Перспективы страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Перспективы страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности"

На правах рукописи ББК: 65.271321.5 К56

Коваленко Наталия Владимировна

ПЕРСПЕКТИВЫ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ВРЕД ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЕ, ПРИЧИНЕННЫЙ СУБЪЕКТОМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

МОСКВА-2009

003467782

Работа выполнена на кафедре «Страховое дело» ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации»

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Цыганов Александр Андреевич

кандидат экономических наук Балакирева Вера Юрьевна

Ведущая организация: ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов»

Защита состоится «12» мая 2009 г. в 10-00 часов на заседании совета по защите

докторских и кандидатских диссертаций Д 505.001.02 при ФГОУ ВПО «Финансовая

академия при Правительстве Российской Федерации» по адресу: 125993, г.Москва, Ленинградский проспект, д.49, аудитория 406.

С диссертацией можно ознакомиться в диссертационном зале Библиотечно-информационного комплекса ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» по адресу: 125993, г. Москва, Ленинградский проспект, д.49, комн. 203.

Автореферат разослан « № » апреля 2009 г. и размещен на официальном сайте ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации»: www.fa.ru

Ученый секретарь совета Д 505.001.02 л

к.э.н., доцент / Е-Е. Смирнова

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Экологическая безопасность является важнейшим компонентом национальной безопасности каждого государства. Деятельность в сфере природопользования по освоению, добыче и использованию природных ресурсов, а также иная потенциально опасная для окружающей среды деятельность хозяйствующих субъектов, либо негативное проявление природных процессов, стихийных бедствий, техногенных аварий и катастроф, может причинить значительный вред окружающей среде, убытки государству как собственнику природных ресурсов, вред жизни и здоровью населения, а также имуществу физических и юридических лиц.

На сегодняшний день в Российской Федерации отсутствует эффективная система предупреждения и возмещения вреда, причиненного окружающей среде. Практически не используются экономические механизмы в сфере природопользования и охраны окружающей среды, предусмотренные рядом международных и российских нормативно-правовых актов в рамках создания и внедрения концепции устойчивого развития государства. Ликвидация последствий причиненного ущерба в настоящее время осуществляется либо за счет средств бюджета, либо не осуществляется вовсе.

Одним из эффективных экономических инструментов охраны окружающей среды и регулирования хозяйственной деятельности в сфере природопользования может стать страхование, использование которого позволит сократить бюджетные средства на предупреждение и ликвидацию негативных последствий хозяйственной деятельности на окружающую среду, снизить риск возникновения чрезвычайных ситуаций путем проведения превентивных (предупредительных) мероприятий, создать дополнительные внебюджетные источники финансирования долгосрочных целевых инвестиций, направленных на проведение не только предупредительных, но также восстановительных мероприятий, в первую очередь на восстановление природных ресурсов и природных компонентов.

В настоящее время в России не создано благоприятных условий, стимулирующих интенсивный рост и развитие страхования в сфере природопользования и охраны окружающей среды. В практической деятельности страховых организаций крайне неэффективно используется только страхование ответственности за вред, причиненный окружающей среде используется, которое частично распространяется на ограниченное количество видов хозяйственной деятельности и не обеспечивает в достаточной мере необходимое адекватное страховое покрытие.

Степень разработанности темы исследования. Идеологами использования экономических инструментов для защиты окружающей среды в целом являются Вернадский В.И. и Моисеев H.H., а среди авторов, внесших значительный вклад в развитие теоретических и практических аспектов развития экологического страхования можно выделить: Коффа Г.Л., Гусева A.A., Козьменко С.Н., Серова Г.П., Моткина Г.А., Бажайкина A.J1. и др.

В настоящее время дискуссионным является вопрос о сущности экологического страхования. Анализ работ отмеченных авторов показал, что до настоящего времени между понятиями «экологическое страхование» и «страхование ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности» ставился знак равенства, в связи с чем в основном все разработки в области экологического страхования велись в рамках конструкции страхования гражданской ответственности за причинение вреда (в соответствии со ст.931 ГК РФ), при этом предпринимались попытки в покрытие по данному виду страхования включить все возможные и необходимые виды рисков и обязательств в связи с причинением вреда окружающей среде. Такой подход стал серьезным препятствием как для развития экологического страхования в целом, так и страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, в частности. Таким образом, степень разработанности данной области является недостаточной, остаются проблемы разработки ряда теоретических положений, а также положений, касающихся

4

механизма реализации данного страхования и его внедрения в современных условиях.

Целью исследования является формирование современног о теоретико-методического аппарата страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом хозяйственной и иной деятельности.

Достижение цели потребовало постановки и решения следующих задач:

- определить место страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом хозяйственной и иной деятельности в системе экологического страхования;

- обосновать необходимость возможного использования страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом хозяйственной и иной деятельности для защиты имущественных интересов государства как собственника природных ресурсов, граждан и юридических лиц от убытков, причиняемых в результате загрязнения окружающей среды в процессе хозяйственной деятельности;

- разработать принципы и условия страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом хозяйственной и иной деятельности;

определить основные направления развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом хозяйственной и иной деятельности в России.

Объектом исследования является деятельность отечественных и зарубежных страховых организаций, их объединений и других организаций по страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Предметом исследования являются принципы, методы и механизм страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Теоретической и методологической базой исследования являются работы отечественных и зарубежных авторов в области экологической

5

безопасности, природопользования, охраны окружающей среды и экологического страхования, российская и зарубежная нормативно-правовая база в области охраны окружающей среды, использования экономических инструментов в качестве финансовых гарантий экологической безопасности и страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности; научные статьи и специальные обзоры ведущих зарубежных страховых организаций (Swiss Re, AIG и др.) и организаций, осуществляющих оценку экологического ущерба (CERCLA и др.); статистическая информация.

При разработке подходов к определению страховой суммы и лимитов ответственности страховой организации, основанных на оценке максимально возможного размера вреда, расчета страховых тарифов использовались методы теории вероятности, математической статистики и финансовой математики.

Эмпирической базой диссертационной работы стали практические материалы, отчеты и аналитические обзоры ряда отечественных и зарубежных страховых компаний.

В процессе исследования применялись такие методы научного познания, как анализ, синтез, использовались приемы обобщения, систематизации, сравнения, наблюдения, обследования объектов, абстрагирования, формализации, группировок и классификации, экспертных оценок и другие методы.

Работа выполнена в соответствии с пунктами 6.2 и 6.5 Паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна исследования заключается в разработке комплекса теоретико-методологических положений по страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, с учетом новейших мировых и отечественных тенденций в развитии данного направления страхования.

Новыми являются следующие положения диссертационной работы:

- исходя из понятий общей (универсальной) экологии и теоретических

б

основ страхования дано определение экологического риска как вероятности наступления неблагоприятного для экологической системы события, следствием которого является нарушение динамически подвижного равновесия экосистемы, функциональной саморегуляции во всех звеньях ее структуры, снижение ее сопротивляемости и устойчивости к воздействию различных факторов или разрушение ее структуры;

- разработана комплексная система имущественных интересов различных субъектов (общества, государства и хозяйствующих субъектов) в системе экологической безопасности и в сфере природопользования и охраны окружающей среды, которые могут быть использованы в системе страхования;

- расширено представление об экологическом страховании, основанном на определении интересов различных субъектов в сфере экологии в соответствии с их взаимодействием с окружающей природной средой, балансе между потреблением ими ресурсов окружающей природной среды и должной ответственностью за их сохранность и возмещение вреда, причиненного окружающей среде;

- разработана классификация экологического страхования как системы видов страхования, направленных на защиту имущественных интересов различных субъектов в системе экологической безопасности и сферы природопользования и охраны окружающей среды, основным видом в которой является страхование ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности;

- определены объект и предметы страхования ответственности за вред окружающей среды, причиненный субъектом экономической деятельности, соответствующие требованиям действующего российского и международного законодательства в области охраны окружающей среды по восстановлению компонентов природной среды и защите интересов физических и юридических лиц в связи с негативным воздействием загрязненной окружающей среды;

- разработаны подходы к определению страховой суммы и лимитов ответственности страховой организации, необходимых для заключения

7

договора обязательного страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Практическая значимость исследования. Основные положения диссертации ориентированы на широкое использование в деятельности страховых компаний и их объединений, специально созданных для развития экологического страхования, в государственных структурах, регулирующих страховую деятельность и отношения в сфере природопользования и охраны окружающей среды в РФ.

