Методические подходы к созданию подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Методические подходы к созданию подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием"

3585

На правах рукописи У

} .г

'и-'

Поляков Руслан Константинович

МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К СОЗДАНИЮ ПОДСИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ (на примере Калининградской области)

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика, предпринимательство)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук

Калининград 2008

Официальные ошшштьк

Сергеев Леонид Иванович

каедидат экономических наук, доцент Чуйкин Анатолий Михайлович

Ведущая организация;

меадачадродного

Зввдоа диссертации состоите* Сйьуа^У- 2088 г. в ЛЧ часа» да заседании диссертационного совета Д 211084.01 при Российском гоаударсаенном ущйирситете имени Иммануила Канта по адресу: 236000, г. Калишшгред,уя. Чернышевского, 5ба» экономический факультет, а$д, Ж12.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования. Экономика России за постсоветский период прошла трудный и важный этап управления от командно-административной системы к рыночной. Российские предприятия соответственно перешли от государственных к хозяйствующим субъектам рынка, оперирующим в условиях национальной и глобальной конкуренции. Рыночная среда характеризуется не только наличием имеющихся возможностей для развития компаний, но и угрозами в виде неопределенности внешних условий, изменчивости внутренних факторов производства, оказывающих негативное воздействие на основные виды деятельности предприятий (инвестиционная, инновационная и др.).

На непредсказуемом, быстро меняющемся рынке, коммерческий успех предприятий в конкурентной борьбе, связан с возникновением новых факторов рисков, что в свою очередь предъявляет повышенные требования к разработке упреждающей системы управления организацией, адекватно реагирующей на эти изменения. Следовательно, в рыночных условиях управление риском имеет приоритетную роль в системе управления организацией.

Следовательно, одним из критериев новой функции управления может стать выявление и оценка «поведения» рисков, позволяющая определять направления позиционирования управленческих ресурсов и активов предприятия.

Рассмотрение оперативных и стратегических задач организации через призму риска, позволяет получить достаточно достоверную для менеджера картину (сценарий) развития окружающей среды и соответствующим образом подготовится к ним. Такой подход позволяет избежать «провалов» при использовании известных моделей в решении практических задач, т.е. полнее учитывать негативно влияющие факторы внешней и внутренней среды. Следовательно, создание подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием является актуальной задачей.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке методических подходов к созданию эффективной подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием в условиях эксклавности Калининградской области.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

- провести исследования возникновения и формирования экономической категории риска, изучить содержание основных понятий-терминов, используемых в теории управления риском на предприятии;

- провести анализ использования риск-менеджмента на предприятиях Калининградской области с учётом особенностей зксклавности региона;

- разработать методические подходы к созданию подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием, включая информационно-логическую модель управления риском на предприятиях, спроектировать её информационное обеспечение оперативного выполнения основных функций в указанной подсистеме;

- провести апробацию разработанных методических подходов создания подсистемы риск-менеджмента на строительных предприятиях Калининградской области;

- подготовить Концепцию развития подсистемы риск-менеджмента на малых предприятиях Калининградской области и сформулировать практические рекомендации по активизации её использования.

Объектом исследования в диссертационной работе выступают предприятия Калининградской области, их экономическая деятельность в условиях особой экономической зоны.

Предметом исследования диссертации является подсистема риск-менеджмента в системе управления предприятиями строительной отрасли.

Область исследования. В рамках специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: региональная экономика (п. 5.9. «Исследование тенденций, закономерностей, факторов и условий функционирования и развития региональных социально-экономических подсистем»); предпринимательство (п. 10.9 «Основные направления формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства»).

Теоретической и методологической основой работы явились труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов по управлению предприятиями, посвященные проблемам планирования, прогнозирования и управления рисками.

Среди зарубежных и отечественных ученых, исследовавших вопросы планирования и управления следует в первую очередь отметить И. Ансоффа, М. Портера, Т. Саати, Б. Твисса, Р. Уотермена, Г. Кунца, М. Хамера, Д. Хана, В. А. Ивлевой, О.В. Козловой, В.И. Павлюченко, В.П.Павлова.

Среди зарубежных авторов проблеме управления рисками посвящены труды известных ученых Г. Александера, Т. Бачкай, Р. Брейли, Дж. Бэйли, Д. Месена, С. Хьюса, К. Рэдхэда, У. Шарпа.

В отечественной науке вопросы риска на предприятиях исследовали известные учёные: А. П. Альгин, Балабанов И.Т., П. Г. Грабовый, С. М. Петрова, М. Г. Лапуста, JI. Г. Шаршукова, В. Г. Медынский, Н. Я. Петраков, В. И. Ротарь, Г. Б. Клейнер, Р. М. Качалов, Т. В. Попову, В. Н. Самочкина, а

также региональные учёные и специалисты.

Однако большинство работ указанных исследователей были направлены на решение задач управления финансовыми, инвестиционными, инновационными и страховыми рисками. Вне пристального внимания оказался комплекс проблем, связанных с разработкой концепции, методических подходов по созданию подсистемы управления рисками строительных предприятий.

Информационную базу исследовании составили данные Государственного комитета статистики РФ, Калининградского областного комитета государственной статистики, законодательные и нормативные документы Российской Федерации и Калининградской области, публикации ученых и практиков, агентств экономической информации, доклады отечественных и зарубежных ученых на конференциях и симпозиумах связанных с темой исследования. Часть фактических данных и информация производственного характера получена от Делового клуба строителей Калининградской области и строительных предприятий и использована в диссертации.

