Развитие страхования ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие страхования ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами"

РАЗВИТИЕ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ ПЕРЕД ТРЕТЬИМИ ЛИЦАМИ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Иркутск - 2013

005545283

Диссертация выполнена на кафедре страхования и управления рисками Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Байкальский государственный университет экономики и права»

Научный руководитель: Русакова Оксана Игоревна

кандидат экономических наук, доцент, профессор кафедры страхования и управления рисками ФГБОУ ВПО «Байкальский государственный университет экономики и права» (г. Иркутск) Официальные оппоненты: Баранова Инна Владимировна

доктор экономических наук, профессор, первый проректор, заведующий кафедрой «Финансы и экономический анализ» НОУ ВПО «Сибирская академия финансов и банковского дела» (г. Новосибирск) Доржиева Ирина Цырендашиевна кандидат экономических наук, доцент, проректор по экономике и социальной политике ФГБОУ ВПО «Бурятская государственная сельскохозяйственная академия им. В.Р. Филиппова» (г. Улан-Удэ)

Ведущая организация: ФГАОУ ВПО «Уральский федеральный универ-

ситет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина» (г. Екатеринбург)

Защита состоится 25 декабря 2013 г. в 12 часов 30 минут на заседании диссертационного совета Д 212.070.03 при ФГБОУ ВПО «Байкальский государственный университет экономики и права» по адресу: 664003, г. Иркутск, ул. Карла Маркса, 24, корпус 9, зал заседаний ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Байкальский государственный университет экономики и права» по адресу: 664003, г. Иркутск, ул. Ленина, 11, корпус 2, ауд. 101.

Объявление о защите и автореферат диссертации размещены 22 ноября 2013 г. на сайте ВАК Минобрнауки РФ (http://vak.ed.gov.ru) и на официальном сайте ФГБОУ ВПО «Байкальский государственный университет экономики и права» (http://www.isea.ru).

Отзывы на автореферат направлять по адресу: 664003, г. Иркутск, ул. Ленина, 11, БГУЭП, ученому секретарю диссертационного совета Д 212.070.03.

Автореферат разослан 22 ноября 2013 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, ЛШ Н.Г. Новикова

доктор экономических наук, профессор

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Экономика страны представляет собой совокупность хозяйственных отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами. Хозяйственная деятельность подвержена влиянию множества рисков. Одним из способов управления этими рисками является страхование. Сектор страхования хозяйствующих субъектов составляет примерно половину (52%) от объема премий на рынке, но обеспечивает основную долю прибыли рынка (по оценкам, около 90% прибыли на рынке приходится на сегмент страхования хозяйствующих субъектов)1. Российский страховой рынок является в настоящее время развивающимся и характеризуется низким уровнем проникновения в экономику страны, тогда как в развитых странах страхование занимает существенную долю в структуре ВВП. Охват рынка страхования хозяйствующих субъектов также незначительный. Большая часть страховых премий в страховании хозяйствующих субъектов поступает от крупных предприятий, предприятия малого и среднего бизнеса значительно реже заключают договоры страхования. Множество факторов, связанных с деятельностью хозяйствующих субъектов, в частности, отсутствие свободных денежных средств, налоговых льгот, сдерживают развитие страхования в данном сегменте. Между тем, страхование является одним из основных способов обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта при реализации страховых рисков, что, в свою очередь, является условием стабильной экономики страны.

Одним из рисков хозяйственной деятельности является риск гражданской ответственности, которая возникает в случае причинения вреда третьим лицам. Имущественные интересы хозяйствующего субъекта, связанные с указанным риском, являются объектом одного из направлений страхования хозяйствующих субъектов - страхования гражданской ответственности. Страхование ответственности широко распространено на развитых страховых рынках и имеет высокую долю в структуре премий по страхованию «не-жизни». При этом такое страхование преимущественно осуществляется в добровольной форме. В России спрос на страхование гражданской ответственности обеспечивается за счет введения обязательных и вмененных видов страхования, приобретение которых является необходимым условием осуществления определенной хозяйственной деятельности. Между тем, развитие страхования гражданской ответственности является необходимым для обеспечения защиты пострадавших в случае причинения вреда хозяйствующим субъектом. Более того, развитие экономики, появление новых технологий и новых продуктов производства влияют на рост рисков причинения вреда третьим лицам, при этом страхование ответственности может гарантировать возмещение причиненных убытков.

Согласно Стратегии развития рынка страхования на период до 2020 года, утвержденной Президиумом Всероссийского союза страховщиков 24 октября

'Стратегия развития рынка страхования на период до 2020 года. URL: http://www.ins-union.ru.

2012 года, развитие страхования хозяйствующих субъектов является одним из приоритетных направлений развития отечественного страхового рынка. Перечень будущих действий в данном сегменте включает введение новых видов обязательного страхования ответственности, таких как страхование ответственности работодателя, а также расширение количества вмененных видов страхования профессиональной ответственности. Вышесказанное обосновывает актуальность выбранной темы диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. При изучении трудов отечественных и зарубежных ученых и практиков относительно сущности страхования и места в нем страхования хозяйствующих субъектов, было выявлены разногласия относительно определения данных категорий, их значения в деятельности хозяйствующих субъектов, а также классификаций страховых отношений.

Некоторое аспекты страхования, в том числе страхования хозяйствующих субъектов, уже рассматривались учеными и специалистами-практиками, такими как Андреева Е.В., Архипов А.П., Бакиров А.Ф., Болтинова О.В., Гвозденко

A. А., Годин A.M., Гомелля В.Б., Граве К.А., Грачева Е.Ю., Дюжиков Е.Ф., Кликич Л.М., Князева Е.Г., Крюгер О.И., Лунц JI.A., Манэс А., Орланюк-Малицкая Л.А., Райхер В. К., Русакова О.И., Сахирова Н.П., Серебровский

B.И., Сплетухов Ю.А., Федорова Т.А., Фрумина C.B., Худяков А.И., Шахов В.В., Шихов А.К., Шинкаренко И.Э., Янова С.Ю.

