Разработка системы, моделей и инструментов поддержки принятия стратегических и тактических решений в газовом холдинге тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Разработка системы, моделей и инструментов поддержки принятия стратегических и тактических решений в газовом холдинге"

На правах рукописи

Прохоров Дмитрий Сергеевич

РАЗРАБОТКА СИСТЕМЫ, МОДЕЛЕЙ И ИНСТРУМЕНТОВ ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ И ТАКТИЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ В ГАЗОВОМ ХОЛДИНГЕ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «ГАЗПРОМ»)

Специальность 08 00 13 -Математические и инструментальные методы экономики

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

ЧСНр

Москва -2008

Работа выполнена на кафедре информационных систем ГОУ ВПО «Государственный университет управления»

Научный руководитель

кандидат экономических наук, доцент Льикина Наталья Николаевна

Официальные оппоненты

доктор физико-математических наук, профессор Андрианов Дмитрий Леонидович

кандидат экономических наук, Горбунов Алексей Рэмович

Ведущая организация

Российский государственный торгово-экономический университет

Защита состоится «2» апреля 2008 года в 14 часов на заседании диссертационного совета Д 212 049 09 при Государственном университете управления по адресу 109542, Москва, Рязанский проспект, д 99, бизнес центр, ауд 320

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного университета управления, с авторефератом - на сайте ГУУ http //www guu ru

Автореферат разослан «¿р> февраля 2008 г Ученый секретарь

диссертационного совета Д212 049 09,

кандидат экономических наук, доцент

Н Ф Алтухова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования.

Современный этап развития экономики характеризуется усиливающейся конкуренцией, быстротой изменения внешней среды предприятия, заставляя компании все больше внимания уделять стратегическому управлению, поскольку оптимизации оперативных бизнес-процессов становится недостаточно для достижения успеха в конкурентной борьбе Возрастающая сложность и скорость изменения экономических, политических, технологических и социальных процессов требует все более широкого применения современных компьютерных систем в деятельности организаций

Наиболее развиты на текущий момент системы ЕЫР-класса, которые являются транзак-ционными системами, хорошо решают оперативные задачи, часть тактических задач, и практически не предназначены для решения стратегических В настоящее время эволюция информационных систем происходит в направлении развития систем поддержки принятия решений, ориентированных на стратегическое управление, долгосрочное и среднесрочное планирование, решение задач анализа информации, использующих в качестве основного источника траюакционные системы предприятия Одной из приоритетных задач при создании компьютерных систем управления является обеспечение взаимосвязи процессов оперативного, тактического и стратегического управления

Применяемые в настоящее время методы стратегического управления слабо связанны друг с другом и не имеют общей информационной среды реализации На практике отсутствуют предметно-ориентированные на стратегическое управление информационно-аналитические системы Существующие инструментальные решения слабо адаптированы к современной проблематике тактического и стратегического управления и специфики деятельности крупного газового холдинга

ОАО «Газпром» является крупнейшим газовой компанией в мире Результаты деятельности оказывают влияние не только на саму компанию, но и на экономику России в целом Многообразие видов деятельности, разветвленность структуры, территориальная удаленность и сложность взаимодействия между дочерними предприятиями холдинга обуславливают сложность управления компанией, а так же устанавливают дополнительные требования к информационной поддержке процессов стратегического управления

Разработка и применение компьютерной систем поддержки принятия решений увеличит обоснованность принятия стратегических решений в деятельности ОАО «Газпром», что определяет актуальность темы диссертационного исследования

Степень разработанности проблемы. Проблемы разработки систем поддержки принятия решений нашли отражение в работах Э А Трахтенгерца, Л В Щавелева, Д Л Андриа-

нова Вопросы стратегического управления широко раскрыты в трудах зарубежных авторов И Ансоффа, А Томпсона и А Дж Стрикленда, Ф Котлера, Т Саати, М Портера, Г Минцберга, А Чандлера и др, а также российских ученых Р А Фахтутдинова, С А Попова, В Г Антонова, О С Виханского, В С Ефремова, Э А Уткина и др Необходимость создания динамических моделей для управления предприятием показывалась в работах В Н Бусленко, А Г Гранберга, С А Жданова, А А Кугаенко, Д Л Медэуса, Дж Форрестера

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка системы, моделей и инструментов, поддерживающих формирование стратегических и тактических решений в газовом холдинге

Для достижения цели в работе определены следующие задачи

- Анализ специфики задач и существующих методов стратегического управления крупным газовым холдингом

- Систематизация компьютерных методов поддержки принятия решений, на основе исследования возможностей их применения на различных этапах стратегического управления

- Формирование концепции компьютерной поддержки принятия стратегических решений и их перевода на тактический уровень в газовом холдинге

- Разработка программно-инструментального комплекса поддержки формирования стратегических решений и тактических планов

- Разработка системы стратегических показателей, как основы формирования единого информационного пространства системы поддержки принятия решений в газовом холдинге

- Разработка прототипа системно-динамической модели деятельности газового холдинга

- Разработка комплекса моделей планирования бюджетов доходов и расходов основных дочерних обществ и платежного баланса головной компании газового холдинга

