Разработка методических рекомендаций по развитию товарного риск-менеджмента на промышленных предприятиях тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Разработка методических рекомендаций по развитию товарного риск-менеджмента на промышленных предприятиях"

На правах рукописи СИЛАКОВ Александр Викторович

□03458274

РАЗРАБОТКА МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО РАЗВИТИЮ ТОВАРНОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ

Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами промышленности)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук

2 4 2ппд

Москва - 2008

003458274

На правах рукописи

СИЛАКОВ Александр Викторович

РАЗРАБОТКА МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО РАЗВИТИЮ ТОВАРНОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ

Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями в комплексами промышленности)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук

Москва - 2008

Работа выполнена на кафедре «Менеджмента и организации производства» ГОУ ВПО «Московский государственный текстильный университет им. А.Н. Косыгина»

Научный руководитель:

кандидат экономических наук, профессор Иващенко Н. С.

Официальные "оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Горшков Р. К. кандидат экономических наук, доцент Веллер Л. А.

Ведущая организация:

ГОУ ВПО «ВЗФЭИ»

Защита состоится " 17 " декабря 2008г. в И часов на заседании диссертационного совета Д 212.201.02 при ГОУ ВПО «Российский заочный институт текстильной и лёгкой промышленности» по адресу: 123298, г. Москва, ул. Народного Ополчения, дом 38, корп. 2, аудитория 1503.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Российский заочный институт текстильной и лёгкой промышленности» по адресу: г. Москва, ул. Шаболовка, 14

Автореферат разослан "_17_" ноября 2008г.

Учёный секретарь Диссертационного совета Д 212.20J.02

доктор экономических наук, профессор 0 ^С^- РощинаО.Е.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В современных условиях функционирования отечественной экономики одной из основных целей является, по выражению В.В. Путина: «создание условий при которых граждане России могут зарабатывать деньги... и - с выгодой для себя - вкладывать в экономику своей собственной страны»1. В этой связи, не случайно действующим Президентом РФ Д.А. Медведевым конкретизированы основные направления экономического развития государства на ближайшие годы в форме так называемых «четырех «и»2, а именно: институтов, инфраструктуры, инвестиций и инноваций.

Инвестиционно-инновационная деятельность предприятий в значительной степени подвержена разнообразным экономическим рискам. В этой связи с особой остротой встают вопросы выявления, оценки и управления рисками предприятий по ключевым направлениям. Одним из таких направлений является товарная политика предприятия, т.к. выпуск конкурентоспособной продукции сопряжен со значительными факторами неопределенности.

Вместе с тем вопросы товарных рисков, обусловленных возможным недополучением необходимого уровня прибыли в разрезе конкретных товаров и товарного портфеля в целом не исследованы должным образом. Приходится констатировать, что в отечественной текстильной промышленности при принятии решений в области товарной политики (ввод в товарный портфель новых товаров, ликвидация бесперспективных ассортиментных позиций, индексация цен и т.п.) отсутствует система, позволявшая бы анализировать влияние принимаемых решений на целевые показатели работы предприятия с учетом многовариантности в изменениях параметров товаров (цены на сырье, этап жизненного цикла товара, цены на готовую продукцию, колебания спроса и т.п.).

На сегодняшний день указанные проблемы приобретают особую актуальность в виду всемирной экономической нестабильности. Анализ товарных рис-

1 Послание Президента РФ Федеральному Собранию «России надо быть сильной и конкурентоспособной». «Российская газета», №71,19.042002.

2 Коган А. Как стимулировать инновационную деятельность./ Финансовая газета, №13,2008

ков может способствовать научно-обоснованному принятию управленческих решений в рамках товарной политики, в результате чего отечественные промышленные предприятия могут не только избежать убытков, но и, использовав конъюнктуру рынка в своих целях, получить дополнительную прибыль..

Т.о., построение эффективной системы товарного риск-менеджмента -актуальное направление научно-обоснованного управления предприятием.

Степень изученности проблемы. При работе над диссертацией были исследованы труды как отечественных так и зарубежных ученых, в различных областях науки. Так в области менеджмента организации были изучены труды - М. Мескона, P.A. Фатхутдинова. На участке организации, планирования и оптимизации производства и производственной программы - работы Т.Б. Поляка, Ф.Ф. Бездудного, А.П. Павлова, В.К. Ващенко, O.E. Рощиной, О.М. Ольшанской. В теории маркетинга и товарной политики - труды Ф. Котлера, Ж.-Ж. Ламбена, А.Н Романова., Е.П. Голубкова., Г.Л.Багиева, и в частности применительно к текстильной промышленности - Н.С. Иващенко, A.M. Галаевой. В теории рисков - работы А. Смита, И. Шумпетера, Ф. Найта, P.M. Качалова, И.Т. Балабанова, Э.А. Уткина, A.A. Петросова, О.В. Яловенко. На участке моделирования рисков и аспектов применения для этих целей теории нечетких множеств нами рассмотрены работы А.О. Недосекина, А.И. Орлова, С.А. Орловского, Ю.Б. Гермейера, А.П. Рыжова, Л. Заде. По вопросам математической , теории управления - работы Р. Беллмана, Д.А. Поспелова, Д. А Новикова и др.

Результатом изучения научной литературы является вывод об отсутствии в настоящее время комплексной системы риск-менеджмента применительно к , товарным рискам промышленных предприятий. Вместе с тем, имеющаяся научная база по перечисленным выше направлениям позволяет создать методику товарного риск-менеджмента для промышленных предприятий, в частности, и применительно к текстильной промышленности.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка научно-методических рекомендаций по развитию товарного риск-менеджмента промышленного предприятия для наилучшего достижения стра-

тегических, тактических и оперативных целей предприятия в области товарной политики.

В соответствии с поставленной целью были поставлены и решены следующие задачи:

- разработана научно обоснованная классификация товарных рисков текстильного предприятия;

- разработана схема последовательности этапов товарного риск-менеджмента текстильного предприятия; „ .