В методическом плане диссертация базируется на методах общенаучного и специального характера: экономико-статистического, системного и логического анализа, прогнозирования социально-экономических процессов, корреляционно-регрессионного и сравнительного анализа, экспертных оценок, а также графической интерпретации. В ходе исследования построены функциональные, структурные и информационно-логические модели, что позволило диссертанту детально исследовать факторы, влияющие на процесс управления рисками в практической деятельности строительных предприятий.

Научная новизна результатов диссертационного исследования

состоит в авторской разработке создания подсистемы риск - менеджмента в системе управления предприятием, признанное как новое и зарегистрированное в Роспатенте, апробированного на конкретном материале группы компаний строительной отрасли Калининградской области и конкретизируется в следующих положениях:

На специальности 08.00.05-Экономика и управление народным хозяйством (п. 5.9-Региональная экономика)

- разработан новый методический подход по созданию подсистемы риск - менеджмента на строительных предприятиях, учитывающий специфику гео1рафо-экономического расположения (эксклавности) Калининградского региона и действия основных положений Закона об ОЭЗ. Предложенный методический подход позволяет сканировать, идентифицировать и оценивать уровень риска, что позволяет своевременно принимать антирисковые мероприятия для выполнения поставленных текущих задач и стратегических целей предприятия (региона);

- подготовлена Концепция, в которой определены основные направления развития и расширения географии использования подсистемы риск -менеджмента на малых предприятиях Калининградской области на 20082011гг. Реализация Концепции предусматривает широкую поддержку Правительства Калининградской области в части нормативно - правового регулирования и образовательно-консалтинговой поддержки подсистемы риск - менеджмента в малом предпринимательстве;

- разработано программное обеспечение по анализу рисков (система оценки рисков) под названием «ПРК - Риск», признанное как новое и официально зарегистрированное в Федеральной службе по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам (Роспатент). Предложенное диссертантом программное обеспечение наиболее полно отвечает задачам эффективного управления рисками на малых предприятиях Калининградской области, что весьма важно в трудно предсказуемой, изменчивой рыночной ситуации на региональном рынке.

По специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (п. 10.9-Предпринимательство):

- уточнена и предложена новая редакция содержания понятия «подсистемы риск - менеджмента на предприятии», как значимой составляющей в целом системы управления предприятием, представляющая собой интегрированную систему, имеющую набор операций позволяющих своевременно получать информацию о силе влияния риска на конечные результаты работы предприятия и адекватно принимать меры по их полной или частичной нейтрализации;

- выявлено отсутствие единого принципа построения классификаций рисков и их привязка к управлению «поведением» риска с позиций возможных экономических потерь предприятием. Диссертантом предложена новая классификация рисков, основанная на чётких дефинициях отдельных групп рисков и их влиянии на подсистему риск - менеджмента;

- создана информационно-логическая модель подсистемы риск -менеджмента, состоящая из 26 блоков информационного, нормативного, справочного, методического и расчётного характера (начиная от постановки целей и задач по созданию подсистемы риск - менеджмента до разработки антирисковых мероприятий). Модель призвана обеспечить чёткое выполнение основных функций в подсистеме, связанных с формализованной обработкой данных на базе программы ВР\уш 2.5, которая позволяет эффективно организовать работу риск-менеджера на предприятии;

- разработан организационно - экономический инструментарий в виде матрицы «Вероятность - Потери», позволяющий проводить количественную оценку экономического ущерба предприятия на основе влияния таких важных показателей, как вероятность возникновения риска, уровень риска,

степень воздействия риска. Предложенная матрица позволит лицам, принимающим решения, своевременно получать информацию о важнейших характеристиках риска и принимать антирисковые меры;

- представленные научные результаты - новизна диссертационного исследования в методическом плане и положительный опыт практической её реализации в строительной отрасли Калининградской области, могут быть использованы в других отраслях и регионах России.

Практическая значимость диссертации заключается в подготовке и реализации предложений по использованию, разработанной диссертантом подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятиями региона.

Ряд предложений диссертанта использованы при выполнении госбюджетной темы «Формирование и развитие риск-менеджмента в сфере предпринимательства» по кафедре экономики и предпринимательства Калининградского государственного технического университета.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались и получили одобрение на следующих международных научных конференциях: «Economiks and management - 2003» (Kauno Technologijos universiteteas, 11 апреля 2003); «Перспективы экономики Калининградского региона и развитие EU» (Калининград, 23-24 июня 2003 г.); «Economiks and management - 2004» (Kauno Technologijos universiteteas, 9 апреля 2004); «Проблемы развития экономики эксклавного региона России. Калининградская область как пилотный регион трансграничного сотрудничества России, стран Балтийского моря и Восточной Европы. Опыт и перспективы» (Калининград, 25-27 ноября 2004 г.); «Инновации в науке и образовании - 2004» (Калининград, 20-22 октября 2004 г.); «Перспективы экономики Калининградского региона и развития EU» (Калининград, 23-25 июня 2005 г.); «Инновации в науке и образовании - 2005» (Калининград, 1921 октября 2005 г.); «Перспективы экономики Калининградского региона и развития EU» (Калининград, 28-30 июня 2007 г.). По материалам диссертации опубликовано пятнадцать научных трудов, общим объемом 13,1 п.л.

Достоверность и обоснованность результатов исследования подтверждается положительными результатами апробации подсистемы риск-менеджмента на предприятиях группы компаний ООО «Стройград» и ООО «Весава-Строй» строительной отрасли Калининградской области (акт внедрения, утвержден президентом Делового клуба строителей Калининградской области JI.В. Романовым).

