Развитие сельской кредитной кооперации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие сельской кредитной кооперации"

На правах рукописи

КОНОВАЛОВ Максим Викторович РАЗВИТИЕ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

Специальность 08.00.05- Экономика и управление народным хозяйством (15. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами АПК и сельского хозяйства)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

2005-4

12069

На правах рукописи

КОНОВАЛОВ Максим Викторович РАЗВИТИЕ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

Специальность 08.00.05- Экономика и управление народным хозяйством (15. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами АПК и сельского хозяйства)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Диссертационная работа выполнена на кафедре сельскохозяйственной и кредитной кооперации Московского университета потребительской кооперации.

Научный руководитель -

доктор экономических наук, профессор

Ткач Александр Васильевич

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор

Василенко Владимир Петрович

кандидат экономических наук, старший научный сотрудник Старченко Владимир Матвеевич

Ведущая организация

Российский университет дружбы народов

Защита состоится

года в

часов на заседа-

нии диссертационного совета К.006.031.01 по присуждению ученой степени кандидата экономических наук в ГНУ Всероссийском научно-исследовательском институте экономики сельского хозяйства РАСХН по адресу: 123007, г. Москва, Хорошевское шоссе, д.35, корп.З.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ВНИЭСХ.

Автореферат разослан

Ученый секретарь ( диссертационного совета, кандидат экономических наук, старший научный сотрудци^ос НАЦИОНАЛЬНАЯ ] БИБЛИОТЕКА С. Пет«; , 09 300

2Ш]

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В результате проводимых в России реформ в 90-е годы XX столетия сельскохозяйственные товаропроизводители оказались не в состоянии вести за счет собственных средств не только расширенное, но и простое воспроизводство. Кредиты коммерческих банков для них недоступны из-за отсутствия гарантий своевременного возврата и высокой процентной ставки. Государственное льготное кредитование сведено к минимуму и практически не влияет на улучшение положения дел в сельском хозяйстве. Наряду с этим Сбербанк России сократил филиальную сеть в сельской местности, что также отрицательно сказалось на положении дел в аграрном секторе. От проводимых преобразований больше других пострадали мелкие и средние сельскохозяйственные предприятия, на долю которых приходится более половины производимых в стране молока, мяса, картофеля и овощей.

Следует заметить, что у части жителей сельских территорий имеются временно свободные денежные средства, которые могут участвовать в производственном процессе. Одним из путей привлечения имеющейся денежной массы в сферу производства является сельская кредитная кооперация, которая в России успешно функционировала в первой четверти XX века.

На данном этапе сельская кредитная кооперация в Российской Федерации возрождается после значительного перерыва. Однако условия ее развития существенно изменились. В связи с этим актуальность темы исследования обосновывается необходимостью совершенствования сельской кредитной кооперации в новых рыночных отношениях.

Состояние изученности проблемы. Теоретическим и практическим вопросам развития сельской кредитной кооперации посвящен ряд работ отечественных и зарубежных авторов. В нашей стране наиболее активно исследования по данной проблеме проводились с 1905 по 1930 гг. А.Н. Анцыферовым, К.А. Пажитновым, С.Л. Масловым, М.И. Туган-Барановским, А.В. Чаяновым, А.И. Чупровым, М.Л. Хейсиным и др.

В 80-90-е годы XX столетия сельской кредитной кооперации посвятили свои труды российские ученые В.И. Арефьев, И.Н. Буздалов, В.П. Василенко, Н.Я. Коваленко, А.П. Макаренко, Н.А. Медведева, Е.С. Ог-лоблин, В.М. Пахомов, А.В. Петриков, А.В. Ткач, И.Ф. Хицков, Е.В. Худякова, М.Ф. Шкляр и др.

Однако масштабность организационно-экономических преобразований в агропромышленном комплексе России, многообразие региональных особенностей, недостаточное развитие системы кредитования сельского хозяйства требуют более детальной теоретической и практической разработки организационных и экономических аспектов развития и совершенствования сельских кредитных кооперативов, определения экономических критериев оценки эффективности их деятельности. Применительно к современному этапу остаются недостаточно изученными регио-

нальные аспекты развития сельской кредитной кооперации. Все вышесказанное послужило основанием для выбора темы диссертации.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является уточнение теоретических положений, методологических принципов и разработка практических рекомендаций по формированию и дальнейшему совершенствованию работы сельских кредитных кооперативов в современных условиях, построению вертикали сельской кредитной кооперации на региональном и федеральном уровнях. В соответствии с целью исследования в работе были поставлены следующие задачи:

- исследовать и уточнить теоретические положения функционирования сельских кредитных кооперативов в условиях рыночных отношений;

- проанализировать современное состояние и нормативно-правовую базу сельской кредитной кооперации в России;

- сформулировать предложения по совершенствованию финансово экономического механизма функционирования сельских кредитных коо перативов;

- разработать концептуальную модель развития системы сельской кредитной кооперации в России.

Объектом исследования являются: сельские кредитные кооперативы, сельскохозяйственные предприятия, доходы сельского населения. Наиболее подробно эти вопросы рассмотрены на материалах успешно функционирующих сельских кредитных кооперативов ряда регионов России.

Предметом исследования являются взаимосвязь кооперативных принципов и рыночной экономики в сельском хозяйстве, организационно-экономический механизм функционирования сельской кредитной кооперации, процесс кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, основные направления государственной политики и правовой базы в сфере сельской кредитной кооперации.

Методологической основой исследования послужили теоретические и методические разработки отечественных и зарубежных ученых по проблемам кооперации в сельском хозяйстве. При проведении исследований применялись методы: исторический, абстрактно-логический, экономико-математический, экономико-статис гические, монографический, расчетно-конструктивный и другие.

Информационной базой исследования послужили официальные данные Госкомстата России, Минсельхоза России, Союза сельских кредитных кооперативов России, бухгалтерская отчетность сельских кредитных кооперативов, материалы годовых отчетов сельскохозяйственных предприятий, собственные наблюдения соискателя.

Научная новизна работы заключается в следующем:

- раскрыта сущность сельской кредитной кооперации и уточнена ее роль в условиях рыночной экономики;

- дана комплексная оценка современного состояния сельской кредитной кооперации в России, на материалах субъектов Российской Феде-

рации (Волгоградской, Ростовской, Ярославской, Пермской и других областей, республик в составе Российской Федерации), в которых наиболее развит сектор аграрной экономики и накоплен значительный опыт развития сельской кредитной кооперации;

- исследована современная нормативно-правовая база в области сельской кредитной кооперации, выявлены недостатки федеральных законов "О сельскохозяйственной кооперации" и "О кредитных потребительских кооперативах граждан", разработаны предложения по их совершенствованию;

- разработана методика кредитного анализа, позволяющая оценить финансовое положение будущего пайщика кредитного кооператива, его надежность с точки зрения возврата ссужаемых ему кредитных ресурсов;

- предложена к внедрению в сети сельских кредитных кооперативов управленческо-информационная система, включающая последовательность мероприятий и процедур по сбору первичных данных, их обработке и преобразованию в удобную для использования руководителем и работниками кооператива форму, с целью принятия управленческих решений;

- разработана модель развития сельской кредитной кооперации в России с обоснованием необходимости построения многоуровневой системы сельской кредитной кооперации во главе с кооперативным банком или небанковской депозитно-кредитной организацией.

Практическая значимость проведенных исследований определяется возможностью использования их в повышении эффективности развития сельской кредитной кооперации в сельской местности, особенно в сельскохозяйственном производстве. Выводы и рекомендации работы могут быть использованы при обосновании необходимости создания кредитных кооперативов как на уровне отдельного региона, так и при построении общенациональной системы сельского кредитования.