Вопросами и проблемами страхования гражданской ответственности хозяйствующих субъектов занимались Андреева Е.В., Архипов А.П., Бакиров А.Ф., Гомелля В.Б., Граве К.А., Грачева Е.Ю., Дюжиков Е.Ф., Кликич Л.М., Князева Е.Г., Русакова О.И., Сахирова Н.П., Серебровский В.И., Сплетухов Ю.А., Федорова Т.А., Фрумина C.B., Худяков А.И., Шинкаренко И.Э.

Однако, как показал анализ научной литературы, в настоящий момент отсутствует определение страхования хозяйствующих субъектов, нет однозначных классификаций страховых отношений, позволяющих выделить страхование хозяйствующих субъектов в особое направление страхования для выявления его специфических характеристик.

Целью настоящего диссертационного исследования является изучение и уточнение теоретических положений об экономической сущности страхования хозяйствующих субъектов, определение современного состояния и перспектив развития рынка страхования хозяйствующих субъектов, а также разработка практических рекомендаций по совершенствованию страхования гражданской ответственности, как одному из направлений страхования хозяйствующих субъектов.

В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи исследования, определяющие его внутреннюю структуру:

- рассмотреть теоретические основы страхования хозяйствующих субъектов, уточнить его место в системе видов страховых отношений;

- провести классификацию видов страхования хозяйствующих субъектов;

- определить одно из направлений страхования хозяйствующих субъектов -страхование гражданской ответственности, выявить его значение в деятельно-

сти хозяйствующего субъекта, рассмотреть основные виды страхования гражданской ответственности хозяйствующих субъектов и дать их характеристику;

- проанализировать состояние рынка страхования хозяйствующих субъектов в зарубежных странах и Российской Федерации и значение на нем страхования гражданской ответственности, выявить основные тенденции развития, рассмотреть ассортимент страховых продуктов, предлагаемых страховыми компаниями;

- выявить основные проблемы страхования гражданской ответственности хозяйствующих субъектов в Российской Федерации и определить пути совершенствования данного направления;

- разработать методические рекомендации по заключению договора зонтичного страхования гражданской ответственности, предусматривающие возможность расширения страхового покрытия по заключенным договорам страхования.

Объектом диссертационного исследования является страхование хозяйствующих субъектов как совокупность видов страхования, целью которых является защита имущественных интересов особой категории страхователей - хозяйствующих субъектов.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие на страховом рынке при осуществлении страхования ответственности хозяйствующих субъектов.

Рабочей гипотезой исследования является предположение о том, что развитие страхования ответственности перед третьими лицами имеет важное значение для хозяйствующих субъектов. В связи с чем возникает необходимость исследовать особенности страхования хозяйствующих субъектов, в частности страхования их гражданской ответственности, и дать рекомендации по совершенствованию данного направления страхования.

Степень обоснованности научных положений, выводов и рекомендаций. Обоснованность научных положений, глубина и достоверность выводов, полученных в ходе диссертационного исследования, подтверждаются результатами, описанными в теоретических трудах российских экономистов, изучением зарубежного опыта развития страхового дела на основе современных аналитических материалов.

Теоретическую и методологическую базу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных авторов в области страхования, страхования гражданской ответственности.

Информационную базу исследования составили положения нормативных законодательных актов, монографии, статистические материалы и аналитические исследования Службы Банка России по финансовым рынкам, Федеральной службы государственной статистики РФ, отчеты по социологическим опросам населения, материалы периодических изданий, сайтов зарубежных и российских страховых компаний.

В процессе диссертационного исследования использовались методы сравнительного и системного анализа показателей рынка страхования хозяйствующих субъектов в России, а также зарубежных стран. Для достижения постав-

ленной цели диссертационного исследования были использованы методы экономического анализа, моделирования и планирования, а также экономико-статистические методы сбора и обработки информации.

Наиболее существенные результаты диссертационного исследования, полученные автором:

1) Выявлены основные характеристики, присущие развитым рынкам страхования хозяйствующих субъектов (таким как США, Германия, Франция, Канада, Великобритания): высокий уровень проникновения в экономику страны; значительная доля страхования ответственности в общем объеме премий по страхованию хозяйствующих субъектов; потребность в страховании ответственности в большей степени испытывают компании-представители малого и среднего бизнеса, тогда как крупные компании чаще используют альтернативные способы управления риском ответственности; страховые продукты ориентированы, прежде всего, на малый и средний бизнес, при этом обеспечен широкий ассортимент страховых продуктов, обеспечивающий полное покрытие рисков гражданской ответственности.

2) Исследовано современное состояние рынка страхования хозяйствующих субъектов в России, а также особенности страхования гражданской ответственности хозяйствующих субъектов: рынок страхования хозяйствующих субъектов является развивающимся; в структуре премий по страхованию хозяйствующих субъектов преобладает страхование имущества и личное страхование, страхование ответственности занимает незначительную долю премий; страховые компании, располагая весьма разнообразным ассортиментом продуктов добровольного страхования, в большей степени ориентируются на обязательное и вмененное страхование, спрос на которое определяется государством.

3) Выявлены факторы, влияющие на формирование спроса на страхование ответственности хозяйствующих субъектов с позиции страховых компаний, государства, третьих лиц и страхователей (самих хозяйствующих субъектов), с учетом которых разработан перечень мероприятий, реализация которых приведет к стимулированию спроса на страхование ответственности перед третьими лицами со стороны хозяйствующих субъектов.

4) Разработаны методические рекомендации по заключению договора зонтичного страхования ответственности хозяйствующих субъектов, предусматривающего расширение страхового покрытия и увеличение лимитов страхования по заключенным договорам страхования ответственности, и расчету страхового тарифа по данному страховому продукту.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

1) Выработана авторская трактовка понятия «страхование хозяйствующих субъектов» в результате проведения классификации страхования по категории страхователя, на основании которой определены два направления страхования -страхование хозяйствующих субъектов и страхование физических лиц: страхование хозяйствующих субъектов - особое направление страхования, объединяющее виды страхования, целью которых является защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов: юридических лиц и физических лиц,

осуществляющих деятельность, приносящую доход на основании государственной регистрации и (или) лицензии, а также в силу членства в саморегулируемой организации.