- выявлены участки товарного риск-менеджмента, по которым отсутствует инструментарий оценки и управления рисками.

- проведена углубленная идентификация факторов товарных рисков текстильного предприятия на тактическом уровне менеджмента.

- разработана система показателей, позволяющих произвести количественную оценку товарных рисков текстильного предприятия на данном участке.

- разработаны методические рекомендации по управлению товарными рисками текстильного предприятия применительно к тактическому уровню менеджмента.

Объектом исследования являются предприятия текстильной промышленности Российской Федерации.

Предметом исследования является деятельность по совершенствованию товарного риск-менеджмента текстильного предприятия.

Теоретической и методологической основой исследования послужили современные методы, используемые при разработке и принятии управленческих решений: системный, процессный и ситуационный подходы; методы прикладной математики: корреляционно-регрессионный анализ; имитационное моделирование, статистические методы, нечетко-множественные методы; методы оптимизации: линейного и нелинейного программирования.

Информационную базу исследования составили статистические данные предприятий отрасли, данные государственной статистики РФ, результаты оп-

6 , . росов потребителей, а также специалистов и руководителей текстильных предприятий, материалы текстильных выставок и ярмарок.

Научные положения, выносимые на защиту:

- дефиниции понятий товарный риск, товарный резерв и товарный риск-менеджмент применительно к промышленным предприятиям;

- схема последовательности этапов товарного риск-менеджмента текстильного предприятия;

- классификация товарных рисков текстильных предприятий;

- показатели, позволяюще произвести количественную оценку товарных рисков текстильного предприятия применительно к тактическому уровню менеджмента, оснванные на применении теории нечетких множеств;

- экономико-математическая модель оптимизации поставок сырья по различным бизнес-схемам;

- блок-схема товарного риск-менеджмента на участке внешней рыночной конъюнктуры.

Научная новизна исследования:

- даны дефиниции понятий товарный риск, товарный резерв и товарный риск-менеджмент применительно к промышленным предприятиям, в частности, текстильным.

- разработана схема последовательности этапов товарного риск-менеджмента текстильного предприятия.

- разработана классификация товарных рисков текстильных предприятий.

- разработаны показатели, позволяющие произвести количественную оценку товарных рисков текстильного предприятия применительно к тактическому уровню менеджмента.

- разработаны методические рекомендации по управлению товарными рисками текстильного предприятия.

- разработана экономико-математическая модель оптимизации поставок сырья по различным бизнес-схемам.

Практическая ценность результатов диссертационной работы основана на том, что разработанные в ней положения могут быть использованы в качестве научно-методической основы для принятия управленческих решений в области товарной политики текстильного предприятия с учетом рисков неполучения необходимого уровня прибыли, применительно к различным уровням менеджмента. Кроме того, результаты данного исследования применимы в учебном процессе в рамках курсов экономических, управленческих дисциплин и теории рисков, а также в дальнейших исследованиях предметной области экономики, промышленных предприятий.

Достоверность научных положений достигается и обеспечивается выбором достаточного количества релевантных и точных исходных данных, а также положений и методов логического анализа, проверенных практикой, моделированием, современными способами обработки числовой и не числовой информации. Подтверждается результатами аналитических расчётов, вычислительными экспериментами и сверки с результатами практических данных.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные положения диссертации докладывались и получили одобрение на ряде научных конференций: Второй (2003 г.), Третьей (2004 г.) и Четвертой (2005 г.) Всероссийских научных студенческих конференциях «Текстиль XXI века» (Москва, МГТУ им. А.Н. Косыгина), Международной научно-технической конференции «Современные технологии и оборудование текстильной промышленности. Текстиль - 2007» (Москва, МГТУ им. А.Н. Косыгина, 2007 г.). Диссертация имеет практическую значимость и подтверждается актами внедрения на ОАО «Юрьев-Польская ткацко-отделочная фабрика «Авангард», ООО «СТК-Текстиль».

Публикации по теме диссертации опубликовано 7 печатных работ, в которых раскрываются её положения и разработки, общим объёмом 1,75 п.л. В том числе одна работа общим объемом 0,8 п.л. опубликована в журнале, рекомендованном ВАК.

Структура и объём диссертации. Работа состоит из введения, трёх глав, выводов, списка использованной литературы и приложений. Работа выполнена на 165 страницах машинописного текста, включая 10 таблиц и 25 рисунков. Работа также содержит 18 приложений.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность диссертационной работы, определены цель и задачи, подлежащие рассмотрению. Также выявлены объект и предмет исследования; определен методический аппарат работы; указана информационная база. Уделено особое внимание научной новизне, практической значимости, апробации результатов работы и результатам исследования, полученным лично автором.

В первой главе диссертации «Постановка задачи товарного риск-менеджмента» на основе углубленного рассмотрения товара как экономической категории, а также положений теории рисков предложено авторское видение проблем товарного риск-менеджмента в рамках товарной политики промышленных предприятий. Так, было дано определение товарного риска промышленного предприятия, как возможность отрицательного отклонения прибыли или дохода от запланированного ранее уровня при фактической продаже товара, в разрезе отдельных ассортиментных наименований, товарно-ассортиментных групп и по товарному портфелю в целом, обусловленная конкурентоспособностью товара, внешней рыночной конъюнктурой и их потенциальным изменением.

По своей природе предпринимательство это рискованное занятие и прибыль является вознаграждением за принятый риск, поэтому, в ряде случаев систематическое применение излишне осторожной политики в области товарного риск-менеджмента или положительное изменение внешней обстановки в перспективе может привести к возникновению товарных резервов, под которыми мы понимаем потенг{иально возможные положительные отклонения величины прибыли или дохода от запланированного уровня при фактической продаже

товара, обусловленные изменением политики предприятия в области риск-менеджмента или изменением внешней рыночной конъюнктуры.

