Развитие обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России"

На правах рукописи

Ширшов Владимир Юрьевич

□ОЗ166833

Развитие обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России

Специальность 08 00 10 - финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1 о АПР 2008

Ростов-на-Дону - 2008

003166839

Работа выполнена в ГОУ ВПО "Ростовский государственный экономический

университет "РИНХ"

Защита состоится " 25 " апреля 2008 г в 13— на заседании диссертационного совета Д 212 209 02 в Ростовском государственном экономическом университете "РИНХ" по адресу 344002, Ростов-на-Дону, ул Б Садовая, 69, ауд 231

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Ростовского государственного университета "РИНХ"

Автореферат разослан " 24 " марта 2008 г

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Романова Татьяна Федоровна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук профессор

Белокрылова Ольга Спирвдоновна

кандидат экономических наук, доцент Артеменко Дмитрий Анатольевич

Ведущая организация:

Кубанский государственный университет

Ученый секретарь диссертационного совета

Иванова О Б.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы диссертационного исследования В современный период существенных рыночных изменений в экономике, принципиально меняются характер и функции страхования В России возрастает его значение как эффективного средства защиты социальных и имущественных интересов граждан

В условиях рыночных отношений становятся актуальными качественные преобразования в системе страхования, механизме регулирования страховой деятельности, усиление социальной ориентации в развитии страхового дела Социальные приоритеты развития системы страховых отношений обусловливаются необходимостью создания действенной и эффективной системы страховой защиты интересов граждан нашего государства

Теоретические концепции рыночной экономики исходят из того, что обязательное страхование должно выступать одним из основных методов гарантированной защиты имущественных интересов граждан (физических лиц)

Система обязательного страхования является наиболее социально ориентированным сегментом рынка страховых услуг Договоры обязательных видов страхования имеют значительно большой круг защищаемых субъектов К ним относятся обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО), обязательное медицинское страхование (ОМС), обязательное государственное личное страхование некоторых категорий граждан и другие

Страхование как отрасль общественного производства имеет генеральную цель, состоящую в обесценении защиты от случайных опасностей законных имущественных (страховых) интересов физических и юридических лиц, самой Российской Федерации, а также ее субъектов и муниципальных образований1, а страховые организации в добровольном страховании преследуют основную цель коммерческого предпринимательства2 Эти цели образуют противоречивое единство, которое порождает ряд существенных недостатков современной системы страховых отношений, выражающихся в подмене социальных приоритетов страхования и игнорировании общественных потребностей, когда происходит возобладание интересов страховщика над интересами страхователей и отказ от страхования коммерчески невыгодных объектов, клиентов и рисков Устранить эти недостатки можно с помощью совокупности видов обязательного страхования

В условиях рыночных отношений обязательное страхование приобретае1 ярко выраженный социальный характер Представляя собой глобальную систему перераспределительных отношений, система обязательного страхования неизбежно пригашает на себя часть социальных функций государства и прочно укрепляется на страховом рынке как неотъемлемый эчемент государственной социальной и финансовой политики

Развитие видов обязательного страхования как ниши рынка страховых услуг призвано решать вопрос дополнительного финансирования социальной защиты населения, и выступает в качестве важного стабилизующего фактора экономики

Кроме этого, полноценное и экономически взвешенное развитие обязательных видов страхования ведет к повышению страховой культуры среди субъектов

1 Федеральный закон «Об организации страхового дета в Российской Федерации» от 27 11 1992, №4015-1, п 1 ст 2

2 Гражданский кодекс РФ п 1, ст 50

хозяйствования, результатом чего становится развитие добровольных видов страхования

Данные обстоятельства, определяющие актуальность поиска путей построения действенной системы обязательного страхования и развития его видов послужили предпосылкой выбора темы диссертационной работы, определили ее структуру и логику исследования

Степень разработанности проблемы. На фоне достаточно глубоко разработанных теоретических и практических вопросов страховой науки в ряде научных направлений обязательные виды страхования признаются как виды, требующие неуклонного развития и институционального оформления, адекватного требованиям социально ориентированной рыночной экономики, продекларированной Конституцией Российской Федерации

Среди отечественных работ современного периода, посвященным теоретическим аспектам страхования, его функциям, вопросам развития страхового рынка и его важнейших сегментов в условиях становления и функционирования рыночной экономики, необходимо выделить труды таких авторов, как Ю С Бугаев, IIФ Галагуза, Е Ф Дюжиков, Е В Коломин, Т П Медведева, О С Белокрылова, Л А Орланюк-Малицкая, Т Ф Романова, А П Плешков, Л И Рейтман, Л Ю Андреева, В В Шахов, Р Т Юлдашев В их работах обоснованы ключевые направления дальнейшего развития обязательной формы страхования и очерчены методологические подходы к реализации этой задачи, экономически обоснованы направления и векторы различных вариантов развития видов обязательного страхования в современных социально-экономических условиях реализации рыночных реформ

Вместе с тем, недостаточно проработаны вопросы усиления социальных приоритетов в развитии системы страховых отношений, обусловленные необходимостью создания надежной страховой защиты интересов физических и юридических лиц

Исследование отдельных вопросов развития обязательных видов страхования на рынке страховых услуг как основной части реформирования социально-рыночной инфраструктуры и совершенствования действующей системы страховой защиты населения за последние годы приставлено в научных трудах таких авторов, как С А Ефимов, Л А Орланюк-Малицкая, В В Шахов, А К Шихов,

Таким образом, накоплен обширный научный материал, необходимый для дальнейших теоретических обобщений и исследований Целый ряд узловых проблем функционирования и развития видов обязательного страхования в условиях рыночной экономики, остаются не до конца исследованными и требуют своего решения

Цель и задачи исследования Цель диссертационного исследования заключается в теоретико-методологическом обосновании и разработке практических рекомендаций по развитию важнейшего сегмента рынка страховых услуг - системы обязательного страхования, нацеленной на создание реальных условий усиления ее социальной ориентации

Поставленная цель исследования обусловила необходимость постановки и решения следующих задач, определивших логик}', рабочую гипотезу и внутреннюю структуру диссертации

- уточнить сущностное содержание и роль видов обязательного страхования с позиции усиления социальной направленности системы страховой защиты населения,

- обосновать принципы и предложить критерии построения классификации страхования на основе исторического и логического подходов, качественной определенности видов обязательного страхования,

- проанализировать современное состояние видов обязательного страхования на российском рынке страховых услуг и определить перспективы их развития,

- выявить причины и факторы, сдерживающие развитие обязательного медицинского страхования в условиях реформирования финансовых отношений в системе здравоохранения,

- оценить результаты становления системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и определить основные направления ее дальнейшего совершенствования,

- разработать комплекс практических рекомендаций по развитию видов обязательного страхования, адекватных требованиям функционирования социально-эффективной страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц,

- разработать систему квалификационных требований для страховщиков-участников рынка обязательного страхования, позволяющую повысить уровень гарантированной страховой защиты

Предметом исследования являются совокупность финансово-организационных отношений, возникающих в рамках развития, функционирования и регулирования системы видов обязательного страхования

Объектом исследования выступает сегмент рынка страховых услуг - система обязательного страхования

Теоретико-методологическую основу исстедования составили научные труды отечественных и зарубежных ученых в области страхования, направленные на изучение экономической сущности страхования, обобщение и систематизацию существенных признаков видов страхования с целью синтеза универсальной классификационной системы страховых отношений, путем выделения наиболее важных стержневых признаков категории страхования, законодательные акты и положения, регламентирующие функционирование субъектов страхования

Диссертационное исследование выполнено в соответствии с Паспортом специальности ВАК 08 00 10 - финансы, денежное обращение и кредит, раздела 6 Страхование, п 6 3 Государственное регулирование развития и эффективного функционирования обязательного и добровольного страхования, 6 4 Резервы и механизмы повышения эффективности функционирования обязательного и добровольного страхования, 6 8 Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций

Инструментарно-методический аппарат. В работе использовались общенаучные методы исследования такие, как диалектический метод научного познания проблем и взаимосвязей по вопросам построения системы обязательного страхования, абстрагирования, структурно-функционального, исторического,

логического и сравнительного анализа Использовались экономико-статистические методы исследования, методы сравнения и экспертных оценок

Информационно-эмпирическая база исследования формировалась на основе законодательных и нормативных актов Российской Федерации, официальных данных Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной государственной статистической службы РФ (Росстата), ее территориальных органов, законов РФ, Указов Президента РФ, а также источников различного характера материалы конференций и аналитические результаты научных разработок проблемы, материалы международных конференций и совещаний Всероссийского союза страховщиков, интернет-ресурсы «Интерфакса», публикации в периодической печати, а также результаты непосредственных наблюдений и практических разработок автора

Рабочая гипотеза исследования базируется на теоретическом понимании возрастающего значения страхования в рыночной экономике, определяющего место и роль обязательного страхования в системе страховой защиты и предполагающего включение в орбиту страховых отношений новых видов обязательного страхования, направленных на охват преобладающей части объектов и субъектов хозяйствования по мере распространения страховой ответственности на максимально возможные риски природного, техногенного и иного происхождения с целью улучшения качества жизни человека

