуск 2. - МУПК, Чебоксары: Чуваш, кн. изд-во, 2002. - 0,23 п.л.

8. Александрова, Н.В. Расчетно-платежная система переходной экономики России / Н.В. Александрова // Сборник научных статей преподавателей и аспирантов. - 4.1. Выпуск XV. - Чебоксары: Салика, 2001.-0,3 п.л.

9 Александрова, Н.В. Оптимизация налоговых платежей / Н.В. Александрова // Сборник научных статей преподавателей и аспирантов. Выпуск XIV. -Чебоксары: Руссика, 2000.-0,3 п.л.

Подписано в печать 30.01.2006. Бумага офсетная. Печать офсетная. Усл. п. л. 1,0. Тираж 100 экз. Заказ № 3227.

Редакционно-издательский центр Марийского государственного технического университета 424006 Йошкар-Ола, ул. Панфилова, 17

f

1

2oog/V

24 6J

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Александрова, Наталия Вячеславовна

Введение

Глава 1. Теоретические основы расчетно-платежных отношений в воспроизводственной системе

1.1 Закономерности становления и развития расчетно-платежных отношений.

1.2 Экономическая сущность расчетно-платежных отношений как экономической категории.

1.3 Спрос и предложение в системе расчетно-платежных отношений.

Глава 2. Экономические основы формирования расчетно-платежных отношений

2.1 Обеспечение легальных расчетно-платежных отношений.

2.2 Факторы формирования расчетно-платежных отношений в теневом секторе экономики.

2.3 Расчетно-платежные отношения в Чувашской Республике.

Глава 3. Совершенствование расчетно-платежных отношений в современной экономике

3.1 Государственное регулирование расчетно-платежных отношений.

3.2 Система контроля расчетно-платежных отношений.

3.3 Оценка эффективности расчетно-платежных отношений.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе"

Актуальность темы исследования. Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развития финансовых рынков и реального сектора экономики. В настоящее время крайне необходим поворот финансовых потоков в производственную сферу. В ряде отраслей наметился рост производства, создающий основу расширенного воспроизводственного процесса. Потребности реального сектора экономики и оздоровление инвестиционного климата в стране позволяют расширить спектр и объемы расчетно-платежных услуг.

Организации заинтересованы в расширении своих финансовых возможностей в конкурентной борьбе путем сближения с банками, а банки, в свою очередь, заинтересованы в укреплении своего положения посредством взаимодействия и слияния с производственным капиталом.

Процесс обслуживания хозяйствующих субъектов банками постоянно меняется в связи с внедрением новых технологий, изменением законодательно-нормативной базы, расширением круга расчетно-платежных услуг, повышением их качества. Из года в год сокращение налично-денежного обращения требует совершенства проведения безналичных расчетов, внедрения новейших технологий в платежные системы, установления новых расчетно-платежных отношений между хозяйствующими субъектами. Выработка эффективных решений в организации расчетно-платежных услуг позволит участникам производственного процесса сформировать долгосрочные партнерские отношения, выработать новые направления бизнеса.

Одной из серьезных проблем, осложняющих развитие взаимной торговли государств — участников СНГ является проблема расчетно-платежных отношений. Несбалансированность торговли между государствами, отрицательное сальдо торговых балансов, нехватка средств на корреспондентских счетах для своевременной и полной оплаты товарных поставок, - все это тормозит развитие торговли, ограничивает потенциально возможные темпы наращивания товарооборота. Неплатежи создают у государств-дебиторов целый ряд проблем не только политического, но и чисто экономического характера. Бесконечное накопление неплатежей невозможно — рано или поздно их рост приведет к сворачиванию торговых отношений между государствами.

Все более популярным становится использование пластиковых карт населением, что позволяет дополнительно привлечь денежные ресурсы в экономику и способствует росту материального и нематериального производства. Особенно вовлечение денежных средств населения в условиях регионализации национальной экономики становится определяющим фактором самообеспеченности региональной системы финансовыми ресурсами.

Недостаточно качественные расчетно-платежные услуги, технологически мало развитые и информационно недостаточно защищенные являются сдерживающим фактором развития взаимоотношений между экономическими агентами.