Кроме того, была дана дефиниция товарного риск-менедэкжента, как системы выявления, оценки и управления товарными рисками и резервами.

На основе анализа литературы по рассматриваемой проблематике было установлено что, несмотря на всю актуальность и практическую значимость, вопросы товарного риск-менеджмента не освещены должным образом.

Показано, что товарный риск-менеджмент предприятия состоит из нескольких взаимосвязанных этапов, схематично представленных на рисунке 1.

Рис. 1. Этапы товарного риск-менеджмента

В целях выявления наименее исследованных областей товарного риск-менеджмента произведена классификация товарных рисков текстильного предприятия. Все риски были распределены по стадиям менеджмента (см. Табл. 1).

Было установлено, что наименее исследованными аспектами являются вопросы товарного риск-менеджмента на тактическом уровне менеджмента (риски внешней рыночной конъюнктуры). Кроме того, необходимо построение системы мониторинга рисков изменения привлекательности выбранного бизнеса на долгосрочном стратегическом уровне менеджмента. Именно по этой причине во второй и третьей главах диссертации мы восновном сосредоточили свое внимание на указанных областях. Вместе с тем, углубленное изучение вопросов товарного риск-менеджмента в остальных областях, в перспективе позволит усилить систему товарного риск-менеджмента.

Таблица 1. Распределение товарных рисков по уровням управления.прецпри-

ятием

Уровень менеджмента Наименование риска Подход к: риск-менеджменту

/. Стратегический уровень менеджмента: 1.1. Долгосрочный менеджмент Риски привлекательности бизнеса, или его конкретного направления. Оценка внешней рыночной конъюнктуры на предмет её коренного изменения в перспективе.

1.2. Среднесрочный менеджмент Риск степени инновационное™ оборудования Оценка степени инновационости оборудования.

1.3. Краткосрочный менеджмент Инновационные риски товарного портфеля Оценка сбалансированности товарного портфеля с точки зрения стадий жизненного цикла его элементов.

2. Тактический уровень менеджмента Риски конъюнктуры на «входе» (Риск «цена сырья-цена товара») Анализ соответствия колебаний входящих и исходящих цен.

Риски конъюнктуры на «выходе» (Риск «цена-объем») Анализ ценовой эластичности товара.

3. Оперативный уровень менеджмента Внутрипроизводственные риски Анализ потерь товаров в прошлом и определение вероятности или субъективной вероятности потерь в будущем.

Во второй главе диссертации «Разработка комплекса товарного риск-

менеджмента на участке рисков конъюнктуры на «входе» был определен основной показатель, характеризующий проявление риска на тактическом уровне менеджмента в целом. В качестве такого показателя была выбрана маржа от реализации тавра.

Выделены основные факторы, которые приводят к отклонениям значений основного показателя риска на тактическом уровне управления от необходимого значения:

1. Риск «цена сырья - цена товара» (далее «цена-цена») обусловлен неполучением ожидаемого эффекта в случае, если соотношение цены и себестоимости продукции (в которой первостепенную роль играет цена сырья) выйдет за некоторые определенные пределы.

2. Риск «цена - объем» это получение эффекта ниже ожидаемого в случае, если при определенном уровне цены от реализации продукции объем продаж будет меньше некоторого уровня, или если заданный объем производства продукции удастся продать только при снижении цен.

3. Совокупный товарный риск - результат действия обоих факторов.

и

Далее нами был подробно рассмотрен процесс управления риском «цена - цена». Сначала, была решена проблема количественной оценки указанного риска. При этом было установлено, что основным препятствием для адекватной количественной оценки является неоднородность и недостаточность исходных данных, в результате чего затруднительно применять аппарат классической статистики. Данная проблема была решена с использованием теории нечетких множеств, на основе работ А.О. Недосекина, А.И. Орлова и др. Так как в данном случае нам не надо оценивать риски, связанные с объемом, в качестве основного показателя для оценки риска «цена - цена» была использована маржа на единицу продукции:

ш, =Ц, -(Д, *Ур, +Пр,,)) (1) где Ш( — маржа на единицу продукции, руб., Ц - цена товара, руб./пог.м. (для тканей); - цена ¡-го вида сырья, руб./кг.; Ур, - удельный фактический расход сырья с учетом отходов на единицу продукции вида ¡, кг./пог.м. (для тканей); При - прочие переменные издержки.

Учитывая нечеткое задание величин цен на сырье и готовую продукцию маржу на единицу продукции целесообразно представить в виде треугольного нечеткого числа:

а. - К«, -+Пр„));ц„, -(Го, *УР, + ПР„));ц„т, -(гШ1П1 *Ур, +Пр„))} (2) где - и!п¡; о,; тахЬ соответственно минимальное, ожидаемое и максимальное значения.

На рис. 2 изображено треугольное нечеткое число, оценивающее прогноз величины коммерческой маржи на единицу продукции, а так же критический уровень эффективности (й, руб./пог. м) - минимально-допустимый уровень маржи от реализации единицы товара, ниже которого производственно-коммерческую деятельность по товару следует признать неэффективной. Как предлагает А.О. Недосекин, риск неэффективности можно оценить по величине геометрической вероятности попадания результата в область неэффективности (заштрихованная область на рис. 2).

1 > ц(т)

ом""1 / \

—^ \

-£ч- \ Руб/кг -1-1^1 1—,-,-,—►

О ю то т™.

Рис. 2. Треугольная нечеткая оценка коммерческой маржи на единицу продукции

Расчет риска «цена - цена» мы предлагаем осуществлять согласно выражениям:

ИБК =

0, в <ш,

, т <0 <т0

(т™* Хто -т„|„)' , _ т <с<т

1_7-V--V то ¿0<тт

I, б £ т„„

(3)

Также решена задача нечетко-множественной оценки значений параметров модели коммерческой маржи: во-первых, на основании имеющегося в распоряжении предприятия массива данных (квазистатискики) о ценах на сырье и готовую продукцию, а также величины удельных переменных издержек, а во-вторых, экспертными или опросными методами.