2) Систематизированы виды страхования хозяйствующих субъектов по объектам страхования на основании различий видов и условий возникновения рисков, определяющих имущественный интерес, и формам, в результате чего выделено четыре направления страхования хозяйствующих субъектов, в каждом из которых содержатся виды добровольного и обязательного страхования: личное страхование хозяйствующего субъекта - физического лица / личное страхование работников хозяйствующего субъекта - юридического лица; страхование имущества хозяйствующего субъекта; страхование ответственности хозяйствующего субъекта; страхование предпринимательских и финансовых рисков хозяйствующего субъекта.

3) На основе исследования сущностных характеристик страхования ответственности (в частности, страхования ответственности перед третьими лицами) уточнено определение понятия страхования ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами, которое сформулировано следующим образом: это совокупность видов страхования хозяйствующих субъектов, целью которых является защита имущественных интересов, связанных с риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в результате осуществления хозяйственной деятельности и/или владения и пользования имуществом.

4) Разработано определение зонтичного страхования на основе результатов исследования зарубежного опыта страхования ответственности хозяйствующих субъектов: это страховой продукт, оформляемый дополнительным договором к ранее заключенным договорам страхования ответственности и предусматривающий расширение страхового покрытия и увеличение лимитов страхования, установленных основными договорами.

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы. Диссертационное исследование является логически завершенным самостоятельным научным исследованием, результаты которого могут быть использованы для дальнейшего теоретического развития страхования ответственности хозяйствующих субъектов. Практическая значимость заключается в возможном использовании результатов работы в деятельности страховых организаций в части совершенствования предоставляемых страховых услуг.

Область исследования и соответствие диссертации паспорту научной специальности. Диссертационное исследование соответствует следующим пунктам паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение, кредит»: п. 7.4. Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны; п. 7.5. Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях.

Апробация и публикации результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования были представлены на научно-практических конференциях, в том числе на ежегодных научных конфе-

ренциях профессорско-преподавательского состава и докторантов, аспирантов, студентов и магистрантов БГУЭП в г. Иркутске (2010-2013 гг.).

Результаты диссертационного исследования используются в учебном процессе кафедры страхования и управления рисками ФГБОУ ВПО «Байкальский государственный университет экономики и права», а также были предложены страховым организациям и внедрены в практику деятельности Иркутского филиала ЗАО «ГУТА-Страхование» и Филиала ООО «Росгосстрах» в Иркутской области, что подтверждается соответствующими документами о внедрении.

Основные результаты диссертационного исследования отражены в 9 публикациях общим объемом 3,57 п.л., в том числе в 3 статьях общим объемом 1,75 п.л. рецензируемых научных журналов, определенных ВАК Минобрнауки РФ.

Структура и содержание работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и шести приложений. Работа изложена на 170 страницах, содержит 39 таблиц, 12 рисунков, приложения на 12 страницах, включающие 5 таблиц и 1 рисунок.

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы диссертационного исследования, определяются его цель и задачи, объект и предмет исследования, раскрывается научная новизна и наиболее существенные результаты работы, полученные в ходе исследования, показаны теоретическая и практическая значимость.

В первой главе «Теоретические основы страхования ответственности хозяйствующих субъектов» рассматривается классификация страхования по различным основаниям, определяется место страхования хозяйствующих субъектов в системе видов страхования, дается характеристика его содержание и проводится классификация по объекту страхования и форме. Рассматриваются сущностные характеристики страхования ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами, исследуются подходы к классификации видов страхования ответственности, особенности установления лимитов страхового покрытия.

Во второй главе «Исследование современного состояния рынка страхования ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами» проводится анализ зарубежного и отечественного рынка страхования хозяйствующих субъектов, в частности рынка страхования ответственности хозяйствующих субъектов. Оцениваются условия формирования спроса на страхование ответственности со стороны хозяйствующих субъектов. Рассматривается ассортимент страховых продуктов, предлагаемый ведущими страховыми компаниями.

В третьей главе «Развитие страхования ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами» на основе выявленных факторов, влияющих на формирование спроса на страхование ответственности хозяйствующих субъектов описываются мероприятия, способствующие развитию данного направления. Предлагаются методические рекомендации по заключению договора зонтичного страхования ответственности хозяйствующих субъектов и расчету тарифа.

В заключении представлены основные выводы и результаты, полученные автором в ходе диссертационного исследования.

В приложениях содержатся вспомогательно-аналитические материалы, иллюстрирующие отдельные положения диссертационной работы.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. На основании анализа подходов к классификации страхования отечественных ученых таких, как Болтинова О.В., Годин A.M., Граве К.А., Грачева Е.Ю., Дюжиков Е.Ф., Лунц Л.А., Князева Е.Г., Орланюк-Малицкая Л.А., Сплетухов Ю.А., Шахов В.В., Фрумина C.B., Янова С.Ю., автором выделен новый классификационный признак - по категории страхователя, с помощью которого обозначено два направления страхования: страхование хозяйствующих субъектов и страхование физических лиц. При этом дано определение страхования хозяйствующих субъектов, которое заключается в следующем: особое направление страхования, объединяющее виды страхования, целью которых является защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов: юридических лиц и физических лиц, осуществляющих деятельность, приносящую доход на основании государственной регистрации и (или) лицензии, а также в силу членства в саморегулируемой организации.

На основании рассмотрения точек зрения ученых относительно понятия «страхование» и подходов к классификации страховых отношений автором выделен новый признак классификации - по категории страхователя. Характеристиками, отличающими категории страхователей, являются наличие осуществляемой деятельности, приносящей доход, и наличие регистрации (государственной регистрации, лицензии или регистрация в качестве члена саморегулируемой организации). Исходя из этого существует две категории страхователей: хозяйствующие субъекты, к которым относятся коммерческие организации, некоммерческие организации осуществляющие деятельность, приносящую им доход, и физические лица, осуществляющие деятельность, приносящую им доход, и физические лица, не осуществляющие деятельность, приносящую им доход (см. рис. 1).

Рис. 1. Категории страхователей.

В научной литературе есть близкая по содержанию классификация страхования по категории страхователя, которая применяется в страховании имущества и совпадает с делением страхования по форме собственности на страхуемое имущество. При этом различают страховые операции с физическими лицами и страховые операции с юридическими лицами.

Предложенная автором классификация применима ко всем видам страхования. Страхование хозяйствующих субъектов охватывает не только интересы юридических лиц, но и интересы физических лиц, осуществляющих деятельность, приносящую им доход. На практике страхование физических лиц, осуществляющих деятельность, приносящую им доход (индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов), осуществляют в рамках страхования юридических лиц. При этом используется термин «корпоративное страхование» при страховании юридических лиц, хотя корпорациями не могут считаться все юридические лица.