- Создание методики организации процедур формирования и выбора стратегических альтернатив, и разработки на их основе планов и бюджетов на тактическом уровне управления

Объектом диссертационного исследования являются процессы стратегического и тактического управления деятельностью крупного газового холдинга

Предметом исследования являются методы, алгоритмы и информационные технологии, обеспечивающие комплексную поддержку выработки и реализации стратегических решений в крупном газовом холдинге

Методами исследования, применяемыми в работе, являются системный анализ, теория систем, логико-математическое и имитационное моделирование (системная динамика), сценарный анализ и прогнозирование, методы экспертного оценивания Широко использовались следующие компьютерные программы аналитический комплекс «Прогноз», СУБД Oracle 9i Database Server, инструмент автоматизированного проектирования MS Visio

Теоретической и методологической основой работы являются труды по стратегическому управлению И Ансоффа, М Портера, А А Томпсона-мл , А Дж Стрикленда III, Р А Фахтутдинова, С А Попова, научные исследования в области создания систем поддержки принятия решений Э А Трахтенгерца, JIВ Щавелева, Д Л Андрианова

Информационной базой исследования послужили официальные данные, публикуемые ОАО «Газпром»

Работа проведена в рамках пунктов 14,2 I, 2 3 и 2 S паспорта специальности 08 00 13 -Математические и инструментальные методы экономики

Научная новизна работы состоит в том, что автором предложены оригинальные комплексные подходы и полнофункциональные инструментальные решения для компьютерной поддержки принятия стратегических и тактических решений в крупном газовом холдинге

Наиболее существенные результаты, имеющие научную новизну и полученные лично автором

- Предложена концепция сквозной компьютерной поддержки принятия решений в стратегическом управлении газовым холдингом на основе полнофункциональных инструментальных решений в процедурах сценарного исследования и выбора стратегических альтернатив и их перевода на тактический уровень

- Разработан программно-инструментальный комплекс поддержки формирования стратегических и тактических решений в газовом холдинге на основе предложенных единых методологических и программно-технологических подходов, реализуемых с применением интеграционных системотехнических решений и предметно-ориентированных модельных комплексов, функционирующих на основе единого хранилища данных

- Сформирована система стратегических показателей, являющаяся интегративной основой функционирования модельных комплексов на разных уровнях управления

- Разработан прототип системно-динамической модели, отражающей основные аспекты деятельности газового холдинга и служащей инструментом динамического компьютерного сценарного анализа стратегических альтернатив

- Разработан комплекс моделей для формирования бюджетов доходов и расходов основных дочерних обществ и платежного баланса Головной компании газового холдинга интегрированный в среду программно-инструментального комплекса в процедурах перевода стратегических инициатив в тактические планы

- Разработана методика проведения процедур формирования, анализа и выбора стратегических альтернатив и разработки на их основе тактических планов и бюджетов

Теоретическое значение исследования состоит в систематизации методов и формировании концепции компьютерной поддержки стратегического управления предприятием

Практическое значение исследования заключается в том, что полученные теоретические результаты и инструментальные решения использованы для создания макетного варианта Программного комплекса для разработки Плана социально-экономического развития для Администрации ОАО «Газпром»

Апробация результатов исследования. Основные положения работы представлялись и докладывались на 20-ой Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов «Реформы в России и проблемы управления» (г Москва, март 2005 г ), Х-ой Международной школе-семинаре «Новые информационные технологии 2004» (Украина, г Судак, май 2004 г), IX-ой Международной выставке молодежных научно-технических проектов ЭКСПО-Наука 2003 (г Москва, июль 2003 г ), Всероссийской научной конференции «Теория и практика системной динамики» (г Апатиты, 2007 г ) Отдельные результаты работ используются в подразделениях Финансово-экономического департамента ОАО «Газпром»

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 5 работ (в соавторстве - 1) общим объемом 1,05 п л, в том числе авторских 0,85 п л

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений Структура диссертации отражает цели и задачи исследования, подчеркивает ее внутреннее единство

Объем работы составляет 179 стр машинописного текста, 6 таблиц, 32 рисунка Библиографический список содержит 109 источников

Во введении обоснована актуальность исследования, определены цель и задачи исследования, перечислены наиболее существенные результаты, имеющие научную новизну, дана общая характеристика работы

В первой главе «Специфика компьютеризации стратегического управления на предприятии» рассмотрены особенности задач стратегического управления крупным газовым холдингом в современных условиях, исследованы основные функции и этапы стратегического управления, проведен анализ и систематизация компьютерных методов поддержки приня-

тия решений, проанализирована возможность их применения на различных этапах стратегического управления Исследована проблематика разработки и применения систем поддержки принятия решений, их назначение и взаимосвязь с другими классами информационных систем предприятия

Во второй главе «Комплексная компьютерная поддержка процессов стратегического управления» предлагается общая схема компьютерной поддержки принятия стратегических решений Приводится концептуальное описание и потоковые диаграммы обобщенной системно-динамической модели предприятия, выступающей системообразующей основой компьютерной поддержки принятия решений в контуре стратегического управления Предложена иерархическая система стратегических показателей деятельности холдинга Разработан комплекс моделей формирования бюджетов доходов и расходов основных дочерних обществ и планирования платежного баланса Головной компании газового холдинга, приводится алгоритм перевода стратегических решений на тактический уровень управления