В заключение рассмотрения вопросов, о рисках конъюнктуры на «входе», сведенных нами к анализу риска «цена- цена» предложен интегральный показатель по данному фактору, через среднюю величину прибыли на единицу продукции по всему товарному портфелю (руб./пог. м или руб./ед.), представленную в виде треугольного нечеткого числа:

^п п п

(Ет™ IЧ -ип);(Хто. Ч -ип);(£т™, "Ч -вп)

(4)

.где, ип - средние постоянные издержки на единицу продукции; <1; - доля объема товара I в структуре товарного портфеля, <1 = [0,1].

Формулы будут аналогичны (3), для чего необходимо выбрать критический уровень средней величины прибыли на единицу продукции.

В целях управления риском «цена - цена» нами сформулирована задача оптимизации поставок сырья по различным бизнес-схемам. Ее решение позволяет находить оптимальное решение по критерию достижения максимальной удельной маржи от реализации продукции при ограничении максимально допустимой величины риска недостижения маржи критического уровня (в). Целевой функцией модели будет:

-¿¿г0. *Ур, +ПЙ))->МАХ (5)

и ¡=1

Также сформулирована обратная задача минимизации риска недостижения необходимого уровня маржи, при ограничении минимально допустимого уровня маржи.

Предложенные способы оценки и управления риском апробированы на данных ОАО «Авангард» (г. Юрьев-Польский).

В третьей главе диссертации «Товарный риск-менеджмент на участке внешней рыночной конъюнктуры на «выходе». Анализ совокупного товарного риска» проанализированы факторы товарных рисков на участке внешней рыночной конъюнктуры на «выходе» - риск «цена - объем», а так же совокупный товарный риск на участке внешней рыночной конъюнктуры.

Предложена блок-схема товарного риск-менеджмента на участке рисков внешней рыночной конъюнктуры на «выходе»(рис. 3). Отметим наличие в данной блок-схеме двух циклов риск-менеджмента.

Посредством малого цикла, в случае отсутствия существенных изменений внутренней среды, осуществляется систематическая проверка гипотезы о стабильности экономической ситуации в перспективе. При выявлении указанных существенных изменений внутренней среды полный цикл риск-менеджмента повторяется, этот цикл мы обозначили как большой цикл товарного риск-менеджмента на участке внешней конъюнктуры.

Рис. 3. Блок-схема товарного риск-менеджмента на участке рисков внешней рыночной конъюнктуры на «выходе» Анализ риска предлагается проводить с использованием теории нечетких множеств, посредством сопоставления сведенных в единой системе координат терм-множеств «цена максимальной условной выручки» (цена максимального ценового предпочтения покупателей) и «Рабочая цена изделия» (средняя цена товара, которая фактически сложится в результате дифференцированного ценообразования).

. Для построения терм-множества «цена максимальной условной выручки» необходимо провести оценку ценовой чувствительности товара. Было установлено, что для анализа ценовой чувствительности в целях оценки риска «цена -объем» целесообразно использовать методы прямых опросов, в частности методику РБМ.

Для оценки риска «цена — объем» нами было выведено терм-множество «цена максимальной условной выручки», посредством модификации исходных терм-множеств значений цены, полученных по РвМ-медоду (рис. 4.): «слишком дешево» (Т](С)), «недорого» (Т2(С)), «недешево» (Т)(С)) и «слишком дорого» (Т4(С)).

Рис. 4. Фактическая шкала терм-множеств нечеткой переменной «цена», при обработке результатов опроса по РБМ-методу Над исходными терм-множествами были произведены следующие преобразования:

Мт2(су(и) = Мт2{С)(и)~ МтАС)(и) (6)

/"г3(С)'(") = ^гз(С)0)- /"г4(С)(") (7) Получено терм-множество «цена максимальной условной доходности» или иными словами диапазон приемлемых цен:

Г5(0=Г2(0'иГ3(0' (8)

Т.о. можно получить эмпирическую кривую функции распределения указанного терм-множества, которая имеет форму параболы. Далее необходимо

провести аппроксимацию функции принадлежности нечеткого множества «цена максимальной условной выручки» по полиному п-ой степени при максимальном коэффициенте степени достоверности аппроксимации.

Т.о. мы можем рассчитать теоретические значения функции принадлежности Рым.]- При этом, для перехода к классической в теории нечетких множеств размерности функции принадлежности необходимо Мми.] разделить на его максимальное значение.

Имея функцию принадлежности нечеткого множества «цена максимальной условной выручки», сводим в единой системе координат данную функцию принадлежности и функцию принадлежности «рабочая цена изделия», в виде треугольного нечеткого числа, полученную при анализе риска «цена - цена». На рис. 5 представлен условный пример функций принадлежности нечетких множеств «цена максимальной условной выручки» и «цена изделия».

Рис. 5. Графики функций принадлежности нечетких множеств «цена максимальной условной выручка» и «цена изделия».

Для различных случаев пересечения рассматриваемых терм-множеств в диссертации приведены выкладки формул расчета рисков. Так для правостороннего пересечения (рис. 5), в случаях, когда ц в точке Влв больше или равно, чем ц в точке А, формулы для расчета рисков будут:

МБК. =

^ Трестах ~ Цж1ш!п

7г; г; ттт; Гп~ 1' Д"™1 ^р»««™ "-Др^о

\Цробтах ЦравтшЛЩргёО Црйтш/ (9)

(ц -о)2

7ТТ \> Цмлпия < Др.50 ^ О < Црйти < Цкдпах

\"|р«бт« ^р«бтш ДМрабплх ^рабО/

1> Ц«дтах -Црйтт

Предложенный способ оценки риска «цена-объем» является достаточно точным, но вместе с тем он обладает недостатком, связанным с тем, что максимальная условная выручка есть величина относительная, что вызывает трудности и неудобства для лица принимающего решение (ЛПР). Для устранения указанного неудобства предлагаем «максимальную условную выручку» представить в абсолютном значении по формуле:

V

У раб .0

а5с и (Ю)

Ц«ь (Цры, .о)

где, у¡¡бе - абсолютное значение «максимальной условной выручки»; Ураб - ожидаемое значение рабочего объема продаж товара; ^ Ц м) ^ 0) - значение

функции принадлежности терм-множества «цена максимальной условной выручки» при координате по оси абсцисс соответствующей ожидаемой рабочей цене.