Таким образом, деление страхования по категории страхователя на страхование хозяйствующих субъектов и страхование физических лиц более четко характеризует требования современного страхового рынка.

Основой классификации страховых отношений является вид страхования. Поскольку целью страхования является защита имущественных интересов страхователя, то целью страхования хозяйствующих субъектов является защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов. Таким образом, страхование хозяйствующих субъектов - это особое направление страхования, объединяющее виды страхования, целью которых является защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов: юридических лиц и физических лиц, осуществляющих деятельность, приносящую доход на основании государственной регистрации и (или) лицензии, а также в силу членства в саморегулируемой организации.

2. Изучение подходов к отраслевой классификации страхования и признаков, но которым происходит деление на различные отрасли, показало необходимость проведения такой классификации на основании различий объектов страхования с точки зрения рисков, характеризующих имущественный интерес. Используя данный признак, автор уточнил отрасли страхования, выделив при этом четыре отрасли: страхование имущества, страхование гражданской ответственности, личное страхование, страхование предпринимательских и финансовых рисков. На основании данной классификации и классификации по форме страховых операций произведена систематизация видов страхования хозяйствующих субъектов путем их группировки в четыре направлепия: личное страхование хозяйствующего субъекта - физического лица / личное страхование работников хозяйствующего субъекта - юридического лица; страхование имущества хозяйствующего субъекта; страхование ответственности хозяйствующего субъекта; страхование предпринимательских и финансовых рисков хозяйствующего субъекта в каждом из которых содержатся виды добровольного и обязательного страхования.

Изучение подходов к отраслевой классификации страхования таких ученых, как Андреева Е.В., Гомелля В.Б., Крюгер О.И., Манэс А., Сахирова Н.П., Федорова Т.А., Шихов А. К., показало необходимость проведения такой классификации на основании различий в видах страхуемых рисков (табл. 1).

Таблица 1

Характеристика страховых рисков_

Страховые риски Условия возникновения рисками Отрасль страхования

Риск наступления определенных событий в жизни граждан или причинения вреда здоровью граждан и возникновения в результате этого медицинских расходов Наличие нематериальных благ (жизнь, здоровье) Личное страхование

Риск утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества Владение, пользование и распоряжение имуществом Страхование имущества

Риск гражданской ответственности Законодательное закрепление гражданской ответственности при определенных обстоятельствах Страхование гражданской ответственности

Окончание таблицы 1

Страховые риски Условия возникновения рисками Отрасль страхования

Риск возникновения убытков от предпринимательской деятельности либо неполучение доходов от иной деятельности Осуществление деятельности, приносящей доход Страхование предпринимательских и финансовых рисков

Виды страхования хозяйствующих субъектов входят в состав указанных отраслей страхования и могут осуществляться в обязательной и добровольной форме. К обязательным видам страхования, по мнению автора, следует относить только те виды страхования, условия которых определены конкретным законом об обязательном виде страхования. Виды страхования, определенные иными законами, являются вмененными и являются добровольными видами страхования.

Поскольку объектом личного страхования являются имущественные интересы, связанные с риском наступления определенных событий в жизни граждан или причинения вреда здоровью граждан и возникновения в результате этого медицинских расходов, то личное страхование для хозяйствующего субъекта необходимо рассматривать в двух направлениях: личное страхование хозяйствующего субъекта - физического лица и личное страхование работников хозяйствующего субъекта - юридического лица.

На основе рассмотренных классификаций система видов страхования хозяйствующих субъектов выглядит следующим образом (рис. 2):

Рис. 2. Классификация видов страхования хозяйствующих субъектов

3. На основе рассмотренных характеристик страхования ответственности, в частности страхования ответственности перед третьими лицами, уточнено понятие страхования ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами, которое заключается в следующем: это совокупность видов страхования хозяйствующих субъектов, целью которых является защита имущественных интересов, связанных с риском ответственно-

сти по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в результате осуществления хозяйственной деятельности и/или владения и пользования имуществом.

Особенностью страхования гражданской ответственности является тот факт, что страховой случай при указанном направлении страхования представляет чисто юридическое обстоятельство - возникновение гражданской ответственности страхователя (застрахованного лица). Гражданская ответственность хозяйствующего субъекта возникает в случае нарушения обязательств. В зависимости от юридических фактов, лежащих в основании возникновения, обязательства подразделяются на договорные и внедоговорные обязательства. Оба вида ответственности имеют компенсационный характер и удовлетворяют имущественные интересы пострадавшего за счет средств причинителя вреда. Нарушение условий договора является основанием возникновения договорной ответственности. Договорная ответственность связана с нарушением конкретного обязательства, существующего между сторонами договора. Такая ответственность устанавливается в законе, регулирующем условия данного обязательства, а также в самом договоре. При возникновении внедоговорной ответственности отношения между сторонами не связаны договором. В случае если стороны состоят в договорных отношениях, то причиненный вред возникает по причине действий, не связанных с нарушением договора.

В связи с этим, существует два направления страхования гражданской ответственности: страхование договорной ответственности и страхование внедоговорной ответственности. Иначе страхование договорной ответственности называют страхованием ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, а страхование внедоговорной ответственности - страхованием ответственности перед третьими лицами. Виды страхования ответственности хозяйствующих субъектов также могут быть разделены на данные направления.

Указанные направления страхования ответственности имеют существенные отличия. По страхованию ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств объектом выступают имущественные интересы, связанные с риском ответственности за нарушение договора. При этом застрахованным лицом может быть только страхователь, а выгодоприобретателем - сторона, перед которой по условиям договора страхователь должен нести ответственность. Страхование ответственности перед третьими лицами защищает имущественные интересы любого лица (не только страхователя), связанные с риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц. Выгодоприобретателями выступают лица, которым может быть причинен вред.