Апробация результатов исследования. Основные положения исследования докладывались на всероссийских и региональных научно-практических конференциях в г. Ростове-на-Дону ив г. Иваново в 2004 году, в Московском университете потребительской кооперации. Основные предложения автора рассмотрены и одобрены Фондом развития сельской кредитной кооперации. По теме диссертации опубликовано 7 печатных работ общим объемом 4,4 п. л.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, включающего 120 наименований. Работа изложена на 160 страницах машинописного текста, содержит 17 рисунков, 15 таблиц, 3 приложения.

Во введении обоснована актуальность темы, дана характеристика изученности проблемы, сформулированы цель и задачи исследования, показана научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе «Теоретические основы кооперации в сельском хозяйстве» рассмотрены сущность и принципы кооперации в сельском хозяйстве, механизм функционирования сельской кредитной кооперации, особенности финансово-экономических взаимоотношений в сельских кредитных кооперативах.

Во второй главе «Характеристика современного развития кредитной кооперации в России» дан анализ развития кредитной кооперативной системы, проанализирована государственная кооперативная политика, правовая база функционироания сельских кредитных кооперативов. Рассмотрены международные программы развития кредитной кооперации в России. Исследованы качественные и количественные показатели работы кредитных кооперативов в различных регионах страны, выявлены основные проблемы, сдерживающие их развитие.

В третьей главе «Перспективы развития сельской кредитной кооперации в России» содержатся рекомендации по совершенствованию нормативно-правовой базы сельской кредитной кооперации, предложения по совершенствованию экономического механизма деятельности сельских кредитных кооперативов, концептуальная модель развития системы сельской кредитной кооперации в России.

В выводах и предложениях приведены основные научные и практические результаты и предложения, вытекающие из проведенного исследования.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Кооперация представляет собой уникальное социально - экономическое явление, выступающая на каждом историческом этапе как своеобразная альтернатива крупному капиталу. Кооперативы всегда защищали мелких товаропроизводителей в условиях конкуренции, активизировали предпринимательские качества индивидуальных товаропроизводителей, их хозяйственную самостоятельность и инициативность. В различных экономических условиях кооперация способствовала развитию производственных и общественных отношений.

Развитие кооперации в сельском хозяйстве обусловливается необходимостью кооперирования не только сельскохозяйственных товаропроизводителей, но и сельских жителей в новых рыночных условиях в связи с разрывом сложившихся связей между предприятиями агропромышленного комплекса, развитием мелкотоварного производства в сельском хозяйстве, диспаритетом цен, усилением влияния монополистов, перекупщиков и т.д.

Кооперация в агропромышленном комплексе имеет свои характерные черты, учитывающие специфику сельскохозяйственного производства. В кооперативных формированиях интересы производителей сельхозпродукции, ее переработчиков наиболее тесно экономически согласуются в конечном результате.

Кооперация выступает как диалектическая противоположность общественному разделению труда. Под сельскохозяйственной кооперацией понимается совокупность сельскохозяйственных кооперативов и их союзов, а также процесс их формирования. В нашей диссертационной работе рассматривается создание, развитие и совершенствование сельских кредитных кооперативов. Особую роль и значимость сельские кредитные кооперативы имеют для финансирования производственных структур сельской экономики, территориально удаленных от действующих структурных подразделений банков.

Сельский кредитный кооператив выступает как разновидность сельскохозяйственного потребительского кооператива и представляет собой некоммерческую организацию, добровольно созданную сельскохозяйственными товаропроизводителями для взаимного кредитования и функционирующую на основе принципов кооперативности, которые приняты в 1995 году на Манчестерском Конгрессе Международного Кооперативного Альянса (табл. 1).

Таблица 1

Основные принципы кооперативности

Принципы Содержание

1. Добровольность и открытое членство Кооператив открыт для всех лиц, желающих в него вступить и подчиняющихся уставу кооператива.

2. Демократический контроль Деятельность кооператива контролируется его членами, которые принимают активное участие в формировании политики кооператива. Каждому члену кооператива независимо от размера пая предоставляется один голос, (один человек - один голос).

3. Экономическое участие членов кооператива Члены кооператива вносят свой вклад в паевой фонд. Они распределяют прибыль на развитие кооператива, поощрение членов кооператива пропорционально их вкладу в работу кооператива, другие виды деятельности.

4. Автономия и независимость Кооперативы это автономные, полагающиеся во всём на себя, организации.

5. Образование, обучение и информация Кооперативы предоставляют возможность для обучения своих членов.

6. Сотрудничество кооперативов Кооперативы эффективно служат интересам своих членов и скрепляют кооперативное движение, действуя совместно в рамках местных и региональных союзов.

7. Забота об обществе Сооперативная деятельность направлена на достижение устойчивого развития общества, так как задача кооперативов - удовлетворение потребностей своих членов.

Функционирование сельского кредитного потребительского кооператива не предусматривает создание своего кооперативного дохода, а

имеет задачу повысить эффективность работы своих членов-участников. Хотя основной функцией кредитного кооператива и является кредитование, и в этом он во многом схож с коммерческим банком, в механизме и целях их функционирования есть существенные различия (табл.2).

Таблица 2

Сходства и отличия кредитного кооператива от коммерческого банка

Показатель Кредитный кооператив Коммерческий банк

Сходства

Форма собственности совместная кооперативная собственность

Принцип управления демократичность управления (выборность, подотчет-

ность и т.д.)

Различия

Цель деятельности удовлетворение потребностей членов-пайщиков кооператива в кредите получение прибыли

Организационно-правовая потребительский коопера- акционерное общество

форма тив

Распределение прибыли распределяется между идет на увеличение пасси-

пайщиками, отчисляется в вов банка, выплату диви-

резервный фонд дендов акционерам, в различные фонды, и на другие цели

Источники собственного паевые взносы членов коо- взносы акционеров при

капитала ператива, спонсорская по- формировании уставного

мощь капитала, полученная при быль

Вид предоставляемых ус- предоставление займов Предоставление кредитов

луг членам кооператива, при- всех видов, расчетно-

влечение средств членов кассовое обслуживание

кооператива в виде допол- клиентов, прочие виды

нительного взноса банковских услуг

Мы предлагаем рассматривать сельский кредитный кооператив как особый субъект рынка, который существенно отличается от коммерческих структур, в связи с его социальной природой и кооперативными принципами, которыми он руководствуется в своей деятельности. Кооперативы вправе получать государственную поддержку более значительную, чем предприятия коммерческие и частные, так как выполняемые ими экономические и социальные функции имеют государственное значение. Поддержка государства может выражаться в льготном налогообложении и кредитовании, информационном обеспечении, что в конечном итоге будет способствовать укреплению экономики сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Экономические реформы начала 90-х годов 20-го века внесли ряд конструктивных преобразований в сельское хозяйство страны: была ликвидирована монополия государственной формы собственности на землю,

сократилось число колхозов и совхозов, появились признаки многоуклад-ности экономики и разнообразия форм собственности. Вместе с тем в сельском хозяйстве страны наблюдался резкий спад производства. Сельскохозяйственные предприятия оказались в сложном экономическом положении, вызванном ростом доли импорта сельскохозяйственной продукции и продажи ее по демпинговым ценам. Свою отрицательную роль сыграл и диспаритет цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию, а также низкая платежеспособность сельского населения. Более чем наполовину было сокращено поголовье скота и птицы, разрушены производственная и социальная инфраструктуры. За период проведенных реформ резко сократился уровень жизни сельского населения, возник ряд социальных проблем. Неэффективная система кредитования, привела к нехватке финансовых ресурсов для покупки сельхозпредприятиями основных и оборотных средств. Материально-техническая база сельского хозяйства за годы реформ значительно сократилась.