В третьей главе «Модели и технологии подготовки, обоснования и принятия решений в газовом холдинге» описывается программно-инструментальный комплекс поддержки формирования и реализации стратегических решений, его структура и функции, применяемые инструментальные решения Представлены результаты сценарных исследований, проведенных на модели планирования показателей платежного баланса Головной компании Предлагается методика компьютерной поддержки стратегического управления деятельностью холдинга на основе разработанных инструментальных решений

В заключении сформулированы основные выводы, оценено практическое значение исследования

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ

1. Концепция компьютерной поддержки принятия решений в стратегическом управлении газовым холдингом

Стратегическое управление направлено на достижение долгосрочных целей организации путем адаптации к изменениям внешней среды Задачи стратегического анализа сложны и требуют учета большого число факторов, интересов, угроз и последствий На стратегическом уровне управления присутствует высокая степень неопределенности в оценке внешней среды, широкое использование экспертных оценок и знаний, слабая формализация методов управления, многокритериальность принимаемых решений Стратегический план редко включает цифровые показатели, выбор формируется в основном в качественных показателях

и не дает точных прогнозов в долгосрочном периоде, наиболее важными является определение тенденций, вероятного изменения основных параметров деятельности предприятия, отражающих долгосрочные результаты развития при принятии стратегических решений Сложность выбора стратегической альтернативы, в условиях внешней и внутренней неопределенности, в динамически развивающейся ситуации заключается в необходимости удовлетворения большого количества противоречивых требований по различным направлениям деятельности компании, а также в присутствующей субъективности при оценке ситуации и неточном понимании своих целей со стороны руководителей

Стратегическими целями ОАО «Газпром» являются завоевание ведущих позиций на глобальном энергетическом рынке, рост авторитета и влияния ОАО «Газпром» в мировом сообществе, обеспечение долгосрочного роста стоимости компании Стр атегия компании строится на следующих основных принципах повышение эффективности основной деятельности, диверсификация и расширение деятельности (новые рынки, транспортные маршруты, продукты), совершенствование корпоративного управления, повышение прозрачности финансово-хозяйственной деятельности

В рамках направления повышения эффективности основного вида деятельности задачами стратегического управления являются определение очередности освоения новых месторождений, комплексное развитие мощностей по добыче и связанных с ними мощностей по транспортировке, переработке и хранению газа, оптимизация долгосрочного инвестиционного портфеля ОАО «Газпром» Для диверсификации и расширения деятельности газового холдинга необходимо решать такие задачи, как реализация проектов, обеспечивающих создание продуктов с высокой добавленной стоимостью, выход на рынки сжиженного природного газа, инвестиции в электроэнергетику Совершенствование корпоративного управления подразумевает совершенствование структуры управления, регламентных процедур и системы бюджетирования на уровне головной компании, повышение эффективности работы ОАО «Газпром» как вертикально интегрированной компании и оптимизация структуры управления основными видами деятельности на уровне дочерних обществ, разделение финансовых потоков в добыче, транспортировке, переработке, подземном хранении и сбыте газа Основной особенностью стратегического управления холдинговой структурой является эффективное распределение видов деятельности между подразделениями с целью достижения синергетического эффекта Концентрация на основных, профильных видах деятельности становится основным фактором стратегического развития

Информационно-аналитическая поддержка стратегического управления предприятием предполагает комплексное применение экономических и инструментальных методов на всех этапах процесса стратегического управления и реализуется на основе итерационных челове-

ко-машинных процедур при активном участии экспертов, взаимодействующих с аналитическими системами различного назначения. На рисунке 1 демонстрируется применение компьютерных технологий на основных фазах процесса стратегического управления.

Закономерности в данных

Мониторинг (ситуационные табло панели индикаторов, мониторинг СМИ)

Стратегический анализ (OLAP-анализ, DataMining, экспертные системы)

: Определение цепей (Визуализация информации, 4 инструменты согласования решений, деревья цепей)

Стратеги1

еские цели

XZ

Генерация вариантов

стратегий (экспертные системы, когнитивные карты)

Уточнение стратегии по функциональным составляющим бизнеса (инвестиционное и финансовое планирование, маркетинг, управление персоналом)

iz

Оценка последствий реализации стратегий (сценарный анализ, имитационное моделирование)

ч-

Рисунок 1. Этапы стратегического управления предприятием и компьютерные технологии, поддерживающие принятие решений.

В качестве исходной информации в процессе стратегического управления используются данные мониторинга, который осуществляется на основе информации из хранилища данных, наполняемого из транзакционных учетных систем, систем управления технологическими процессами, систем сбора данных, а также внешних источников (баз данных информационных агентств, СМИ). Из дочерних обществ поступает большой объем оперативной информации о состоянии текущих производственных и экономических процессов.