Предложенная система видов экологического страхования открывает широкие возможности для развития на отечественном страховом рынке новых видов страхования в сфере природопользования с учетом специфики конкретных видов природопользования и особенностей имущественных интересов хозяйствующих субъектов, а также государственных интересов в сфере охраны окружающей среды, в первую очередь с использованием конструкций страхования ответственности за причинение вреда.

Для развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, практическое значение имеют:

- определение объекта и конкретизация предметов страхования в виде групп расходов природопользователя в связи с наступлением его ответственности за вред окружающей среде;

- систематизация видов экологически опасной деятельности;

- определение субъектов страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности;

- разработка порядка заключения и сопровождения договора страхования, а также урегулирования претензий в соответствии с действующим законодательством в области страхования и охраны окружающей среды, а также учета особенностей и функциональных обязанностей государственных структур, задействованных при наступлении страховых событий;

- сбор и анализ информации о тарифных ставках и лимитах

8

ответственности, применяемых в зарубежных странах, а также расчет и экономическое обоснование тарифных ставок по конкретным предметам страхования по данному виду страхования;

- определение основных направлений и перспектив развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в РФ;

- предложения к проекту закона об обязательном страховании ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, а также подходы к организации и проведению региональных пилотных проектов по развитию экологического страхования и др.

Эти результаты могут быть использованы как в качестве предложений для органов государственной власти при совершенствовании действующего законодательства и разработке новых нормативно-правовых актов в сфере природопользования и охраны окружающей среды с целью внедрения экономических механизмов и финансовых гарантий, при разработке специальных страховых программ по защите окружающей среды от неблагоприятных воздействий, так и в качестве индивидуальной практики в рамках страховых объединений и конкретной страховой организации.

■ Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты исследования были использованы в рамках НИР Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации по теме «Создание условий и совершенствование нормативно-правового и методического обеспечения для страхования рисков чрезвычайных ситуаций» для МЧС РФ, а также в научно-исследовательских работах других организаций.

Научно-исследовательские разработки и практические рекомендации используются в законотворческой деятельности Комитета Совета Федерации по природным ресурсам и охране окружающей среды. Ряд предложений диссертационной работы были использованы при разработке законопроекта об обязательном экологическом страховании, при подготовке информационных

9

материалов Комитета, а также при проведении специальных мероприятий по данной тематике, организованных Советом Федерации. В частности, были использованы авторские подходы по системе экологического страхования, а также основные условия страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Разработанные методы страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, используются в практической деятельности объединения страховых организаций Российской Федерации НО «Ассоциация экологического страхования», в частности, в Методических рекомендациях по организации и проведению региональных пилотных проектов добровольного экологического страхования.

В страховой компании ОАО «АльфаСтрахование» практически используются два страховых продукта, разработанных с использованием диссертационных предложений:

- страхование участков лесного фонда;

- страхование ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей среды.

Использование результатов диссертационной работы подтверждены соответствующими справками.

Основные результаты исследования были представлены в рамках мероприятий Комитета Совета Федерации по науке, культуре, образованию, здравоохранению и экологии (выступления на Парламентских слушаниях и Круглых столах), Комитета Государственной Думы по природным ресурсам, природопользованию и экологии (выступления на Парламентских слушаниях), ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» (выступление на Круглом столе).

Публикации

По теме диссертационной работы опубликовано 7 работ общим объемом 4,86 п.л., в т.ч. авторский объем - 4,65 п.л. Одна работа опубликована в издании, входящем в перечень ВАК Минобрнауки России (объем - 0,6 п.л.).

ю

Структура работы

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений:

Введение

Глава 1. Предпосылки создания механизма страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

1.1. Место страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в системе экологического страхования

1.2. Этапы развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности за рубежом

1.3. Анализ отечественной нормативно-правовой базы, необходимой для развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

Глава 2. Принципы и условия страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

2.1. Характеристика объекта и предметов страхования, участников страховых отношений

2.2. Существенные условия договора страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

2.3. Обеспечение финансовой устойчивости страховых операций по страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

Глава 3. Основные направления развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

3.1. Ключевые идеи к законопроекту об обязательном страховании ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом

экономической деятельности

3.2. Региональные пилотные проекты по экологическому страхованию как инструмент апробации и отработки страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности Заключение

Библиографический список Приложения

Работа содержит 150 страниц машинописного текста, 12 таблиц, список использованной литературы из 66 наименований, а также 12 приложений.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, сформулированы цель и задачи исследования, определены предмет и объект изучения, показаны научная новизна, теоретическая и практическая значимость результатов работы.

Первая группа решаемых в исследовании проблем состоит в методологическом обосновании места страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в системе экологического страхования. В работе рассмотрены основные проблемы экологического страхования, для решения которых автором предложен новый подход. Определение экологического страхования дается исходя из базовых понятий общей или универсальной экологии (экологическая система, устойчивость экологической системы и т.д.) и соответствующего определения «экологического риска» как вероятности наступления неблагоприятного для экологической системы события, следствием которого являются нарушение гомеостаза экологической системы, снижение ее резистентности или ее деструкция. Для определения границ и возможностей страховой защиты в виде экологического страхования рассмотрена система имущественных интересов (национальных, государственных, хозяйствующих субъектов), задачи и инструменты экологического страхования, при этом

страховая защита рассматривается в широком смысле слова. Такое рассмотрение позволило сделать вывод, что экологическое страхование представляет собой систему видов страхования из различных отраслей страхования, и классифицировать основные виды страхования, образующие эту систему. В связи с этим определено место страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, в системе экологического страхования (Таблица 1).

Таблица 1. Система видов экологического страховании

№ я/л Виды экологического страхования Предметы страхования Объекты страхования в соответствии с действующим законодательством

1. Страхование ответственности хозяйствующих субъектов за вред, причиненный загрязнением окружающей среды 1) вред компонентам природной среды; 2) вред жизни, здоровью граждан; 3) ущерб имуществу юридических и физических лиц (в том числе природным ресурсам, находящимся в собственности или праве пользования, распоряжения); 4) моральный вред Ответственность за причинение вреда в соответствии со ст. 931 ГКРФ

2. Страхование ответственности природопользователей за невыполнение (ненадлежащее выполнение) обязательств по договорам природопользования 1) убытки государства или лиц, обладающих правом собственности или правом переуступки прав пользования на природные ресурсы, возникшие в связи с невыполнением обязательств по договору природопользования Общие правила об ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств установлены главой 25 ГК. Они состоят в обязанности возместигь убытки (ст. 393 ГК) и уплатить неустойку (ст. 394 ПС) либо проценты (ст. 395 ГК) Ответственность по договору в соответствии со ст. 932 ГКРФ