Результаты диссертационного исследования являются новыми и они могут используются в учебном процессе, при чтении дисциплин «Менеджмент», «Основы предпринимательства», «Стратегический менеджмент», «Экономика предприятия», «Маркетинг» в Калининградском

государственном техническом университете на кафедре экономики и предпринимательства.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии; содержит 36 таблиц, 29 рисунков и 32 приложений. Библиография включает 147 источника. Введение.

1. Теоретико-методические основы формирования подсистемы риск-менеджмента в системе управления промышленными предприятиями.

1.1. Развитие понятия риска, сущность и природа, виды и иерархический уровень.

1.2. Систематизация и анализ существующих классификаций рисков: достоинства и недостатки.

1.3. Развитие системы риск-менеджмента и формирование её в российском предпринимательстве.

2. организационно-экономические особенности развития предприятий в калинш [градской области.

2.1. Организационно-экономические особенности развития предприятий с учётом эксклавности положения Калининградской области.

2.2. Исследование динамики важнейших экономических показателей предприятий Калининградской области и по другим регионам РФ.

2.3. Анализ использования риск-менеджмента на предприятиях РФ и в Калининградской области.

3. разработка методического подхода к созданию подсистемы риск-менеджмента на предприятии и её апробация в строительной отрасли калининградской области.

3.1. Методические подходы к созданию подсистемы риск-мснеджмента в системе управления предприятия.

3.2. Разработка информационно-логической модели подсистемы риск-менеджмента в предпринимательстве.

3.3. Апробация подсистемы риск-менеджмента на предприятиях строительной отрасли Калининградской области.

3.4. Концепция развития подсистемы риск-менеджмента на малых предприятиях Калинишрадской области (сроки реализации 2008-2011 гг.).

основные выводы.

список использованных источников. приложения.

В ходе исследования вопросов, связанных с производственно-техническими и экологическими рисками строительных организаций, а также при построении карты рисков, дерева целей предприятия и при выборе метода экспертной оценки и ряда других вопросов, диссертанту оказывалась консультационная помощь д.т.н., профессором В.М. Муровым.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ

В первой главе «Теоретико-методические основы формирования подсистемы риск-менеджмента в системе управления промышленными предприятиями» раскрыты основные понятия и характеристики риска; проведена систематизация существующих классификаций рисков, выявлены их достоинства и недостатки.

Содержание термина риска реализуется посредством следующих функций:

- инновационную функцию риск выполняет, стимулируя поиск новых нетрадиционных подходов в принятии управленческих решений проблем, стоящих перед менеджером;

- регулятивная функция имеет противоречивый характер и выступает в двух формах: конструктивной (форма, базирующаяся на преодолении неопределённости новыми способами которые ломают общепринятые стереотипы) и деструктивной (форма, не учитывающая закономерности, информацию при развитии явления);

- защитная функция проявляется в политической и экономической стабильности (гарантиях) страны (региона), которые дают возможность осуществлять оправданный риск, в работе предприятий;

- аналитическая функция заключается в необходимости исследования альтернативных вариантов при принятия решения по снижению степени воздействия риска.

По результатам исследования существующих классификаций рисков, сделан вывод об отсутствии единого принципа (стандарта). Для выбора наилучшего метода управления конкретным риском и снижения степени неопределённости, диссертантом предложен новый принцип построения классификации рисков, который основывается на четких дефинициях отдельных групп рисков и учитывают специфику деятельности предприятия. Предлагаемая диссертантом агрегированная классификация рисков по функциональным признакам (областям), представлена на рис. 1.

Достоинством предложенного принципа является группировка рисков по функциональным направлениям деятельности промышленных предприятий. Классификация позволяет сформировать во внутренней среде предприятия единое понимание рисков и создает базу для построения системы управления рисками. Составными элементами является разработка карты рисков компании, являющейся неотъемлемой частью для построения системы риск-менеджмент. Это целенаправленный поиск, оценка и управление риском, ориентированая на стабилизацию и увеличение прибыли в условиях неопределённой хозяйственной ситуации.

Среди ученых и специалистов пока нет однозначного понимания содержания процесса управления рисками, отсутствуют единые методические подходы к формированию системы риск-менеджмента, применительно к российским предприятиям, и в частности, к особенностям исследуемому региону.

Рис. 1. Классификация рисков по функциональным признакам (областям) деятельности предприятия

В диссертации проведена систематизация Интернет ресурсов посвящённых проблемам развития риск-менеджмента в современном бизнесе. В список включены ассоциации, научные центры, дискуссионные группы и тематические сайты. Исследование показало, что на Западе проблемы риск-менеджмента освещаются шире. На основании теоретико-методических исследований, проведенных в первой главе, сформулировано новое более полное содержание понятия «подсистемы риск - менеджмента на предприятии», предложен новый принцип построения (создания) классификации рисков, основанный на группировки рисков по функциональным признакам деятельности предприятия. Приведенные и другие научные результаты, полученные в первой главе диссертации, явились методическим базисом для проведения дальнейших научных исследований по созданию подсистемы риск - менеджмента на предприятии.

Во второй главе «Организационно-экономические особенности развития промышленных предприятий в Калининградской области»

изучены организационно-экономические особенности экономической деятельности предприятий с учётом эксклавности Калининградской области; проведён анализ тенденций изменения экономических показателей по предприятиям Калининградской области в сравнении с другими регионами РФ; проведён анализ использования риск-менеджмента на предприятиях Калининградской области.