В ряде случаев лицу, принимающему решение (ЛПР) удобнее использовать не стоимостные показатели, а количественные, поэтому мы можем рассчитать объем продаж соответствующий максимальной условной выручке по формуле:

лг = тр—(И)

М чд 0

где: Ыа6с - абсолютное значение объема продаж в точке «максимальной условной выручки»; Цвд о - ожидаемое значение цены функции принадлежности нечеткого множества «цена максимальной условной выручки».

Сопоставив значения рабочих выручки и объема продаж с абсолютными значениями максимальных условных выручки и объема продаж мы можем рас-

считать резерв, в связи с несоответствием рабочей цены, цене максимальной условной выручки.

Резерв по выручке и объему продаж будет рассчитываться по формулам: reserve v = vagc - Vpa6 0 (12)

reserve N = Na6c - Npa6 „(13)

В ходе принятия управленческих решений по управлению риском «цена-объем» одним из наиболее значимых моментов является анализ рисков достижения определенных уровней выручки по конкретным товарам при разработке плана производства.

При этом, недостатки вероятностных подходов, максимин-ных/минимаксных, а так же подходов, основанных на принципе недостаточного основания Лапласа при принятии управленческого решения вынуждает лицо принимающее решение (ЛИР) искать разумную альтернативу для боле адекватного принятия решений.

Из графика на рис. 5 видно, что уровни условной доходности, выше ее уровня при цене Цраб та» являются квазиэквивапентнъши (Парето-оптимальными), т.к. по ним улучшение по одному критерию приводит к ухудшению по другому.

Мы можем отсечь заведомо неоптимальные решения: планируемая выручка ниже ее значения в точке D и более низкие уровни выручки. Для выбора наилучшего решения из множества квазиэквивалентых решений в качестве одного из способов предлагается использовать индекс оптимальности, по формуле:

~ И-мд ! Х О ~ Щ^К (,_„,,) (14) где /о, - индекс оптимальности при i-той доходности из Парето-оптимальных; Ммд.1 - i-e значение функции принадлежности нечеткого множества «максимальная условная выручка»; RISK - значение риска «цена - объем» при критическом уровне G соответствующем рабочей цене Црад ¡. ...

Вместе с тем, стоит отметить, что в зависимости от критериев оптимальности оптимальное решение будет различным.

Обозначен общий подход к построению сбалансированной структуры товарного портфеля промышленного предприятия (в частности текстильного) с учетом товарных рисков, при этом необходимо учитывать все риски из табл. 1.

Предложен способ оценки рисков коренного изменения внешней рыночной конъюнктуры, посредством сведения в единой системе координат треугольных нечетких чисел текущая общая выручка по товарному портфелю {Утеку гаш; УтеКц 0; Утек^ тах} и плановая общая выручка по товарному портфелю {Уплч тт; УпЛу 0; Уплу тах}. Расчет риска производится аналогично выражению (9). Также предложены способы управления данньм риском.

Для расчета валового товарного риска на участке внешней рыночной конъюнктуры предлагается использовать валовую коммерческую маржу в виде треугольного нечеткого числа: М, ={(цгаЫ *УП +Пй,))*Л^;(и0, -Оь, *УЙ +Пя,))*Л1,;(ци. *Уц (15)

Задавшись критическим уровнем валовой коммерческой маржи производится расчет риска по методике аналогичной расчету риска «цена - цена».

В заключение приводится блок-схема товарного риск-менеджмента на участке внешней рыночной конъюнктуры (тактический менеджмент).

Как видно из рис. 6. расчет валового товарного риска на участке внешней рыночной конъюнктуры позволяет произвести укрупненную оценку риска и, , если значение риска устраивает ЛПР, сэкономить время и силы на расчетах по рискам «цена - цена» и «цена - объем».

Предложенные в третьей главе способы оценки и управления рисками апробированы на данных ОАО «Авангард» (г. Юрьев-Польский), а также на условных цифрах приближенных к реальным условиям.

Рис. 6. Товарный риск-менеджмент на участке внешней конъюнктуры.

По результатам работы сделаны следующие выводы:

1. Проведенный в диссертации анализ состояния предприятий текстильной отрасли в области организации деятельности по выявлению и управлению потенциальными угрозами, влияющими на способность товаров приносить необходимую прибыль выявил наличие ряда серьезных проблем. Указанные проблемы обусловлены двумя обстоятельствами: во-первых, значительными факторами неопределенности, проявляющимися на уровне товаров и товарной политики; и во-вторых отсутствием комплексной системы товарного риск-менеджмента.

2. В целях эффективного риск-менеджмента, распределения ответственности и делегирования полномочий первостепенную роль играет классифика-'ция рисков по стадиям менеджмента. Наиболее слабо исследованными аспектами являются вопросы товарного риск-менеджмента на тактическом уровне менеджмента. Кроме того, необходимо построение системы мониторинга рис-

ков изменения привлекательности выбранного бизнеса на долгосрочном стратегическом уровне менеджмента.

3. Система товарного риск-менеджмента текстильного предприятия должна носить комплексный характер и включать в себя ряд взаимосвязанных элементов от идентификации факторов рисков до принятия конкретных управленческих решений. При этом необходимо подчеркнуть особую роль процесса обратной связи и непрерывного управления, подразумевающих гибкий пересмотр принятых ранее решений в случае изменений в параметрах системы.