3. Страхование финансовых рисков природопользователей 1) потеря прибыли или дохода, запланированного от природопользования; 2) часть постоянных расходов природопользователя, которые он должен нести (заработная плата, налоговые платежи и т.д.); 3) возникновение непредвиденных расходов в связи с наступлением случайного события, ставшего причиной нарушения деятельности природопользователя Страхование предпринимательских рисков в соответствии сост. 933 ГКРФ

4. Страхование природных ресурсов, на которые имеются право собственности (пользования, распоряжения) 1) ущерб природным ресурсам в размере расходов на восстановление; 2) расходы на уменьшение ущерба Страхование имущества в соответствии со ст. 930 ГКРФ

5. Страхование имущества юридических и физических лиц от негативного воздействия загрязненной окружающей природной среды 1) ущерб имуществу юридических и физических лиц в размере расходов на восстановление, в том числе с учетом повышенного износа; 2) расходы на уменьшение ущерба при наступлении страхового события Страхование имущества в соответствии со ст. 930 ГКРФ

6. Страхование физических лиц от несчастных случаев и болезней в связи с негативным воздействием загрязненной окружающей среды 1) расходы в связи со смертью в результате несчастного случая; 2) расходы в связи с полной постоянной утратой трудоспособности в результате Несчастного случая; 3) расходы в связи с частичной постоянной утратой трудоспособности в результате несчастного случая; Личное страхование в соответствии со ст. 934 ГКРФ

4) расходы в связи с временной утратой трудоспособности в результате несчастного случая 5) расходы в связи с болезнью, при этом: несчастным случаем и причиной болезни является негативное воздействие загрязненной окружающей среды

7. Страхование от чрезвычайных ситуаций и катастрофических рисков 1) расходы на восстановление имущества физических и юридических лиц; 2) возмещение вреда жизни и здоровью граждан и др., при наступлении чрезвычайных ситуаций и реализации катастрофических рисков, в том числе рисков природного характера Федеральный закон от 21.12.1994г. № 68 «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера»

Приведенная в работе классификация видов экологического страхования снимает одно из основных противоречий в определении экологического страхования: экологическое страхование не должно рассматриваться только как страхование ответственности хозяйствующих субъектов за причиненный вред окружающей среде, в покрытие по которому на протяжении ряда последних лет теоретики и практики данного страхования пытались включить, нарушая принципы страховой классификации и нормы страхового законодательства, все возможные предметы экологического страхования, тем самым препятствуя развитию одного из широкого используемого на практике в зарубежных странах вида экологического страхования.

Анализ зарубежной теории и практики страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, показал, что данный вид страхования получил широкое развитие и находится в постоянном совершенствовании и наряду с ответственностью за ядерный ущерб и ответственностью, возникающей при запуске космических

аппаратов, в международном законодательстве экологическая ответственность рассматривается отдельно от общегражданской ответственности в силу своей специфики (причинение вреда «бесплатному естественному ресурсу» без конкретной принадлежности с точки зрения теории права, трудности с оценкой экологического ущерба и т.д.) и признана абсолютной. Такое положение кардинально меняет отношение к страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, требуя к нему особого отношения и расширяя его возможности: данный вид страхования должен развиваться самостоятельно без ограничений другими видами страхования ответственности (например, страхованием ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты), иметь свою специфику в части страховых случаев (абсолютная ответственность предусматривает ответственность хозяйствующих субъектов и без их вины, что должно внести коррективу в перечень страховых событий и страхуемых рисков) и других существенных условиях страхования.

Но развитие экологического страхования в целом, и страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, в частности, невозможно без создания четкой нормативно-правовой базы в сферс природопользования и охраны окружающей среды, направленной, с одной стороны, на обеспечение социально ответственного экономического развития и природопользования при условии защиты природно-ресурсного потенциала и окружающей среды для будущих поколений, а также на повышение социальной и финансовой ответственности субъектов природопользования, с другой стороны, на совершенствование действующей нормативно-правовой базы по вопросам страхования и развитие новых норм, позволяющих эффективно осуществлять страхование в сфере природопользования и охраны окружающей среды.

Для развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в работе обоснована необходимость разработки комплекса методических документов (по многим из

16

которых даны авторские предложения), которые должны включать:

- единую терминологию, используемую в нормативных правовых актах, правилах страхования и другах документах;

- типовые формы документов, необходимые для реализации страхования: правила и договор страхования, документы, необходимые при урегулировании убытков и др.;

- методику расчета страховых тарифов;

- методику сбора и обработки необходимой статистической информации;

- определение страхового случая;

- методики по оценке ущерба окружающей природной среде;

- перечни видов деятельности или критерии отнесения к таковым, представляющие опасность для окружающей природной среды, ответственность за которую должна быть застрахована;

- порядок образования и использования резервов предупредительных природоохранных мероприятий страховых компаний;

- типовой договор о плане предупредительных природоохранных мероприятий страховой компании и другие документы,

Вторую группу проблем, обозначенных в диссертации, можно решить путем разработки методологических подходов для определения особенностей и основных условий страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности. В работе предлагается рассматривать в качестве объекта страхования имущественные интересы страхователя (лица, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован), связанные с его обязанностью в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, возместить вред, причиненный природной среде, вред жизни и здоровью физических лиц, а также ущерб имуществу юридических и физических лиц, возникших в результате осуществления страхователем экологически опасной хозяйственной или иной деятельности.

На основе изученного опыта осуществления аналогичного страхования за

17

рубежом в работе предложен перечень предметов страхования в виде конкретных расходов:

1) Возмещение вреда, причиненного природной среде в виде:

а) расходов на мероприятия по расчистке территории, которые необходимо произвести после страхового случая для приведения территории в состояние, пригодное для проведения восстановительных работ, включающих в себя в том числе:

- расходы по расчистке загрязненных участков земельных ресурсов и

почв;

- расходы по очистке загрязненных водоемов;

- прочие виды расходов, непосредственно относящиеся к расчистке территории;

б) расходов на оценку затрат на проведение восстановительных работ и составление соответствующей сметы;

в) расходов на восстановление компонентов природной среды - в соответствии со сметой проведения восстановительных работ, в том числе расходов на проведение рекультивации земель, включая расходы по транспортировке, хранению и удалению загрязненной почвы и др.

В случае невозможности восстановления компонентов природной среды, суммы возмещения вреда, причиненного природной среде, должны включать в себя компенсацию вреда природной среде, определенного в соответствии с методиками, утвержденными органами государственной власти или принятыми как национальный стандарт.

2) Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью физических лиц.

В работе выделена специфика вреда жизни и здоровью граждан в результате негативного воздействия загрязненной окружающей среды, который по сути отличается от вреда жизни и здоровью граждан по другим видам ответственности. Его отличительными чертами является вероятность длительного воздействия причины, выявление ее последствий через продолжительный интервал времени, а также массовый характер и

18

аналогичные проявления негативного воздействия у группы лиц.

3) Возмещение ущерба имуществу юридических и физических лиц.

Для целей обязательного страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, автором предложен следующий подход для определения страховой суммы по договору страхования:

а) расходы на мероприятия по расчистке территории, которые необходимо произвести после страхового случая для приведения территории в состояние, пригодное для проведения восстановительных работ - в размере не менее 50% предполагаемых затрат на расчистку, необходимых для приведения территории в состояние, пригодное для проведения восстановительных работ исходя из площади максимально возможного негативного воздействия и среднерыночных цен на работы по расчистке, действующих на момент заключения договора;

б) расходы на оценку затрат и составление сметы на проведение восстановительных работ - в размере не менее 50% затрат исходя из площади максимально возможного негативного воздействия и стоимости работ по проведению оценки затрат и составления сметы на проведение восстановительных работ;

' в) расходы на восстановление природной среды в соответствии со сметой проведения восстановительных работ, в том числе расходы на проведение рекультивации земель, включая расходы на транспортировку, хранение и удаление загрязненной почвы и т.д. - в размере не менее 50% суммы оценки расходов, исходя из максимально возможного размера вреда;

г) возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью граждан, пострадавшим в результате негативного воздействия загрязненной окружающей среды - исходя из максимально возможного числа пострадавших физических лиц и не менее 600 тыс. руб. на одно физическое лицо.