Наступление ответственности хозяйствующего субъекта перед третьими лицами возможно в результате осуществления хозяйственной деятельности либо в результате владения и пользования имуществом. Страхование ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами является частью страхования ответственности хозяйствующих субъектов, что, в свою очередь, является частью страхования хозяйствующих субъектов. На основе описанных вы-

ше особенностей страхования ответственности перед третьими лицами уточнено определение понятия страхования ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами - это совокупность видов страхования хозяйствующих субъектов, целью которых является защита имущественных интересов, связанных с риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в результате осуществления хозяйственной деятельности и/или владения и пользования имуществом.

4. На основании изучения зарубежного опыта страхования ответственности сформулировано авторское определение зонтичного страхования: это страховой продукт, оформляемый дополнительным договором к ранее заключенным договорам страхования ответственности и предусматривающий расширение страхового покрытия и увеличение лимитов страхования, установленных основными договорами.

Отличительной особенностью страхования ответственности является порядок определения страховой суммы. Для этой отрасли страхования принято использовать термин «лимит ответственности».

Лимит ответственности - это максимальный размер страхового возмещения, выплачиваемого в соответствии с условиями договора страхования. Устанавливается по соглашению сторон либо в соответствии с законом об обязательном виде страхования.

На мировом страховом рынке есть два типа договора страхования, с помощью которых можно увеличить лимит по заключенным договорам страхования: «ведомый» договор и «зонтичный» договор. «Ведомый» договор предполагает увеличение страхового лимита без расширения страхового покрытия. Главная цель «зонтичного договора» - расширение страхового покрытия. Основное преимущество данного договора в страховой защите от претензии по непредвиденному направлению, т.е. перекрывание возможных пробелов в страховой программе. Зонтичный договор страхования может включать несколько видов страхования ответственности.

Зонтичное страхование как продукт обладает рядом особенностей:

- договор зонтичного страхования не может существовать самостоятельно без оформления основного первичного договора;

- зонтичное страхование расширяет покрытие основного договора и предусмотренные им лимиты страхования;

- по договору зонтичного страхования страховая выплата осуществляется только после полного исчерпания лимита по основному договору.

На основе указанных особенностей дано определение: зонтичное страхование - это страховой продукт, оформляемый дополнительным договором к ранее заключенным договорам страхования ответственности и предусматривающий расширение страхового покрытия и увеличение лимитов страхования, установленных основными договорами.

5.Систематизирован зарубежный опыт крупнейших рынков страхования хозяйствующих субъектов (США, Канада, Великобритания, Франция, Германия), выявлены основные тенденции и особенности данного сегмен-

та страхового рынка в части страхования гражданской ответственности: страхование хозяйствующих субъектов имеет высокий уровень проникновения в экономику страны, страхование ответственности хозяйствующих субъектов занимает значительную долю премий по страхованию хозяйствующих субъектов, представлен широкий ассортимент страховых продуктов, предусматривающий полное покрытие рисков ответственности, при этом страховщики, прежде всего, ориентируются на страхование малого и среднего бизнеса, поскольку крупные компании чаще используют альтернативные способы управления риском гражданской ответственности.

Анализ зарубежного рынка страхования хозяйствующих субъектов выявил существенные различия между странами в плане проникновения в экономику страны. Крупнейшими рынками страхования хозяйствующих субъектов являются США, Китай, Великобритания, Германия, Франция, Канада, Италия, Австралия. При этом наибольшая доля страхования хозяйствующих субъектов в ВВП страны в США (1,68% в 2010 году), на втором месте Великобритания (1,25%), далее идет Франция, Канада, Австралия. Также есть различия в структуре рынков этих стран (табл. 2).

Таблица 2

Структура крупнейших рынков страхования хозяйствующих субъектов __(в % от общего объема премий)2 __

Страна Страхование имущества Страхование ответственности Компенсации работникам/ Страхование ответственности работодателя Авто-страхова-ние Другие виды страхования Ито го

США 30 30 17 10 13 100

Канада 37 28 - 19 16 100

Великобритания 31 24 10 20 15 100

Германия 31 27 - 12 30 100

Франция 38 24 - 10 28 100

Япония 21 17 2 41 19 100

Австралия 29 28 10 14 19 100

Китай 13 6 - 65 16 100

Бразилия 50 7 - - 43 100

Индия 24 10 - 21 45 100

Итого по всем странам мира 29 25 11 19 16 100

Рынок США отличается высокой долей страхования ответственности в структуре премий страхования хозяйствующих субъектов (30%), что соответствует объему премий по страхованию имущества. Однако при учете страхования ответственности работодателя объем премий по страхованию ответственности составляет практически половину общего объема премий. Другие крупнейшие

2 Составлено автором по материалам официального сайта Швейцарского перестраховочного общества SwissRe. URL: http://wwvv.swissre.com.

рынки страхования хозяйствующих субъектов, такие как Канада, Великобритания, Германия, Франция, также характеризуются высоким уровнем страхования ответственности - от 24 до 28% общего объема премий. При этом в указанных странах отмечается быстрый рост числа претензий к хозяйствующим субъектам, опережающим рост ВВП страны, что является предпосылкой роста сектора страхования ответственности в ближайшее время.

На примере США рассмотрены потребности в страховании хозяйствующих субъектов, осуществляющих различные виды деятельности. Наиболее востребовано страхование в строительной отрасли, компаниях оказывающих транспортные и коммунальные услуги. Страхование ответственности наиболее востребовано в секторе услуг.

Необходимость в страховании в большей степени испытывают малые и средние компании, крупные компании благодаря своим размерам чаще используют альтернативные способы управления рисками. Поэтому страховые компании при создании страховых продуктов ориентируются на малый и средний бизнес.

Страхование ответственности широко применяется и, как правило, регулируются обычаями делового оборота. Многие компании выставляют требование о страховании ответственности перед третьими лицами к своим контрагентам. Например, крупнейшая в мире сеть розничной торговли Wal-Mart Stores, Inc. устанавливает требование по страхованию общей гражданской ответственности к поставщикам со страховым лимитом до 10 млн долларов США в зависимости от категории продукции.

Для оценки условий страхования ответственности, проанализированы предложения крупнейших страховых компаний на ключевых страховых рынках. Анализ страховых продуктов по страхованию ответственности показал, что страховщики ориентируются на все сферы деятельности хозяйствующих субъектов, о чем свидетельствует широкий ассортимент продуктов. При этом предложение страховых компаний, как правило, специализировано по отношению к малому, среднему и крупному бизнесу. Для первой группы предусмотрены стандартные условия страхования, для второй - продукты разрабатываются с учетом международных требований: применяется страхование от политических рисков, кибер-рисков, рисков, связанных с авиационной промышленностью. Широко используется зонтичное страхование гражданской ответственности.