Стратегический анализ внешней и внутренней среды осуществляется с использованием классических методов стратегического анализа (PEST, SPACE, PIMS, SWOT, SNW, GAP-анализ), инфологическая схема взаимодействия методов приведена на рисунке 2.

Информационно-аналитическая поддержка осуществляется с помощью OLAP-технологии, интеллектуального анализа данных, экспертных систем. Выявленные на этапе анализа закономерности в данных и системные знания, загружаемые в базы знаний СППР, используются в дальнейшем при формировании базовой имитационной модели стратегического развития предприятия в процедурах идентификации моделируемых процессов и пере-

Прогиоз деятельности предприятия САР-анализ Сближение реальных дел с »делаемыми результатами

Рисунок 2. Процедура стратегического анализа внутренней и внешней среды.

Руководство анализирует текущее состояние предприятия и внешней среды и формирует миссию и цели дальнейшей деятельности предприятия с помощью таких инструментов, как визуализация информации, инструменты согласования решений, деревья целей

Разработка вариантов стратегий по достижению поставленных целей осуществляется с учетом ограничений и рисков Для решения данной задачи используется экспертная система, в базе знаний которой хранится пополняемый набор различных стратегий поведения предприятия в зависимости от ситуации, а также результаты реализации данной стратегии при заданных условиях Входными данными для экспертной системы служат фактические данные о внутренних процессах организации и внешнем окружении, получаемые из корпоративного хранилища данных, а также прогнозы динамики основных показателей деятельности предприятия, отрасли и рынка в целом На основе целей и приоритетов, определяемых лицом, принимающим решение (ЛПР), экспертная система выдает ограниченный перечень стратегий, наиболее подходящих для достижения поставленных целей Важным условием эффективного планирования финансово-экономических показателей является прогнозирование нефинансовых показателей (отношения с клиентами, потенциал персонала компании, эффективность бизнес-процессов, отношение с государственными органами)

Центральной процедурой процесса стратегического управления является динамический компьютерный сценарный анализ, в основу которого положен метод системно-динамического моделирования Целями сценарного анализа являются понимание закономерностей развития объекта и выделение ключевых факторов, оказывающих наибольшее влия-

ние на деятельность компании Интеграционной основой компьютерной поддержки принятия решений является обобщенная системно-динамическая модель холдинга Выбор альтернатив по результатам экспериментального имитационного исследования осуществляется с помощью итерационных имитационно-оптимизационных процедур, генетических алгоритмов, экспертных систем, традиционных методов оптимизации После разработки вариантов стратегий ЛПР производит выбор одной из альтернатив в качестве основной программы развития Целевые стратегические показатели детализируются по функциональным составляющим бизнеса (производство, маркетинг, финансы, кадры)

Для взаимосвязи процесса стратегического управления с тактическим и оперативным планированием формируется стратегическая программа развития, которая объединяет в себе результаты стратегического, инвестиционного, финансового планирования в комплексную программу развития холдинга В процессе формирования стратегического плана информационная система поддержки принятия решений обеспечивает его детализацию по основным сферам производственной деятельности, возможность проведения сценарного анализа, увязку стратегического плана с тактическими планами и бюджетами (на 1-3 года) на основе разработанного комплекса моделей формирования планов и бюджетов

Разработка стратегии по инвестиционной составляющей бизнеса заключается в отборе наиболее эффективных проектов и последовательности их реализации При принятии решения о выборе того или иного проекта по разработке новых месторождений, рассчитывается чистый дисконтированный доход, причем из-за нечеткости исходных данных результат может варьироваться Применение на данном этапе нечетких вычислений позволяет охватить все возможные решения, которые могут быть получены Для решения задач анализа проектов целесообразно применять методы интеллектуального анализа данных (ИАД), позволяющие на основе выявления скрытых закономерностей, тенденций, взаимосвязей и перспектив развития повысить качество принимаемых решений В зависимости от типа задачи возможно применение двух подходов на основе экспертных знаний и на основе ретроспективных данных

Очередность осуществления инвестиций в объекты добычи газа перспективных месторождений определяется в соответствии с экономической эффективностью Расчет экономической эффективности осуществляется на основе данных из корпоративного хранилища, характеризующих как отдельные месторождения, так и газодобывающий район в целом Для оценки и финансово-экономического анализа месторождений, подземных хранилищ газа, компрессорных станций используется технология «DEA-Data Envelopment Analysis» (Анализ среды функционирования), заключающаяся в применении единого обобщенного показателя (коэффициента эффективности), учитывающего различные факторы и показывающего недо-

оцененностъ объекта относительно других При выборе портфеля проектов применяется динамическое программирование, когда уже известны затраты на реализацию проекта и ожидаемые финансовые результаты от его реализации

На этапе реализации стратегии и стратегического контроля применяется инструментальные решения на основе Сбалансированной Системы Показателей (Balanced Scorecard) Стратегия передается на более низкие уровни с использованием системы показателей, происходит детализация стратегии через тактические планы и бюджеты, а также налаживается обратная связь, позволяющая контролировать исполнение стратегических замыслов Одним из основных инструментов реализации стратегии и достижения заданных показателей, увязывающих стратегическое тактическое и оперативное планирование в холдинге, является система бюджетирования

2 Программно-инструментальный комплекс поддержки формирования и реализации стратегических и тактических решений в газовом холдинге.