На основе статистических данных, представленных в Годовых отчетах о деятельности Федеральной службы по экологическому, технологическому и

19

атомному надзору за период с 2004 по 2008 годы и другой информации автором проведен расчет и экономическое обоснование тарифных ставок по данному виду страхования в соответствии с методикой, утвержденной распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью №02-03-36 от 08.07.93 и рекомендованной страховым компаниям для расчетов по рисковым видам страхования. Основные результаты расчета представлены в Таблице 2.

Таблица 2. Ориснтировочпые базовые тарифные ставки по страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической

деятельности

№ п/п Наименование рисков Базовый тариф

А. Нанесение вреда природной среде 2,13

I. Расходы на мероприятия по расчистке территории, которые необходимо произвести после страхового случая для приведения территории в состояние, пригодное для проведения восстановительных работ 0,21

И. Расходы на оценку затрат и составление сметы на проведение восстановительных работ 0,32

III. Расходы на восстановление компонентов природной среды - в соответствии со сметой проведения восстановительных работ, в том числе расходов на проведение рекультивации земель, включая расходы по транспортировке, хранению и удалению загрязненной почвы и др. 1,60

В. Вред, причиненный жизни или здоровью физических лиц 1,35

С. Вред, причиненный имуществу физических и юридических лиц 0,30

д. Полпый пакет рисков 3,78

Проведенные расчеты подтверждаются опытом зарубежных стран, в которых разброс страховых тарифов по данному виду страхования варьируется от 0,05% до 3%. По информации американского American Agent&Broker к концу 2007 года страховая премия по страхованию экологической

ответственности в США превысила 2,8 млрд. долл., а на начальном этапе развития данного вида страхования средний страховой тариф составлял 2%.

Третья группа рассмотренных проблем - формирование стимулов, достаточных для развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъекгом экономической деятельности, а также проработка организационных вопросов, в том числе и вопросов обеспечения финансовой устойчивости операций по данному виду страхования.

В связи с этим в работе рассматриваются два основных направления развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности — путем добровольного страхования через проведение региональных пилотных проектов при поддержке государственных органов власти и через обязательное страхование данного вида.

В предпринятых ранее попытках разработки и принятия проектов законов об обязательном экологическом страховании очевидным недостатком была слабая методологическая проработка вопроса сущности экологического страхования в целом, и страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности как самостоятельного вида экологического страхования, в частности. По мнению автора система экологического страхования должна представлять собой многоуровневую систему страховых резервов и фондов, сформированных как силами коммерческого страхования, так и хозяйствующими субъектами, обществами взаимного страхования, государственными органами и др. В связи с этим, прежде всего, необходима разработка и принятие системного законопроекта, который должен включать в себя все основные вопросы по созданию, функционированию и развитию системы экологического страхования в Российской Федерации, так как без него не представляется возможным качественное функционирование ни одного элемента системы. Кроме того, на сегодняшний день назрела необходимость во введении обязательного вида экологического страхования, который бы стал локомотивом

21

для развития добровольного страхования в сфере экологии.

Введение на федеральном уровне страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, в систему обязательных финансовых гарантий экологической безопасности является закономерным процессом и подтверждается развитием соответствующей нормативно-правовой базы в странах ЕС.

В работе предложены основные принципы обязательного страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности:

1. Гарантирование целевого использования страховых выплат.

2. Обеспечение условий для предупреждения причинения вреда окружающей среде и уменьшения последствий страхового события.

3. Обеспечение финансовой устойчивости страховых операций по обязательному страхованию путем создания многоуровневой системы финансовых гарантий.

4. Поэтапный охват всех «экологически опасных» субъектов экономической деятельности, так как их перечень достаточно большой.

5. Обеспечение единых методологических и методических подходов к проведению операций по обязательному страхованию.

6. Обеспечение государственного контроля за проведением операций по обязательному страхованию.

Как показывает мировой опыт, введение обязательного вида страхования возможно при наличии достаточного опыта и практической деятельности по вводимому виду страхования. До настоящего времени страхование ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в России не получило такого развития и на этапе своего становления нуждается в методологическом обеспечении, достаточной координации и поддержке, в том числе и со стороны государственных структур, осуществляющих природоохранные функции и функции обеспечения экологической безопасности страны.

Возможным способом апробации страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности является организация и проведение специальных региональных проектов по данному виду страхования.

Основными задачами регионального пилотного проекта должны стать:

- создание системы, гарантирующей возмещение вреда природной среде и лицам, пострадавшим от аварийного загрязнения окружающей среды, возникшего в результате хозяйственной или иной деятельности;

- апробация на практике принципов страхования, предусмотренных законопроектом об обязательном экологическом страховании, организация необходимых структур и инструментов;

отработка и совершенствование механизма взаимодействия хозяйствующих субъектов, государственных структур, экспертных организаций, страховых компаний и иных организаций при заключении договора страхования, его сопровождении, а также и при урегулировании убытков в случае реализации риска аварийного загрязнения окружающей среды;

- апробация и отработка механизма независимой оценки экологических рисков и ее задач для предоставления информации, необходимой для заключения договора страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности;

- отработка механизмов установления причинно-следственной связи между страховым событием и вредом окружающей среде и методик комплексной оценки ущерба природной среде по следующим видам компонентов природной среды: почва, вода, растительный и животный мир;

- апробация и отработка существующих методик оценки вреда окружающей среде;

- актуализация принципа «загрязнитель платит» и построение системы требований и государственного контроля, направленной на защиту природной среды, с обязательным фиксированием всех случаев причинения вреда и с

23

предъявлением исков загрязнителям и виновным;

- создание условий и отработка возможностей страхового механизма для предупреждения и уменьшения вреда природной среде;

- разработка совместно с хозяйствующими субъектами перечня возможных предупредительных мероприятий по видам экономической деятельности;

разработка инструментов для обеспечения целевого исполнения страховых выплат для ликвидации последствий негативного воздействия экономической деятельности на окружакнцую среду;

- развитие участия общественности в защите и представлении интересов пострадавших от негативного воздействия экономической деятельности.

Финансовая устойчивость страховых операций по страхованию в сфере природопользования и охраны окружающей среды должна быть обеспечена путём создания многоуровневой системы гарантий, которая бы позволила выполнить следующие основные задачи:

1) страховые компании, участвующие в страховании рисков в сфере природопользования и охраны окружающей среды должны проходить специальную процедуру отбора;

2) среди страховых компаний - участников страхования в сфере природопользования и охраны окружающей среды должна быть создана эффективная система перестрахования;

3) должны быть созданы условия для аккумулирования целевых резервов страховых компаний для финансирования предупредительных мероприятий и мероприятий, направленных на уменьшение последствий уже наступивших неблагоприятных событий.

Для реализации предупредительной функции страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в работе обоснована необходимость внесения изменения в порядок формирования резервов страховых компаний с учетом специфики проведения различных видов страхования в сфере

24

природопользования и охраны окружающей среды и налогообложения резерва предупредительных мероприятий, в части включения расходов на предупредительные мероприятия в налогооблагаемую базу. Стоимость превентивных мероприятий может оказаться на несколько порядков дешевле, чем затраты на ликвидацию последствий от аварий и компенсацию нанесенного вреда окружающей среды. Например, в результате аварии на одном из нефтепроводов был причинен ущерб окружающей среде в размере более 400 млн. руб., а затраты на замену изношенной трубы новой трубой на протяжении 1 км составили бы примерно 1,7 млн. руб. (включая стоимость строительно-монтажных работ), что в почти в 140 раз меньше причиненного ущерба.