Несмотря на все трудности, в последнее десятилетие на селе сформировался определенный слой мелкотоварных производителей сельскохозяйственной продукции. По данным Госкомстата России, в 2004 году в Российской Федерации насчитывается около 264 тыс. крестьянских (фермерских) хозяйств. На долю этих хозяйств в России приходится 18326 тыс. га сельскохозяйственных угодий, 700 тыс. голов крупного рогатого скота. Одним из путей активного оздоровления сельского хозяйства страны стала кооперативная организационно-правовая форма. В настоящее время в России насчитывается 15,2 тыс. сельскохозяйственных кооперативов (табл. 3), что составляет 46% от общего количества сельскохозяйственных предприятий в стране. Сельскохозяйственных потребительских кооперативов насчитывается 1,1 тыс. Во всем мире фермеры, чтобы выжить и успешно работать, объединяются в различные кооперативы. Тенденция к объединению в последние годы все более проявляется и среди российского фермерства.

Деловая активность кооператоров наталкивается на ряд проблем, которые вызваны слабостью законодательной и нормативной базы, отсутствием методической литературы, типовых уставов, технологии регистрации подобных организаций и т.д. Отсутствие достаточного уровня финансирования сельскохозяйственных производителей, фермеров, владельцев личных подсобных хозяйств, мелких предпринимателей является одним из главных факторов, сдерживающих развитие аграрного сектора России. Переходная экономика, пребывающая в состоянии трансформационной перестройки, неустойчивости, испытывает острую потребность в кредите. Кредитование в современных условиях является единственной возможностью привлечь в сельское хозяйство столь необходимые денежные ресурсы.

Таблица 3

Структура сельскохозяйственных предприятий в Российской Федерации по формам хозяйствования (данные по 77 регионам) на 01.01.03 г.

Количество единиц Удельный вес, %

Открытые акционерные общества 1543 4,6

Закрытые акционерные общества 3679 11,1

Общества (товарищества) с ограниченной ответственностью 4367 13,2

Товарищества на вере (коммандитные) 256 0,8

Ассоциации крестьянских хозяйств 320 1,0

Сельскохозяйственные кооперативы 15262 46,1

Колхозы 3029 9,1

Коллективные предприятия 559 1,7

Совхозы 451 1,3

Государственные предприятия 1722 5,2

Муниципальные унитарные предприятия 750 2,3

Другие (сортсемучастки, семеноводческие станции, пчелопитомники и др.) 1187 3,6

ВСЕГО: 33125 100

В современных условиях кредитование сектора средних и мелких товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции не привлекательно для коммерческих банков. Это связано с: высокой степенью риска в сельскохозяйственном производстве, обусловленного погодными условиями, низкой рентабельностью данного вида деятельности по отношению к другим отраслям, отсутствием достаточного залогового обеспечения у заемщика, нерациональными расходами на дорогостоящую процедуру оформления кредита со стороны банка. Зачастую банки мотивируют отказ в кредитовании тем, что упрощенная форма финансовой отчетности в этих хозяйствах не дает четкого представления об уровне их рентабельности и кредитоспособности. Данную ситуацию способны изменить кооперативные кредитные институты. Они могут стать альтернативой или дополнительным компонентом существующей банковской системы России, в особенности для тех клиентов, которые не обслуживаются по вышеуказанным причинам в банках сельских регионов. Кредитное кооперирование в сельской местности имеет ряд привлекательных особенностей: близость к месту проживания, надежность оценки платежеспособности участников, солидарная субсидиарная ответственность членов кооперации, возможность опери-

ровать малыми размерами вложений и займов, гибкость установления процентных ставок.

В настоящее время в России функционирует около 530 сельских кредитных кооперативов, действующих в 60 регионах страны и насчитывающих около 40 тыс. членов, которые объединены в систему сельской кредитной кооперации, возглавляемую Союзом сельских кредитных кооперативов и Фондом развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК). За последние годы произошел значительное увеличение кредитных кооперативов и их членов. Наблюдается опережающий рост собственных средств сельских кредитных кооперативов над размерами государственной поддержки (табл.4)

Таблица 4

Динамика основных показателей развития сельской кредитной кооперации

Показатели Годы

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003

Число СКПК 17 42 79 122 211 372 530

Число членов СКК 163 839 2133 6838 12205 28437 41618

Размер собственных средств, млн руб. 2 6 9 16 35 79 158

Сумма выданных займов, млн. руб. 5 15 40 11О 350 550 850

Поддержка из региональных бюджетов, млн. руб. 1 2 4 6 8 31 46

Поддержка ФРСКК, млн. руб. - - 3 40 136 207 218

На первоначальном этапе сельская кредитная кооперация наиболее активно развивалась в тех регионах, где проводились пилотные проекты в рамках осуществления международных программ по развитию системы сельской кредитной кооперации в России при методической и финансовой поддержке Общества Международного Развития Дежарден (Квебек, Канада), Фонда Евразия, консорциума ABG GmbH (Германия) и Креди Агриколь Консалтинге (Франция), Германского кооперативного союза Райффайзен (ГКСР). С августа 1999 года в стране осуществляется Российско-Американская программа поддержки сельских потребительских кредитных кооперативов (СПКК), разработанная при активном участии Фонда развития сельской кредитной кооперации с российской стороны и компании ACDI/VOCA с американской стороны.

Развитие кредитных кооперативов в России имеет ярко выраженный региональный аспект. Наиболее интенсивно развивается кредитная кооперация в регионах, где доля продукции агропромышленного сектора

наиболее высока в общем объеме продукции отраслей народного хозяйства и где сформировался определенный слой мелкотоварных сельскохозяйственных товаропроизводителей. Наибольшее распространение кредитная кооперация получила в Южном федеральном округе Рос-сии.(таб.5)

Таблица 5

Размещение кредитных кооперативов по федеральным округам России (по состоянию на 01.10.2003 г.)

Федеральный округ Число регионов Количество кооперативов Число членов Баланс, тыс.

Центральный 18 224 9119 108604,95

Северо-западный 11 9 393 15350,68

Южный 13 96 22356 377539,40

Приволжский 15 84 3493 150393,37

Уральский 6 19 646 7847,90

Сибирский 16 79 4842 79685,41

Дальневосточный 10 14 769 12086,00

Лидирующее положение по количеству кредитных кооперативов среди других регионов занимает Волгоградская область. (рис.1)

Первые кредитные кооперативы в Волгоградской области появились в 1995 году. В последующие годы при поддержке Фонда развития сельской кредитной кооперации и зарубежных спонсоров была сформирована двухуровневая система кредитования сельских товаропроизводителей на основе Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» и закона Волгоградской области «О сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах». Основным звеном системы являются районные сельскохозяйственные кредитные кооперативы, которые объединены в областной кредитный кооператив.

В Волгоградской области ежегодно увеличивается число сельских кредитных потребительских кооперативов, пайщиков, объем выдаваемых средств, расширяется количество финансовых услуг, улучшаются условия выдачи займов (табл. 6).

Пайщиками сельских кредитных кооперативов в основном являются крестьянские (фермерские) хозяйства, предприятия малого агробизнеса, личные подсобные хозяйства граждан, коллективные хозяйства.

Основная масса займов используется на развитие сельскохозяйственного производства, на приобретение семян, удобрений, гербицидов, ядохимикатов, запасных частей, ГСМ, ремонт и приобретение новой техники.

Рис. 1 Размещение сельских кредитных кооперативов по субъектам Российской Федерации (на 01.10.03 г.)

Таблица № 6

Динамика основных показателей деятельности сельских кредитных кооперативов Волгоградской области 1996 - 2003гг.

Наименование 1996г. 1997г. 1998г. 1999г. 2000г. 2001 г 2002г. 2003г.