Компьютерную поддержку процесса формирования стратегических и тактических решений обеспечивает разработанный программно-инструментальный комплекс поддержки формирования и реализации стратегических решений в газовом холдинге Основными задачами данной системы являются интеграция внутренних и внешних информационных потоков для оперативного многоуровневого управленческого анализа, надежное и эффективное хранение и использование разнородных финансово-экономических и производственных ретроспективных данных, предоставление автоматизированной технологии планирования и комплексного анализа финансово-экономических и производственных показателей Головной компании холдинга и его дочерних обществ, автоматизация функций и процедур бюджетного планирования, включая процедуры согласования бюджетов и контроля их исполнения, выполнение многовариантных сценарных расчетов последствий принятия стратегических решений

В диссертационном исследовании определены методологические и программно-технологические принципы построения программно-инструментального комплекса поддержки стратегического управления для крупного холдинга, с учетом которых предложена следующая архитектура системы (см рисунок 3)

Программно-инструментальный комплекс является сложной информационной системой, состоящей из следующих основных компонент хранилище данных, подсистема мониторинга и анализа, подсистема моделирования и прогнозирования

Информация в систему поступает из внешних систем (хранилищ данных и транзакци-онных учетных систем дочерних обществ, специализированных баз данных информацион-

ных агентств, данных государственной статистики) С помощью средств очистки, преобразования и загрузки данных, информация попадает в единое централизованное хранилище данных, в котором содержится единый список показателей и единая нормативно-справочная информация Подсистема работы с хранилищем данных включает функции формирования и ведения перечня рубрик, показателей, и справочников, формирования структуры электронных документов для отображения информации в удобном для специалистов формате, в том числе с использованием графиков, диаграмм и других средств визуализации

Информационно-аналитическая система для руководства

- Мониторинг ключевых показателей финансовой, экономической и производственной деятельности компании

- Сценарное прогнозирование основных финансово-экономических параметров развития компании

Внутренние информационные источники компании

Автоматизированные системы обработки производственно-технологической и финансово-экономической информации - Транзакционные системы (бухгалтерский учет платежно расчетные операции поставки МТР идр)

Внешние информационные источники компании

Базы данных информационных агентств (Reutera Bloomberg др) - Другие информационные источники

Рисунок 3. Архитектура программно-инструментального комплекса поддержки принятия решений для крупного холдинга.

13

На основе хранилища данных функционируют подсистема мониторинга и анализа и подсистема моделирования и прогнозирования, интегрированные в программно-инструментальный комплекс на основе единого блока метаданных (нормативно-справочной информации), поддерживаемого в хранилище данных Модель метаданных поддерживает такие функции, как быстрое добавление новых показателей, автоматическое создание структур хранения данных, ведение иерархических и параметризованных справочников, в том числе зависящих от времени, поддержка неограниченного количества атрибутов справочников, задание связей между справочниками через значения атрибутов

Подсистема мониторинга и анализа разработана с целью визуализации фактической, плановой и прогнозной информации хранилища данных, в том числе, с использованием инструментальных панелей (dashboards) и карт показателей (scorecards), формирования регламентных и произвольных отчетов в терминах предметной области, проведения анализа данных хранилища и витрин с помощью средств интеллектуального анализа данных (Data Mining) и OLAP-технологий Подсистема моделирования и прогнозирования обеспечивает выполнение сценарных расчетов последствий принимаемых стратегических решений, а также поддерживает процессы формирования планов на тактическом уровне Подсистема включает в себя средства поиска закономерностей в исходной информации, настройку моделей планирования и прогнозирования, средства генерации сценариев, ранжирования, оценки и выбора сценариев

Одной из основных задач программно-инструментального комплекса поддержки формирования и реализации стратегических и тактических решений в газовом холдинге является автоматизация функций и процедур бюджетного планирования показателей дочерних обществ и Головной компании, включая процедуры согласования бюджетов и контроля их исполнения

3. Система стратегических показателей, являющаяся интегративной основой функционирования модельных комплексов на разных уровнях управления

Разработанная в рамках диссертационного исследования система стратегических показателей имеет иерархическую структуру (см рисунок 4), в основании которой расположены наиболее важные агрегированные стратегические показатели Декомпозиция показателей осуществляется как по самим типам показателей, так и по разрезам (например, по видам деятельности, предприятиям и тд) Обязательными разрезами для всех показателей являются временная характеристика показателей и разрез план/факт

Система стратегических показателей ОАО «Газпром»

Сбалансированный показатель эффективности ОАО «Газлром»

Финансовая

Финансовые эффективность (Экономическая добавленная стоимость EVA. рентабельность ROI)

показатели

Выручка

(Величина чистой прибыли прибыльна тыс мЗ рост прибыли)

Товарный объем

ПРОДУКЦИИ И уСПуг (Объем производства по видам продукции рост объема производства)

цены и тарифы на продукцию и услуги

(Цены и тарифы в разрезе

продуктовл/стя- И ВЫПИ»!