Существенным условием для развития экологического страхования является обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, что возможно, в том числе и созданием государственной перестраховочной компании, которая могла бы в будущем стать центром обеспечения устойчивости страховых компаний и по другим рискам, носящим масштабные последствия: в сельскохозяйственном страховании, страховании экспортно-импортных операций, страховании военных рисков, страховании катастрофических рисков и др.

' По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Коваленко Н.В. Основные подходы к созданию системы экологического страхования в России [Текст] / Н.В.Коваленко // Экономика природопользования. - М.: РАН ВИНИТИ - 2005,- Выпуск №3. С.11-18. - 0,6 п.ч.*

2. Коваленко Н.В. Основные подходы к созданию системы экологического страхования в России [Текст] / Н.В.Коваленко // Материалы заседания «круглого стола» Совета Федерации на тему: «Проблемы законодательного обеспечения развития экологического страхования в Российской Федерации» - М.: Издание Совета Федерации - 2005,- С. 24-31 - 0,6 п.л.

3. Коваленко Н.В. Экологическое страхование: время действовать [Текст] /

25

Н.В.Коваленко // Экология производства - М. - 2005. - №10. С.34-38 - 0,34 п.л.

4. Коваленко Н.В. Основные идеи законопроекта об обязательном экологическом страховании [Текст] / Н.В.Коваленко // Охрана окружающей среды и природопользование- С-Пб.- 2006. - №3. С. 17-28 - 1,24 п.л.

5. Коваленко Н.В. Основные идеи законопроекта об обязательном экологическом страховании [Текст] / Н.В.Коваленко // Проблемы окружающей среды и природных ресурсов. Обзорная информация. - М.: ВИНИТИ - 2006 . - Выпуск №12. С.58-68 - 0,95 п.л.

6. Коваленко Н.В. Основные вопросы методического обеспечения законопроекта об обязательном экологическом страховании [Текст] / Н.В.Коваленко // Проблемы окружающей среды и природных ресурсов. Обзорная информация - М.: ВИНИТИ - 2007. - Выпуск №7. С.30-39 - 0,72 п.л.

7. Коваленко Н.В. Страховой полис для полигона в Швейцарии [Текст] / И.К. Яжлев, Н.В. Коваленко, В.Л. Гончаренко // Твердые бытовые отходы -М. - 2008. - №1. С.50-53 - 0,2 п.л.

* Журнал, включенный ВАК Минобразования РФ в Перечень ведущих научных журналов и изданий, рекомендуемых для публикации основных результатов диссертаций на соискание ученой степени доктора наук

Отпечатано в копицентре « СТ ПРИНТ » Москва, Ленинские горы, МГУ, 1 Гуманитарный корпус. www.stprint.ru e-mail: elobus93 93338(giyandex.ru тел.: 939-33-38 Тираж 100 экз. Подписано в печать 09.04.2009 г.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Коваленко, Наталия Владимировна

Введение

Глава 1. Предпосылки создания механизма страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

1.1. Место страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в системе экологического страхования

1.2. Основные этапы развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности за рубежом.

1.3. Анализ отечественной нормативно-правовой базы, необходимой для развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Глава 2. Основные условия и принципы страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

2.1. Особенности объекта и предметов страхования, участников страховых отношений.

2.2. Существенные условия договора страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

2.3. Некоторые вопросы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Глава 3. Основные направления развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности 3.1. Региональные пилотные проекты по экологическому страхованию как инструмент апробации и отработки страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

3.2. Основные идеи законопроекта об обязательном страховании ответственности вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности. Заключение

Диссертация: введение по экономике, на тему "Перспективы страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности"

Экологическая безопасность является важнейшим компонентом национальной безопасности каждого государства. Деятельность в сфере природопользования по освоению, добыче и использованию природных ресурсов, а также иная экологически опасная деятельность хозяйствующих субъектов, либо негативное проявление природных процессов, стихийных бедствий, техногенных аварий и катастроф, может причинить значительный вред окружающей среде и убытки государству как собственнику природных ресурсов, вред жизни и здоровью населения, а также имуществу физических и юридических лиц.

На сегодняшний день практически невозможно провести оценку ежегодного ущерба природной среде и третьим лицам в результате ее загрязнения, прежде всего, в связи с отсутствием единой статистической базы случаев причинения вреда. Общественности становятся известными только случаи, которые получают широкую огласку. Так, например, в 2006 году было признано, что в результате реализации проекта Сахалин-2 ущерб окружающей среде составил более 10 млрд. рублей. Кораблекрушения в Азовском море в ноябре 2007 года стали причиной ущерба природной среде, который предварительно оценен в 6,5 млрд. рублей.

Проведенный автором анализ доступных данных об оценке вреда окружающей среде в России и в зарубежных странах свидетельствует о широкомасштабном нанесении антропогенного вреда природным компонентам хозяйственной деятельностью людей. Так, только в одном австралийском мегаполисе - Сиднее, по данным Австралийского центра региональной экономики, ущерб окружающей среде и здоровью человека от выхлопных газов в денежном эквиваленте составляет 1,5 млрд. долларов ежегодно. По подсчетам Всемирного банка, Академии наук Китая и Государственного управления по защите окружающей среды КНР, ежегодный ущерб от загрязнения окружающей среды в Китае составляет около 10% китайского ВВП. Соединенные Штаты Америки несут ущерб от загрязнения окружающей природной среды примерно на 50—60 млрд. долларов в год, а в Германии ежегодный ущерб окружающей среде составляет свыше 475 млрд. марок, причем 2/з этого ущерба причиняется транспортом и, прежде всего, автомобильным, на долю которого падает основная масса загрязнения окружающей среды, а Уз приходится на промышленность. В России сумма ущерба только от теплового загрязнения окружающей среды на порядок выше суммы природоохранных затрат. Для снижения этого ущерба необходимо вкладывать 100-300 млрд. руб. ежегодно, что для нынешней экономики является сложной задачей. По экспертным оценкам, накопленный экологический ущерб в России составляет более 3 триллионов рублей, и ежегодно увеличивается на 200-300 миллиардов рублей.

На сегодняшний день в Российской Федерации отсутствует эффективная система предупреждения и возмещения вреда, причиненного окружающей среде. Практически не используются экономические механизмы в сфере природопользования и охраны окружающей среды, предусмотренные рядом международных и российских нормативно-правовых актов в рамках создания и внедрения концепции устойчивого развития государства.

Ликвидация последствий причиненного ущерба в настоящее время осуществляется либо за счет бюджетных ассигнований, либо не осуществляется вовсе. В связи с этим хозяйственная деятельность предприятий природоресурсных отраслей, создающих опасность для окружающей среды и здоровья населения, нуждается в создании резервов финансовых средств для обеспечения гарантий возмещения вреда на случай его причинения окружающей среде, государству и третьим лицам.

Одним из эффективных экономических инструментов охраны окружающей среды и регулирования хозяйственной деятельности в сфере природопользования может стать страхование, использование которого позволит сократить бюджетные ассигнования на предупреждение и ликвидацию негативных последствий хозяйственной деятельности на окружающую среду, снизить риск возникновения чрезвычайных ситуаций путем проведения превентивных (предупредительных) мероприятий, создать дополнительные внебюджетные источники финансирования долгосрочных целевых инвестиций, направленных на проведение не только предупредительных, но также восстановительных мероприятий, в первую очередь на восстановление природных ресурсов и природных компонентов.