показателей

Количество СКК 6 7 19 26 31 36 40 45

(нарастающим итогом)

Количество чле- 102 369 701 1602 4007 7815 13798 23388

нов СКК

(нарастающим итогом)

Объем выданных 0,3 2,2 5,5 15,1 54,2 136,9 241,7 415,0

займов, млн руб.

(за год)

Объем сберега- 0,4 2,8 4,5 8,2 14,1 43,9 94,1 204.9

тельных взносов,

млн руб. (за год)

Объем привле- 0,1 3,4 29,3 67,9 101,8 126.3

ченных средств в СКК. млн руб (за

год)

На 1 января 2004 г. в Волгоградской области действовали 101 кооператив, 5 иносубъектных филиалов и 50 деревенско-хуторских кредитных ячеек. В 2003 г. выдано 750 млн. рублей займов, из них 240 млн. рублей — мелким и средним бизнес-структурам, 270 — предприятиям АПК, 230 — частным лицам и 60 — пенсионерам.

В Волгоградской области завершается начальный этап развития кредитных кооперативов, главными задачами которого являются: накопление собственных средств, создание фондов, организация представительств в самых отдаленных уголках области, подготовка квалифицированных специалистов.

На основе опыта Волгоградской области сельские кредитные кооперативы развиваются и в других регионах России, в том числе Ярославской, Тюменской, Пермской областях, республиках Марий Эл, Чувашия, Удмуртия, а также на Дальнем Востоке.

Развитие кредитной кооперации в России осуществляется успешно и является перспективным направлением.

Одним из определяющих факторов, обеспечивающих становление и развитие кредитной кооперации в России является качественная законодательная база. В настоящее время кредитные кооперативы могут создаваться на основе двух Федеральных законов. "О сельскохозяйственной кооперации" N 193-ФЗ от 8 декабря 1995 года и "О кредитных потребительских кооперативах граждан" N 117-ФЗ от 7 августа 2001 года.

Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» позволяет двум или более кооперативам образовывать сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы последующих уровней, вплоть до всероссийских и международных кооперативов, а также создавать представительства и филиалы. В законе заложена возможность организации многоуровневой системы сельской кредитной кооперации в России.

Одним из недостатков закона, по нашему мнению, является ограничение в статье 13: «Членами потребительского кооператива могут быть юридические лица, признающие устав потребительского кооператива, участвующие в его хозяйственной деятельности и являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями». Такое положение сдерживает вступление в кооператив лиц, не являющихся сельскохозяйственными товаропроизводителями и тормозит развитие системы кредитной кооперации, поскольку ограничивается возможность вступления в кооператив на равных правах физических и юридических лиц, не связанных с сельскохозяйственным производством, например, лиц, проживающих в сельской местности - учителей, врачей, сельских предпринимателей.

Вступление в кооператив таких юридических и физических лиц позволило бы привлечь дополнительные финансовые ресурсы в кредитный кооператив, а также иметь запас финансовых средств в те периоды, когда сельскохозяйственные товаропроизводители кредитуются наибо-

лее интенсивно, что связано с сезонным характером выполнения работ в сельском хозяйстве. Создание кредитного кооператива с участием не только сельскохозяйственных товаропроизводителей, но и предприятий перерабатывающей промышленности, а также обслуживающей сферы, позволило бы привлечь в кооператив в качестве членов более крупные предприятия, что означало бы большую степень концентрации денежного капитала и дало бы возможность для внедрения прогрессивных технологий, современной техники, повышения интенсификации и эффективности агропромышленного производства.

Кредитные потребительские кооперативы граждан, действующие на основе закона N 117-ФЗ от 7 августа 2001 года "О кредитных потребительских кооперативах граждан", призваны выполнять функции микрофинансовых организаций, прежде всего в тех областях Российской Федерации, где отсутствуют вблизи сельскохозяйственные производители со статусом юридического лица, а также плохо развита или отсутствует система банковского кредитования. Указаный закон поставил кредитные потребительские кооперативы граждан в довольно жесткие рамки государственного регулирования, что снижает интересы сельского населения к такой форме объединения.

Существенным недостатком кредитных потребительских кооперативов граждан является невозможность создания многоуровневой системы сельской кредитной кооперации. Закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан" № 117-ФЗ запрещает участие кооператива своим имуществом в капитале других юридических лиц. Против этого положения Закона выступает ряд ученых специалистов в области кредитной кооперации, доказывая перспективность многоуровневой системы.

Таким образом, выявляется определенная специфика в развитии современной российской системы сельской кредитной кооперации. Налицо существование двух параллельных организационно-правовых форм кредитных кооперативов — сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и кредитных потребительских кооперативов граждан.

В настоящее время в государственных органах регистрации сельский кредитный кооператив, как правило, регистрируется как «сельскохозяйственный потребительский кредитно-сберегательный кооператив». Как «сельскохозяйственный кооператив» он может привлекать в свои члены сельхозтоваропроизводителей - как физических, так и юридических лиц, как «потребительский» - удовлетворять потребности членов, а как «кредитный» - оказывать финансово-кредитные услуги своим членам.

Поскольку ни один из вышеперечисленных законов не охватывает весь спектр проблем сельской кредитной кооперации, в некоторых регионах страны разработаны и действуют областные законодательные акты, регулирующие деятельность сельских кредитных кооперативов, что по-

зволяет восполнить отчасти отсутствие полноценного федерального закона. Примером может служить закон, принятый 18 апреля 1997 года в Волгоградской области, "О сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативах в Волгоградской области". Характерной особенностью этого Закона является то, что членами кооператива могут быть как физические, так и юридические лица, а наряду с сельскохозяйственными товаропроизводителями в кооператив принимаются любые предприятия АПК вне зависимости от организационно-правовой формы собственности, перерабатывающие, снабженческие, сбытовые, сервисные и другие предприятия и организации, обслуживающие сельское хозяйство.

Областные законы о сельской кредитной кооперации приняты и действуют также в Саратовской, Орловской, Владимирской областях, Алтайском крае. Ведется разработка подобного законодательства в Ленинградской, Вологодской, Ростовской, Новосибирской, Московской областях, республиках Чувашия, Удмуртия, Марий-Эл и др.

По нашему мнению, не стоит рассматривать областное законодательство как панацею от сложившейся ситуации, когда противоречивость и неполнота федеральных правовых норм является одним из основных сдерживающих факторов развития системы сельской кредитной кооперации.

Общий закон прямого действия о кредитной кооперации в настоящее время в Российской Федерации отсутствует, хотя его проект уже прошел первое чтение в Государственной Думе. Законопроект "О кредитной кооперации" призван определить правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных кооперативов, а также предусматривает защиту интересов их членов. Принятие такого закона необходимо, прежде всего, в целях внесения ясности относительно правового статуса кредитных кооперативов, поддержания жизнедеятельности существующих кредитных кооперативов и создания оптимальных условий для организации новых кредитных кооперативов. Введение в действие общего закона должно стать одной из приоритетных задач в ближайшей перспективе на пути формирования адекватной системы сельской кредитной кооперации в России. Рассматриваемый законопроект будет носить лишь рамочный характер. По нашему мнению, необходимо в Гражданском Кодексе Российской Федерации четко прописать понятие кредитного кооператива и определить его статус.

Кредитная деятельность сельскохозяйственного кредитного кооператива является одним из основополагающих критериев, который отличает его от потребительских кооперативов в целом. Доход пайщиков кооператива и его стабильное финансовое положение напрямую зависит от кредитования. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести кредитный кооператив к распаду и к банкротству целого ряда пайщиков данного кооператива. Поэтому управление кредитным риском должно стать необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого кредитного кооператива. Оценка кредитных рис-

ков связана с комплексом взаимосвязанных задач по построению системы управления кредитными рисками, которая подразумевает выработку кредитной политики и механизмов ее реализации, эффективное управление риском кредитного портфеля и т.д.