4. Установлено, что в целях адекватной идентификации товарных рисков наиболее целесообразным является применение современного модельного инструментария основанного на элементах теории нечетких множеств.

5. Для эффективного управления товарными рисками необходимо применять гибкие ситуационные подходы, основанные на нечеткой оценке параметров факторов рисков при экономико-математической оптимизации параметров (например, виды поставок сырья по различным бизнес-схемам).

6. При формировании сбалансированной структуры товарного портфеля текстильного предприятия необходимо учитывать не только риски, связанные с жизненным циклом товаров, но и все остальные товарные риски текстильного предприятия, в частности, риски конъюнктуры на «входе» и «выходе».

7. Установлено, что применительно к тактическому уровню менеджмента отсутствует инструментарий оценки и управления рисками. В этой связи, была разработана система показателей, позволяющая оценить величину товарных рисков тактического уровня менеджмента.

8. В целях повышения эффективности товарного риск-менеджмента на тактическом уровне предложены методы управления рисками.

Публикации автора:

- публикации в изданиях по перечню ВАК по экономическим наукам: 1. Силаков Александр В., Силаков Алексей В. Анализ ценовых факторов при оценке товарных рисков промышленного предприятия на примере тек-

стильного производства// Управление риском №2(42), 2007, с.с. 4 - 10. - 0,88 п.л. (0,8 п.л. - автором);

- публикации в других изданиях:

2. Силаков Александр В., Силаков Алексей В., Иващенко Н.С. Определение подходов к управлению товарными рисками на предприятиях текстильной промышленности// Текстильная промышленность №3,2007, с.с. 62 - 66. - 0,53 п.л. (0,49 п.л. - автором);

3. Силаков Александр В., Иващенко Н.С. Некоторые аспекты исследования жизненного цикла производственного оборудования// Актуальные проблемы экономики и менеджмента. Межвузовский сборник научных трудов. М.: МГТУ им. А.Н. Косыгина, 2006, с.с. 40 - 43. - 0,25 п.л. (0,22 п.л. - автором);

4. Силаков Александр В., Иващенко Н.С. О способах определения фазы жизненного цикла оборудования// Тезисы докладов всероссийской научно-технической конференции «Современные технологии и оборудование текстильной промышленности» (Текстиль-2005) - М.: МГТУ им. А.Н. Косыгина, 2005, с.с. 239 - 240. - 0,06 п.л. (0,05 п.л. - автором);

5. Силаков Алексей В., Силаков Александр В., Антонова М.А., Иващенко Н.С. Разработка рекомендаций для текстильных предприятий по повышению степени сбалансированности их товарной политики// Сборник научных трудов, выполненных по итогам конкурса фантов молодых исследователей. - М. МГТУ им. А.Н. Косыгина, 2004 - с.с. 32 - 37. 0,35 п.л. (0,09 - автором);

6. Силаков Александр В., Иващенко Н.С. Программа определения величины инвестиций для развития ассортимента продукции текстильного предприятия с учетом жизненного цикла технологий// Тезисы докладов третьей Всероссийской научной студенческой конференции «Текстиль XXI века», 2004 г. - М.: МГТУ им. А.Н. Косыгина, 2004, с.с. 109 - 110. - 0,06 п.л. (0,05 п.л. - автором);

7. Силаков Александр В., Иващенко Н.С. Анализ структуры рынка мебель-но-декоративных тканей в комплексе товарной политики предприятия// Сборник тезисов докладов Второй Всероссийской научной студенческой конферен-

ции «Текстиль XXI века» - М.: МГТУ им. А.Н. Косыгина, 2004 , с. 92. - 0,06 п.л. (0,05 п.л. - автором);

РосЗИТЛП

Заказ 3&6 Тираж 6 О экз.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Силаков, Александр Викторович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ ТОВАРНОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА.

1.1 Товар как ключевая экономическая категория.

1.2 Риски и риск-менеджмент, как актуальные направления научно-обоснованного управления предприятием.

1.3 Дефиниция понятия товарный риск, подходы к товарному риск-менеджменту.

1.4 Выявление факторов товарных рисков текстильного предприятия. Классификация товарных рисков.

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА КОМПЛЕКСА ТОВАРНОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА УЧАСТКЕ РИСКОВ КОНЪЮНКТУРЫ НА

ВХОДЕ».

2.1. Идентификация факторов товарных рисков на тактическом уровне менеджмента.

2.2 Количественная оценка риска «цена сырья - цена товара».

2.3. Нечетко-множественная оценка максимального, минимального и ожидаемого значений параметров модели коммерческой маржи.

2.4. Расчет интегрального показателя рисков конъюнктуры на «входе».

2.5. Количественная оценка риска «Цена сырья - цена товара» на примере тканей полотенечной группы ОАО «Авангард».

2.6. Выработка решений по управлению ценовыми факторами риска.

2.7. Оптимизация поставок сырья по различным бизнес-схемам.

2.8. Условный расчет оптимизации поставок сырья по различным бизнес-схемам.

ГДАВА 3 ТОВАРНЫЙ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ НА УЧАСТКЕ ВНЕШНЕЙ РЫНОЧНОЙ КОНЪЮНКТУРЫ НА «ВЫХОДЕ». АНАЛИЗ СОВОКУПНОГО

ТОВАРНОГО РИСКА.

3.1 Теоретические основы моделирования рисков на участке внешней рыночной конъюнктуры «на выходе». Аспекты выявления влияния ценовой чувствительности на объем продаж.

3.2. Теоретическое обоснование выбора методики для выявления ценовой чувствительности.

3.3. Оценка риска «цена-объем» с использованием нечетко-множественных оценок на основании метода PSM.

3.4. Расчет риска «цена-объем» на примере ОАО «Авангард».

3.5. Управление риском цена-объем.

3.6. Оценка рисков «цена-объем» и принятие управленческих решений по данному риску с учетом неопределенности в перспективной стабильности рыночной конъюнктуры.