Федеральное законодательство, действующее в сфере природопользования и охраны окружающей среды, предусматривает ответственность субъектов экономической деятельности за нарушение норм и правил природопользования и возмещение ущерба, нанесенного окружающей среде, имуществу и здоровью населения, однако в большинстве случаев не предоставляет конкретного механизма компенсации причиненного вреда.

В настоящее время в России не создано благоприятных условий, стимулирующих интенсивный рост и развитие страхования в сфере природопользования и охраны окружающей среды, в связи с чем у российских страховых компаний отсутствуют реальные возможности обеспечивать полноценной страховой защитой имущественные интересы различных субъектов в данной сфере. Несмотря на огромный потенциал и видовое разнообразие, страхование в сфере природопользования и охраны окружающей среды в Российской Федерации в настоящий момент находится на крайне низком уровне развития. В то же время можно констатировать факт существенного развития в зарубежных странах экологического страхования и разнообразных его видов. Так, на состоявшемся 30.09.2007 г. Форуме по риск-менеджменту в Женеве в докладе С. Байта (XL Insurance) были приведены данные о страховых премиях по экологическому страхованию по состоянию на 2006 год: Великобритания - 50 млн. ф. ст.; Франция - 27 млн. евро; Италия - 25 млн. евро; Испания - 8 млн. евро;

Германия - 250 млн. евро; США - свыше 1,5 млрд. долл. По информации американского American Agent&Broker к концу 2007 года страховая премия по экологическому страхованию в США превысила 2,8 млрд. долл. [66]

В связи с тем, что до недавнего времени под экологическим страхованием понималось только страхование гражданской ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей среды, основное развитие получил только этот вид страхования. Нормы об обязательном страховании ответственности за вред, причиненный окружающей среде, установленные действующим законодательством в таких нормативно-правовых актах как: Федеральный закон "О промышленной безопасности опасных производственных объектов" от 20.07.97 г. № 116-ФЗ (ст.15), Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации №81-ФЗ от 30 апреля 1999 года (ст.323), Федеральный закон «О космической деятельности» № 5663-1 от 20 августа 1993 года (ст.25), Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции», Постановление Правительства РФ от 17 июля 2003 г. N 442 "О трансграничном перемещении отходов" позволяют страховым компаниям заключать соответствующие договоры страхования с включением покрытия по риску ответственности за загрязнение окружающей среды. Но опыт реализации положений этих законов показывает серьезные пробелы в методологических основах данного видах страхования и его практической реализации, которые позволяют сделать вывод о том, что в настоящее время на российском страховом рынке отсутствует специальная система страховой защиты объектов окружающей природной среды. Реалиями практики страхования ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, стал факт того, что возмещение ущерба происходит в рамках одного полиса и в соответствии с правилами страхования, возмещение причиненного вреда окружающей природной среде происходит в последнюю очередь. Поэтому в случае страхового события возникает конкуренция исков о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, с исками о возмещении вреда, причиненного имуществу, жизни и здоровью третьих лиц. В связи с незначительными размерами страховых сумм по договорам обязательного страхования страховые выплаты, как правило, идут на возмещение вреда, причиненного жизни, здоровью и имуществу третьих лиц. Природные же объекты фактически выпадают из сферы действия страховой защиты.

Таким образом, на сегодняшний день можно констатировать тот факт, что механизм страхования ответственности за вред, причиненный окружающей среде используется крайне неэффективно, частично распространяется лишь на ограниченное количество видов хозяйственной деятельности и не обеспечивает в достаточной мере необходимое адекватное страховое покрытие.

Актуальность работы обусловлена необходимостью развития и широкого использования в сфере природопользования и охраны окружающей среды экономических инструментов, в том числе и механизма страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности как основного вида страхования, направленного на повышение экономической заинтересованности субъектов, осуществляющих экологически опасные виды деятельности, в предупреждении, принятии мер для уменьшения уже причиненного вреда и своевременного и достаточного восстановления природных компонентов.

Целью диссертации является обоснование и разработка методологических основ страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, направленного на развитие страхового механизма защиты имущественных интересов государства как собственника природных ресурсов, граждан и юридических лиц от убытков, причиняемых в результате загрязнения окружающей природной среды в процессе хозяйственной деятельности.

Объектом исследования является деятельность отечественных и зарубежных страховых организаций, объединений страховых организаций по созданию механизма страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Предметом исследования явились принципы и методы механизма страхования ответственности за вред окружающей среды, причиненный субъектом экономической деятельности.

Теоретической и методологической базой исследования явились работы отечественных и зарубежных ученых в области экологической безопасности, природопользования, охраны окружающей среды и экологического страхования (Вернадского В.И., Моисеева Н.Н., Коффа Г.Л., Гусева А.А., Козьменко С.Н., Серова Г.П., Моткина Г.А. и др.); отечественная и зарубежная нормативно-правовая база в области охраны окружающей среды, использования экономических инструментов в качестве финансовых гарантий экологической безопасности и страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности; научные статьи и специальные обзоры ведущих зарубежных страховых организаций (Swiss Re, AIG и др.); статистическая информация и специальная учебная литература.

При подготовке диссертационной работы автором был изучен зарубежный опыт ведущих страховых компаний Европы и Соединенных Штатов Америки по страхованию ответственности за вред окружающей среды, причиненный субъектом экономической деятельности, а также отечественных организаций, осуществляющих экологический аудит (организации-члены Экологической Аудиторской Палаты Российской Федерации) и зарубежных организаций, осуществляющих оценку экологического ущерба (CERCLA и др.).

При разработке подходов к определению страховой суммы и лимитов ответственности страховой организации, основанных на оценке максимально возможного размера вреда, расчета страховых тарифов использовались методы теории вероятности и математической статистики, а также финансовой математики.

Эмпирической базой диссертационной работы стали практические материалы, отчеты и аналитические обзоры ряда отечественных и зарубежных страховых компаний.

В процессе исследования применялись такие методы научного познания, как анализ, синтез, использовались приемы обобщения, систематизации, сравнения, наблюдения, обследования объектов, абстрагирования, формализации, группировок и классификации, экспертных оценок и другие эвристические методы.

Работа выполнена в соответствии с пунктом 6.5 Паспорта специальности «Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна исследования заключается в разработке теоретико-методологических положений по созданию механизма страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности с учетом новейших мировых и отечественных тенденций в развитии данного направления страхования.

Работа содержит следующие элементы научной новизны: исходя из понятий «экологическая система» и «экологический риск» в системе общей (универсальной) экологии и теоретических основ страхования дается определение «экологического страхования»; для целей страхования разработана комплексная система имущественных интересов в системе экологической безопасности и в сфере природопользования и охраны окружающей среды; экологическое страхование рассматривается применительно к интересам различных субъектов в сфере экологии, которые основаны на взаимодействии этих субъектов с окружающей природной средой, балансе между потреблением ими ресурсов окружающей природной среды и должной ответственностью за их сохранностью и возмещением вреда, причиненного окружающей среде; обоснована и систематизирована классификация экологического страхования как системы видов страхования, направленных на защиту имущественных интересов различных субъектов в системе экологической безопасности и сферы природопользования и охраны окружающей среды; обоснована возможность страхования ответственности за вред окружающей среды, причиненный субъектом экономической деятельности в рамках гражданского законодательства Российской Федерации; определены объект и предметы страхования ответственности за вред окружающей среды, причиненный субъектом экономической деятельности в соответствии с нормами действующего законодательства в области страхования и охраны окружающей среды; разработаны подходы к определению страховой суммы и лимитов ответственности страховой организации, необходимых для заключения договора страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Практическая значимость исследования. Основные положения диссертации ориентированы на широкое использование в деятельности страховых компаний и их объединений, специально созданных для развития экологического страхования, в государственных структурах, регулирующих страховую деятельность и отношения в сфере природопользования и охраны окружающей среды в РФ.