Важным условием для стабильной работы кооператива является процедура предоставления займа, ее стратегия. Особое место здесь занимает такой финансовый инструмент, как кредитный анализ, позволяющий оценить заемщика и принять взвешенное решение о выдаче кредита. Он способствует совершенствованию взаимоотношений кредитных кооперативов со своими членами и партнерами, снижает вероятность финансовых потерь от кредитного риска.

Для своевременного и качественного осуществления кредитного анализа, предлагаем в кредитных кооперативах среднего и крупного размеров создавать кредитные отделы, которые, прежде чем вносить предложения о принятии или непринятии юридического или физического лица в члены кооператива, должны исследовать следующие моменты:

1. Находится ли будущий заемщик кооператива в удовлетворительном финансовом положении.

2. Имеются ли у него запасы, находящиеся в должном соотношении с общим объемом капиталовложений.

3. Продает ли он продукцию по конкурентоспособной цене, в которую заложена разумная норма прибыли.

4. Предполагает ли он в будущем достичь тех или иных успехов в своей деятельности.

При проведении кредитного анализа рекомендуем использовать, пятифакторный анализ, получивший название "правило 5С", который при оценке риска деятельности заемщика учитывает пять следующих факторов: character (характер заемщика); capacity (финансовые возможности); capital (капитал, имущество); collateral (обеспечение); conditions (общие экономические условия).

Под характером заемщика подразумевается его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг, степень его компетентности. Очень важно, прежде всего, выяснить, как заемщик относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловой среде. Кооперативу необходимо получить психологический портрет своего будущего пайщика-заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими фирмами-контрагентами и прочую доступную информацию. Характер или личность заемщика это, пожалуй, один из самых главных из пяти факторов и если личность заемщика оказывается сомнительной, то оценка по следующим факторам не имеет смысла.

Финансовые возможности заемщика - это фактор, определяющий способность заемщика погасить кредит. Они определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их

в будущем. Данный фактор определяет платежеспособность заемщика, т.е. его способность своевременно и полностью выполнить все свои существующие долговые обязательства.

Капитал - фактор, выражающий наличие собственного имущества у заемщика. Это те средства, которые могут быть использованы для возврата займа в случае неудовлетворительной ситуации, которая может сложится у товаропроизводителя при продвижении своей продукции на рынок. Заемщик со значительным собственным капиталом всегда будет стараться работать с полной отдачей, так как рискует своим капиталом.

Обеспечение - фактор, предоставляющий возможность заемщику произвести расчет по кредиту даже в том случае, когда финансовые возможности товаропроизводителя не позволяют это сделать, а собственного капитала нет или он незначителен. В практике используются различные способы обеспечения для возврата кредита и процентов по нему в случае неплатежеспособности заемщика.

Другим фактором, который принимается во внимание при рассмотрении заявки на получение займа, являются общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение и кредитного кооператива, и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

Одним из направлений совершенствования экономического механизма взаимоотношений кредитных кооперативов со своими членами и партнерами, по нашему мнению, является внедрение в сельских кредитных кооперативах управленческо-информационной системы (УИС), которая позволит работникам кредитных кооперативов анализировать деятельность кооператива, выявлять его текущие проблемы, принимать эффективные управленческие решения, определять место кооператива в общем рейтинге. Такая система позволит получать информацию оперативно, без ожидания специальных отчетов.

Управленческая информационная система представляет собой сочетание людских и компьютерных ресурсов, предназначенных для сбора, хранения, передачи и использования данных с целью эффективного управления операциями и бизнес планированием (рис.2).

Фонду развития сельской кредитной кооперации целесообразно создать систему, позволяющую поднять качество услуг и эффективность работы на более высокий уровень. Система должна учитывать специфику сельских кредитных кооперативов и потенциал развития сельской кредитной кооперации в будущем.

Анализ финансово-кредитных отношений субъектов агропромышленного производства показывает, что существует три фактора, сдерживающих развитие национальной системы сельскохозяйственного кредитования: 1) отсутствие взаимодействия между институтами, обеспечивающими финансирование и кредитование агропромышленного сектора; 2) неудовлетворительное финансовое положение сельхозтоваропроизво-

дителей, что ограничивает их доступ к заемным ресурсам; 3) утрата необходимой степени консолидации финансовых и денежных потоков в рамках многочисленных целевых программ и проектов, реализуемых рядом отечественных, зарубежных и совместных фондов. Предлагается ускорить формирование многоуровневой системы сельской кредитной кооперации, учитывая, что ведущий институт третьего уровня является условием, позволяющим преодолеть негативные факторы и создать адекватную систему кредитования на селе.

Статистические отчеты, финансовые показатели (заполненные формы документов)

Рис. 2 Схема управлснческо-ннформацнонной системы (УИС)

По нашему мнению, можно выделить 3 варианта создания финансовой организации третьего уровня:

1. Создание кредитного кооператива третьего уровня. Такой кооператив может быть создан при финансовом участии Фонда развития сельской кредитной кооперации..

2. Регистрация новой специализированной кредитной организации в форме коммерческого банка или небанковской депозитно-кредитной организации. Необходимо получение лицензии на ведение данной деятельности в Банке России.

3. Передача функций третьего уровня кредитной кооперации какому-либо коммерческому банку. Банк может быть из категории саниро-

ванных Агентством по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

Наиболее перспективным считаем создание в качестве национального финансового института третьего уровня кредитной организации, у которой по сравнению с кредитным кооперативом третьего уровня будет больше возможностей для формирования ресурсной базы кредитования кооперативов первого и второго уровней. Источниками привлеченных средств могут быть: срочные депозиты юридических лиц; межбанковские кредиты; выпуск векселей и облигаций; займы у юридических и физических лиц; бюджетные кредиты, субсидии и субвенции.

Все эти сделки могут осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте, как с резидентами, так и нерезидентами.

На наш взгляд, учредителями данной организации могут быть ФРСКК, зарубежные партнеры и кредитные кооперативы регионального уровня. Такая организация станет финансовым посредником, который будет обслуживать сектор кредитной кооперации и малого сельского бизнеса. Предполагаемый финансовый институт может быть создан в двух различных организационно правовых формах: 1) либо коммерческий банк; 2) либо небанковская депозитно-кредитная организация (НДКО).

Существует значительная разница в уставных капиталах, требуемых для регистрации указаных организаций. Для создания банка необходимый капитал должен составлять 5 млн. Евро, для небанковской депо-зитно-кредитной организации - 500 тыс. Евро. Для кредитных кооперативов это весьма существенная разница, так как именно они будут основными учредителями одного из финансовых институтов. Выбор НДКО, позволит значительно сократить время на сбор документов и оперативно произвести регистрационную процедуру, снизить расходы на аренду помещений, оборудования в соответствии с требованиями Банка России, денежного хранилища, приобретение программного обеспечения для проведения платежей. Количество персонала и фонд оплаты труда также будут существенно меньше.

Коммерческий банк имеет преимущество как универсальный финансовый посредник, в то время как НДКО лишена возможности выполнять определенные банковские операции. Однако вполне возможно развитие ситуации, когда банк станет со временем больше уделять внимания крупным клиентам, так как это наиболее выгодно и необходимо для покрытия собственных расходов. Это может подорвать саму идею организации трехуровневой системы, которая заключается в осуществлении технической и финансовой помощи малому и среднему бизнесу.