Цены внутри РФ

Цены на экспорт

Затраты

(полная себестоимость)

Затраты по видам деятельности (в разведке добыче транспортировке реализации)

Используемый капитал

(величина по источникам капитала средняя

стоимость капитала У^АСС)

Основные фонды (по видам деятельности е натуральном выражении ц темы изменения)

Затраты по статьям

(Материальные затраты на

оплату труда управленческие расходы в абсолютном и относительном выражении а также индексы роста)

ОбОрОТНЫЙ капитал (по видам деятельности 8 натуральном выражении и темы изменения)

Инвестиции в основной капитал (по видам

деятельности в натуральном выражении и темы изменения)

Запасы сырья

(в натуральном выражении по видам и динамика изменения)

Производственные показатели

Объемы товарной добычи газа и производства продукции

(в натуральном выражении ло еидем продукции динамика изменения в разрезе добывающих дочерних обществ)

Объемы валовой добычи газа и производства продукции

(в натуральном выражении по видам продукции динамика изменения в разрезе добывающих дочерних обществ)

Объемы поставки газа (по газотранспортным дочерним обществам в разрезе потребителей направлениям поставки газа)

Объемы газа на собственные нужды и технологические потери

(в натуральном выражении по видам продукции динамика _изменения в разрезе дочерних обществ)_

Доля рынка газа

(по различным регионам в процентах и изменение за период)

Маркетинговые показатели

Социальные показатели

Доля рынка углеводородной продукции

(по продуктам регионам в процентах выражении и изменение за период)

Кадры

(средний уровень оплаты груда текучесть кадров частота несчастных случаев и т.д)

Экологические показатели

(количество аварий превышений норм загрязнения и тд)

Рисунок 4. Дерево стратегических показателей ОАО «Газпром»

Аналитические подсистемы мониторинга, анализа, планирования и контроля деятельности холдинга основываются на информации из хранилища данных, что обеспечивает сквозную прозрачность движения и преобразования информации в процессе управления, взаимодействие всех ключевых бизнес-процессов и модельных комплексов на различных уровнях управления Система показателей обеспечивает взаимосвязь процессов стратегического, тактического и операционного управления и является единым информационным источников для моделей, используемых на различных уровнях управления

4. Прототип системно-динамической модели деятельности газового.

Агрегированная системно-динамическая модель холдинга отражает основные аспекты деятельности предприятия и позволяет прогнозировать динамику ключевых показателей деятельности компании при определенных сценарных условиях

Использование моделей системной динамики для стратегического управления имеет следующие преимущества возможность использования многоцелевых критериев при построении и исследовании моделей, имитационная модель является наиболее подходящей для исследования динамической ситуации, когда параметры системы и среды меняются во времени, исследование развития системы с помощью выявления причинно-следственных связей, хорошая интерпретируемость системных потоковых диаграмм, что дает возможность проведения совместных экспертных ревизий при обсуждении проблем и выработки согласованных решений, имитационная модель выступает как удобный инструмент экспериментального проигрывания множества сценариев типа «что-если»

Модель позволяет решать следующие задачи

• прогнозирование результатов деятельности компании при заданных внешних факторах,

• долгосрочное планирование ценовой политики предприятия,

• планирование распределения инвестиций между различными сферами деятельности,

• оценка эффективности деятельности компании с учетом нефинансовых факторов, Агрегированная имитационная модель предприятия состоит из четырех подсистем трудовые ресурсы, производственная деятельность, маркетинг, финансовая деятельность Каждая из подмоделей описывает определенный срез деятельности предприятия Комплекс моделей позволяет оценить сценарий развития компании с учетом финансовых, маркетинговых, производственных и социальных факторов На диаграмме причинно следственных связей (см рисунок 5) отражается взаимосвязь основных показателей модели

Инвестиции в геологоразведочные _работы_

Выручка от реализации газа

Затраты на добычу и транспортировку газа

Выручка от реализации продуктов переработки

Затраты на производство продуктов _переработки_

Обьвм добычи газа

Объем производства продуктов переработки

1 г

Объем контрактов поставки газа на экспорт

Объем контрактов поставки газа внутри РФ м +

Трудовые ресурсы в

добыче и транспортировке газа

Основные фонды а добыче и транспортировке _газа_

Основные фонды в производстве продуктов переработки

Трудовые ресурсы в добыче и транспортировке газа

Инвестиции в основные фонды в

добыче и транспортировке 1 газа 1

Инвестиции в основные фонды в производстве продуктов переработки

Рисунок 5. Диаграмма причинно-следственных связей основных показателей агрегированной имитационной модели ОАО «Газпром».

5. Комплекс моделей планирования бюджетов доходов и расходов основных дочерних обществ и платежного баланса Головной компании газового холдинга.

Одним из основных инструментов реализации стратегии и достижения заданных показателей, увязывающих стратегическое тактическое и оперативное планирование в холдинге является система бюджетирования. Специфика холдинга выдвигает дополнительные условия к процессам планирования и бюджетирования, заключающиеся в необходимости рассматривать план холдинга как единой организации, по отношению к внешним контрагентам, а также каждого предприятия холдинга в отдельности с учетом как внешних, так и внутренних операций.