Положения, выносимые на защиту,

1 Страхование, являясь одним из стратегических факторов положительного воздействия на экономику и успешного развития финансово-хозяйственных связей в стране, подчинено решению задач, поставленных государством с целью защиты экономических интересов людей и обеспечения социальной стабильности в обществе Особенно это актуализируется в условиях рыночной экономики, теоретические концепции которой исходят из того, что страхование должно выступать основным методом гарантированной защиты имущественных интересов как физических лиц, так и предпринимательских структур

2 Обязательное страхование по своей природе имеет ярко выраженную социальную направленность Представляя собой глобальную систему перераспределительных отношений, система обязательного страхования неизбежно принимает на себя часть социальных функций государства и прочно укрепляется на страховом рынке как неотъемлемый этемент государственной финансовой и социальной политики Развитие основных видов обязательного страхования призвано решать не только задачи создания надежной страховой защиты интересов граждан, но и выступать в качестве важного стабилизирующего фактора социально-экономического развития страны

3 Важным аспектом эффективной страховой защиты является усиление социальной ориентации в развит™ страхового дела, что предопределяет усиление роли и места обязательных видов страхования в системе страховых отношений с учетом трансформационных процессов, произошедших в системе социальной защиты населения при переходе к рынку Одним из основных видов обязательного страхования является обязательное медицинское страхование, представляющее собой форму социальной защиты интересов населения по охране здоровья,

б

гарантирующей получение необходимой медицинской помощи за счет накопленных средств и финансирование профилактических мероприятий ОМС Дальнейшее развитие обязательного медицинского страхования предполагает упорядочение положения субъектов правоотношений в системе ОМС, завершение перевода системы обязательного медицинского страхования на страховые принципы, перенесение части финансовой ответственности на медицинские страховые организации с целью усиления их экономической заинтересованности в защите прав пациентов и в повышении эффективности использования финансовых ресурсов ОМС, достигаемой благодаря конкуренции страховщиков

4 Рыночные отношения и возникновение разнообразных форм собственности, создают объективные предпосылки для активного внедрения в сферу функционирования страховых отношений новых видов страхования, к которым следует отнести обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств В связи с новизной отрасти страхования ответственности в целом, и ОСАГО в частности, представляет особый интерес изучение теоретического, методологического и практического опыта реализации обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, определение путей его развития Важнейшими направлениями совершенствования ОСАГО должны стать введение прямого урегулирования убытков, включение утраты товарной стоимости транспортного средства в сумму страхового возмещения, увеличение лимитов ответственности страховщика за вред нанесенный жизни и здоровью потерпевшего

5 Сектор обязательного страхования российского страхового рынка насчитывает более 40 видов обязательного страхования К ним относятся страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, страхование гражданской ответственности производителей, продавцов и исполнителей, страхование профессиональной ответственности нотариусов, строите чей, оценщиков и другие При этом, законы, определяющие условия и порядок проведения обязательного страхования для конкретных объектов, отсутствуют, в связи с чем основные положения обязательного страхования, предусмотренные в уже принятых нормативных документах, могут быть лишь частичка осуществлены на практике Основанием для отнесения того или иного вида страхования к обязательным, должно быть, безусловно, осознание обществом социального приоритета и необходимости страховой защиты от конкретных страховых рисков путем обязательного страхования, что предусматривает выработку федеральной программы развития обязательного страховаши и создание государственного органа, ответственного за разрабогку и реализацию государственной политики в области обязательного страхования, обеспечение методологической и правовой базы в сфере обязательного страхования

Научная новизна диссертационного исследования заключается в обосновании теоретических подходов и практического инструментария развития отдельных видов обязательного страхования в условиях построения социально ориентированной рыночной экономики

К конкретным результатам научной новизны, можно отнести следующее

1 Представлена авторская интерпретация сущностного содержания понятия обязательного страхования, как совокупности финансово-организационных отношений, обеспечивающих защиту имущественных интересов, связанных с личностью, его имуществом, гражданской ответственностью, и имеющих законодательно определенный социально ориентированный приоритет, реализуемый путем формирования и использования страховых денежных фондов строго целевой направленности

2 Предложена классификация обязательного страхования и разработаны критерии, отличающиеся от общепринятых введением в качестве основной классификационной единицы - «вид обязательного страхования», а в качестве видовых критериев классификации - «различие спроса и предложения» и «различие в объектах страхования», что позволит системно упорядочить виды обязательного страхования на основе соответствующих им адекватных критериев с целью максимально эффективной организации страхового дела

3 Выявлены и систематизированы основные причины, ограничивающие динамику устойчивого развития видов обязательного страхования, выразившиеся в отсутствии федеральной программы развития обязательного страхования и I осударственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в области обязательного страхования, методологической и правовой базы в сфере обязательного страхования, устранение которых позволит законодательно определить перечень видов обязательного страхования, обеспечить усиление государственного контроля за реализацией обязательных видов страхования, создать действенную систему предупреждения, ограничения и пресечения недобросовестной конкуренции в сегменте обязательных видов страхования, выработать единые требования для страховщиков, осуществляющих деятельность в сегменте обязательного страхования

4 Раскрыты финансово-организационные особенности обязательного медицинского страхования, отличающие его от других видов страхования, такие как налоговый характер страхового взноса, отсутствие внутри системы ОМС понятий «страховой случай», «страховой риск», «страховое возмещение», осуществление финансовой компенсации по количественным параметрам (стоимостная характеристика отдельной медицинской услуги, койко-дни, амбулаторные посещения и др), учет которых будет способствовать созданию экономически эффективного механизма включения страхователя, застрахованного и потребителя медицинских услуг в систему реальных страховых отношений

5 Сформулированы предложения по развитию обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, включающие комплекс мер для страховщика, направленных на снижение убыточности операций по данному виду страхования и на укрепление его финансового состояния К таким мерам относятся выделение ОСАГО в самостоятельное направление деятельности страховой организации (в том числе на уровне филиала), переход на трехмерную систему оценки результатов работы подразделений страховой организации (плановый сбор премии, финансовый результат, весовой коэффициент) на основе метода триангуляции, введение в практику страховщика обособленного управленческого учета по ОСАГО

6 Дополнен и обоснован перечень квалификационных требований регулирующего органа к страховщику, включающий размер уставного капитала (не мене 1 млрд руб ), диверсифицированный и сбалансированный страховой портфель, достаточный уровень исходящего перестрахования, развитую филиальную сеть, введение которого позволит обеспечить более высокий уровень надежности и финансовой устойчивости операторов рынка обязательного страхования

Теоретическая значимость диссертационно1 о исследования заключается в возможности дальнейшего использования полученных диссертантом результатов в направлении совершенствования теоретико-методологических подходов к определению места обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России

Практическая значимость проведенного исследования заключается в возможности применения изложенных в диссертационной работе теоретических и практических положений при определении основных направлений совершенствования функционирования обязательных видов страхования, позволяющих в полной мере использовать потенциал страховых компаний для устойчивого социально-экономического развития региона Разработанные предложения и рекомендации могут оказать реальную помощь в совершенствовании системы управления страховой деятельностью в заданном сегменте Методические положения по формированию и развитию рынка обязательных видов страхования и оценке его эффективности могут быть использованы законотворческими и надзорными органами для текущего анализа и перспективного развития страхового рынка

Апробация результатов исследования Теоретические и практические результаты диссертационного исследования докладывались и получали одобрение на различных научно-практических конференциях

Материалы диссертационной работы нашли свое отражение в хоздоговорных темах № 772/03 «Региональная финансовая политика опыт и проблемы» в 2003 юду и №815/04 «Стратегия управления финансами в регионе» Академия бюджета и казначейства Минфина РФ в 2004 году

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе Ростовского государственного экономического университета «РИНХ» при проведении лекционных и практических занятий по дисциплине «Страхование» Кроме этого, материалы диссертационного исследования нашли свое отражение в учебных пособиях по курсу «Страхование», используемых в учебном процессе кафедры «Финансы» Ростовского государственного экономического университета «РИНХ»

Результаты диссертационного исследования нашли свое практическое применение при организации деятельности по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и определении политики страховщика в обтасти андеррайтинга в Южном окружном филиале ООО «Страховая компания «Согласие», ОАО «Страховая компания «Союз»

Логическая структура и объем диссертации Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка Основное содержание работы изложено на 163 листах машинописного текста В работе содержится 11 таблиц, 19 рисунков, 1 приложение Список использованных источников состоит из 156 наименований

Структура диссертационного исследования Введение

Глава 1 Теоретико-методологические аспекты развития системы обязательного страхования

1 1 Генезис сущности и содержания обязательного страхования

1 2 Систематизация подходов к классификации обязательного страхования в

России

Глава 2 Особенности организации видов обязательного страхования и усиление их социальной ориентации