На современном этапе в России наблюдается определенная нестабильность банковского сектора. Поэтому ограниченный перечень операций для НДКО должен сделать ее более устойчивой за счет запрета на выполнение спекулятивных операций, что значительно снизит риски. НДКО в отличие от коммерческого банка не будет иметь возможности

привлекать вклады населения и депозиты до востребования. Это снизит риск одномоментного оттока средств, но с другой стороны стоимость привлекаемых ресурсов будет выше. Считаем, что выбор в пользу устойчивой ресурсной базы наиболее правильный. Это уменьшит вероятность дефицита ликвидного покрытия обязательств, которое присуще многим банкам в современной России.

На основании проведенных исследований в диссертации рекомендуется трехуровневая система сельской кредитной кооперации (рис.3).

Первый уровень должен быть представлен локальными кооперативами, пайщиками которых являются сельскохозяйственные товаропроизводители, сельский бизнес, жители села.

В каждом регионе предлагается создать региональный кооператив второго уровня, который объединит все кооперативы низшего звена. На национальном уровне целесообразно создать НДКО - третий уровень системы кредитной кооперации, акционерами которой могут быть Фонд развития сельской кредитной кооперации, региональные кооперативы и зарубежные первоклассные банки.

Организационно-правовые отношения рекомендуется строить на отношениях кооперативной собственности, при которых кооперативы первичного уровня будут являться держателями паев в кооперативах второго уровня, а последние - в НДКО. Такая схема позволит во всех звеньях системы реализовать принципы самоуправления, взаимной ответственности и взаимной помощи. Каждое звено системы в результате разделения труда будет выполнять операции, присущие своему уровню.

Операции кредитных кооперативов первого уровня связаны с локальными рынками. Они обслуживают своих пайщиков. Второй уровень необходим для образования связей с высшим звеном и для перераспределения кредитных ресурсов за счет привлечения временно свободных денежных средств кооперативов первого уровня не только в пределах одного региона, но и всей системы. НДКО будет выполнять функцию головной организации всей системы кредитных кооперативов, которая получит выход на национальный финансовый рынок и сможет действовать в самом широком спектре операций. Функциональные отношения между различными уровнями системы сельской кредитной кооперации представлены в табл.7.

Стройная система сельской кредитной кооперации от первичного кредитного кооператива до федеральных объединений будет способствовать удовлетворению постоянно растущей потребности сельского населения как в объемах, так и в видах финансовых услуг. В определенный момент своего развития кредитные кооперативы регионального уровня начнут работать с коммерческими банками, НДКО же будет служить развитию вновь создаваемых кооперативов, нуждающихся в технической и финансовой поддержке. Полагаем, что в дальнейшем вполне возможно преобразование организации третьего уровня в кооперативный банк. Акции, принадлежащие нерезидентам, постепенно могут выкупаться вновь

создаваемыми региональными кооперативами при наличии соответствующих финансовых возможностей.

Таблица 7

Межуровневые функциональные отношения в системе кредитной кооперации

Функции 1 уровень 2 уровень 3 уровень

Работа со средствами пайщиков Сберегательные взносы Создание фондов финансовой взаимопомощи и гарантий Размещение свободных денежных средств на финансовых рынках

Предоставление займов и кредитов Пайщикам Местным кредитным кооперативам Региональным кредитным кооперативам

Обучение Пайщиков Председателей, исполнительных директоров, кредитных специалистов, бухгалтеров СКПК Председателей, исполнительных директоров, кредитных специалистов, бухгалтеров региональных кооперативов и союзов

Информация/связь Пайщикам СКПК Региональным кооперативам и союзам

Мониторинг Деятельности пайщиков СКПК Региональных кооперативов и союзов

Аудит - СКПК Региональных кооперативов и союзов

Рис. 3 Трехуровневая модель системы сельской кредитной кооперации

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. В современных условиях в России сельские кредитные кооперативы представляют собой тип финансового института - некоммерческую организацию, альтернативную банкам и другим кредитным организациям. Они относятся к потребительским кооперативам, обладают самостоятельностью и имущественно ответственны за свою деятельность. Кредитный кооператив выступает как самоуправляемое объединение нескольких физических или юридических лиц, создается на добровольной основе сельскохозяйственными товаропроизводителями, функционирует на основе кооперативных принципов, служит для взаимного кредитования и удовлетворения интересов мелких и средних сельскохозяйственных товаропроизводителей, способствуя повышению эффективности их работы. Сельский кредитный кооператив не имеет цели создать свою прибыль, его задача - повысить доход у своих пайщиков.

Особую роль и значимость сельские кредитные кооперативы имеют для финансирования производственных структур сельской экономики, территориально удаленных от действующих структурных подразделений банков.

Концепцию развития сельской кредитной кооперации предлагаем строить как неотъемлемую часть финансовой системы российского общества. Она материализует единение не только в идеологии, но и в экономической сфере, способствуя созданию совместных производств, способных конкурировать с солидными фирмами, создавать кооперативные финансовые организации.

2. В последнее десятилетие на селе сформировался определенный слой мелкотоварных производителей сельскохозяйственной продукции, представленный фермерскими (крестьянскими) хозяйствами и личными подсобными хозяйствами населения, которые предъявляют повышенный спрос на кредитные ресурсы, что активизирует развитие сельских кредитных кооперативов, число которых достигло 530, действующих в 60 регионах страны и объединяющих около 40 тыс. членов. На первоначальном этапе развития сельских кредитных кооперативов в России значительную методическую и финансовую помощь оказывали различные зарубежные партнеры. Координирует систему сельской кредитной кооперации в стране Союз сельских кредитных кооперативов России и Фонд развития сельской кредитной кооперации. Лидером в системе кредитной кооперации является Волгоградская область, где функционирует двухуровневая система с локальными кооперативами первого уровня и региональным кооперативом второго уровня. Двухуровневые системы формируются также в Ярославской, Тюменской, Пермской областях, республиках Марий Эл, Чувашия, Удмуртия, а также на Дальнем Востоке. В ряде регионов разработаны и приняты программы по развитию и поддержке микрофинансирования на селе.

3. Одним из определяющих факторов, обеспечивающих становление и развитие кредитной кооперации в России, как финансового сектора, является качественная законодательная база. В результате исследования выявлено несовершенство отдельных статей федеральных законов "О кредитных потребительских кооперативах граждан" №117-ФЗ и "О сельскохозяйственной кооперации" №193-Ф3, регулирующих отношения в сфере кредитной кооперации. Считаем необходимым внесение соответствующих поправок в действующие законы и принятие Закона прямого действия о кредитной кооперации. По причине его отсутствия и несовершенства действующих законов в ряде субъектов Российской Федерации принимают законодательные акты регионального уровня, что не обеспечивает условий для дальнейшего развития системы сельской кредитной кооперации в России в целом. Кроме того, по нашему мнению, необходимо в Гражданском Кодексе Российской Федерации четко сформулировать понятие кредитного кооператива и определить его статус.

4 В целях обеспечения стабильной работы кредитного кооператива предлагаем уточнить процедуру предоставления займа, выработать правильную ее стратегию, положив в основу кредитный анализ, позволяющий объективно оценить заемщика и принять объективное решение о выдаче кредита. Для этого рекомендуем в кредитных кооперативах среднего и крупного размеров создавать кредитные отделы, задачей которых было бы снижение до минимума потерь по займам путем оценки ряда показателей деятельности того или иного сельскохозяйственного товаропроизводителя.

В целях снижения кредитного риска предлагаем использовать методику пятифакторного кредитного анализа хозяйственной деятельности, предполагающую оценку риска деятельности заемщика и связанных с этим факторов.

5. В связи с возрастанием роли системы управления информацией (УИС) в кредитных кооперативах, позволяющей принимать эффективные управленческие решения, в условиях расширения сети кредитных кооперативов и создании многоуровневой системы сельской кредитной кооперации рекомендуем предусмотреть возможность ее расширения адекватно росту числа кредитных кооперативов и объединения их в многоуровневую систему.