6. Исследовано состояние рынка страхования хозяйствующих субъектов в России, определены основные проблемы страхования гражданской ответственности хозяйствующих субъектов: основную долю премий но страхованию хозяйствующих субъектов составляет страхование имущества и личное страхование, тогда как страхование гражданской ответственности находится на низком уровне, при этом спрос на страхование ответственности хозяйствующих субъектов формируется за счет введения обязательных и вмененных видов страхования; страховыми компаниями предлагается широкий ассортимент страховых продуктов но страхованию ответственности хозяйствующих субъектов, однако главным направлением является обязательное и вмененное страхование.

Российский рынок страхования относится к развивающимся рынкам. Уровень проникновения в экономику страны составил 0,63% ВВП в 2012 году. При этом страхование хозяйствующих субъектов составляет более половины рынка страхования «не-жизни». За период с 2009 по 2012 год отмечается положительная динамика данного сегмента рынка (см. табл. 3).

Таблица 3

Объем рынка страхования хозяйствующих субъектов в России в 2009-2012 гг.3

Год Сумма премий по страхованию хозяйствующих субъектов (млрд руб.) Сумма премий по страхованию «не-жизни» (млрд руб.) Доля страхования хозяйствующих субъектов в страховании «не-жизни» (%) Доля премий по страхованию хозяйствующих субъектов в составе ВВП (%)

2009 263,7 497,9 53,0 0,68

2010 282,1 533,3 52,9 0,62

2011 336,6 630,2 53,4 0,62

2012 394,1 755,2 52,2 0,63

В структуре премий по страхованию хозяйствующих субъектов преобладает страхование имущества (около половины общего объема премий), значительную долю занимает личное страхование (около 30%). Страхование ответственности хозяйствующих субъектов занимает незначительную долю общего объема премий (см. табл. 4).

Таблица 4

Структура российского рынка страхования хозяйствующих субъектов _в 2009 - 2012 гг. (в % от общего объема премий)3__

Год Страхование имущества Страхование ответственности Личное страхование Страхование предпринимательских и финансовых рисков Итого

2009 53,4 14,0 30,6 2,0 100

2010 51,3 13,5 33,8 1,4 100

2011 52,7 11,8 33,7 1,9 100

2012 48,8 13,3 35,8 2,1 100

Система видов страхования ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами включает три направления: обязательное, вмененное и добровольное страхование.

Обязательными являются следующие виды страхования ответственности:

- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта;

3 Составлено автором по данным официальных сайтов Службы Банка России по финансовым рынкам, URL: http://www. fcsm.ru, и Федеральной службы государственной статистики, URL: http://www.gks.ru.

- обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика. Вмененные виды страхования применяются для обеспечения имущественной ответственности хозяйствующих субъектов - членов саморегулируемых организаций.

Основными добровольными видами страхования хозяйствующих субъектов являются:

- страхование общей гражданской ответственности;

- страхование ответственности товаропроизводителя;

- страхование профессиональной ответственности;

- страхование ответственности директоров и должностных лиц (Б&О).

Обязательные виды страхования имеют широкое распространение, поскольку отсутствие такого страхования влечет наложение административного щтрафа. Добровольные виды страхования пользуются гораздо меньшим спросом со стороны хозяйствующих субъектов.

Страховые компании предлагают широкий спектр продуктов по страхованию ответственности хозяйствующих субъектов, при этом в большей степени ориентируются на обязательные и вмененные виды страхования, поскольку основной спрос со стороны хозяйствующих субъектов именно на эти виды страхования. Конкурентным преимуществом в данном случае выступает не качество страхового продукта, а привлекательность и надежность самой страховой компании.

7. Определены факторы, влияющие на формирование спроса на страхование ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами со стороны государства, страховых компаний, третьих лиц и страхователей (самих хозяйствующих субъектов), и предложены мероприятия по его стимулированию путем налоговых льгот, создания новых страховых продуктов и проведения качественного андеррайтинга возникающих рисков ответственности страховыми компаниями, формирования требований к контрагентам хозяйствующими субъектами о страховании гражданской ответственности, повышения правовой культуры населения и доверия к судебной системе.

Страхование ответственности имеет большое значение как для страхователей (хозяйствующих субъектов) и страховщиков, так и для лиц, не являющихся сторонами договора страхования: для третьих лиц и государства. С этих четырех позиций можно обозначить основные проблемы, связанные со страхованием ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами и сдерживающие спрос хозяйствующих субъектов на это направление страхования.

Самой большой проблемой для страховщиков, осуществляющих страхование ответственности, является недостаточность информации, в том числе статистических данных, для качественного андеррайтинга новых возникающих рисков. Эти риски не могут быть количественно оценены с помощью научных методик, так как законодательство постоянно меняется и опыт прошлых лет не может быть полностью применен для определения будущих параметров оценки убыточности страховых операций. Страховщики реагируют на такую неопределенность повышением тарифных ставок, но это приводит к сокращению

спроса на страховую защиту, что, в конечном счете, отражается на их деятельности. Новые риски возможны для всех направлений страхования ответственности.

Для российского страхового рынка характерен низкий уровень развития страхования ответственности компаний малого и среднего бизнеса в связи с отсутствием заинтересованности в услугах страховых компаний. Лишь некоторые компании считают страхование целесообразным использованием своих денежных ресурсов. В связи с высокой конкуренцией отвлечение денежных средств из оборота на оплату страховых услуг хозяйствующим субъектом может ослабить его позиции на рынке. Поэтому небольшие компании покупают только полисы обязательного и вмененного страхования ответственности. По прогнозам рейтингового агентства «Эксперт РА», к 2015 году объем взносов по страхованию малого и среднего бизнеса может вырасти в 5-10 раз при условии активных действиях со стороны государства и страховых компаний. В настоящее время охват данного сегмента рынка составляет 10-15%. При низком охвате рынка страхования малого и среднего бизнеса страховщики не стремятся продвигать страховые продукты на этом сегменте. Причиной этому является сложность оценки возможных рисков, определения реального размера возможного ущерба при наступлении страхового случая, так как многие малые предприятия используют упрощенную систему налогообложения, которая порождает нечеткий документооборот.