21 Место и роль видов обязательного страхования на отечественном страховом рынке

2 2 Анализ современного состояния обязательного медицинского

страхования

2 3 Особенности обязательного страхования гражданской ответственности

владельцев транспортных средств Глава 3 Пути развития системы обязательного страхования

3 1 Оценка результативности введения обязательного страхования

гражданской ответственности владельцев транспортных средств и направления его дальнейшего развития

3 2 Практические аспекты усиления социальной ориентации в развитии

основных видов обязательного страхования Заключение

Библиографический список Приложения

Основное содержание работы

Во введении автором обосновывается актуальность выбранной темы диссертационного исследования, определяется предмет и объект исследования, формулируются цель и задачи исследования, приводятся положения научной новизны и данные об апробации результатов работы

Первая глава диссертационной работы «Теоретико-методологические аспекты развития системы обязательного страхования» отражает позицию автора по вопросам базисных элементов системы отечественного обязательного страхования, ее генезиса, классификации и функциональных особенностей

При этом автором отмечается диалектическое единство базисных теоретических основ системы обязательного страхования и страхования вообще, что в свою очередь не позволяет рассматривать теоретические основы обязательных видов страхования в отрыве от общепринятых постулатов теории страхования

По мнению автора, особого внимания требует вопрос о страховых дефинициях, точно и однозначно отражающих экономическую природу, сущность и границы категории страхования Как показало исследование, основополагающей проблемой в теории страхования является определение понятия страхования как экономической категории Данный вопрос в кругах зкономистов-теорстиков долгое время является дискуссионным

В работе показано, что одна из особенностей экономических отношений, представляющих экономическую категорию страхования, заключается в том, что

категория страхования обладает рядом аналогичных признаков с категорией финансов (табл 1)

Таблица 1

Признак Категория «Финансы» Категория «Страхование»

Распределительный характер отношений + +

Одностороннее движение стоимости + -

Денежный характер отношений + +

Вероятностный характер - +

Образование фондов денежных средств + +

По убеждению автора, экономическая категория страхования является соподчиненной к категории финансы, несмотря на то, что в страховании всякие «перераспределительные» отношения носят обособленный, или «замкнутый», характер

В работе отмечено, что правильным представляется рассмотрение экономической сущности страхования через важнейшее понятие - экономическую категорию страховой защиты, отражающую в абстрактном виде некие совокупности однородных специфических экономических отношений

Проведя анализ существующих воззрений на базисные элементы экономической категории страхования автор, определяет обязательное страхования как совокупность финансово-организационных отношений, обеспечивающих защиту имущественных интересов, связанных с личностью, ею имуществом, гражданской ответственностью, и имеющих законодательно определенный социально ориентированный приоритет, реализуемый путем формирования и использования страховых денежных фондов строго целевой направленности

При этом автором отмечается наличие научной дискуссии по вопросу о составе функции обязательного страхования Так, из всего многообразия рассматриваемых экономистами функций страхования, по мнению автора, современным сущностным характеристикам обязательного страхования удовлетворяют следующие функции распределительная, социальная и контрольная В работе рассматривается классификация страхования, которая, по мнению автора, представляет собой способ системного упорядочения страховых отношений и видов страховой деятельности на основе соответствующим им (адекватных) критериев с целью максимально эффективной организации страхового дела Именно в этом заключается теоретический и практический смысл классификации обязательного страхования

и

Основная классификационная единица

Вид обязательного страхования

Видовые критерии классификации обязательного страхования

- +

Различие спроса и предложения

Различие в объектах страхования

-пенсионное страхование социальное сграхованис -медицинское сардхованмс

-страхование жизни и здоровья военноелужащнх и граждан лризвчнных на военные сборы, социальное страхование от

несчастныхслу псе на производстве н профессиональных заболевании

страхование работников предоставляющих психиатри тескую помощь страхование медработников на слу 1аи инфекционных заболеваний при ныномнснкм профессиональных обязанностей, страхование персонала ядерных установок

государственное страхование жизни и здоровья государственных служащих сграхованне жизни к эдоровьг гиц состава органов внутренних дел РФ, страхование жизни и здоровья лиц состава органов по кот ролю за оборотом наркотических средств,

страхование жнэнн и здоровья сотрудников упреждении уголовно нспо тигельной системы

страхование сотрудников федеральных ор1 оное налоговой полиции_

ли жос страхование медицинских работников

-личное страхование работников ножарнои охраны

-страхование спортсменов высшем катиорнц,

-страхование жизни и здоровья специалистов ветеринарном медицины, -ли woe страховании, от несчастных случаев нт транспорте

g S

авиационное страхование -страхование средств водного транспорта,

страхование урожая сельскохозяйственных хультур государственными предпрняти ям и,

-страхование имущественных рисков по договору о разделе продукции, -страхование имущественных рисков при промышленной разработке нефти к газа -страхование объектов к^емн ¡сскон деятельности страхование космической инфраструхгуры

государственное страхование имущества государственных служащих_

-страхование отвсгсгвенност морского перевозчики -страхование гражданской ответегвснности оператора ядерной установки

-страхование гражданской ответственности предприятий -исто 1НИков повышенной опасности

страхование огвстсгвеннос/ и экспортёра при утилизации опасных отходов

-страхование гражданской ответственности субъектов косми« ескои деятельности

-страхование о!ветствсннос1И при перевозке опасных гр>зов, страхование ответе гвснности профессиональных депозитареев п управляющих компании -I осударственное экологическое страхование

страхование гражданской от вететвитностн инвестора

страхование финансовом ответственное ги временно) о администратора ликвидатора финансового учреждения

-страхование ответственности субъектов гурнсаической деятельности -страхование гражданской ответственности морского судовладельца -страхованиегражданской ответственности нотариусов, -страхование гражданской ел ветствснностн оценшпков, -страхование гражданской ответственности архитекторов

страхование гражданском ответственности владельцев транспортных средств сарахованне ответственное! и

собственников собак,

страхование гражданской ответственности собственников оружия

t j L - -------

в зависимости от общественной необходимости [ в зависимости от производственной необходимости в зависимости отличной

Рис. 1. Классификация обязательных видов страхования

3 Составлено автором

Исследование показало, что ни в России, ни за рубежом, пока не создана единая система элементов классификации страхования и не найден единый критерий страхования Автором предчожена классификация обязательного страхования с позиции выделения вида страхования как основной системной единицы, которая обозначает устойчивую качественную определенности объекта страховой защиты в течение всего периода его существования, а видовым критерием классификации обязательного страхования предусмотрено различие спроса и соответствующего ему предложения в зависимости от объекта страховой защиты (рис 1)

Внесение определенности в вопрос о классификации обязательного страхования, по мнению автора, позволит более детально подойти к разработке основных принципов построения и функционирования обязательных видов страхования в России

Во второй главе диссертационной работы «Особенности организации видов обязательного страхования и усиление их социальной ориентации» автор систематизирует существующие виды обязательного страхования, указывая на их объективную необходимость, предпосылки их возникновения и аргументирует собственную позицию относительно видовой структуры рынка обязательного страхования

Автор утверждает, что формирование модели социального рыночного хозяйства в России предполагает соответствующие трансформационные преобразования, обусловленные стратегическими интересами страны и современными тенденциями ее развития в условиях рыночных отношений Новые экономические реалии характеризуются множественностью рисков, к которым относятся риски природных и техногенных катастроф, политической нестабильности и террористических угроз, а также другие риски, не укладывающиеся в известные стандартные схемы

Анализ большого количества статистических данных свидетельствует о неуклонном росте чрезвычайных ситуаций различного происхождения Так, если в конце 80-х годов прошлого столетия в СССР ежегодно фиксировалось по 230-260 чрезвычайных ситуаций техногенного характера, то уже за 2007 год в России зарегистрировано более 2 500 подобных чрезвычайных ситуаций Указанные данные свидетельствуют о крайней уязвимости общественного производства и уровня жизни населения, и требуют выработки методов не только по предупреждению и локализации подобных явлений, по и по защите имущественных интересов субъектов хозяйствования

Применительно к современным рыночным условиям, страхование формируется в качестве динамично развивающегося социального механизма, предназначенного для передачи рисков ряда индивидуальных субъектов страховщику на основе договора между ними

В условиях рыночной экономики важнейшим макроэкономическим показателем значимости страхования является показатель уровня проникновения страхования, рассчитываемый как отношение собранных страховых премий к валовому внутреннему продукту государства В результате проведенного автором анализа уровня проникновения страхования за период с 1998 по 2007 год выяснено, что темпы роста объема отечественного страхового рынка в значительной мере

отстают от темпов роста валового внутреннего продукта государства (рис.2). В связи с этим, отмечается необходимость принудительного повышения уровня проникновения страхования за счёт введения новых видов обязательного страхования с целью большего стимулирования роста сегмента добровольного страхования.

Однако в номинальном выражении объём отечественного страхового рынка ежегодно показывает стабильно положительную динамику роста. Так, по итогам 2007 года на рынке страховых услуг было собрано взносов на общую сумму 763,6 млрд. руб., что превышает аналогичный показатель 2006 года на 25%.