В современном мире промышленные предприятия играют всё более важную роль в решении экономических и социальных задач общества. Наиболее значимую роль играют малые предприятия, малое предпринимательство (МП). По данным ООН в малом предпринимательстве занято половина экономически активного населения мира, которые создают также 50% мирового ВВП. В России доля МП в ВВП скромнее и равно 18 %, в ВРП Калининградского региона - 38 %. В Калининградской области 1/3 часть среднесписочной численности населения работает в МП и область занимает третье место в России по численности МП приходящихся на 100 тыс. проживающего населения.

Наиболее успешно в Калининградской области развивается мебельное производство, изготовление телевизоров, строительство, туризм и торговля. При этом предприятия региона успешно осваивают внутренний российский рынок и также успешно осуществляет экспорт за рубеж.

Отраслевая структура малого бизнеса Калининградской области за последние годы не претерпела существенных изменений. Наиболее распространенным видом деятельности за 2006 год остается торговля и общественное питание, к которому относится 44,5% от общего количества предприятий, доля промышленности составляет 19%, строительства -12%, на транспорт приходится 5%, другие виды деятельности составляют 19,5% (см. рис. 2).

Транспорт Торговля и

Строительство 30% „бшест-ешюе

Промышленность 19,0%

Другие внды деятельности 19,5%

Рис. 2. Отраслевая структура малого бизнеса Калининградской области

На территории области в 2006 г. было зарегистрировано 32313 хозяйствующих субъектов, из них 8912 - малых предприятий и 12464 индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица. Темпы роста числа МП в регионе и их вклад в рост ВРП - высокие.

С принятием новой редакции ФЗ «Об ОЭЗ» в Калининградской области условия работы для вновь создаваемых малых предприятий ухудшились, т.к. приоритет экономических интересов в регионе был отдан развитию крупного бизнеса. Значительная часть трудностей развития предприятий в области лежит за рамками своей сферы деятельности.

Приведём основные проблемы, с которыми сталкиваются в своей деятельности менеджеры малых предприятий:

- отсутствие действенных финансово-кредитных механизмов и материально-ресурсного обеспечения развития малого предпринимательства;

- несовершенство системы налогообложения;

- недобросовестная конкуренция;

- несовершенство государственной системы поддержки малого предпринимательства (в практической её части);

- не развитость системы информационной поддержки малых предприятий;

- проблемы кадрового обеспечения (слабый менеджмент).

- несовершенство нормативно-правовой базы.

Мировая статистика говорит о том, что основными причинами банкротства предприятий являются:

- недостаток управленческого опыта у руководителей и владельцев предприятий (слабый менеджмент) - 18%;

- узкий профессионализм лиц, принимающих решения - 20%;

- несоответствия управления требованиям, диктуемым внешней средой -45%.

Анализ использования риск-менеджмента в России показал, что он широко используется в финансовых структурах (банки, страховые и инвестиционные компании). Риск-менеджмент также получил широкое распространение среди предприятий топливно-энергетического комплекса («Лукойл», «Сибнефть», «Роснефть», «ТНК-ВР» «ЮКОС», «Газпром», «РИТЭК» «Казанский Завод Синтетического Каучука», РАО «ЕЭС России» и др.). Крупные промышленные предприятия, такие как «Магнитогорский металлургический комбинат», «Северсталь», «Объединенные машиностроительные заводы», «АвтоВАЗ», «Ростсельмаш», «Энергомаш», «Норильский никель», «РУСАЛ», «СУАЛ», «Илим Палп», «Базовый элемент», «Интеррос» внедрили риск-менеджмент в свою деятельность. Риск-менеджмент успешно используется в своей практической деятельности в телекоммуникационной системе («ВымпелКом», «Голден Телеком»,

«Связьинвест», «Мобильные ТелеСистемы», «РБК Информационные системы», АФК «Система», «Rambler Media», «Комстар — ОТС», «Почта России» и др.). Имеется много примеров по другим отраслям.

В Калининградской области риск-менеджмент внедрили предприятия являющиеся филиалами или дочерними предприятиями крупных российских компаний. Результаты исследований, проведенных во второй главе диссертации, показали на недостатки и слабое методическое обеспечение риск - менеджмента на малых предприятиях Калининградской области и в других регионах России.

В третьей главе «Разработка методического подхода к созданию подсистемы риск-менеджмента на предприятии и ее апробация в строительной отрасли Калининградской области» приведен методический подход к созданию подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятия; разработана информационно-логическая модель управления риском в системе управления предариятием; проведена апробация подсистемы на предприятиях строительной отрасли Калининградской области; разработана Концепция развития подсистемы риск-менеджмента в сфере малого предпринимательства Калининградской области; даны предложения по расширению использования данной подсистемы в малом предпрнимательстве Калининградской области и в других регионах России.

Диссертантом разработан методический подход к созданию подсистемы риск-менеджмента на предприятии, основные этапы приведены на рис. 3.

Первый этап. Формируется цель и ставятся задачи по использованию методов анализа и прогнозирования экономической конъюнктуры, выявления возможностей предприятия в рамках текущей стратегии и оперативных планов.

Второй этап. На данном этапе проводится идентификация рисков, осуществляется мониторинг внешней и внутренней среды. Идентификация рисков начинается со сканирования (распознавания) происходящих изменений во внешней среде организации, переходя к раскрытию всех элементов неизвестности (рисков), используя мониторинг предстоящих изменений с определённой степенью риска.

Третий этап. На этом этапе, на основе имеющейся справочной, методической и фактической информации, оценивается уровень риска с привлечением методов качественного и количественного анализа.