В настоящее время отсутствуют налоговые льготы для хозяйствующих субъектов, стимулирующие к заключению договоров добровольного страхования. По данным анкетирования компаний нефинансового сектора, проводимого рейтинговым агентством «Эксперт РА», 79% опрошенных готовы заключать договоры страхования ответственности или расширять лимиты и покрытия по действующим договорам страхования при условии введения налоговых льгот (при отнесении страховых взносов на расходы организации).

Однако основным фактором, влияющим на повышение спроса на добровольное страхование ответственности со стороны хозяйствующих субъектов, является рост количества претензий со стороны третьих лиц. Претензии предъявляются редко, поскольку люди не стремятся отстаивать свои права и обращаться в компетентные органы.

Аналитический Центр Юрия Левады в рамках проекта «Поддержка судебной реформы» проводил опрос населения на тему «Отношение россиян к судебной системе». По результатам этого опроса только четверть россиян готова использовать правовые и судебные способы решения проблемы при серьезном нарушении своих прав или интересов каким-либо предприятием или ее лицом, занимающим какую-либо должность на этом предприятии. Люди готовы вести судебный процесс в основном только в случае нарушения прав, которые для них являются жизненно важными, от которых зависит самые дорогие ценности - семья и ее материальное благосостояние (заработок или условие его получения, споры, связанные с нарушением трудового права). Население России в абсолютном большинстве вынуждено или считает возможным обходиться без помощи квалифицированных специалистов. В настоящее время больше поло-

вины россиян (53%) в целом доверяют россииским судам. Однако среди тех, кто имел опыт судебных разбирательств, преобладают люди, которые проявляют недоверие к суду и дают критические оценки судебной системы. При этом жители России в подавляющем большинстве плохо представляют себе, как устроена российская судебная система, считают информацию о работе судов и прокуратуры малодоступной для граждан страны, но вместе с тем признают, что сами они нисколько не интересуются данной тематикой.

Исходя из перечисленных проблем, сдерживающих спрос на добровольное страхование ответственности хозяйствующих субъектов, определены факторы, стимулирующие этот спрос (см. рис. 3)._

Г

Страховые компании:

- создание качественных страховых

продуктов; - качественный андеррайтинг рисков, гарантирующий стабильность страховой компании и полноту страховых выплат; - развитие каналов продаж.

Хозяйствующие субъекты:

- установление условий для контрагентов о страховании ответственности

V_

Л

Государство:

- введение налоговых льгот для хозяйствующих субъектов; - повышение доверия к судебной системе.

Третьи лица:

- отстаивание своих прав, предъявление

претензий о возмещении вреда _/

Рис. 3. Факторы, стимулирующие спрос на добровольное страхование ответственности хозяйствующих субъектов

На основании этого автором предложены некоторые мероприятия по стимулированию спроса, способствующие развитию страхования гражданской ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами (см. табл. 5).

Таблица 5

Мероприятия по стимулированию спроса на страхование ответственности хо-

зяйствующих субъектов перед третьими лицами

№ пУп Мероприятие Содержание

1 Управление возникающими рисками гражданской ответственности страховыми компаниями Для обеспечения финансовой устойчивости и гарантии выплаты страхового возмещения по договорам страхования ответственности страховой компании необходимо своевременно реагировать на возникающие риски, связанные с гражданской ответственностью. Раннее распознавание и оценка рисков совместно с качественным андеррайтингом позволит создать страховые продукты, способные удовлетворить потребности хозяйствующих субъектов, обеспечив полное покрытие убытков, связанных с причинением вреда третьим лицам.

Стимулирование спроса на добровольное страхование ответственности хозяйствующих субъектов

Окончание таблицы 5

№ п/п Мероприятие Содержание

2 Разработка специализированных продуктов для малого, среднего и крупного бизнеса Разработку специализированных продуктов необходимо осуществлять в двух направлениях: для малого/ среднего бизнеса и для крупного бизнеса. Продукты для малого и среднего бизнеса могут содержать стандартные условия страхования, что упростит процедуру заключения договоров и позволит расширить страховой портфель именно в этом направлении. Продукты для крупного бизнеса должны учитывать специфику деятельности хозяйствующего субъекта и его возможность использовать альтернативные способы покрытия рисков.

3 Разработка новых каналов продаж Продажа договоров страхования гражданской ответственности может осуществляться через банки. Поскольку страхование ответственности хозяйствующего субъекта повышает его платежеспособность и кредитоспособность при наступлении страхового случая, то заключение таких договоров является привлекательным для банков, так как такое страхование косвенно снижает риски невозврата кредита заемщиком при причинении вреда третьим лицам.

4 Налоговое стимулирование заключения договоров страхования гражданской ответственности со стороны государства Возможность отнесения премий по договорам добровольного страхования на расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу при исчислении налога на прибыль, стимулирует хозяйствующие субъекты заключать новые договоры страхования и увеличивать страховые суммы по действующим договорам.

5 Повышение правовой культуры населения, повышение доверия к судебной системе Страхование ответственности является способом покрытия расходов на возмещение вреда, причиненного хозяйствующим субъектом третьим лицам. Обязательным условием реализации страхового случая является наличие претензии со стороны пострадавших. Нежелание людей отстаивать свои права и требовать полного возмещения причиненного вреда, недоверие к судебной системе и судьям влияет на количество обращений граждан в суд для восстановления своих прав и возмещения ущерба, что приводит к освобождению причини-телей вреда от ответственности. Повышение правовой культуры населения и доверие к судебной системе повысит риск наступления гражданской ответственности, что в свою очередь приведет к росту спроса на страхование ответственности хозяйствующих субъектов.

8. Разработаны методические рекомендации по заключению договора зонтичного страхования ответственности хозяйствующих субъектов, предусматривающего расширение страхового покрытия и увеличение лимитов страхования по заключенным договорам страхования ответственности, и расчету страхового тарифа по данному страховому продукту.

Развитие страхования ответственности приведет к необходимости расширения страхового покрытия и увеличения страховых лимитов при комплексном страховании рисков гражданской ответственности. Автором разработан новый

страховой продует - зонтичное страхование гражданской ответственности хозяйствующих субъектов.