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Рнс,2. Доля страховых взносов в ВВП России в 1998-2007 годах4

При этом 55% из полученных премий пришлось на добровольное страхование, а 45% на обязательные виды. Проведённое исследование показало, что основной рост пришёлся на сегмент обязательного страхования (32% по сравнению с показателем 2006г.).(см. таб.2). Похожая динамика наблюдается на страховом рынке Ростовской области. Так, по данным за 2007 год объём собранной страховой премии возрос на 38,9% по сравнению с аналогичным показателем 2006 года и достиг уровня 14,93 млрд.руб. Объём областного рынка обязательных видов страхования увеличился на 39,2% по сравнению с 2006 годом и составил 8,8 млрд.руб.

По мнению автора, основной причиной роста страховых премий за анализируемый период как на территориальном, так и на федеральном уровнях, можно назвать правильно выбранный вектор развития государственной политики в области обязательных видов страхования, выразившийся в принятии ряда нормативных актов, регламентирующих правовое положение некоторых видов обязательного страхования. Как следует из приведённой в работе динамики страхового рынка России, главную роль в продолжающемся росте страховых премий играет ОСАГО. Как видно из представленных автором аналитических данных, рост объёма страховых премий по добровольным видам страхования стал демонстрировать значительную динамику роста, начиная с 2003 года, что является результатом введения Федерального закона от 25.04.2002г. №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (табл.2).

4 Рассчитано автором по данным Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью

14

Таблица 2

Динамика российского страхового рынка в 2001-2007гг. (млрд руб )5

Виды страхования 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Добровольное страхование всего 236,300 238,400 329,547 320,400 291,1 337,379 402, 595

- страхование жизни 139,700 104,000 149,443 102,222 25,3 15, 984 22, 546

- личное (кроме страхования жизни) 29,300 32,100 41,525 52,851 64 76, 950 89, 079

- имущественное страхование 58,100 90,100 125,723 153,110 185,6 227,912 270, 897

- страхование ответственности 9,200 12,200 12,857 12,218 16,2 16, 533 20, 072

Обязательное страхование всего 40,300 62,000 102,918 151,179 199,5 273, 247 361, 018

-в том числе ОСАГО - - 24,943 49,229 53,7 63, 873 70,391

-ОМС 37,800 59,000 73,613 97,180 140,7 203, 533 284, 348

- прочее обязательное страхование 2,500 3,000 4,362 4,770 5,1 5,84 6,27

Итого 276,600 300,400 432,465 471,579 490,6 610, 626 763, 614

Среди других причин роста объемов страховой премии автор отмечает значительное сокращение роли схем налоговой оптимизации с использованием страхования жизни (в результате чего произошло значительное снижение объемов сборов по данному виду страхования с более чем 50% в 2001 году до 2,88% в 2007 году), совершенствованием налогового и страхового законодательства, введением повышенных требований к минимальному размеру уставного капитала для страховщиков (следствием чего стало укрупнение страхового бизнеса), развитием ипотечного и потребительского кредитования, общим экономическим ростом в стране, повышением страховой культуры среди населения, а также ростом его благосостояния

В диссертационной работе отмечается, что через систем}' обязательных видов страхования государство участвует в решении социальных проблем развития общества Данный факт, в свою очередь, свидетельствует о возрастающей роли обязательных видов страхования в системе обеспечения социальных гарантий

Проведенное исследование показывает, что развитие обязательных видов страхования призвано помочь в создании действенной системы страховой защиты для потенциально рисковых групп населения и хозяйствующих субъектов, а также значительно снизить бюджетные затраты государства на возмещение ущерба пострадавшим в результате чрезвычайных ситуаций и бедствий Одновременно с этим, система обязательного страхования должна быть направлена на защиту наиболее значимых имущественных интересов государства в целях повышения эффективности защиты экономики от катастрофических рисков с минимальными затратами бюджетных средств

В рамках настоящего исследования в качестве объекта выделены следующие виды обязательного страхования

1 обязательное государственное личное страхование отдельных категорий государственных служащих,

1 Рассчитано автором на основании данных Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью

15

2 обязательное медицинское страхование,

3 обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Обязательное государственное личное страхование является особой фермой страхования, представляющей систему финансовых отношений по защите имущественных интересов, связанных с жизнью и здоровьем застрахованных лиц Целью проведения данного вида обязательного страхования является обеспечение социальных интересов граждан и государства, в ситуациях, когда компенсация понесенного ущерба представляет общественный интерес, а в отдельных случаях и государственную необходимость Этот вид страхования устанавливается законом и осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям)

По убеждению автора, основной миссией развития обязательных видов страхования в России является повышение имущественной и социальной защищенности граждан и хозяйствующих субъектов Обязательное медицинское страхование является важным элементом системы социальной защиты населения, охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания Особенности системы обязательного медицинского страхования можно охарактеризовать следующими присущими ему признаками во-первых, оно является формой социальной защиты населения в сфере охраны здоровья, во-вторых, основано на принципах всеобщности и доступности медицинской помощи, в-третьих, реализуется на основе определенной программы, гарантирующей получение медицинской помощи обусловленного качества и объема, одинакового для любого гражданина страны

Система ОМС, несмотря на значительные позитивные тенденции развития, пока не является идеальной и имеет определенные недостатки с точки зрения ее субъектов пациентов, работодателей, страховщиков, медицинских работников, государства

- с точки зрения работодателя, недостатком системы обязательного медицинского страхования являются дополнительные административные расходы и организационные проблемы, связанные с ведением учета взносов в фонд обязательного медицинского страхования,

- с точки зрения страховщиков, к недостаткам системы обязательного медицинского страхования относится активная роль государства в организации их деятельности В соответствии с законодательством, государство допускает страховщиков на рынок обязательного медицинского страхования, определяет правила их деятельности, контролирует их работу и использование финансовых ресурсов, тем самым, затрудняя конкуренцию,

- с точки зрения медицинских работников, недостатки системы обязательного медицинского страхования связаны с перечнем оплачиваемых услуг, способами оплаты труда и контролем Врачи заинтересованы в оплате своего труда в расчете на каждую услугу, однако страховщики предпочитают такие методы финансирования, как глобальный бюджет, оплата за пролеченного больного или за прикрепившегося для обслуживания жителя,

- с точки зрения государства, основным недостатком системы обязательного медицинского страхования является невозможность прямого административного

1б

управления частными страховщиками, частными медицинскими учреждениями Государство лишь определяет «правила игры» в рамках действующего законодательства Отчасти это объясняется большим количеством звеньев в системе обязательного медицинского страхования По убеждению автора, прозрачность системы обязательного страхования находится в прямой зависимости от количества представленных в ней звеньев В диссертационной работе обосновывается целесообразность ликвидации территориальных фондов обязательного медицинского страхования

В своем исследовании автор доказывает, что ОСАГО является первым массовым, социально ориентированным видом страхования

Характерным фактором становления рынка ОСАГО в России явился высокий уровень охвата страхованием - на начальном этапе осуществления ОСАГО страховщиками было застраховано около 90% транспортных средств

По результатам проведенного во второй главе диссертационной работы исследования, автором сделан вывод о том, что обязательные виды страхования представляют собой действенный рычаг развития страхового рынка, способствующий экономии бюджетных ресурсов, необходимых для ликвидации чрезвычайных ситуаций и укрепления страховой культуры населения

В третьей главе диссертационной работы «Пути развития системы обязательного страхования» дана оценка результативности введения ОСАГО и сформулированы практические рекомендации по усилению социальной ориентации основных видов обязательного страхования Используя статистические данные, автор исследовал основные показатели в направлении реализации ОСАГО как в общем по страховому рынку, так и на примере одного из операторов отечественного страхового рынка - ООО «Страховая компания «Согласие» (СК «Согласие»)

Как показал анализ, за 2005 год по ОСАГО было собрано 53,7 млрд руб премии, что на 9% больше аналогичного показателя 2004 года (49,2 млрд руб) Размер выплат за этот же период времени составил 27,5 млрд руб, превысив показатель 2004 года на 43% (19,2 млрд руб) В 2007 году объем страховых сборов возрос по сравнению с аналогичным показателем 2006 года на 10% Ежегодный рост страховой премии объясняется продолжающимся процессом государственного регулирования ОСАГО, выражающемся в частности, в корректировке страховых тарифов и лимитов ответственности

По имеющимся статистическим данным общий объем страховых сборов за период с 2003 по 2006 it возрос более чем на 39% до уровня 602,1 млрд рублей в 2006 году Положительная динамика роста наблюдается практически во всех сегментах страхового рынка Так, за анализируемый период более чем в 2 раза увеличились объемы рынка обязательного страхования, достигнув в 2006 году величины 265,1 млрд руб Наиболее динамично развивающимся сектором обязательного страхования стало страхование ОСАГО, обеспечивающее до 10% объема сборов отечественного страхового рынка (рис 3)

Проведенное автором исследование показало, что операции ОСАГО на страховом рынке приобретают не столько количественное, сколько перспективное значение, проявляющееся в вовлечении большого количества субъектов в сектор добровольного страхования

70 391

2003 год 2004 год 2005 год 2006 год 2007 год период

□ Сборы ■ Выплаты i

Рнс.З. Страховые сборы и выплаты по ОСАГО в динамике за 2003-2007 г.6

С целью оценки результатов становления системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, и определения основных направлений её дальнейшего совершенствования, автором проведён анализ деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Согласие» (имеющего 69 филиалов в разных субъектах Российской Федерации) в направлении реализации данного вида обязательного страхования.