6. Целесообразно в качестве одного из приоритетных направлений развития сельской кредитной кооперации в стране внедрить концептуальную модель национальной вертикально кооперированной системы кредитных кооперативов, имеющую трехуровневую структуру. Первый уровень - локальные кооперативы, пайщиками которых являются сельскохозяйственные товаропроизводители, сельский бизнес, жители села. В каждом регионе рекомендуем создать региональный кооператив второго уровня, который объединит все кооперативы низшего звена. Анализ развития системы сельской кредитной кооперации в России показывает, что она способна выжить в условиях рыночных отношений только в том слу-

чае, если станет полноправным участником финансового рынка. Реализовать это, по нашему мнению, возможно только путем создания в масштабе страны финансового института третьего уровня, в качестве которого может выступать межрегиональный кредитный кооператив, небанковская депозитно-кредитная организация или кооперативный банк России. Данная организация будет заниматься как некоммерческой, так и коммерческой видами деятельности, выполнять функции, аналогичные коммерческим банкам, то есть эмиссией ценных бумаг, различного вида кредитованием, сберегательными операциями и др., что позволит привлечь дополнительные финансовые ресурсы в систему.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Развитие сельской кредитной кооперации в России // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2003. - №110,3 п.л.

2. Сельская кредитная кооперация // Достижения науки и техники АПК, 2003. -№11.- 0,3 п.л.

3. Кредитная кооперация // Достижения науки и техники АПК, 2004. -№3 - 0,25 п.л.

4. Современное состояние сельской кредитной кооперации, -М.:Вестник, 2004. - 2,75 п.л.

5. Кооперация в сфере услуг // материалы Всероссийской научно-практической конференции. - Иваново, 2004. - 0,25 п.л.

6. Кредитные кооперативы // материалы Международной научно-практической конференции. - Ростов-на-Дону, 2004,- 0,3 п.л.

7. Эволюция развития кооперации в России // Аграрная Россия, 2004. - № 3 - 0,25 п.л.

Подписано в печать 18.08.2004 г. Формат издания 60x88/16 Бум.тип. Усл.печ.л. 1,5. Тираж 100 экз. Заказ №

Отпечатано в типографии ООП ГУП Управления служебными зданиями ГУЭП «ЭФЕС» 107139, Москва, Орликов пер., 3.

04-15110

РНБ Русский фонд

2005-4 12069

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Коновалов, Максим Викторович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1 .ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КООПЕРАЦИИ В 8 СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ

1.1 Сущность и принципы кооперации в сельском хозяйстве

1.2 Механизм функционирования сельской кредитной кооперации

1.3 Организационно-экономические принципы создания и 32 функционирования сельских кредитных кооперативов

ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ

СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РОССИИ

2.1 Существующий уровень развития сельской кредитной 44 кооперации

2.2 Международные программы развития сельской кредитной 63 кооперации в России

2.3 Анализ развития сельской кредитной кооперации в регионах

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКОЙ

КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РОССИИ

3.1 Основные направления развития нормативно-правовой базы 93 сельской кредитной кооперации

3.2 Предложения по совершенствованию финансово- 108 экономических взаимоотношений в сельских кредитных кооперативах

3.3 Многоуровневая модель системы сельской кредитной 121 кооперации в России

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие сельской кредитной кооперации"

Актуальность темы исследования. В результате проводимых в России реформ в 90-е годы XX столетия сельскохозяйственные товаропроизводители оказались не в состоянии вести за счет собственных средств не только расширенное, но и простое воспроизводство. Кредиты коммерческих банков для них недоступны из-за отсутствия гарантий своевременного возврата и высокой процентной ставки. Государственное льготное кредитование сведено к минимуму и практически не влияет на улучшение положения дел в сельском хозяйстве. Наряду с этим Сбербанк России сократил филиальную сеть в сельской местности, что также отрицательно сказалось на положении дел в аграрном секторе. От проводимых преобразований больше других пострадали мелкие и средние сельскохозяйственные предприятия, на долю которых приходится более половины производимых в стране молока, мяса, картофеля и овощей.

Следует заметить, что у части жителей сельских территорий имеются временно свободные денежные срёдства, которые могут участвовать в производственном процессе. Одним из путей привлечения имеющейся денежной массы в сферу производства является сельская кредитная кооперация, которая в России успешно функционировала в первой четверти XX века.

На данном этапе сельская кредитная кооперация в Российской Федерации возрождается после значительного перерыва. Однако условия ее развития существенно изменились. В связи с этим актуальность темы исследования обосновывается необходимостью совершенствования сельской кредитной кооперации в новых рыночных отношениях.

Состояние изученности проблемы. Теоретическим и практическим вопросам развития сельской кредитной кооперации посвящен ряд работ отечественных и зарубежных авторов. В нашей стране наиболее активно исследования по данной проблеме проводились с 1905 по 1930 гг. А.Н.

Анцыферовым, К.А. Пажитновым, С.Л. Масловым, М.И. Туган-Барановским, A.B. Чаяновым, А.И. Чупровым, M.J1. Хейсиным и др.

В 80-90-е годы XX столетия сельской кредитной кооперации посвятили свои труды российские ученые В.И. Арефьев, И.Н. Буздалов, В.П. Василенко, Н.Я. Коваленко, А.П. Макаренко, H.A. Медведева, Е.С. Оглоблин, В.М. Пахомов, A.B. Петриков, A.B. Ткач, И.Ф. Хицков, Е.В. Худякова, М.Ф. Шкляр и др.

Однако масштабность организационно-экономических преобразований в агропромышленном комплексе России, многообразие региональных особенностей, недостаточное развитие системы кредитования сельского хозяйства требуют более детальной теоретической и практической разработки организационных и экономических аспектов развития и совершенствования сельских кредитных кооперативов, определения экономических критериев оценки эффективности их деятельности. Применительно к современному этапу остаются недостаточно изученными региональные аспекты развития сельской кредитной кооперации. Все вышесказанное послужило основанием для выбора темы диссертации.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является уточнение теоретических положений, методологических принципов и разработка практических рекомендаций по формированию и дальнейшему совершенствованию работы сельских кредитных кооперативов в современных условиях, построению вертикали сельской кредитной кооперации на региональном и федеральном уровнях. В соответствии с целью исследования в работе были поставлены следующие задачи: исследовать и уточнить теоретические положения функционирования сельских кредитных кооперативов в условиях рыночных отношений; проанализировать современное состояние и нормативно-правовую базу сельской кредитной кооперации в России; сформулировать предложения по совершенствованию финансово-экономического механизма функционирования сельских кредитных кооперативов; разработать концептуальную модель развития системы сельской кредитной кооперации в России.

Объектом исследования являются: сельские кредитные кооперативы, сельскохозяйственные предприятия, доходы сельского населения. Наиболее подробно эти вопросы рассмотрены на материалах успешно функционирующих сельских кредитных кооперативов ряда регионов России.

Предметом исследования являются взаимосвязь кооперативных принципов и рыночной экономики в сельском хозяйстве, организационно-экономический механизм функционирования сельской кредитной кооперации, процесс кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, основные направления государственной политики и правовой базы в сфере сельской кредитной кооперации.

Методологической основой исследования послужили теоретические и методические разработки отечественных и зарубежных ученых по проблемам кооперации в сельском хозяйстве. При проведении исследований применялись методы: исторический, абстрактно-логический, экономико-математический, экономико-статистические, монографический, расчетно-конструктивный и другие.

Информационной базой исследования послужили официальные данные Госкомстата России, Минсельхоза России, Союза сельских кредитных кооперативов России, бухгалтерская отчетность сельских кредитных кооперативов, материалы годовых отчетов сельскохозяйственных предприятий, собственные наблюдения соискателя.