Актуальность исследования заключается в назревшей необходимости анализа, теоретического исследования и разработки направлений развития расчетно-платежных отношений, соответствующих современной экономике.

Состояние изученности проблемы. Основные направления функционирования расчетно-платежных отношений на макро- и микроэкономическом уровнях представлены в различных исследованиях отечественных и зарубежных ученых.

Теоретической основой исследования послужили труды классиков и неоклассиков экономической науки Дж.М.Кейнса, А.Смита, Д.Рикардо, Д.Юма, К.Маркса, М.Фридмана, Ф.Хайека.

Проблемы функционирования расчетно-платежной системы России в 90-е годы рассматривались такими учеными как Л.Абалкин, М.Березина, С.Глазьев, Л.Красавина, А.Куликов, О.Лаврушин, Д.Львов, В.Маневич, О.Рогова.

Исследование некоторых аспектов формирования региональных расчетно-платежных отношений отражено в работах Н.Колесниковой, О.Кузнецовой, Т.Погодиной.

Некоторые проблемы государственного регулирования расчетно-платежных механизмов и финансового контроля отражены в трудах В.Бурцева, Е.Грачевой, Т.Грицюк, В.Ильдеменова, О.Катихина, В.Кистанова, О.Пегановой.

Влияние теневой экономики на функционирование расчетно-платежной системы рассматривается в работах Б.Рябушкиной, В.Исправникова, В.Куликова, С.Барсуковой, С.Горисова.

Особое значение в понимании автором в развитии расчетно-платежных отношений российской экономики имели работы зарубежных авторов: Дж.К.Гэлбрейта, Дж.Сакса, Дж.Тобина, Дж.Стиглица, С.Фишера, Д.Котца, И.Бирмана, А.Ослунда, М.Поумера.

В современной России идеи совершенствования расчетно-платежных инструментов разрабатываются в работах С.Ануреева, А.Грязновой, М.Березиной, Ю.Кашина, Т.Парамоновой, С.Струмилина, В.Сенчагова и других.

Однако практически нет новых работ, комплексно исследующих теоретические аспекты становления и развития расчетно-платежных отношений между субъектами экономики, включая вопросы их трансформации в фактор экономического роста в современной воспроизводственной системе. В силу этого сложился определенный разрыв между теорией и практикой развития финансово-экономической политики государства. Необходима разработка и уточнение направлений совершенствования государственного регулирования расчетно-платежных отношений, роли системы финансового контроля в их развитии, а также выявление факторов влияющих, на развитие расчетно-платежных отношений.

Цель и задачи исследования. Целью данной диссертации явилось исследование особенностей и предвидение тенденций развития экономических отношений с учетом факторов, влияющих на устойчивость расчетно-платежных отношений в воспроизводственной системе.

Цель диссертационного исследования определила постановку и решение следующих задач:

- раскрыть сущность расчетно-платежных отношений на основе анализа существующих взглядов на становление и развитие товарно-денежных отношений как фактора формирования расчетно-платежных отношений;

- выяснить экономическое содержание категории «расчетно-платежные отношения», определить их основные экономические функции;

- определить роль и значение расчетно-платежных отношений в современной воспроизводственной системе; выявить факторы, оказывающие влияние на формирование расчетно-платежных отношений, в том числе теневой экономики;

- обосновать систему государственного регулирования расчетно-платежных отношений, включающую методы финансового контроля в качестве объективной экономической необходимости;

- определить критерии эффективности расчетно-платежных отношений.

Объектом исследования являются расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе.

Предметом исследования являются закономерности становления и тенденции развития системы расчетов и платежей между различными экономическими субъектами в условиях рыночной экономики.

Теоретической и методологической основой исследования послужили философские методы познания действительности: диалектический метод, определяющий основные закономерности саморазвития экономических отношений, а также результаты фундаментальных и прикладных исследований зарубежных и отечественных ученых в области экономической теории, материалы научных и научно-практическйх конференций. В процессе исследования использован метод системного анализа экономических процессов и явлений, метод анализа и синтеза, единства исторического и логического, научной абстракции и др.