По имеющимся у автора данным объём страховых поступлений по ОСАГО в ООО «Страховая Компания «Согласие» в 2007 году составил 1,12 млрд. руб., а объём страховых выплат 767,9 млн.руб., что свидетельствует о возможности проведения анализа деятельности по ОСАГО с целью выработки чётких рекомендаций для основного большинства операторов рынка ОСАГО.

В результате проведённого исследования установлено, что динамика роста страховых сборов по ОСАГО как в СК «Согласие», так и в среднем по всем операторам рынка ОСАГО носит сезонный характер. Наибольший объём страховых сборов приходится в основном на конец отчётного года - ноябрь-декабрь.

Уровень средней страховой выплаты по СК «Согласие» в течение всего исследуемого периода сохраняет довольно высокий уровень, что свидетельствует о присутствии компании в высокоубыточных секторах рынка ОСАГО. (рис.4)

35000 30000 -25000 20000 15000 -10000 -5000 -О

19400

19750

2003 год 2004 год 2005 год 2006 год 2007 год

Рис.4. Динамика средней страховой выплаты СК «Согласие».'

5 Рассчитано на основе данных сайта Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью http://www.fssn.ni

18

Автор отмечает, что уровень выплат по ОСАГО в компании вплоть до начала 2005 года стабильно выше среднерыночного уровня в среднем на 5-6%, и эта динамика подтверждается частотой заявленных страховых случаев Можно назвать множество причин, повлекших за собой данную тенденции, но основная из них - это общая неготовность компании проводить процедуру урегулирования убытков по таким массовым видам страхования, как ОСАГО

Исследование показало, что ОСАГО является заведомо убыточным видом страхования В работе была определена динамика целого ряда показателей, характеризующих деятельность компании, и ее структурных подразделений в направлении реализации ОСАГО При этом рассматривались следующие показатели средняя страховая выплата, средняя страховая премия, убыточность по понесенным убыткам, комбинированная убыточность, убыточность по видам транспортных средств (табл 3)

Таблица 3

Убыточность операций ОСАГО 8__

2003 год 200-4 год 2005 год 2006 год 2007 год

ООО СК «Согласие» 52,68% 62,84% 68,7% 69,1% 70,1%

Рынок ОСАГО 46,06% 62,36% 64% 65,7% 66,4%

Данные, приведенные в таблице 3, характеризуют итоговый информативный агрегированный показатель убыточности операций ОСАГО в динамике за ряд лет, что дает возможность сформулировать основной вывод о том, что в своей деятельности по реализации ОСАГО, СК «Согласие» приближается к законодательно установленной точки безубыточности В соответствии с утвержденной правительством РФ структурой тарифной ставки по ОСАГО, максимальная убыточность по данному виду страхования продекларированна на уровне 77% от величины брутто-премии, что требует принятие предложенных автором мер по недопущению роста убыточности операций ОСАГО К ним относятся

1 Выделение ОСАГО в самостоятельное направление деятельности по компании в целом и по филиалам в частности,

2 Ведение раздельного управленческого учета по видам страхования в структурных подразделениях операторов ОСАГО (применительно к СК «Согласие» в 69 филиалах),

3 Введение трехмерной системы оценки результатов работы подразделений (плановый сбор премии, финансовый результат, весовой коэффициент) на основе метода триангуляции с целью отслеживания прогнозирования убыточности операций ОСАГО

4 Введение в практику оператора рынка ОСАГО принципа селекции рисков, позволяющий снизить уровень убыточности ОСАГО за счет сокращения количества высокоубыточных договоров Селекцию предлагается проводить на основе

7 Рассчитано автором на основании данных Федеральной сту».бы страхового надзора за 2003 - 2006гт и данных Финансового управления ООО «Страховая компания «Согласие»

3 Рассчитано автором на основании данных Федеральной службы страхового надзора за 2003 - 2006гг и данных Финансового управления ООО «Страховая компания «Согласие»

сегментации, реализованной в отчете Российского союза автостраховщиков «Сведения об операциях ОСАГО, необходимые для расчета тарифов» По уровню убыточности в зависимости от места жительства собственника и типа транспортного средства, следует определять предпочтительные и нежелательные сегменты рынка

Как показало исследование, на современном этапе экономического развития России, рынок обязательного страхования, к сожалению, не стал стратегической отраслью, и его возможности используются далеко не в полной мере Из всего многообразия рисков техногенного и природного характера в России застраховано не более 15 процентов В таких критических условиях и при наличии износа основных фондов на уровне более 60 процентов необходим механизм защиты имущественных интересов граждан и субъектов хозяйствования, способный с наибольшей вероятностью компенсировать потенциально возможные убытки и вред жизни и здоровью

По мнению автора, в условиях слабых традиций добровольного страхования и в целях решения неотложных государственных нужд по обеспечению минимальных социальных гарантий необходимо шире использовать систему видов обязательного страхования, которая, с наибольшей вероятностью обеспечит покрытие потенциально возможных убытков субъектам хозяйствования

В связи выше изложенным, в диссертации выявлены и систематизированы основные причины, ограничивающие динамику устойчивого развития системы видов обязательного страхования, выразившиеся в отсутствии федеральной программы развития обязательного страхования и государственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в области обязательного страхования, методологической и правовой базы в сфере обязательного страхования. Исследование показало отсутствие специального федерального закона, регламентирующего особенности проведения обязательных видов страхования в России

Кроме того, при фактическом наличии в законодательстве более 40 видов обязательного страхования, правовым механизмом реализации обеспечена только малая часть из них (в частности, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, обязательное медицинское страхование), а другие, не менее значимые по своему социально-экономическому значению, никак не закреплены на законодательном уровне и требуют приведения их в соответствие с Федеральным Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» К таким видам обязательного страхования автор относит

1) страхование от аварий техногенного характера, которым подвергаются опасные производственные объекты,

2) страхование зданий и сооружений от пожаров и стихийных бедствий,

3) страхование на случай крупных аварий при перемещении опасных грузов,

4) страхование ответственности перевозчика,

5) страхование сельскохозяйственных культур,

6) страхования ответственности при производстве работ, услуг, в результате которых может быть причинен вред третьим лицам (строительно-монтажные работы, производство лекарств, иных товаров, услуг),

7) страхование профессиональной ответственности врачей, юристов, риэлтеров, аудиторов

При этом в работе подчеркивается необходимость модернизации существующих видов обязательного страхования с учетом возрастающих к ним требований Данное предложение основывается на экономической целесообразности и вытекает из необходимости повышения социальной защищенности населения в условиях рынка

Кроме этого, исследование позволило уточнить социальную направленность обязательного государственного личного страхования и предъявить новые требования к процедуре его функционирования

- обеспечение безусловной надежности с точки зрения полноты и своевременности страховых выплат,

- максимальная экономия бюджетных средств,

- открытость системы, позволяющая постепенно охватить единым механизмом страхования все категории работников,

- гибкость, позволяющая работникам пользоваться помимо обязательного страхования и другими видами страховых услуг

По мнению автора, обеспечить выполнение данных требований может создание специализированных страховых компаний, контролируемых соответствующими федеральными органами и их региональными отделениями

Автором предложены дополнения в общие условия обязательного страхования, включающие

1) размер уставного капитала На сегодняшний день данный показатель не должен быть меньше 1 млрд руб,

2) структура уставного капитала Основная часть уставного капитала должна быть в виде недвижимого имущества, либо в виде высоколиквидных ценпых бумагах В структуре активов страховщика доля займов не должна превышать 10% от общей суммы,

3) страховой портфель У страховщика планирующего заниматься обязательными видами страхования страховой портфель должен быть в достаточной степени диверсифицирован и сбалансирован Доля рискованных видов страхования не должны превышать 20% от общей величины страхового портфеля Убыточность по основной группе рисков страхового портфеля не должна превышать 30%,

4) достаточный уровень исходящего перестрахования Данный показатель положительно характеризует страховщика, при условии, если он размещает в перестрахование не более 30% принятой на себя ответственности,

5) развитая филиальная сеть Для обеспечения гарантий выполнения обязательств при осуществлении обязательных видов страхования, страховщику необходимо иметь структурные подразде тения в каждом субъекте Российской Федерации

В работе были сформулированы основные развития основных видов обязательного страхования

- обеспечение возможности участия страховых компаний в системе социального и пенсионного обеспечения российских граждан,