Механизм заключения договора зонтичного страхования ответственности включает следующие этапы:

1 этап. Оценка первичных договоров страхования ответственности;

2 этап. Формирование условий зонтичного договора страхования ответственности;

3 этап. Расчет тарифа.

4 этап. Заключение договора. Оплата страхового взноса.

5 этап. Передача риска в перестрахование.

Для первого этапа необходимо:

- оценка финансовой устойчивости страховой компании;

- оценка страхового покрытия (исключений из страхования);

- оценка «первичного» страхового лимита (сопоставление с требуемым минимальным лимитом по страховому продукту);

- оценка сроков действия «первичных» договоров страхования ответственности.

При формировании условий зонтичного договора страхования ответственности происходит:

- определение лимита страхового покрытия;

- определение условий дополнительного страхового покрытия (установления исключений из страхования, франшизы);

- определение срока действия зонтичного договора страхования;

Зонтичное страхование может быть использовано для увеличения страхового покрытия видов страхования ответственности перед третьими лицами, носящих массовый характер, таких как:

- страхования ответственности владельцев транспортных средств;

- страхования ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

- страхования ответственности за причинение вреда третьим лицам.

В части расширения страхового покрытия дополнительным рисками, которые могут быть включены в договор зонтичного страхования ответственности, являются исключения из страхования по первичным договорам страхования, такие как:

- убытки за вред, причиненный вне пределов территории страхования;

- упущенная выгода,

- моральный вред.

Для расчета тарифа по зонтичному страхованию ответственности предложено использовать методику расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования (второй вариант), утвержденную распоряжением Росстрахнадзора от 8 июля 1993 г. № 02-03-36.

Зонтичное страхование ответственности может получить широкое распространение при повышении спроса на страхование ответственности и необходимости полного покрытия убытков, причиненных третьим лицам.

III. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ

1. Анализ трудов российских ученых-экономистов позволил выявить новый признак для классификации страхования - по категории страхователя, позволяющий выделить страхование хозяйствующих субъектов в особое направление страхования, объединяющее виды страхования, целью которых является защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов.

2. Уточнена отраслевая классификация страхования на основании различий объектов страхования с точки зрения страхуемых рисков, определяющих имущественный интерес. С использованием данной классификации и классификации по форме проведения страховых операций осуществлена систематизация видов страхования хозяйствующих субъектов, выделено четыре направления страхования: личное страхование хозяйствующего субъекта - физического лица / личное страхование работников хозяйствующего субъекта - юридического лица, страхование имущества хозяйствующего субъекта, страхование ответственности хозяйствующего субъекта, страхование предпринимательских и финансовых рисков хозяйствующего субъекта, каждое из которых может осуществляться в обязательной и добровольной форме.

3. На основании рассмотренных характеристик страхования ответственности уточнено определение страхования ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами.

4. В результате изучения зарубежного опыта страхования ответственности дано определение зонтичного страхования.

5. Систематизирован зарубежный опыт крупнейших рынков страхования хозяйствующих субъектов, выявлены основные тенденции и особенности данного сегмента страхового рынка в части страхования гражданской ответственности.

6. Исследовано состояние рынка страхования хозяйствующих субъектов в России, выявлены основные проблемы страхования гражданской ответственности хозяйствующих субъектов.

7. Определены факторы, влияющие на формирование спроса на страхование ответственности хозяйствующих субъектов перед третьими лицами и предложены мероприятия по стимулированию спроса, способствующие развитию страхования ответственности.

8. Разработаны методические рекомендации по заключению договора зонтичного страхования ответственности хозяйствующих субъектов и расчету тарифа по данному страховому продукту.

IV. СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ ПО ТЕМЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

а) статьи в рецензируемых научных журналах, определенных Высшей аттестационной комиссией Минобрнауки РФ:

1. Лемзякова Е.П. Проблемы обязательного страхования гражданской ответственности хозяйствующих субъектов // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономи-

ки и права) (электронный журнал). - 2013. - № 4. - URL: http://eizvestia.isea.ru/reader/ article.aspx?id=18411. - 0,47 п.л.

2. Лемзякова Е.П. Формирование спроса на страхование ответственности хозяйствующих субъектов в России // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). - 2013. - № 5. - С. 45-49. - 0,58 пл.

3. Лемзякова Е.П. Алгоритм создания современных продуктов страхования ответственности хозяйствующих субъектов // Дискуссия - 2013. - №10. - С. 61-66. - 0,7 пл.

б) статьи в других научных изданиях:

4. Киселева (Лемзякова) Е.П. Страхование ответственности членов саморегулируемых организаций строительной отрасли // Развитие страхового рынка в России в современных условиях: сб. науч. тр. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2010. - С. 72-76. - 0,25 п.л.

5. Киселева (Лемзякова) Е.П. Страхование ответственности заемщика по кредитному договору // Казанская наука. - 2011. - №2. - С. 92-94. - 0,21 п.л.

6. Киселева (Лемзякова) Е.П. Страхование как способ управления рисками// Развитие страхового рынка России в современных условиях: сб. науч. тр. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2011. - С. 69 - 74. - 0,35 п.л.

7. Лемзякова Е.П. Дискуссионные вопросы о сущности страхования // Развитие страхового рынка России в современных условиях: сб. науч. тр. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2012. - С. 98 - 103. - 0,35 п.л.

8. Лемзякова Е.П. Значение страхования ответственности в деятельности хозяйствующего субъекта / Е.П. Лемзякова, О.И. Русакова // Развитие страхового рынка России в современных условиях: сб. науч. тр. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2013. - С. 89 - 93. - 0,14 пл./0,28 п.л.

9. Лемзякова Е.П. Анализ мирового рынка страхования субъектов, осуществляющих хозяйственную деятельность // Развитие страхового рынка России в современных условиях: сб. науч. тр. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2013. - С. 98 -104. - 0,38 пл.

Подписано в печать_. Формат 60x90 1/16. Бумага

офсетная. Печать трафаретная. Усл. печ. л. 1,5. Тираж 100 экз. Заказ 5210.

Издательство Байкальского государственного университета

экономики и права.

664003, г. Иркутск, ул. Ленина, 11. Отпечатано в ИПО БГУЭП.