3.7. Оценка валового товарного риска на участке внешней рыночной конъюнктуры.

ВЫВОДЫ.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Разработка методических рекомендаций по развитию товарного риск-менеджмента на промышленных предприятиях"

В течение последних 15 лет руководством страны неоднократно ставилась задача развития промышленного производства с целью изменения «невыгодной для России Международной специализации»' в частности и за счет развития легкой промышленности.

В современных условиях функционирования отечественной экономики одной из основных целей является, по выражению В.В. Путина: «создание условий при которых граждане России могут зарабатывать деньги. и — с выгодой для себя — вкладывать в экономику своей собственной страны»2.

В этой связи, не случайно действующим Президентом РФ Д.А. Медведевым конкретизированы основные направления экономического развития государства на ближайшие годы в форме так называемых «четырех «и» , а именно: институтов, инфраструктуры, инвестиций и инноваций.

Вместе с тем, инвестиционно-инновационная деятельность предприятий в значительной степени подвержена разнообразным экономическим рискам. Несмотря на то, что государство, по выражению В.В. Путина готово: «вкладывая бюджетные средства в экономику?. «подставить плечо» там, где риски для частных инвесторов пока еще слишком высоки»4, основная масса рисков в традиционных отраслях (и в частности в текстильной промышленности) ложится на плечи частной предпринимательской сферы.

В этой связи с особой остротой встают вопросы выявления, оценки и управления рисками предприятий по ключевым направлениям, с целью упреждения негативных последствий. Одним из таких ключевых направлений является товарная политика предприятия, т.к. выпуск конкурентоспособной продукции сопряжен со значительными факторами неопределенности.

1 Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 30.03.1999 «Россия на рубеже эпох (о положении в стране и основных направлениях политики Российской Федерации)»

2 Послание Президента РФ Федеральному Собранию «России надо быть сильной и конкурентоспособной». «Российская газета», №71, 19.04.2002.

3 Коган А. Как стимулировать инновационную деятельность./ Финансовая газета, №13, 2008

4 Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 26.04.2007. «Послание Президента России Владимира Путина Федеральному Собранию». «Российская газета», №90,27.04.2004.

Вместе с тем вопросы товарных рисков, обусловленных возможным недополучением необходимого уровня прибыли в разрезе конкретных товаров и товарного портфеля в целом не исследованы должным образом даже на уровне постановки задачи.

Приходится констатировать, что в отечественной текстильной промышленности при принятии решений в области товарной политики (ввод в товарный портфель новых товаров, ликвидация бесперспективных ассортиментных позиций, индексация цен и т.п.) отсутствует система, позволявшая бы анализировать влияние принимаемых решений на целевые показатели работы предприятия с учетом многовариантности в изменениях параметров товаров (цены на сырье, этап жизненного цикла товара, цены на готовую продукцию, колебания спроса и т.п.).

На сегодняшний день указанные проблемы приобретают особую актуальность в виду нестабильной общеэкономической ситуации в мировом масштабе. Анализ товарных рисков может способствовать научно обоснованному принятию управленческих решений в рамках товарной политики, в результате чего отечественные текстильные предприятия могут не только избежать убытков, но и, использовав конъюнктуру рынка в своих целях, получить дополнительную прибыль.

Таким образом, построение эффективной системы товарного риск-менеджмента является актуальным направлением научно-обоснованного управления предприятием.

Степень изученности проблемы.

При работе над диссертацией были исследованы труды как отечественных так и зарубежных ученых, в различных областях. Так в области менеджмента организации были изучены труды- М. Мескона, Р.А. Фатхутдинова. На участке организации, планирования и оптимизации производства и производственной программы - работы Т.Б. Поляка, Ф.Ф. Бездудного, А.П. Павлова, В.К. Ващенко, О.Е. Рощиной, О.М. Ольшанской. В теории маркетинга и товарной политики - труды Ф. Котлера, Ж.-Ж. Ламбена, А.Н Романова., Е.П Голубкова.,

Г.Л.Багиева, и в частности применительно к текстильной промышленности — Н.С. Иващенко, A.M. Галаевой. В теории рисков - работы А. Смита, И. Шумпе-тера, Ф. Найта, P.M. Качалова, И.Т. Балабанова, Э.А. Уткина, А.А. Петросова, О.В. Яловенко. На участке моделирования рисков и аспектов применения для этих целей теории нечетких множеств нами рассмотрены работы А.О. Недосе-кина, А.И. Орлова, С.А. Орловского, Ю.Б. Гермейера, А.П. Рыжова, JI. Заде. По вопросам математической теории управления — работы Р. Беллмана, Д.А. Поспелова Д.А Новикова, и др.

Результатом исследования научной литературы является вывод об отсутствии в настоящее время комплексной системы риск-менеджмента применительно к товарным рискам промышленных предприятий. Вместе с тем, имеющаяся научная база по перечисленным выше направлениям позволяет создать методику товарного риск-менеджмента для промышленных предприятий в частности и применительно к текстильной промышленности.

Цель исследования.

Цель исследования - разработать научно-методические рекомендации по повышению эффективности товарного риск-менеджмента промышленного предприятия, для наилучшего достижения стратегических, тактических и оперативных целей предприятия в области товарной политики.

Задачи исследования.

1. Разработать научно обоснованную классификацию товарных рисков текстильного предприятия.

2. Разработать схему последовательности этапов товарного риск-менеджмента текстильного предприятия.

3. Выявить участки товарного риск-менеджмента, по которым отсутствует инструментарий оценки управления рисками.

4. Произвести углубленную идентификацию факторов товарных рисков текстильного предприятия на тактическом уровне менеджмента.

5. Разработать систему показателей, позволяющих произвести количественную оценку товарных рисков текстильного предприятия на данном участке.

6. Разработать методические рекомендации по управлению товарными рисками текстильного предприятия применительно к тактическому уровню менеджмента.

Объект исследования.