Предложенная система видов экологического страхования открывает широкие возможности для развития на отечественном страховом рынке новых видов страхования в сфере природопользования с учетом специфики конкретных видов природопользования и особенностей имущественных интересов хозяйствующих субъектов, а также государственных интересов в сфере охраны окружающей среды, в том числе и с использованием конструкций страхования ответственности за причинение вреда и ответственности по договору.

Для развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности практическое значение имеют:

- определение объекта и конкретизация предметов страхования в виде групп расходов природопользователя в связи с наступлением его ответственности за вред окружающей среде;

- систематизация видов экологически опасной деятельности;

- выделение субъектов страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности;

- разработка порядка заключения и сопровождения договора страхования, а также урегулирования претензий в соответствии с действующим законодательством в области страхования и охраны окружающей среды, а также учета особенностей и функциональных обязанностей государственных структур, задействованных при наступлении страховых событий;

- сбор и анализ информации о тарифных ставках и лимитах ответственности по данному виду страхования, применяемых в зарубежных странах;

- проведенный расчет и экономическое обоснование тарифных ставок по конкретным предметам страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности;

- определение основных направлений и перспектив развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в РФ;

- основные положения проекта закона «Об обязательном страховании ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности»;

- подходы к организации и проведению региональных пилотных проектов по развитию экологического страхования и др.

Эти результаты могут быть использованы как в качестве предложений для органов государственной власти при совершенствовании действующего законодательства и разработке новых нормативно-правовых актов в сфере природопользования и охраны окружающей среды с целью внедрения экономических механизмов и финансовых гарантий, при разработке специальных государственных и страховых программ по защите окружающей среды от неблагоприятных воздействий, так и в качестве индивидуальной практики в рамках страховых объединений и конкретной страховой организации.

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты исследования были использованы в рамках НИР Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации по теме «Создание условий и совершенствование нормативно-правового и методического обеспечения для страхования рисков чрезвычайных ситуаций» для МЧС РФ, а также в научно-исследовательских работах других организаций.

Научно-исследовательские разработки и практические рекомендации используются в законотворческой деятельности Комитета Совета Федерации по природным ресурсам и охране окружающей среды. Ряд предложений диссертационной работы были использованы при разработке законопроекта об обязательном экологическом страховании, при подготовке информационных материалов Комитета, а также при проведении специальных мероприятий по данной тематике, организованных Советом Федерации. В частности, были использованы авторские подходы по системе экологического страхования, а также основные условия страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Разработанные методы страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности используются в практической деятельности объединения страховых организаций Российской

Федерации НО «Ассоциация экологического страхования». В частности, в разработанных и используемых НО «Ассоциация экологического страхования» Методических рекомендациях по организации и проведению региональных пилотных проектов добровольного экологического страхования использованы следующие разработки:

1) определение объекта и предметов страхования (группы расходов) при страховании ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности;

2) понятие страхового случая и страхового события;

3) порядок определения страховой суммы, страхового тарифа и страховой выплаты и др.

При разработке специальных программ экологического страхования, направленных на защиту конкретных компонентов окружающей среды и защиты определенных имущественных интересов различных субъектов сферы природопользования и охраны окружающей среды методическим подразделением НО «Ассоциация экологического страхования» используется предложенная система видов экологического страхования.

В страховой компании ОАО «АльфаСтрахование» практически используются два страховых продукта, разработанных с использованием диссертационных предложений:

- страхование участков лесного фонда; страхование ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей среды.

Использование результатов диссертационной работы подтверждены соответствующими справками.

Основные подходы к страхованию экологических рисков в широком смысле как использованию страхового механизма для защиты от всех видов рисков, возникающих в сфере природопользования, а также к страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности были представлены автором в рамках мероприятий Комитета Совета Федерации по науке, культуре, образованию, здравоохранению и экологии, Комитета Государственной Думы по природным ресурсам, природопользованию и экологии, ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации», в частности были проведены следующие выступления:

- Доклад «Основные подходы к созданию системы экологического страхования» на круглом столе «Проблемы законодательного обеспечения развития экологического страхования в Российской Федерации» 9 декабря 2004 года;

- Доклад «Основные идеи законопроекта об обязательном экологическом страховании» на Парламентских слушаниях «Перспективы развития нормативно-правовой базы в сфере экологического страхования» 26 мая 2006 года;

- Доклад «Основные вопросы методического обеспечения законопроекта об обязательном экологическом страховании» на круглом столе Комитета Совета Федерации по науке, культуре, образованию, здравоохранению и экологии 21 декабря 2006 г.;

- Доклад «Об использовании страхования в области лесных отношений как инструмента повышения инвестиционной привлекательности и защиты государственных интересов» в Государственной Думе на Парламентских слушаниях на тему: "Перспективы совершенствования российского лесного законодательства в части привлечения инвестиций в лесопромышленный комплекс" 20 марта 2008 года;

- Доклад «О перспективах развития экологического страхования» на «круглом столе» в ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» 22 апреля 2008 года;

- Доклад «О роли и необходимости экологического страхования в обеспечении экологического контроля» на Парламентских слушаниях в Государственной Думе на тему «О совершенствовании законодательства в области обеспечения экологического контроля» 15 мая 2008 года;

- Доклад «О методическом обеспечении и основных условиях проведения пилотных проектов добровольного экологического страхования в субъектах Российской Федерации» 14 октября 2008 года в Совете Федерации на Конференции «Проблемы формирования нормативно-правовой базы внедрения добровольного экологического страхования в субъектах Российской Федерации»; и др.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Коваленко, Наталия Владимировна

Заключение

В ходе выполненного научного исследования автором были сделаны следующие основные выводы:

1. На основе базового определения экологического страхования, основанного на понятиях теории общей (универсальной) экологии, включающих в себя определения «экологической системы», «экологического риска» и основных процессов в экологических системах, а также с учетом системы имущественных интересов различных хозяйствующих субъектов обществе, возможно обоснованно выстроить систему страховой защиты от экологических рисков в целом, и, в частности, выделить систему видов коммерческого страхования.

2. Экологическое страхование представляет собой сложную систему видов страхования из различных отраслей страхования, предназначенных для страховой защиты конкретных групп имущественных интересов хозяйствующих субъектов и физических лиц, в том числе такие виды как: страхование ответственности хозяйствующих субъектов за вред, причиненный загрязнением окружающей среды;

- страхование ответственности природопользователей за невыполнение (ненадлежащее выполнение) обязательств по договорам природопользования;

- страхование финансовых рисков природопользователей;

- страхование природных ресурсов, на которые имеются право собственности (пользования, распоряжения);

- страхование имущества юридических и физических лиц от негативного воздействия загрязненной окружающей природной среды;

- страхование физических лиц от несчастных случаев и болезней в связи с негативным воздействием загрязненной окружающей среды;

- страхование от чрезвычайных ситуаций и катастрофических рисков.

Каждый вид страхования имеет свою специфику по объекту страхования, субъектам, участвующим в данном страховании, порядке определения страховой суммы и страховой выплаты. Приведенная автором классификация видов экологического страхования снимает одно из основных противоречий в определении экологического страхования: экологическое страхование не должно рассматриваться только как страхование ответственности хозяйствующих субъектов за причиненный вред окружающей среде, в покрытие по которому на протяжении ряда последних лет теоретики и практики данного страхования пытались включить, нарушая принципы страховой классификации и нормы страхового законодательства, все возможные предметы экологического страхования, тем самым препятствуя развитию одного из широкого используемого на практике в зарубежных странах вида экологического страхования.