Эмпирическая база исследования представлена статистическими и аналитическими данными территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Чувашской Республике, Национального банка Чувашской республики, данные периодической печати, материалы научных конференций, научных изданий, информация, размещаемая в сети Интернет.

Научная новизна исследования заключается в выявлении и обосновании закономерностей развития расчетно-платежных отношений в процессе воспроизводства. Результаты исследования, обладающие научной новизной и выносимые на защиту, заключаются в следующих основных положениях работы:

- уточнено экономическое содержание категории расчетно-платежные отношения, сущность которой заключается в формировании отношений по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводства; выявлено изменение социально-экономического характера расчетно-платежных отношений, которое проявляется в том, что на всех стадиях воспроизводства данные отношения теряют обслуживающий характер и становятся фактором экономического роста. Выделены и раскрыты экономические функции расчетно-платежных отношений, которые включают воспроизводственную, распределительную, стимулирующую, аналитическую, функцию кредитования, контрольную и другие;

- разработана многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений на современном этапе, обоснованы факторы их развития, в том числе в теневом секторе экономики;

- обоснована необходимость, с одной стороны, сокращения присутствия государства в административном регулировании, а с другой - усиления роли государства в экономическом регулировании расчетно-платежных отношений, предложены рекомендации по совершенствованию государственного финансового контроля;

- предложены критерии оценки экономической эффективности расчетно-платежных отношений: качество предоставляемых услуг, стоимость их внедрения, сокращение времени между расчетом и платежом, а также снижение риска. Выявлено противоречие между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Изложенные в диссертации методические подходы позволят совершенствовать систему функционирования расчетно-платежных отношений между различными субъектами экономики, повысить результативность их государственного регулирования.

Сформулированные основные положения могут быть использованы:

- органами исполнительной власти в дальнейшем научном обосновании мероприятий по становлению и регулированию расчетно-платежных отношений на федеральном, региональном и муниципальном уровнях;

- в учебном процессе при преподавании экономических дисциплин высшей школы: «Экономическая теория», «Экономика», «Деньги, кредит, банки», и др.;

- в дальнейших теоретических исследованиях системы функционирования и регулирования расчетно-платежных отношений.

Апробация работы. Основные положения диссертации докладывались автором и обсуждались на межвузовских научно-практических конференциях:

МУПК ЦС РФ «Чебоксарский кооперативный институт», 2002, 2005) и межрегиональной научно-практической конференции (ОУ ВПО Центросоюза Российской Федерации «Чебоксарский кооперативный институт», 2006).

Результаты диссертационного исследования внедрены в учебный процесс ОУ ВПО Центросоюза Российской Федерации «Чебоксарский кооперативный институт» (разделы: сущность и функции денег; банк как субъект хозяйствования; денежно-кредитная и финансовая система в процессе воспроизводства), при проведении занятий по курсам «Экономическая теория», «Экономика», «Деньги, кредит, банки» и выполнении выпускных квалификационных работ студентами специальностей «Экономика и управление на предприятии», «Мировая экономика», «Финансы и кредит» всех форм обучения (справка № 865 от 15.12.2005 г.). Разработанные критерии оценки эффективности расчетно-платежных отношений рекомендованы и приняты к внедрению в Институте информационных инноваций г. Чебоксары при разработке алгоритма информационного обеспечения в сфере государственного финансового надзора (справка № 01-07/32 от 7.09.2005 г.). Выводы о необходимости включения финансового контроля, могут быть использованы для развития нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность контрольно-счетных органов в Контрольно-счетной палате Государственного Совета Чувашской Республики (справка № 20-06/292 от 20.12.2005 г.).

По результатам диссертационного исследования опубликовано 9 печатных работ.

Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающих 180 наименований. Диссертация изложена на 170 страницах основного текста, содержит 10 таблиц, 7 рисунков.

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Александрова, Наталия Вячеславовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время российская экономика находится на стадии развития расчетно-платежных отношений, в ней формируются принципы их функционирования, изменяется сама структура и ее сущность.