Научная новизна работы заключается в следующем: раскрыта сущность сельской кредитной кооперации и уточнена ее роль в условиях рыночной экономики; дана комплексная оценка современного состояния сельской кредитной кооперации в России на материалах субъектов Российской Федерации (Волгоградской, Ростовской, Ярославской, Пермской и других областей, республик в составе Российской Федерации), в которых наиболее развит сектор аграрной экономики и накоплен значительный опыт развития сельской кредитной кооперации; исследована современная нормативно-правовая база в области сельской кредитной кооперации, выявлены недостатки федеральных законов "О сельскохозяйственной кооперации" и "О кредитных потребительских кооперативах граждан", разработаны предложения по их совершенствованию; разработана методика кредитного анализа, позволяющая оценить финансовое положение будущего пайщика кредитного кооператива, его надежность с точки зрения возврата ссужаемых ему кредитных ресурсов; предложена к внедрению в сети сельских кредитных кооперативов управленческо-информационная система, включающая последовательность мероприятий и процедур по сбору первичных данных, их обработке и преобразованию в удобную для использования руководителем и работниками кооператива форму, с целью принятия управленческих решений; разработана модель развития сельской кредитной кооперации в России, с обоснованием необходимости построения многоуровневой системы сельской кредитной кооперации во главе с кооперативным банком или небанковской депозитно-кредитной организацией.

Практическая значимость проведенных исследований определяется возможностью использования их в повышении эффективности развития сельской кредитной кооперации в сельской местности, особенно в сельскохозяйственном производстве. Выводы и рекомендации работы могут быть использованы при обосновании необходимости создания кредитных кооперативов, как на уровне отдельного региона, так и при построении общенациональной системы сельского кредитования.

Апробация результатов исследования. Основные положения исследования докладывались на всероссийских и региональных научно-практических конференциях в г. Ростове-на-Дону и в г. Иваново в 2004 году, в Московском университете потребительской кооперации. Основные предложения автора рассмотрены и одобрены Фондом развития сельской кредитной кооперации. По теме диссертации опубликовано 7 печатных работ общим объемом 4,4 п. л.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, включающего 120 наименований. Работа изложена на 160 страницах машинописного текста, содержит 17 рисунков, 15 таблиц, 3 приложения.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Коновалов, Максим Викторович

Выводы и предложения

1. В современных условиях в России сельские кредитные кооперативы представляют собой тип финансового института - некоммерческую организацию, альтернативную банкам и другим кредитным организациям. Они относятся к потребительским кооперативам, обладают самостоятельностью и имущественно ответственны за свою деятельность. Кредитный кооператив выступает как самоуправляемое объединение нескольких физических или юридических лиц, создается на добровольной основе сельскохозяйственными товаропроизводителями, функционирует на основе кооперативных принципов, служит для взаимного кредитования и удовлетворения интересов мелких и средних сельскохозяйственных товаропроизводителей, способствуя повышению эффективности их работы. Сельский кредитный кооператив не имеет цели создать свою прибыль, его задача - повысить доход у своих пайщиков.

Особую роль и значимость сельские кредитные кооперативы имеют для финансирования производственных структур сельской экономики, территориально удаленных от действующих структурных подразделений банков,

Концепцию развития сельской кредитной кооперации предлагаем строить как неотъемлемую часть финансовой системы российского общества. Она материализует единение не только в идеологии, но и в экономической сфере, способствуя созданию совместных производств, способных конкурировать с солидными фирмами, создавать кооперативные финансовые организации.

2. В последнее десятилетие на селе сформировался определенный слой мелкотоварных производителей сельскохозяйственной продукции, представленный фермерскими (крестьянскими) хозяйствами и личными подсобными хозяйствами населения, которые предъявляют повышенный спрос на кредитные ресурсы, что активизирует развитие сельских кредитных кооперативов, число которых достигло 530, действующих в 60 регионах страны и объединяющих около 40 тыс. членов. На первоначальном этапе развития сельских кредитных кооперативов в России значительную методическую и финансовую помощь оказывали различные зарубежные партнеры. Координирует систему сельской кредитной кооперации в стране Союз сельских кредитных кооперативов России и Фонд развития сельской кредитной кооперации. Лидером в системе кредитной кооперации является Волгоградская область, где функционирует двухуровневая система с локальными кооперативами первого уровня и региональным кооперативом второго уровня. Двухуровневые системы формируются также в Ярославской, Тюменской, Пермской областях, республиках Марий Эл, Чувашия, Удмуртия, а также на Дальнем Востоке. В ряде регионов разработаны и приняты программы по развитию и поддержке микрофинансирования на селе.

3. Одним из определяющих факторов, обеспечивающих становление и развитие кредитной кооперации в России, как финансового сектора, является качественная законодательная база. В результате исследования выявлено несовершенство отдельных статей федеральных законов "О кредитных потребительских кооперативах граждан" №117-ФЗ и "О сельскохозяйственной кооперации" №193-Ф3, регулирующих отношения в сфере кредитной кооперации. Считаем необходимым внесение соответствующих поправок в действующие законы и принятие Закона прямого действия о кредитной кооперации. По причине его отсутствия и несовершенства действующих законов в ряде субъектов Российской Федерации принимают законодательные акты регионального уровня, что не обеспечивает условий для дальнейшего развития системы сельской кредитной кооперации в России в целом. Кроме того, по нашему мнению, необходимо в Гражданском Кодексе Российской Федерации четко сформулировать понятие кредитного кооператива и определить его статус.

4. В целях обеспечения стабильной работы кредитного кооператива предлагаем уточнить процедуру предоставления займа, выработать правильную ее стратегию, положив в основу кредитный анализ, позволяющий объективно оценить заемщика и принять объективное решение о выдаче кредита. Для этого рекомендуем в кредитных кооперативах среднего и крупного размеров создавать кредитные отделы, задачей которых было бы снижение до минимума потерь по займам путем оценки ряда показателей деятельности того или иного сельскохозяйственного товаропроизводителя.

В целях снижения кредитного риска предлагаем использовать методику пятифакторного кредитного анализа хозяйственной деятельности, предполагающую оценку риска деятельности заемщика и связанных с этим факторов.

5. В связи с возрастанием роли системы управления информацией (УИС) в кредитных кооперативах, позволяющей принимать эффективные управленческие решения, в условиях расширения сети кредитных кооперативов и создании многоуровневой системы сельской кредитной кооперации рекомендуем предусмотреть возможность ее расширения адекватно росту числа кредитных кооперативов и объединения их в многоуровневую систему.

6. Целесообразно в качестве одного из приоритетных направлений развития сельской кредитной кооперации в стране внедрить концептуальную модель национальной вертикально кооперированной системы кредитных кооперативов, имеющую трехуровневую структуру. Первый уровень -локальные кооперативы, пайщиками которых являются сельскохозяйственные товаропроизводители, сельский бизнес, жители села. В каждом регионе рекомендуем создать региональный кооператив второго уровня, который объединит все кооперативы низшего звена. Анализ развития системы сельской кредитной кооперации в России показывает, что она способна выжить в условиях рыночных отношений только в том случае, если станет полноправным участником финансового рынка. Реализовать это, по нашему мнению, возможно только путем создания в масштабе страны финансового института третьего уровня, в качестве которого может выступать межрегиональный кредитный кооператив, небанковская депозитно-кредитная организация или кооперативный банк России. Данная организация будет заниматься как некоммерческой, так и коммерческой видами деятельности, выполнять функции, аналогичные коммерческим банкам, то есть эмиссией ценных бумаг, различного вида кредитованием, сберегательными операциями и др., что позволит привлечь дополнительные финансовые ресурсы в систему.