На четвёртом этапе составляется стратегический план мероприятий, направленных на снижение экономических потерь и смягчению действия факторов риска. Здесь же разрабатывается управляющие воздействия (антирисковые мероприятия): нейтрализация полностью или частично воздействия риска, принятия риска на себя, передачи части или всего риска третьим лицам. Всё это завершается составлением протокола риска.

ФОРМУЛИРОВАНИЕ ЦМИ И ПОСТАНОВКА ЗАДАЧ

СКАНИРОВАНИЕ, ИДЕНТИФИКАЦИИ РИСКА, МОНИТОРИНГ

СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ПЛАН, АНТИРИСКОВЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ

ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ, КОРРЕКТИРОВКА, РЕАЛИЗАЦИЯ ПЛАНА

ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ, РЕЗУЛЬТАТЫ

Рис. 3. Этапы к созданию подсистемы риск-менеджмента на предприятии

Пятый этап. На данном этапе осуществляется текущий контроль выполнения плана антирисковых мероприятий по устранению негативных экономических последствий выявленных рисков. В случае выявления отклонений от плана вводятся коррективы в протокол управления риском.

Шестой этап. На шестом этапе осуществляется заключительный контроль и мониторинг результатов антирисковых воздействий. Подводятся итоги снижения потерь в результате принятия антирисковых мер. Затем производится возврат на 1-й этап, с целью рассмотрения другой рисковой ситуации.

Диссертант разработал информационно-логическую модель, обеспечивающая поддержку и алгоритм выполнения основных функций в разработанной подсистеме, связанных с формализованной обработкой данных с использованием программы BPwin 2.5, которая направлена на повышение эффективность осуществления работы риск-менеджера на предприятии. Модель включает 26 блоков информационного, нормативного, справочного, методического и расчетного характера (см. рис. 4). Характеристика блоков приведена ниже:

Блок 1. Постановка задачи к созданию подсистемы риск-мснеджмента на предприятии. На данном этапе проводится генерирование идей и принимается решение о привлекательности и отборе идеи, формулируются задачи.

Блоки 2-6 представляют собой систему бизнес-управления предприятием. Они на прямую взаимодействует с внешней средой (блок 5) и блоком 6, который непосредственно координирует процесс управления риском.

1 Постановка задачи к созданию подсистемы риск-менеджмента на предприятии

6. Координация процессов управления риском

^ 2. Руководство предприятия

3. Другие управляющие подсистемы

4. Процессы и среда предприятия

V

5. Внешняя среда предприятия

Система управления предприятием Подсистема риск-менеджмента

1

7. Мониторинг предприятия и среды функционирования

X

8. Идентификация факторов риска

X

9. Структурирование целей по формированию эффективной деятельности компании через снижение степени воздействия факторов риска до приемлемого уровня и построение «дерева целей»

V 14. Оценка вероятности возникновения

11. Проведение коллективной экспертизы

12. Квантификация «дерева целей»

13. Ранжирование факторов риска

15. Оценка величины потерь

16. Оценка согласованности экспертов

17. Определение индекса риска

18. Установление уровня риска

£

10. Формирование группы

экспертов из ведущих специалистов отделов или приглашенных

Протоколы мониторинга

19. Анализ факторов и оценивание уровня риска

25. Слежение за риском

Уровень приемлемого риска

Оценка уровка риска

26. Разработка управляющих воздействий (антирисковых мероприятий)

Да

Нет

Протокол риска Риск-регистр Рнок-ипфо

20. Архив мониторинга

22. Каталог факторов риска

23. Архив протоколов риска

24. Банк методов и алгоритмов управления риском

21. Прогнозная информация

- - Система упрамения предприятием ......Подсистема риск-менеджмента

Рис. 4. Информационно-логическая модель управления риском в системе управления предприятием

Блоки 7 - 9 представляют собой комплекс мероприятий в ходе которых проводится мониторинг предприятия и среды функционирования, идентификация факторов риска и построения дерева целей по проблеме «Увеличение вероятности эффективной деятельности компании через снижение степени воздействия факторов риска до приемлемог о уровня».

Блоки 10 - 19 представляют собой экспертные процедуры анализа и оценки уровня риска.

Блоки 11-18 образовывают ядро программы, которое имеет название «ГТРК-Риск» - это система оценки рисков основанием, которого является методический подход предложенный диссертантом.

В блоках с 20 по 24 включительно сосредоточена база нормативно-справочной и методической информации. Основная часть информации формируется в каждом блоке заблаговременно, в ходе работы пополняется для хранения и актуализируется.

Блок 25. Слежение за риском. Данный блок следит за каждым протоколом риска, фиксирует девять основных факторов риска, которые выявляются при ранжировании блоком 13 и производит их дополнительное обследование в блоках с 14 по 18. Далее эти данные направляются в блок 25 и составляют рейтинговый лист ТОП 9 (список наиболее критических факторов риска по каждому оцениваемому разделу (цели)), который содержит необходимую информацию о факторах риска и после каждого анализа направляется в блок 6 «Координация процессов управления риском».

Блок 26. Разработка управляющих воздействий (антирнсковых мероприятий). Данный блок разрабатывает антирисковыс мероприятия но предотвращению нежелательного развития событий и снижению уровня риска и величины экономического ущерба до приемлемых значений.