Расчетно-платежные отношения становятся связующим звеном между различными экономическими субъектами, определяющими формирование рыночной экономики современного типа.

Выявлена сущность расчетно-платежных отношений как экономической категории в результате проведенного исследования, где объективно отражаются существующие экономические отношения, их различные проявления и стороны. Понятие расчетно-платежных отношений шире и сложнее товарно-денежных отношений, поскольку оно включает не только объект, т.е. деньги, но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры. Регулирование процедур, связанных с деньгами и их производными, призваны выполнять расчетно-платежные отношения.

Существование расчетно-платежных отношений как экономической категории доказывается следующими положениями:

1. Производство, распределение, обмен и потребление денежных ресурсов как результат формирования расчетно-платежных отношений составляют в своей целостности единый процесс воспроизводства финансовых ресурсов, рассматриваемый как на микро-, мезо-, так и на макроуровнях.

2. В систему расчетно-платежных отношений вовлечены такие субъекты как государственные учреждения, финансово-кредитные учреждения, организации, а также домашние хозяйства.

3. Различие в объектах расчетно-платежных отношений позволяет выделить непосредственные связи в процессе движения денежных ресурсов. Особенно важное место в рассматриваемой системе занимает форма объективной их организации.

Расчетно-платежные отношения как экономическая категория представляют собой отношения между экономическими субъектами по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводственного процесса.

Выявлено изменение социально-экономического характера расчетно-платежных отношений, которое проявляется в том, что на всех стадиях воспроизводства данные отношения теряют обслуживающий характер и становятся фактором экономического роста. В литературе исследуется, в основном, влияние информационных технологий и других факторов на развитие расчетно-платежных отношений. На наш взгляд, заслуживает внимания новый подход: обратное влияние самих расчетно-платежных отношений на воспроизводство. Данное положение является одной из серьезных проблем развития взаимной торговли между государствами -участниками СНГ. Основными формами расчетов между государствами являются: расчеты в национальных валютах через корреспондентские счета в коммерческих банках и через национальные банки, бартерные и клиринговые расчеты, расчеты в свободно конвертируемой валюте. Для своевременной и полной оплаты товарных сделок участники расчетов сталкиваются с проблемой нехватки конвертируемой валюты, что является сдерживающим фактором развития торговли и ограничивает наращивание темпов товарооборота. Создание единой синтетической клиринговой валюты для межгосударственных расчетов является решением проблемы расчетно-платежных отношений для стран СНГ.

Обратное влияние расчетно-платежных отношений на воспроизводство, характеризуется следующими закономерностями:

1. формируются устойчивые взаимосвязи между уровнем организации расчетно-платежных отношений и уровнем развития отраслевой экономики;

2. широкое использование современных информационных технологий в расчетно-платежных отношениях стимулирует развитие наукоемких отраслей экономики путем формирования спроса на продукцию этих отраслей.

3. вытеснение бартерных сделок, требование к уплате налогов только в денежной форме позволили сформировать определенный уровень стабильности в бюджетной системе; то есть своевременное поступление средств в бюджеты различных уровней и возможность финансирование бюджетных организаций и учреждений, в том числе социальной сферы.

О возрастающей значимости расчетно-платежных отношений в современной рыночной экономике свидетельствует многообразие выполняемых функций:

1. Воспроизводственная функция расчетно-платежных отношений проявляется в товарно-денежных отношениях, то есть произведенная продукция доводится до потребителя, возвращается к производителю в форме доходов и вновь участвует в производстве продукции.

2. Распределительная функция осуществляет процесс распределения и перераспределения доходов между экономическими субъектами, товаропроизводителями и потребителями, кредитными и государственными учреждениями.

3. Аккумулирующая функция способствует накоплению финансовых ресурсов в целях обеспечения бесперебойного воспроизводственного процесса (простого и расширенного).

4. Бюджетообслуживающая функция обеспечивает кассовое обслуживание исполнения доходной и расходной части бюджетов всех уровней.