В качестве объекта исследования в настоящей работе выступали предприятия текстильной промышленности Российской Федерации.

Предмет исследования.

Предметом исследования является деятельность по совершенствованию товарного риск-менеджмента текстильного предприятия.

Теоретико-методической основой исследования являются современные научные методы, используемые в рамках теории принятия решений, а именно: системный, процессный и ситуационный подходы; методы прикладной математики: корреляционно-регрессионный анализ; имитационное моделиро^-вание; статистические методы, нечетко-множественные методы; методы оптимизации: линейного и нелинейного программирования. .

Информационной базой исследования послужили статистические данные предприятий отрасли, данные государственной статистики РФ, результаты опросов потребителей, а также специалистов и руководителей текстильных предприятий, материалы текстильных выставок и ярмарок.

Результаты исследования, полученные лично автором.

1. Исследованы подходы к выявлению, оценке и управлению товарными рисками. Выявлены участки товарного риск-менеджмента по которым отсутствует инструментарий управления риском.

2. Предложенные в работе показатели и экономико-математическая модель апробированы на данных текстильных предприятий РФ.

3. Произведено углубленное исследование с целью идентификации факторов товарных рисков текстильного предприятия применительно к тактическому уровню менеджмента.

4. Определены основные экономические показатели, характеризующие воздействие факторов товарных рисков тактического уровня менеджмента на результаты финансово-хозяйственной деятельности текстильного предприятия.

Научная новизна исследования основывается на следующих положениях.

1. Даны дефиниции понятий товарный риск, товарный резерв и товарный риск-менеджмент применительно к промышленным предприятиям, в частности текстильным.

2. Разработана схема последовательности этапов товарного риск-менеджмента текстильного предприятия.

3. Разработана классификация товарных рисков текстильных предприятий.

4. Разработана система показателей, позволяющих произвести количественную оценку товарных рисков текстильного предприятия применительно к тактическому уровню менеджмента.

5. Разработаны методические рекомендации по управлению товарными рисf ками текстильного предприятия.

6. Разработана экономико-математическая модель оптимизации поставок сырья по различным бизнес-схемам. I*

Практическая ценность результатов диссертационной работы основана на том, что разработанные в ней положения могут быть использованы в качестве научно-методической основы для принятия управленческих решений в области товарной политики текстильного предприятия с учетом рисков неполучения необходимого уровня прибыли, применительно к различным уровням менеджмента. Кроме того, результаты данного исследования применимы в учебном процессе в рамках курсов экономических, управленческих дисциплин и теории рисков, а также в дальнейших исследованиях предметной области экономики, управления и планирования на текстильных предприятиях.

Апробация работы. Основные положения диссертации докладывались и получили одобрение на ряде научных конференций: Второй (2003 г.), Третьей (2004 г.) и Четвертой (2005 г.) Всероссийских научных студенческих конференциях «Текстиль XXI века» (Москва, МГТУ им. А.Н. Косыгина), Международной научно-технической конференции «Современные технологии и оборудование текстильной промышленности. Текстиль - 2007» (Москва, МГТУ им. А.Н. Косыгина, 2007 г.). Диссертация имеет практическую значимость и подтверждается актами внедрения на ОАО «Юрьев-Польская ткацко-отделочная фабрика «Авангард», ООО «СТК-Текстиль».

Публикации. По теме диссертации опубликовано 7 научных работ общим объемом 1,75 п.л. В том числе одна работа общим объемом 0,8 п.л. опубликована в журнале рекомендованном ВАК.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Силаков, Александр Викторович

ВЫВОДЫ.

1. Проведенный в настоящей диссертации анализ состояния предприятий текстильной отрасли в области организации деятельности по выявлению и управлению потенциальными угрозами, влияющими на способность товаров приносить необходимую прибыль выявил наличие ряда серьезных проблем. Указанные проблемы обусловлены двумя обстоятельствами: во-первых, значительными факторами неопределенности проявляющимися на уровне товаров и товарной политики; и во-вторых отсутствием комплексной системы товарного риск-менеджмента.

2. В целях эффективного риск-менеджмента, распределения ответственности и делегирования полномочий первостепенную роль играет классификация рисков по стадиям менеджмента. Необходимо подчеркнуть, что наиболее слабо исследованными аспектами являются вопросы товарного риск-менеджмента на тактическом уровне менеджмента. Кроме того, необходимо построение системы мониторинга рисков изменения привлекательности выбранного бизнеса на долгосрочном стратегическом уровне менеджмента.

3. Система товарного риск-менеджмента текстильного предприятия должна носить комплексный характер и включать в себя ряд взаимосвязанных элементов от идентификации факторов рисков до принятия конкретных управленческих решений. При этом необходимо подчеркнуть особую роль процесса обратной связи и непрерывного управления, подразумевающих гибкий пересмотр принятых ранее решений в случае изменений в параметрах системы.

4. Установлено, что в целях адекватной идентификации товарных рисков наиболее целесообразным является применение современного модельного инструментария основанного на элементах теории нечетких множеств.

5. Для эффективного управления товарными рисками необходимо применять гибкие ситуационные подходы, основанные на нечеткой оценке параметров факторов рисков при экономико-математической оптимизации параметров (например, виды поставок сырья по различным бизнес-схемам).

6. В ходе формирования сбалансированной структуры товарного портфеля текстильного предприятия необходимо учитывать не только риски связанные с жизненным циклом товаров, но и все остальные товарные риски текстильного предприятия, в частности риски конъюнктуры на «входе» и «выходе».

7. Установлено, что применительно к тактическому уровню менеджмента отсутствует инструментарий оценки и управления рисками. В этой связи, была разработана система показателей, позволяющая оценить величину товарных рисков тактического уровня менеджмента.

8. В целях повышения эффективности товарного риск-менеджмента на тактическом уровне предложены методы управления рисками, в основу которых положена блок-схема риск-менеджмента на участке внешней рыночной конъюнктуры.