Анализ существующих методов экспертного определения весомости различных факторов показал, что наиболее широкое распространение получили следующие методы квалимстрии: метод предпочтений; метод ранга; метод последовательных сопоставлений (сравнений); метод парного сравнения (сопоставления). Считается, что трудности использования, ранжирования, непосредственной оценки и метода последовательных сравнений при выявлении предпочтений для большего числа факторов можно в определённой степени уменьшить, если предложить экспертам произвести сравнение этих факторов попарно, с тем чтобы установить в каждой паре наиболее важный. Проанализировав выше перечисленные методы экспертного определения весомости различных факторов в ракурсе оценки рисков, диссертант отдал предпочтение - методу парных сравнений. Данный метод принят в основу разработки программного обеспечения подсистемы и названной «ПРК-Риск» (система оценки рисков). Данная программа наиболее полно отвечает задачам автоматизации процессов выявления и оценивания

рисков на предприятии с учётом различных аспектов их «поведения», появляющихся во внутренней или внешней среде предприятия. Программный комплекс «ПРК-Риск» признан Федеральной службой по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам (Роспатент) и зарегистрирован 22 января 2007 г. за № 2007610370.

Используя методический подход и инструменты разработанной подсистемы риск-менеджмента можно осуществлять планирование антирисковых мероприятий в реальных условиях работы предприятий Калининградской области. При этом следует выполнить следующие методические процедуры:

- проведение анализа риска и построение карты рисков предприятия;

- формирование квалифицированного коллектива экспертов, инструктаж правильности заполнении анкет и их оценки, организация проведения экспертиз;

- использование матрицы «Вероятность-Потери» при проведении экспертиз и определению результирующей оценки риска;

- оформление протокола риска, «Риск-регистра», информационно-справочного листа «Риск-ифо» и обобщение содержащейся информации.

Выполнение указанных методических процедур проводят риск-менеджеры и специалисты изучившие программный комплекс «ПРК-Риск».

Подсистема риск-менеджмента апробирована в строительных компаниях ООО «Стройград» и ООО «Весава-Строй». Сначала был проведён анализ влияющих факторов внешней и внутренней среды. Затем осуществлена идентификация факторов риска и построено дерево целей по проблеме «Снижения степени воздействия факторов риска до приемлемого уровня». Структура проблемы представляет собой трёх уровневое дерево целей. В качестве исходной, генеральной (нулевой) принята цель «Увеличение вероятности эффективной деятельности компании через снижение степени воздействия факторов предпринимательского риска до приемлемого уровня». Исходная цель разбивается на 9 целей первого уровня.

Используя дерево целей, проведена коллективная экспертиза по определению эффективной деятельности на предприятии через снижение степени воздействия факторов риска до приемлемого уровня. В группу экспертов вошли сотрудники, работающие на предприятии не менее 5 лет, имеющие высшее образование и являющиеся опытными специалистами строительной отрасли региона. В группу экспертов, вошло 11 человек отобранные посредством деловой игры и уровня знаний с разделами анкеты.

Квантификация дерева целей проведена методом парных сравнений целей каждого уровня. Затем определяется среднее значение экспертных оценок, которое является обобщающей количественной характеристикой

признака исследуемой совокупности. Далее определяется дисперсия оценок, характеризующая разброс мнений отдельных экспертов относительно среднего значения. Здесь важной характеристикой является среднеквадратическое отклонение, характеризующее указанный разброс или меру изменчивости возможного результата. В последующем определяется коэффициент вариации, показывающий степень однородности изучаемой совокупности. Используя коэффициент конкордации - согласия) можно судить о степени согласованности мнений экспертов, и как следствие, о достоверности их оценок. Величина коэффициента конкордации может изменятся в пределах от 0 до 1. При = 0 согласованности нет, т.е. между оценками различных экспертов связь отсутствует. При = 1 существует полная согласованность мнений экспертов. Значимость коэффициента конкордации оценивается по критерию Пирсона (х2):

После обработки экспертных оценок по каждому из девяти разделов «дерево целей» приступаем к оценке весомости самих разделов, результаты которой приведены на диаграмме (см. рис. 5).

Рис. 5. Диаграмма распределения весомости разделов по уровню риска (по результатам экспертных оценок)

A. Снижение степени воздействия (ССВ) факторов риска страны (региона);

B. ССВ причин, связанных с природно-естественными факторами риска;

C. ССВ причин, связанных с экологическими факторами риска;

И. ССВ причин, связанных во взаимоотношениях с потребителями, клиентами;

Е. ССВ причин, связанных с факторами риска в сфере обращения;

Р. ССВ социально-экономических факторов риска;

0. ССВ причин, связанных с факторами риска в сфере управления предприятием;

Н. ССВ причин, связанных с научно-техническими факторами риска;

1. ССВ причин, связанных с факторами риска производственной

деятельности предприятия.

Как видно из диш-раммы распределения, раздел (цель) 1 «ССВ причин, связанных с факторами риска производственной деятельности предприятия» является наиболее значимым и имеет 16 %, далее идёт раздел С характеризующий «ССВ связанные с факторами риска в сфере управления предприятием» 13,5%, раздел А «ССВ факторов риска страны (региона)» 12,8%, раздел О «ССВ причин, связанных во взаимоотношениях с потребителями, клиентом» 12,1%. Остальные разделы имеют менее значимое влияние.

Все девять разделов (целей) оценены экспертами на предмет величины потерь (ущерба) и вероятности их возникновения при помощи матрицы «Вероятность-Потери» (см. рис 6).

По каждому разделу «дерева целей» экспертами выявлены факторы и проведён анализ рисков, оказывающие значительное влияние на деятельность компаний с использованием матрицы «Вероятность-Потери». В результате исследования выделены три группы факторов по уровню и степени воздействия риска.