5. Функция кредитования проявляется в представлении кредитов и займов экономическим субъектам в целях оказания помощи в реализации ими своих целей, поставленных задач и выполнения возложенных на них функций. Оценка расчетно-платежных отношений тесно связана с финансированием и кредитованием предприятий. Без знания действующего порядка финансирования и кредитования соответствующих отраслей, взаимосвязей с финансовыми и кредитными органами и учреждениями невозможно квалифицированно проводить анализ хозяйственной деятельности. С другой стороны, ставки выплат в бюджет, условия получения кредитов, проценты выплат за пользование кредитами и прочий финансово-кредитный инструментарий постоянно совершенствуются с учетом результатов анализа, показателей расчетно-платежных отношений, которые свидетельствуют об эффективности воздействия этих рычагов на производство.

6. Стимулирующая функция способствует побуждению производства наиболее необходимых и важных для экономических субъектов и общества в целом товаров и услуг, посредством ускорения процесса обращения и получения доходов.

7. Аналитическая, с помощью, которой проводится качественно-количественная оценка механизма функционирования расчетно-платежных отношений. Изучение расчетно-платежных отношений невозможно без их анализа. Анализ представляет собой расчленение расчетно-платежных отношений на составные его части (элементы) для изучения их как частей целого. Такое расчленение позволяет заглянуть во внутрь исследуемого предмета и процесса, понять его внутреннюю сущность, определить роль каждого элемента в процессе изучения. Предметом анализа расчетно-платежных отношений является движение платежных средств в экономике и удовлетворение спроса и предложения на них, формирования бюджета и др. Важной методологической чертой аналитической функции расчетно-платежных отношений является то, что она способна дать количественную характеристику, т.е. обеспечивать измерение влияния факторов на результаты деятельности, что делает финансово - хозяйственный анализ более точным, а выводы - обоснованными.

8. Коммуникативная функция проявляется в том, что в процессе хозяйственной деятельности поставщик и потребитель постоянно общаются через расчетно-платежные отношения, хотя в этом процессе напрямую ни один из этих контрагентов лично не контактирует.

9. Регулирующая функция проявляется на разных уровнях, включая государственное и рыночное (саморегулирование).

10. Контрольная функция — это, прежде всего, контроль «рублем» в процессе объективно существующих товарно-денежных отношений. Он пронизывает всю систему отношений, связанных как с движением стоимости, так и со сменой форм стоимости, и представляет собой стоимостный контроль. Поскольку расчетно-платежные отношения выражают связи, возникающие на основе реального денежного оборота, то контроль — это наблюдение и фиксация реального денежного оборота. Предложена многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений, которая включает: анализ расчетно-платежных отношений, выявление приоритетных направлений функционирования, формулировку цели и стратегии развития, оценку экономической эффективности и контроля. Процесс формирования в современных рыночных условиях сбалансированных финансовых потоков в стране и механизма их функционирования определяется степенью открытости денежных потоков, т.е. обеспечение легальности расчетно-платежных отношений. Анализ расчетно-платежных отношений предполагает изучение процесса движения денежных потоков между экономическими субъектами. Он осуществляется путем разработки и внедрения новых электронных технологий. Это обеспечивает проведение расчетов и платежей в режиме реального времени. Прогнозный анализ обеспечивает систему управления расчетно-платежными отношениями необходимой информацией о будущем для решения задач стратегического управления. Приоритетным направлением данного анализа является экономически обоснованная оценка выполнения поставленных задач. Оперативный анализ предусматривает оценку рациональности развития расчетно-платежных отношений в воспроизводственной системе. Ретроспективный анализ позволяет дать объективную оценку экономической эффективности расчетно-платежных отношений. Данные анализа выявляют направления функционирования расчетно-платежных отношений, что позволяет четко сформулировать цель и стратегию дальнейшего развития. Регулирование расчетно-платежных отношений необходимо осуществлять по четко сформулированным правилам, которые должны регламентировать законы, нормативные документы Банка России и договорные отношения между хозяйствующими субъектами.