- создание системы государственных квалификационных критериев для страховщиков, осуществляющих обязательное страхования с целью контроля их надежности и финансовой устойчивости,

- постепенное повышение уровня минимального размера уставного капитала страховых организаций в целом, а особенно страховщиков, вовлеченных в систему обязательного страхования,

- организация эмиссии государственных ценных бумаг с гарантированным доходом для размещения средств российских страховщиков, аккумулируемых в рамках социально и экономически значимых для государства обязательных видов страхования,

- реализация активной социальной политики при проведении обязательного страхования в России,

- разработка нормативной базы обязательного страхования с установлением основных понятий, единых принципов проведения обязательного страхования, классификации и исчерпывающего перечня обязательных видов страхования, с разграничением предметов регулирования обязательного страхования,

- расширение перечня общественно значимых видов обязательного страхования, в которых страхователями не являются государственные и муниципальные органы и которые не предполах ают платежей из бюджета К таковым автор относит обязательное страхование ответственности за причинение вреда при осуществлении отдельных видов деятельности, таких как ответственность нотариусов, аудиторов, риэлтеров, обязательное страхования ответственности при эксплуатации опасных производственных объектов, обязательное страхование ответственности за качество продукции, обязательное страхование ответственности перевозчика

Кроме эгого, необходимо разработать и реализовать специальный федеральный закон, призванный обеспечить укрепление отечественного рынка обязательных видов страхования с целью эффективного выполнения данной отраслью своих социально защитных функций,

В заключении приводятся основные результаты работы, формулируются основные практические рекомендации

По теме диссертационного исследования автором опубликовано 5 печатных работ общим объемом 3,2 п л, которые отражают основные положения диссертации

Статьи в периодических научных изданиях, рекомендованных ВАК РФ-

1 Ширшов В Ю Место обязательного страхования в системе российского страховою рынка // Экономический вестник Ростовскою государственного университета Том 5, часть 3 - 2007 - №4 - 0,94 п л

Научные статьи и тезисы докладов

2 Ширшов В Ю Экономическая природа страхования // Финансовая политика Российского государства в условиях экономических и социальных реформ сборник научных трудов профессорско-преподавательского состава, молодых ученых и студентов /РГЭУ «РЙНХ» -Третий выпуск -Ростов-на-Дону, 2004 - 0,38 п л

3 Ширшов В Ю Теоретические аспекты развития страхования // Финансовая политика Российского государства в условиях экономических и социальных реформ сборник научных трудов профессорско-преподавательского состава, молодых ученых и студентов /РГЭУ РИ1IX» -Четвертый выпуск -Ростов-на-Дону, 2005 - 0,6пл

4 Ширшов В Ю Теоретические аспекты страхования // Финансовые исследования / РГЭУ «РИНХ» - 2006 -№12 -0,63 п л

5 Ширшов В Ю Теоретические аспекты сущности обязательного страхования // Приложение к журналу «Экономические пауки» 2006 -№1 -0,65 п л

Изд №55/797 Подписано в печать 21 03 08 Формат 60x84/16

Бумага офсетная Печать цифровая Гарнитура «Тайме» _Объем 1,0 уч -изд л Заказ №1128 Тираж 120 экз_

344002, Ростов-на-Дону, Б Садовая, 69, РГЭУ «РИНХ» Редакционно-издательский центр Отпечатано в типографии РИЦ РГЭУ «РИНХ»

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Ширшов, Владимир Юрьевич

Введение

Глава 1. Теоретико-методологические аспекты развития системы обязательного страхования

1.1 ,Генезис сущности и содержания страховых отношений

1.2 Систематизация подходов к классификации обязательного страхования в России

Глава 2. Особенности организации видов обязательного страхования и усиление их социальной ориентации

2.1 Место и роль видов обязательного страхования на отечественном страховом рынке

2.2. Анализ современного состояния обязательного медицинского страхования

2.3 Особенности обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Глава 3. Пути развития системы обязательного страхования.

3.1 Оценка результативности введения обязательного 120 страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и направления его дальнейшего развития

3.2 Практические аспекты усиления социальной ориентации в 145 развитии основных видов обязательного страхования Заключение 160 Библиографический список 164 Приложения

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России"

Актуальность темы диссертационного исследования. В современный период существенных рыночных изменений в экономике принципиально меняются характер и функции страхования. В России возрастает его значение как эффективного средства защиты социальных и имущественных интересов граждан.

В условиях рыночных отношений становятся актуальными качественные преобразования в системе страхования, механизме регулирования страховой деятельности, усиление социальной ориентации в развитии страхового дела. Социальные приоритеты развития системы страховых отношений обусловливаются необходимостью создания действенной и эффективной системы страховой защиты интересов граждан нашего государства.

Теоретические концепции рыночной экономики исходят из того, что обязательное страхование должно - выступать одним из основных методов-гарантированной защиты имущественных интересов, граждан (физических лиц).

Система обязательного страхования является наиболее социально* ориентированным сегментом рынка страховых услуг. Договоры обязательных видов страхования имеют достаточно большой круг защищаемых субъектов. К ним относятся: обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО), обязательное медицинское страхование (ОМС), обязательное государственное личное страхование некоторых категорий граждан и другие.

Страхование как отрасль общественного производства* имеет генеральную цель, состоящую в обеспечении защиты от случайных опасностей законных имущественных (страховых) интересов физических и юридических лиц, самой Российской Федерации, ее субъектов- и муниципальных образований1, а страховые организации в добровольном страховании преследуют основную цель коммерческого предпринимательства2. Эти цели

1 Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992, №4015-1, п. 1. ст. 2

2 Гражданский кодекс РФ. п. 1, ст.50 образуют противоречивое единство, которое порождает ряд существенных недостатков, современной системы страховых отношений, выражающихся в подмене социальных приоритетов страхования и игнорировании общественных потребностей, когда происходит возобладание интересов страховщика над интересами страхователей и отказ от страхования коммерчески невыгодных объектов, клиентов и рисков. Устранить эти недостатки можно с помощью совокупности видов обязательного страхования.

В условиях рыночных отношений обязательное страхование приобретает ярко выраженный социальный характер. Представляя, собой глобальную систему перераспределительных отношений, система обязательного страхования неизбежно принимает на себя часть социальных функций государства и прочно укрепляется' на страховом рынке как неотъемлемый элемент государственной социальной и финансовой политики.

Развитие видов обязательного страхования как ниши рынка страховых услуг призвано решать вопрос дополнительного финансирования социальной защиты населения и выступает в качестве важного стабилизующего фактора экономики.

Кроме этого, полноценное и экономически взвешенное- развитие обязательных видов страхования ведёт к повышению страховой культуры среди субъектов хозяйствования, результатом чего становится развитие добровольных видов страхования.

Данные обстоятельства, определяющие актуальность поиска путей построения действенной системы обязательного страхования и развития его видов, послужили предпосылкой выбора темы диссертационной- работы, определили её структуру и логику исследования.

Степень разработанности проблемы. На фоне достаточно глубоко разработанных теоретических и практических вопросов, страховой-науки в-ряде научных направлений обязательные виды страхования признаются как виды, требующие неуклонного развития и институционального оформления, адекватного требованиям социально ориентированной рыночной экономики, продекларированной Конституцией Российской Федерации.

Среди отечественных работ современного периода, посвященных теоретическим аспектам страхования, его функциям, вопросам развития страхового рынка и его важнейших сегментов в условиях становления и функционирования рыночной экономики, необходимо выделить труды таких авторов; как Ю.С. Бугаев, Н.Ф. Галагуза, Е.Ф. Дюжиков, Е.В. Коломин,Т.П. Медведева, О.С. Белокрылова, Л.А. Орланюк-Малицкая, Т.Ф. Романова, А.П. Плешков, Л;И. Рейтман, Л.Ю. Андреева, В;В. Шахов, Р;Т. Юлдашев^ .В; их работах обоснованы ключевые направления дальнейшего развития обязательной формы страхования и очерчены, методологические подходы к реализации этой задачи, экономически обоснованы направления и векторы различных вариантов развития видов обязательного страхования в современных социально-экономических условиях реализации рыночных реформ.

Вместе с тем, недостаточно проработаны вопросы; усиления социальных приоритетов в развитии? системы страховых отношений, обусловленные необходимостью создания; надежной страховой защиты интересов физических и юридических лиц.

Исследование отдельных вопросов развития обязательных видов-страхования на рынке страховых услуг как основной, части реформирования социально-рыночной инфраструктуры и совершенствования действующей; системы страховой защиты населения за последние годы приставлено в научных трудах таких авторов, как С.А. Ефимов, Л.А. Орланюк-Малицкая;, В.В. Шахов, А.К. Шихов,

Таким образом, накоплен обширный научный материал, необходимый для дальнейших теоретических обобщений и исследований. Целый ряд узловых проблем функционирования и; развития видов; обязательного страхования; в условиях рыночной экономики остаются: не до конца: исследованными и требуют своего решения.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в теоретико-методологическом обосновании и разработке практических рекомендаций по развитию важнейшего сегмента рынка страховых услуг - системы обязательного страхования, нацеленной на создание реальных условий усиления её социальной ориентации.