1. Приемлемые по уровню риска (разделы А, В, С, Е, Р, Н), т.е. их можно принять. При этом их следует переоценивать на уровень риска, после достижения приемлемого уровня и отсутствия какого-либо ощутимого воздействия на деятельность предприятия, ими можно пренебречь.

2. Оправданные по уровню риска (разделы О, в), степень их воздействия на предприятие умеренная, со вторичной обработкой. Каждый риск должен иметь алгоритм обработки (т.е. включать систему антирисковых мер) и обрабатываться до тех пор, пока его уровень не снизится до приемлемого. Обработка риска имеет перманентный характер и с помощью итерации обрабатывается до приемлемого уровня. При этом риск должен находится под постоянным контролем и его уровень периодически переоценивается. Данные риски связаны с увеличением продолжительности выполнения запланированных работ; превышением бюджета затрат и времени; имеются сбои, дефекты в работе (производстве); не полностью соблюдаются решения, нормы, правила и предписания, происходит общее снижение техники безопасности, всё это требует согласования с руководством предприятия.

3. Недопустимый уровень риска (раздел I «ССВ причин, связанных с факторами риска производственной деятельности предприятия») характеризуется по степени воздействия как самый высокий уровень риска. Данный раздел следует определять, как риск, первичный для обработки, каждый фактор риска имеет алгоритм обработки, и непрерывно обрабатываться до тех пор, пока его уровень не снизится до приемлемого. Риски данного раздела должны находиться под постоянным контролем и их

уровень должен постоянно переоцениваться. Раздел I характеризуется существенным увеличением продолжительности выполняемых работ, превышением бюджета и плановых сроков завершения; браком в работе и на производстве; несоблюдением решений, норм, правил, предписаний, нарушениями техники безопасности в работе. Следовательно, эти риски недопустимы и должны немедленно устраняться.

Максимальные 90<1<100 5 5 10 ШИНКЕ II.

л в. Высокие 60<1<90 4 4 8

в я в Средние 40<1<60 3 3 6 9

г я 5 го Низкие 10<[<40 2 2 4 6 8 10

Минимальные 0<1<10 1 1 2 3 4 5

1 2 3 4 5

0<Р<0,1 0,1<Р<0,4 0,4<Р<0,6 0,6<Р<0,9 0.9<Р<1,0

Слабо вероятные Мало вероятные Вероятные Весьма вероятные Почти возможные

Вероятность возникновения риска (0 -1,0)

Степень воздействия риска (находится расчетным путём)

Иг норируемые (1<й<4)

Незначительные (5<11<8)

Умеренные (9<И<10)

Существенныс( 12<Я< 16)

Критические (20<К<25)

Рис. 6. Матрица «Вероятность-Потери»

После того как проведена экспертная оценка, выявлены факторы риска и проведено исследование их воздействия на экономическую деятельность предприятия приступаем к составлению «Протокола риска». Информация, полученная в ходе исследования по девяти разделам регистрируется в «Риск-регистре» и информационно-справочном листе «Риск-ифо» (см. рис. 4).

Апробация показала, что подсистема риск-менеджмента работоспособна в производственных условиях. В процессе апробации на предприятиях ООО «Стройград» и ООО «Весава-Строй» появился инструмент оценки и управления риском, позволяющий своевременно принимать антирисковые

Уровень риска

Приемлемый (1 <Я<4) Оправданный (5<Я<10) Недопустимый (12<й<25)

мероприятия по снижению экономического ущерба. Программа «ПРК-Риск», входящая составной частью в подсистему риск-менеджмента, также показала свою работоспособность и эффективность при прохождении апробации на указанных строительных предприятиях. Результаты исследований и апробации были представлены в Деловой клуб строителей Калининградской области и приняты для практического использования (имеется акт внедрения).

В целях расширения использования созданной и апробированной подсистемы риск-менеджмента на другие предприятия и отрасли региона разработана «Концепция развития подсистемы риск-менеджмента в малом предпринимательстве Калининградской области». В регионе наиболее динамично из всех видов бизнеса развивается малое предпринимательство (МП). В тоже время МП не имеют методических разработок по риск-менеджменту, учитывающих региональные особенности. Именно причина угроз (рисков) внешней среды приводит в большей части к их банкротству. Содержание Концепции позволяет сформулировать предложения по развитию использования подсистемы риск-менеджмента на малых предприятиях Калининградской области:

Широкая господдержка реализации Концепции развития подсистемы риск-менеджмента на МП в Калининградской области должно осуществляться, в части:

1. Нормативно-правового регулирования:

- льготного кредитования МП в кризисных, рисковых ситуациях;

- информационная поддержка МП в рекламных компаниях по риск-менеджменту в СМИ, проведение семинаров, круглых столов;

- обеспечение функционирования специализированной информационной системы «Информационный портал предпринимательства Калининградской области по риск-менеджменту»;

- создание специального Интернет журнала по тематике риск-менеджмента в предпринимательстве;

- создание при Правительстве Калининградской области центра рейтинговой оценки рисков.

2. Образовательно-консалтинговой поддержки риск-менеджмента в

МП Правительством Калининградской области:

- обучение руководителей и предпринимателей на курсах по тематике «Риск-менеджер»;

- обучение безработных на семинарах и курсах по тематике: «Бизнес риски или как уйти от краха собственного бизнеса»; «Успех в бизнесе - предприниматель и риски» и др.

В результате диссертационного исследования разработан методический подход и создана подсистема риск - менеджмента в системе управления малыми предприятиями. Апробация подсистемы показала, что все её методические инструменты работают в нормальном режиме и гармонично вписываются в общую систему управления предприятием.