В развитии расчетно-платежных отношений необходимо ориентироваться на стратегические цели, так как именно такой подход позволяет получать не единовременный эффект, а высокую результативность в течение длительного времени. Это особенно важно в современных условиях, когда расчетно-платежные отношения изменяют свое социально-экономическое содержание, превращаясь из средства обслуживания хозяйствующих субъектов, государственных учреждений, кредитных организаций, а также населения, в фактор экономического роста.

Обоснована необходимость, с одной стороны, сокращения присутствия государства в административном регулировании, а с другой - усиления роли государства в экономическом регулировании расчетно-платежных отношений, предложены рекомендации по совершенствованию государственного финансового контроля. Формирование экономических отношений, стимулирующих ускоренное развитие производительных сил, предполагает принятие государством таких правовых актов, которые в полной мере учитывают требования объективных экономических законов. Принятые правовые акты, регулирующие функционирование расчетно-платежных отношений должны учитывать требования объективных экономических законов, это стимулирует создание отлаженного механизма формирования товарно-денежных отношений, ускорение развития производительных сил и эффективность производства в целом. Расхождения в правовых актах выступают сдерживающим фактором на пути повышения экономической эффективности расчетно-платежных отношений следовательно, производства. Если прямые (административные) методы регулирования будут учитывать требования объективных экономических законов, то экономические (косвенные) методы будут применимы и эффективны в государственном регулировании расчетно-платежных отношений.

Масштабы и характер государственного регулирования экономики определяются финансовыми отношениями по поводу образования, распределения денежных доходов и накоплений субъектов экономической деятельности, создания централизованных фондов денежных средств.

Государственное регулирование расчетно-платежных отношений автором представлено совокупностью четырех взаимосвязанных блоков: блок формирования, ресурсный блок, блок реализации, контролирующий блок. В своем исследовании мы предложили пути совершенствования контроля:

1. совершенствование деятельности государственных и хозяйствующих субъектов в системе расчетно-платежных отношений;

2. совершенствование расчетно-платежных отношений в обеспечении хозяйственного механизма;

3. совершенствование в организации государственного финансового контроля расчетно-платежных отношений;

Предложены критерии оценки эффективности расчетно-платежных отношений: качество предоставляемых услуг, стоимость их внедрения, сокращение времени между расчетом и платежом, а также снижение риска. Выявлено противоречие между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени.

Экономическая эффективность расчетно-платежных отношений предполагает результативность платежной системы, определяемая как отношение полученного экономического и социального эффекта и затрат, обусловивших получение этого эффекта.

Критерии эффективности расчетно-платежных отношений предполагают следующие измерения: качество предоставляемых услуг, стоимость их внедрения, сокращение времени между расчетом и платежом, а также снижение риска. Выявлено противоречие между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени.

Достичь эффективности расчетно-платежных отношений возможно только при сочетании качества, стоимости, времени, снижении риска, нельзя улучшать только качество, если не окупается стоимость внедрения новых технологий, невозможно снизить риск, если есть противоречия. Все критерии нужно учитывать комплексно во взаимосвязи и тогда эффективность расчетно-платежных отношений будет способствовать экономическому росту российской экономики.

Основная цель расчетно-платежных отношений - это обеспечение бесперебойного движения денежных потоков между всеми участниками производственного процесса. Достижение данной цели возможно через решение ряда задач:

- разработка долгосрочной программы функционирования расчетно-платежных отношений в условиях рыночной экономики;

- обеспечение законодательно-нормативной базой;

- создание центра обработки информации прохождения расчетов и платежей между экономическими субъектами, который позволит осуществлять контроль расчетно-платежных отношений;

- формирование единой национальной платежной системы.

Таким образом, в расширенном воспроизводстве расчетно-платежные отношения играют важную роль. Они обеспечивают взаимосвязь между всеми звеньями воспроизводственной системы, создают необходимые условия для расширенного воспроизводства, обеспечивают удовлетворение экономических интересов всех экономических субъектов. Экономические отношения в рыночных условиях реализуются через систему расчетов и платежей в целом. Расчетно-платежные отношения координируют процесс воспроизводства в современной экономике.

В результате проведенного исследования было установлено, что расчетно-платежные отношения представляют собой круговое движение встречных денежных потоков расходов и доходов в современной воспроизводственной системе.