Поставленная цель исследования обусловила необходимость постановки и решения следующих задач, определивших логику, рабочую гипотезу и внутреннюю структуру диссертации:

- уточнить сущностное содержание и роль видов обязательного страхования с позиции усиления социальной направленности системы страховой защиты населения;

- обосновать принципы и предложить критерии построения классификации страхования на основе исторического и логического подходов, качественной определённости видов обязательного страхования;

- проанализировать современное состояние видов обязательного страхования на российском рынке страховых услуг и определить перспективы их развития;

- выявить причины и факторы, сдерживающие развитие обязательного медицинского страхования в условиях реформирования- • финансовых отношений в системе здравоохранения;

- оценить результаты становления системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и определить основные направления её дальнейшего совершенствования;

- разработать комплекс практических рекомендаций по развитию видов обязательного страхования, адекватных требованиям функционирования социально-эффективной страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц;

- разработать систему квалификационных требований для страховщиков-участников рынка обязательного страхования, позволяющую повысить уровень гарантированной страховой защиты.

Предметом исследования являются совокупность финансово-организационных отношений, возникающих в рамках развития, функционирования и регулирования системы видов обязательного страхования.

Объектом исследования выступает сегмент рынка страховых услуг -система обязательного страхования.

Теоретико-методологическую основу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных учёных в области страхования, направленные на изучение экономической сущности страхования, обобщение и систематизацию существенных признаков видов страхования с целью синтеза универсальной классификационной системы страховых отношений путём выделения наиболее важных стержневых признаков категории страхования; законодательные акты и положения, регламентирующие функционирование субъектов страхования.

Диссертационное исследование выполнено в соответствии с Паспортом специальности ВАК 08.00.10 - финансы, денежное обращение и. кредит, раздела 6 Страхование, п. 6.3. Государственное регулирование развития и эффективного функционирования обязательного и добровольного страхования, 6.4. Резервы и механизмы повышения эффективности функционирования обязательного и добровольного страхования, 6.8. Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций.

Инструментарно-методический аппарат. В работе использовались общенаучные методы исследования такие, как: диалектический метод научного познания проблем и взаимосвязей по вопросам построения системы обязательного страхования, абстрагирования, структурно-функционального, исторического, логического и сравнительного анализа. Использовались экономико-статистические методы исследования, методы сравнения* и экспертных оценок.

Информационно-эмпирическая* база исследования формировалась на основе законодательных и нормативных актов Российской' Федерации, официальных данных Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной государственной статистической службы РФ (Росстата), ее территориальных органов, законов РФ, Указов Президента РФ, а также источников различного характера: материалы конференций и аналитические результаты научных разработок проблемы, материалы международных конференций и совещаний Всероссийского союза страховщиков, интернет-ресурсы «Интерфакса», публикации- в периодической печати, а также результаты непосредственных наблюдений и практических разработок автора.

Рабочая гипотеза исследования базируется на теоретическом понимании возрастающего значения страхования в рыночной экономике, определяющего место и роль обязательного страхования в системе страховой защиты и предполагающего включение в орбиту страховых отношений новых видов обязательного страхования, направленных на охват преобладающей части объектов и субъектов хозяйствования по мере распространения, страховой ответственности на максимально возможные риски природного, техногенного и иного происхождения с целью улучшения качества жизни человека.

Положения, выносимые на защиту.

1 .Страхование, являясь одним из стратегических факторов положительного воздействия на экономику и успешного развития финансово-хозяйственных связей в стране, подчинено решению задач, поставленных государством с целью защиты экономических интересов людей и обеспечения социальной стабильности в обществе. Особенно это актуализируется в условиях рыночной экономики, теоретические концепции которой исходят из того, что страхование должно выступать основным методом гарантированной защиты имущественных интересов как физических лиц, так и предпринимательских структур.

2.0бязательное страхование по своей природе имеет ярко выраженную социальную направленность. Представляя собой глобальную систему перераспределительных отношений, система обязательного страхования неизбежно принимает на себя часть социальных функций государства и прочно укрепляется на страховом рынке как неотъемлемый элемент государственной финансовой и социальной политики. Развитие основных видов обязательного страхования призвано решать не только задачи создания надёжной страховой защиты интересов граждан, но и выступать в качестве важного стабилизирующего фактора социально-экономического развития страны.

3. Важным аспектом эффективной страховой защиты является усиление социальной ориентации в развитии страхового дела, что предопределяет усиление роли и места обязательных видов страхования в системе страховых отношений с учётом трансформационных процессов, произошедших в системе социальной защиты населения при переходе к рынку. Одним из основных видов обязательного страхования является обязательное медицинское страхование, представляющее собой форму социальной защиты интересов населения по охране здоровья, гарантирующей получение необходимой медицинской помощи за счёт накопленных средств и финансирование профилактических мероприятий ОМС. Дальнейшее развитие обязательного медицинского страхования, предполагает упорядочение положения субъектов правоотношений в системе ОМС, завершение перевода системы обязательного медицинского страхования на страховые принципы, перенесение- части финансовой ответственности на медицинские страховые организации с целью усиления их экономической заинтересованности в защите прав пациентов? и в повышении эффективности использования- финансовых ресурсов; ОМС, достигаемой благодаря конкуренции страховщиков.

4. Рыночные отношения и возникновение, разнообразных форм собственности создают объективные предпосылки для активного внедрения-в сферу функционирования страховых отношений новых видов страхования, к которым следует отнести обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. В связи с новизной отрасли страхования ответственности в целом, и ОСАГО в частности, представляет особый интерес изучение теоретического, методологического и практического опыта реализации обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, определение путей его развития. Важнейшими направлениями совершенствования- ОСАГО должны стать: введение прямого урегулирования убытков; включение утраты товарной стоимости транспортного средства в сумму страхового возмещения; увеличение лимитов ответственности страховщика за вред, нанесённый жизни и здоровью потерпевшего.

5. Сектор обязательного страхования российского страхового рынка насчитывает более 40 видов обязательного страхования. К ним относятся: страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты; страхование гражданской ответственности производителей, продавцов и исполнителей; страхование профессиональной ответственности нотариусов, строителей, оценщиков и другие. При этом, законы, определяющие условия и порядок проведения обязательного страхования для конкретных объектов, отсутствуют, в связи с чем основные положения обязательного страхования, предусмотренные в уже принятых нормативных документах, могут быть лишь частична осуществлены на практике. Основанием для отнесения того или иного вида страхования к обязательным должно быть, безусловно, осознание обществом социального приоритета и необходимости страховой защиты от конкретных страховых рисков путём обязательного страхования, что предусматривает выработку федеральной программы развития данной формы страхования и создание государственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в этой области, обеспечение методологической и правовой базы в сфере обязательного страхования.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в обосновании теоретических подходов и практического инструментария развития отдельных видов обязательного страхования в условиях построения социально ориентированной рыночной экономики.

К конкретным результатам научной новизны, можно отнести следующее:

1. Представлена авторская интерпретация сущностного содержания понятия обязательного страхования как совокупности финансово-организационных отношений, обеспечивающих защиту имущественных интересов, связанных с личностью, его имуществом, гражданской ответственностью, и имеющих законодательно определенный социально ориентированный приоритет, реализуемый путем формирования и использования страховых денежных фондов строго целевой направленности.

2. Предложена классификация обязательного страхования и разработаны критерии, отличающиеся от общепринятых введением в качестве основной классификационной единицы - «вид обязательного страхования», а в качестве видовых критериев классификации - «различие спроса и предложения» и «различие в объектах страхования», что позволит системно упорядочить виды обязательного страхования на основе соответствующих им адекватных критериев с целью максимально эффективной организации страхового дела.

3. Выявлены и систематизированы основные причины, ограничивающие динамику устойчивого развития видов обязательного страхования; выразившиеся в отсутствии: федеральной программы развития обязательного страхования и государственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в области обязательного страхования; методологической и правовой базы в- сфере обязательного страхования. Устранение этих причин позволит: законодательно определить перечень видов обязательного страхования; обеспечить усиление государственного контроля за реализацией обязательных видов страхования; создать действенную систему предупреждения, ограничения и пресечения недобросовестной конкуренции в сегменте обязательных видов страхования; выработать единые требования*для страховщиков, осуществляющих деятельность в» сегменте обязательного страхования.

4. Раскрыты финансово-организационные особенности обязательного медицинского страхования, отличающие его от других видов страхования: К ним относятся: налоговый характер страхового взноса; отсутствие внутри системы ОМС понятий «страховой случай», «страховой риск», «страховое возмещение»; осуществление финансовой компенсации по количественным параметрам (стоимостная характеристика отдельной медицинской услуги; койко-дни; амбулаторные посещения и др.), учёт которых будет способствовать созданию экономически эффективного механизма включения страхователя и потребителя медицинских услуг в систему реальных страховых отношений.