В процессе стратегического планирования определяются желаемые значения целевых стратегических показателей, детализирующиеся по функциональным составляющим бизнеса (производство, маркетинг, финансы, кадры). Для корректного проведения такой детализации используется единая система стратегических показателей, объединяющая различные уровни управления. Тактические показатели формируются в соответствующих функциональных департаментах в разрезе основных дочерних обществ. Затем на основе желаемых значений тактических показателей формируются бюджеты доходов и расходов дочерних обществ, калькулируется себестоимость видов деятельности (добыча, транспорт, переработка). Сводный бюджет Головной компании холдинга формируется на основе данных бюджетов основных дочерних обществ.

Целью планирования является определение экономически обоснованных величин затрат для осуществления основных видов деятельности дочерних обществ и достижения целевых

17

показателей в добыче, переработке, транспортировке газа, устанавливаемых Головной компанией холдинга. Данные о планируемом и фактическом уровне затрат применяются для оценки и анализа результатов исполнения планов дочерними обществами, определения эффективности организационно-технических мероприятий совершенствования производственных процессов.

Разработан комплекс моделей формирования планов и бюджетов по основным видам деятельности Головной компании обеспечивающий возможность консолидации Группы компаний холдинга, оценку эффективности бизнес-сегментов и видов деятельности, единство показателей группы, бизнес-сегментов, дочерних обществ и методов их планирования. Разработана ' схема планирования бюджета доходов и расходов и экономических показателей, представлен-

ная на рисунке 6.

Рисунок 6. Схема планирования бюджетов доходов и расходов дочерних обществ.

На основе сформированных бюджетов доходов и расходов дочерних обществ, планируется платежный баланс Головной компании, разработанные бюджеты передаются в дочерние общества (на оперативный уровень) для исполнения. Агрегированная фактическая информация о деятельности предприятий, получаемая с использованием Е11Р-систем дочерних обществ, передается в Головную компанию холдинга для мониторинга и анализа. Информация об отклонениях факта от плана учитывается при формировании стратегических и тактических показа- | телей, планов и бюджетов на будущие периоды.

Аналитическую основу программно-инструментального комплекса составляет разработанный комплекс моделей, обеспечивающий формирование тактических планов на основе целевых значений стратегических показателей. Предложены алгоритмы расчета моделей, планов и бюджетов реализованные с помощью открытого интерфейса построения формул, позволяющего специалистам предметной области просматривать и менять формулы расчетов в терминах

18

предметной области, оперировать многомерными массивами данных. Система обеспечивает автоматизированную технологию формирования, согласования, утверждения планов и бюджетов. Схема функционирования программно-инструментального комплекса при планировании бюджетов доходов и расходов дочерних приведена на рисунке 7.

Ведение справочников

Дочерние общества Статьи затрат Элементы затрат Группы МВЗ Аналитические разрезы документов

Внесение сценарных параметров

Индексы-дефляторы Данные

функциональных департаментов Базовые бюджеты доходов и расходов

Формирование результирующих документов

Бюджет доходов и расходов Экономические показатели основного вида деятельности Экономические показатели других видов деятельности И др.

Просмотр и анализ документов

Планируемые

документы

Анализ

исполнения

планов

Формирование аналитических отчетов

• Анализ динамики показателей

• Анализ структуры показателей

• План-факт анализ Сравнение вариантов

Интеграция с системами, эксплуатируемыми в Головной компании Отраслевая система финансово-экономических показателей в части доступа к формам корпоративной отчетности

Информационно-аналитическая система руководства

Доведение до дочерних обществ планово-контрольных показателей

i

Инфор мационные системы дочерних оби 4еста

Сегменгх. ЛЩЯ

Передача предложений дочерних обществ

Рисунок 7. Схема функционирования программного обеспечения формирования

бюджетов.

Модели планирования бюджетов доходов и расходов основных дочерних обществ и платежного баланса Головной созданы с использованием инструментов подсистемы моделирования и прогнозирования ПИК, предназначенной для осуществления сценарных расчетов последствий принимаемых стратегических решений. Подсистема включает в себя средства поиска закономерностей в исходной информации, настройку моделей прогнозирования, средства генерации сценариев, ранжирования, оценки и выбора сценариев. Анализ и визуализация показателей, используемых при моделировании и прогнозировании, поддерживается такими инструментами, как инструментальные панели (dashboards) и карты показателей (scorecards). Фрагмент представления модели в программно-инструментальном комплексе приведен на рисунке 8.

д. | Детерминированное i ^ |

Выручка от продажи продукции; млн.руб. |Гаэ) Дальнее зарубежье) (I) = Объем реализации газа; мпн. куб. i (Дальнее зарубежье] (1) * Цен.1 реализации газа на экспорт; $ sa тыс. куб. м. |Даяьнйе ?ар\Ьеч:ье] (I) * Курс i: ру&. I'JSD] (l) I 1000

Настройка алгоритмов

Рисунок 8. Представление комплекса моделей в ПИК.