В заключении диссертации представлены основные выводы, отражающие наиболее важные результаты, полученные в ходе исследования, в части научной новизны и практической значимости работы. Методические подходы по созданию подсистемы риск - менеджмента и разработанный диссертантом инструментарий её практического применения могут быть использованы на предприятиях различных отраслей.

По теме диссертационного исследования опубликованы следующие работы:

Монографии, патенты и свидетельства:

1. Поляков Р.К., Ходжаев Р.Ш. Создание подсистемы риск-менеджмента в сфере предпринимательства: Монография. - Калининград: Балтийский институт экономики и финансов, 2007. - 182 с. (7,6/3 пл.)

2. Поляков Р.К. ПРК-Риск. Свидетельство об официальной регистрации программы для ЭВМ № 2007610370, РОСПАТЕНТ. Москва, 22 января 2007 г.

Статьи в ведущих научных журналах и изданиях, рекомендованных ВАК РФ для публикации основных результатов диссертации:

3. Поляков Р.К. Развитие риск-мснсджмснта в предпринимательстве: концептуальный подход // Менеджмент в России и за рубежом. - 2008. -№1,- С. 60-65.

4. Поляков Р.К. Специфические особенности факторов риска: их анализ и классификация // Российское предпринимательство.-2008. -№4. -С. 84-88.

Публикации в журналах и сборниках научных трудов:

5. Поляков Р.К., Самойлова Л.Б. Ретроспективный анализ становления и развития предпринимательства в России // Экономическое развитие Калининградской области - российского региона в центре ЕС: Сборник научных трудов КГТУ. Калининград, 2003. С. 21-25.

6. Самойлова Л.Б., Поляков Р.К. О целесообразности применения экономико-математических и эконометрических методов к системе риск-менеджмент // Экономика и менеджмент - 2003. Международная научная конференция (11 апр.): Сборник научных трудов: В 4 ч. Kaunas: Kaunas technological university, 2003. Ч. 4. С. 91-93.

7. Муров В.М., Поляков Р.К. Предпринимательство как особый фактор развития Калининградской области в процессе расширения Европейского союза // Перспективы экономики Калининградского региона и развитие

EU. Международная конференция (23-24 июня): Сборник научных трудов. Калининград: КГТУ, 2003. С. 68-70.

8. Самойлова Л Б.. Поляков РК. К вопросу о сущности итерированной системы риск-менедлсменга инновационного проекта в предпринимательстве ' Инновационная экономика как стратегия конкурентного развития региона Межвузовский сборник научных гр>дов Подрсл В В Ивченко Калининград Изд во КГ V, 2004 С 84-89.

9 Поляков РК С) необходимости переориентирования Kíihhkhiрадското бизнеса на стратегический подход к риск-мснеджменгу .»коночика Калининградской обтает и проблемы и перспективы ратнтия cave го шгшною региона России Сборник научных трутов KI Ка.шпинтрал.

10. Поляков Р.К Новая парадигма риск менелжчеша- cipaнчесый подход / Экономика и мене/гжчеш - 2004 Международная наччная конференция (1J апр ) Сборник научных тр>дов В 3 ч Kaunas. Kaunas, technological university, 2004 Ч 1 С 40-52.

11 Муров В Al, Нотяков РК Риски компании классификация и управление , Перспективы »кономики Калининградскою регион! и развитие FU 2 - я международная конференция (2Ч-21? июня) С бори¿к научных трудов Калининград: КГТУ, 2005. С. 286-287.

12 Поляков Р К Построение системы риск-четтеджмеш на предприятии // Перспективы экономики Калининградского региона и развитие EU. 2 - я международная конференция СЗ-25 июня) Сборник на\чны\ тр\ юв Калининград: КГТУ, 2005. С. 284-285.

13 Ходжаев P.III, Поляков Р.К Развитие системы риск-ченеджчени и (|юрмироваиие ее в российском гтредпринича гельстве Российский ■экономический интернет-журнал [Электронный ресурс] Ингернст-журнал АТиСО Акад труда и социал отношений — Электрон жури — М.: А1иСО, 200?- — № гос регистрации 0420600008 Режим доступа: hltp '/www e-rej ru/Articlcs/2007 Hodzhae^ Polyako\ pdf, свободный — Загл. с экрана, С. 1-10.

14. Ходжаев РIII, Поляков РК Концепция рашгггия подсиоечы риск-мснсдАмеша н малом предпринимательстве Калипинт ралской области // Перспективы экономики Калининградского peí иона и развитие TU. 3 - я международная конференция (28 30 июня): Сборник научных гр\-дов. Калинин) рал. К1 ТУ, 2007, С 328-331

15. Ходжаев Р.Ш.. Poor Э Г, Поляков Р К Организационно-экономические особенное г и предпринимательской деятельности в Калининградской области ' Перспективы -экономики Калининградского региона и развитие I-U. 3 - я международная конференция (28-30 июня) Сборник научных трудов. Калининград- KI 1У, 2007, С. 332-338.

о 8^16 2 99

2007360121

Поляков Руслан Константинович

МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К СОЗДАНИЮ ПОДСИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ (НА ПРИМЕРЕ КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Подписано в печать 27.08.2008 г. Формат 60x90 '/16 Бумага для множительных аппаратов. Ризограф. Усл. печ, л. 1,5 Уч.-изд, лД, 2 Тираж 100 экз. Заказ 128 Издательство Российского государственного университета им. И. Канта 236041, г. Калининград, ул. А. Невского, 14.

2007369121