5. Сформулированы предложения по развитию обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, включающие комплекс мер для страховщика, направленных на снижение убыточности операций по данному виду страхования и на укрепление его финансового состояния. К таким мерам относятся: выделение ОСАГО в самостоятельное направление деятельности страховой организации (в том числе на уровне филиала); переход на трёхмерную систему оценки результатов работы подразделений страховой организации (плановый сбор премии, финансовый результат, весовой коэффициент) на основе метода триангуляции; введение в практику страховщика обособленного управленческого учёта по ОСАРО.

6. Дополнен и обоснован перечень квалификационных требований регулирующего органа к страховщику, включающий: размера уставного капитала (не мене 1 млрд. руб.); диверсифицированный и сбалансированный страховой портфель; достаточный уровень исходящего перестрахования; развитую филиальную сеть, введение которого позволит обеспечить более высокий уровень надёжности и финансовой устойчивости операторов рынка обязательного страхования.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается- в возможности дальнейшего использования полученных диссертантом результатов в направлении совершенствования теоретико-методологических подходов к определению места обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России.

Практическая значимость проведённого исследования заключается в возможности применения изложенных в диссертационной работе теоретических и практических положений при определении основных направлений совершенствования функционирования обязательных видов страхования, позволяющих в полной мере использовать потенциал, страховых компаний для устойчивого социально-экономического развития региона. Разработанные предложения и рекомендации могут оказать реальную помощь в совершенствовании системы управления страховой деятельностью в заданном сегменте. Методические положения по формированию и развитию рынка обязательных видов страхования и оценке его эффективности могут быть использованы законотворческими и надзорными органами для текущего анализа и перспективного развития страхового рынка.

Апробация результатов исследования; Теоретические и практические результаты диссертационного исследования докладывались и получали одобрение на различных научно-практических конференциях.

Материалы диссертационной работы нашли своё отражение в хоздоговорных темах № 772/03 «Региональная финансовая политика: опыт и проблемы» в 2003 году и №815/04 «Стратегия управления финансами в регионе» Академия бюджета и казначейства Минфина РФ в 2004 году.

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе Ростовского государственного экономического университета «РИНХ» при проведении лекционных и практических занятий по дисциплине «Страхование». Кроме этого, материалы диссертационного исследования нашли своё отражение в учебных пособиях по курсу «Страхование», используемых в учебном процессе кафедры «Финансы» Ростовского государственного экономического университета «РИНХ».

Результаты диссертационного исследования нашли своё практическое применение при организации деятельности по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и определении политики страховщика в области андеррайтинга в Южном окружном филиале ООО «Страховая компания «Согласие», ОАО «Страховая компания «Союз».

Логическая структура и объём диссертации. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка. Основное содержание работы изложено на 163 листах машинописного текста. В* работе содержится 11 таблиц, 19 рисунков, 1 приложение. Список использованных источников состоит из 156 наименований.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Ширшов, Владимир Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ По своей экономической природе обязательные виды страхования являются необходимым элементом социально-экономической системы; общества и занимают в нём важное место. Благодаря особенностям; экономических отношений, проявляющихся в данном сегменте страхования, субъекты хозяйствования получают гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случаях непредвиденных явлений техногенного или природного характера. В процессе развития обязательных видов страхования создаётся необходимый базис для преобразования всей системы« страховых отношений в направлении укрепления страхования как. необходимого элемента социальной государственной политики.,

В процессе исследования-: автором были достигнуты следующие основные результаты. Во-первых, . проведён сравнительный анализ экономической категории «страхование» и экономической .категории «финансы», в результате чего были выявлены общие признаки данных категорий и определены особенности категории:«страхование».

Во-вторых, в результате исследования базисных теоретических основ: обязательного страхования, была определена экономическая сущность-обязательного страхования как совокупности финансово-организационных отношений, обеспечивающих защиту имущественных интересов, связанных с личностью, его имуществом, гражданской ответственностью, и имеющих законодательно определенный социально ориентированный приоритет, реализуемый путем формирования и использования страховых денежных фондов строгой целевой направленности.

В третьих, проведён анализ существующих воззрений по вопросу классификации- обязательного страхования^ и в результате синтеза позиции автора и существующих мнений- экономистов, по данному вопросу, дана авторская классификация обязательных видов страхования, выделяющая в качестве основной системной единица «вид страхования».

В четвёртых, в процессе анализа' страховых статистических данных, автором определена тенденция усиления роли обязательных видов страхования на современном страховом рынке, выражающееся в постоянном росте доли обязательного страхования в совокупном объёме страховых сборов на отечественном страховом рынке.

В пятых, в рамках исследования был проведён анализ функционирующих в России видов обязательного страхования, таких как обязательное медицинское страхование (ОМС), обязательное государственное личное страхование отдельных категорий государственных служащих и обязательное медицинское страхование (ОМС). В результате чего, автором определены основные особенности их функционирования, сформулированы проблемы и пути их решения.

В шестых, проведено детальное исследование особенностей функционирования обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) в Российской Федерации. Кроме этого, проведён анализ результативности введения данного вида обязательного страхования на примере одного из операторов страхового рынка — ООО «Страховая компания «Согласие». В результате проведённых изысканий, автор пришёл к выводу о том, что ОСАГО является одним из самых социально-нагруженных видов обязательного страхования. Определяя место ОСАГО* в системе обязательного страхования, автор прежде всего отмечает его социальную направленность. Так же в процессе исследования автором были сформулированы основные организационно-практические рекомендации для страховщиков - операторов рынка ОСАГО, по регулированию убыточности ОСАГО в целях недопущения её роста.

В седьмых, автором в своём исследовании выявлены и систематизированы основные причины, ограничивающие динамику устойчивого развития системы видов обязательного страхования, выразившиеся в отсутствии: федеральной программы развития обязательного страхования и государственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в области обязательного страхования; методологической и правовой базы в сфере обязательного страхования.

В восьмых, опираясь на существующую объективную потребность, автором составлен перечень видов страхования, для внедрения в качестве обязательных видов. Данный перечень включает в себя страхование от аварий техногенного характера, которым подвергаются опасные производственные объекты; страхование зданий и сооружений от пожаров и стихийных бедствий; страхование на случай крупных аварий при перемещении опасных грузов; страхование ответственности перевозчика; страхование сельскохозяйственных культур; страхования ответственности при производстве работ, услуг, в результате которых может быть причинен вред третьим лицам (строительно-монтажные работы, производство лекарств, иных товаров, услуг); страхование профессиональной ответственности врачей, юристов, риэлтеров, аудиторов.

В девятых, в своём исследовании автор уточнил социальную направленность обязательного государственного личного страхования и сформулировал новые требования к процедуре его функционирования такие как: обеспечение безусловной надежности с точки зрения полноты и своевременности страховых выплат; максимальная экономия бюджетных средств; открытость системы, позволяющая постепенно охватить единым механизмом страхования все категории работников; гибкость, позволяющая работникам пользоваться помимо обязательного страхования и другими видами страховых услуг.

В десятых, в исследовании автор сформулировал дополнения в общие условия обязательного страхования, включающие новые требования к размеру уставного капитала страховщика, занятого в сфере обязательного страхования; к структуре уставного капитала страховой компании; к составу страхового портфеля оператора рынка обязательного страхования; к уровню исходящего перестрахования; к территориальному присутствию страховщика.

Кроме этого, в заключительной главе диссертационного исследования автор определяет перечень основных направлений в развитии обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России к которым относит: обеспечение возможности участия страховых компаний в системе социального и пенсионного обеспечения российских граждан; создание системы государственных квалификационных критериев для страховщиков, осуществляющих обязательное страхования с целью контроля их надежности и финансовой устойчивости; постепенное повышение уровня минимального размера уставного капитала страховых организаций в целом, а особенно страховщиков, вовлечённых в систему обязательного страхования; организация эмиссии государственных ценных бумаг с гарантированным доходом для размещения средств российских страховщиков, аккумулируемых в рамках социально и экономически значимых для государства обязательных видов страхования; реализация активной социальной политики при проведении обязательного страхования в России; разработка нормативной базы обязательного страхования с установлением основных понятий, единых принципов проведения обязательного страхования, классификации и исчерпывающего перечня обязательных видов страхования, с разграничением предметов регулирования обязательного страхования; расширение перечня общественно значимых видов обязательного страхования, в которых страхователями не являются государственные и муниципальные органы и которые не предполагают платежей из бюджета.

Таким образом, в совокупности достигнутых результатов достигается поставленная в диссертационном исследовании цель теоретико-методологического обоснования и разработки практических рекомендаций по развитию важнейшего сегмента рынка страховых услуг - системы обязательного страхования, нацеленной на создание реальных условий усиления её социальной ориентации.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в совершенствовании системы управления страховой деятельностью в заданном сегменте. Методические положения по формированию и развитию рынка обязательных видов страхования и оценке его эффективности могут быть использованы законотворческими и надзорными органами для текущего анализа и перспективного развития страхового рынка.