Г Рсдпи^.игь содержи*« Гртфо

ИМИТАЦИОННАЯ МОДеПЬ СЦЕНАРНОГО rVDrHaM>08AmH OMHAHCOBD-3KOHO\»14ECKHX ПОКАЗАТЕЛЕЙ КОМПАНШ

ШИбеШЕЛбЕЙМЫШ

6. Методика проведения процедур формирования, анализа и выбора стратегических альтернатив и разработки на их основе тактических планов и бюджетов.

В целях обеспечения эффективности применения разработанного программного комплекса создана методика формирования стратегии и разработки тактических планов с использованием предлагаемых инструментальных средств. Предложенное организационное обеспечение позволяет усовершенствовать регламент взаимодействия подразделений холдинга на основе консолидации информации с применением единого корпоративного хранилища данных Головной компании, унификацию процесса составления планов и бюджетов дочерних обществ холдинга.

В диссертационной работе получены следующие основные научные результаты и теоретические выводы:

1. На основании проведенной схематизации применения компьютерных методов на различных этапах стратегического управления и рассмотренных механизмов перевода стратегических инициатив на тактический уровень предложена концепция комплексной поддержки процессов принятия и реализации стратегических решений в газовом холдинге. В рамках концепции предложена инфологическая схема взаимодействия методов стратегического анализа, объединяющая их в единую процедуру, обоснована применимость системно-динамической модели, отражающей основные направления деятельности газового холдинга

в процедурах динамического компьютерного сценарного анализа стратегических альтернатив, а также механизмы перевода стратегических альтернатив на тактический уровень управления

2 Разработан программно-инструментальный комплекс поддержки формирования и реализации стратегических решений в газовом холдинге на основе единых методологических и программно-технологических подходов с применением единого хранилища данных, аналитических и инструментальных решений Система позволяет объединить информационные потоки для оперативного многоуровневого управленческого анализа, планировать и проводить комплексный анализ финансово-экономических и производственных показателей Головной компании холдинга и его дочерних обществ, автоматизировать функции и процедуры бюджетного планирования, включая процедуры согласования бюджетов и контроля их исполнения, выполнять многовариантные сценарные расчеты последствий принятия стратегических решений

3 Сформирована система стратегических показателей на основе отбора и систематизации основных индикаторов деятельности газового холдинга Разработанная система показателей обеспечивает взаимосвязь процессов стратегического, тактического и операционного управления и является единым информационным источников для моделей, используемых на различных уровнях управления

4 Разработан прототип агрегированной системно-динамической модели холдинга отражающей основные аспекты деятельности Функциями модели являются прогнозирование результатов деятельности компании при заданных внешних факторах, долгосрочное планирование ценовой политики предприятия, планирование распределения инвестиций между различными сферами деятельности, оценка эффективности деятельности компании с учетом нефинансовых факторов Системно-динамическая модель выступает как интеграционная основа в процедуре стратегического управления

5 Разработан комплекс моделей формирования бюджетов доходов и расходов основных дочерних обществ, а также модель планирования платежного баланса Головной компании ОАО «Газпром», обеспечивающие достижение целевых значений стратегических показателей с помощью инструментов бюджетирования

6 Усовершенствованы методические положения по формированию и реализации стратегических решений, разработке планов и бюджетов с применением программно-инструментального комплекса поддержки стратегических решений

ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1 Прохоров Д С Системы поддержки принятия решений в стратегическом управлении крупным газовым холдингом // Вестник университета - М ГУУ, 2007 - №5(31) -0 5п л

2 Прохоров Д С , Лычкина Н Н Системно-динамические модели в процедурах и системах поддержки принятия стратегических решений в финансово-экономической деятельности крупного промышленного холдинга // тезисы к сборнику трудов конференции «Теория и практика системной динамики» г Апатиты, 2007 - 0 2 п л

3 Прохоров Д С Технологии компьютерной поддержки процесса стратегического управления финансово-экономической деятельностью крупного газового холдинга // Экономика и технология Научные труды Вып 21 -М Изд-во Рос экон акад, 2007 г -0 15 п л

4 Прохоров ДС Разработка системы поддержки принятия решений в финансово-экономической деятельности промышленного холдинга // 20-ая Всероссийская научная конференция молодых ученых и студентов «Реформы в России и проблемы управления» М ГУУ, 2005 г - 0 1 п л

5 Прохоров Д С Информационные технологии поддержки принятия решений в стратегическом управлении крупным газовым холдингом // «Реформы в России и проблемы управления» - 2006 Материалы 21-й Всероссийской конференции молодых ученых и студентов Вып 2/ГУУ - М ГУУ, 2006 г - 0 1 п л

Подп в печ 26 02 2008 Формат 60x90/16 Объем 1,0 пл.

Бумага офисная Печать цифровая Тираж 50 экз Заказ № 125

ГОУВПО «Государственный университет управления» Издательский дом ГОУВПО «ГУУ»

109542, Москва, Рязанский проспект, 99, Учебный корпус, ауд 106 Тел/факс (495) 371-95-10, e-mail diric@guuru www guu ru