3. Анализ зарубежной теории и практики страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности показал, что данный вид страхования получил широкое развитие и находится в постоянном совершенствовании и наряду с ответственностью за ядерный ущерб и ответственностью, возникающей при запуске космических аппаратов, в международном законодательстве экологическая ответственность рассматривается отдельно от общегражданской ответственности в силу своей специфики (причинение вреда «бесплатному естественному ресурсу» без конкретной принадлежности с точки зрения теории права, трудности с оценкой экологического ущерба и т.д.) и признана абсолютной. Такое положение кардинально меняет отношение к страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом хозяйственной деятельности, требуя к нему особого отношения и расширяя его возможности: данный вид страхования должен развиваться самостоятельно без ограничений другими видами страхования ответственности (например, страхованием ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты), иметь свою специфику в части страховых случаев (абсолютная ответственность предусматривает ответственность хозяйствующих субъектов и без их вины, что должно внести коррективу в перечень страховых событий и страхуемых рисков) и других существенных условиях страхования.

4. Изучение зарубежного опыта страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности показывает отсутствие единых подходов к данному страхованию и его большие возможности по объему страхового покрытия. В частности, в страховое покрытие по данному виду ответственности могут быть включены расходы в связи с причинением вреда жизни и здоровью граждан, ущерб имуществу третьих лиц, упущенная выгода, убытки в связи с причинением вреда окружающей среде и непосредственно «расходы на экологию». В части страховых событий могут включаться не только случайные и внезапные, но и постепенные загрязнения, а также генетический вред, воздействие электромагнитных полей и другие риски, обычно не покрываемые отечественными страховыми компаниями. Структура выплат страховых организаций по договорам страхования ответственности за причинение вреда окружающей среде соответствует задачам адекватного и целевого возмещения вреда окружающей среде, что также должно быть учтено на практике отечественными страховыми компаниями, так как в структуру выплат зарубежными страховщиками обычно включаются:

- предупредительные расходы;

- расходы, необходимые для минимизации ущерба окружающей среде, вреда здоровью или других потерь;

- расходы по расчистке;

- судебные издержки.

5. Проведенная систематизация отечественных нормативно-правовых актов в области экологической безопасности и охраны окружающей среды, а также ряда международных актов, в том числе и ратифицированных Российской Федерацией показывает, что на сегодняшний день существует серьезное основание как для повышения требований и усиления ответственности хозяйствующих субъектов различных видов деятельности за вред окружающей среде, который они могут причинить в результате своей деятельности, так и для установления требований по обеспечению финансовыми гарантиями отдельных видов экологически опасной деятельности, в том числе и приобретением полиса страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности. Кроме этого, действующая нормативно-правовая база содержит ряд норм, на которых с минимальными доработками в ближайшее время возможно ускорить развитие страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в ряде экологически опасных видах деятельности. Так, минимальных доработок требует реализация на территории Российской Федерации положений Базельской Конвенции о контроле за трансграничной перевозкой опасных отходов и их удалением. Фактически необходимо разработать и согласовать правила предоставления финансовых гарантий в соответствии с Постановлением Правительства от 17.07.03 № 442 «О трансграничном перемещении отходов», на котором была приостановлена нормотворческая деятельность после ратификации Российкой Федерацией выше названной Конвенции. Кроме того, анализ действующей нормативно-правовой базы в области экологической ответственности и страхования показал ее бессистемность и в ряде случаев недостаточную методологическую обоснованность ряда положений, в связи с чем для целей развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности необходима разработка и принятие одного федерального закона.

6. В предпринятых ранее попытках разработки и принятия проектов законов об обязательном экологическом страховании очевидным недостатком является слабая методологическая проработка вопроса сущности экологического страхования в целом, и страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности как самостоятельного вида экологического страхования, в частности. Только рассмотрение экологического страхования как системы видов страхования позволяет выделить имущественные интересы и виды страхования, которые, в силу своей значимости и эффективности, могут быть положены в основу обязательного страхования. Важно отметить, что разработка и принятие закона, который бы регламентировал обязательное страхование, одновременно включающее несколько видов страхования, практически невозможно. Например, до сих пор затруднено рассмотрение проекта ФЗ об обязательном космическом страховании, в покрытие по которому включается страхование гражданской ответственности за вред и страхование от несчастных случаев.

По мнению автора система экологического страхования должна представлять собой многоуровневую систему страховых резервов и фондов, сформированных как силами коммерческого страхования, так и хозяйствующими субъектами, обществами взаимного страхования, государственными органами и др. В связи с этим, прежде всего, необходима разработка и принятие системного законопроекта, который должен включать в себя все основные вопросы по созданию, функционированию и развитию системы экологического страхования в Российской Федерации, так как без него не представляется возможным качественное функционирование ни одного элемента системы. Предлагаемое рабочее название такого законопроекта - «О развитии системы экологического страхования в Российской Федерации». Частично, некоторые вопросы предполагаемого законопроекта изложены в проекте ФЗ «О государственном регулировании системы экологического страхования рисков и ответственности по возмещению вреда окружающей среде в Российской Федерации». Другим вариантом такого законопроекта может быть проект Федерального Закона, охватывающий не только использование механизма страхования в сфере экологии, но и другие виды финансовых гарантий, развитие которых необходимо для обеспечения экологической безопасности страны. Его рабочее название может быть таким: «О развитии системы финансовых гарантий в сфере экологической безопасности Российской Федерации». В этом случае система экологического страхования будет представлять собой составную часть системы финансовых гарантий наряду с банковскими и иными видами финансовых гарантий.

Кроме того, на сегодняшний день назрела необходимость во введении обязательного вида экологического страхования, который бы стал локомотивом для развития коммерческого страхования в сфере экологии.

По опыту, накопленному рядом зарубежных стран считается, что введение обязательного вида страхования возможно, когда этот вид достаточно серьезно апробирован на практике, а кроме того, потенциальными страхователями периодически страхуется в добровольной форме не менее 50% аналогичных объектов страхования. На сегодняшний день в России наиболее обсуждаемым и практически реализуемым видом экологического страхования является страхование ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности . В связи с чем вторым законопроектом, который может разрабатываться и согласовываться одновременно с первым (базовым) законопроектом должен стать законопроект с одним видом экологического страхования, например, законопроект с рабочим названием: «Об обязательном страховании ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом хозяйственной и иной деятельности»

7. Для развития экологического страхования и, в частности, реализации его предупредительной функции, необходимо подготовить нормативно-правовую базу для внесения изменений в порядок формирования резервов страховых компаний с учетом специфики проведения различных видов страхования в сфере природопользования и охраны окружающей среды и налогообложения резерва предупредительных мероприятий, в части отнесения их расходов на себестоимость услуг страховых компаний.

8. В части конкретизации и совершенствования страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности автором дается определение объекта страхования, включающее имущественные интересы страхователя в связи с причинением вреда природной среде и вреда жизни и здоровью граждан. Для целей конкретизации объекта страхования и объема страхового покрытия с предметной точки зрения автор выделяет следующие группы расходов, которые могут быть возложены на страхователя в связи с наступлением его ответственности за вред окружающей среде, который он может причинить в результате своей деятельности: а) фактические расходы на мероприятия по расчистке территории, которые необходимо произвести после страхового случая для приведения территории в состояние, пригодное для проведения восстановительных работ. К таким расходам могут относиться:

- расходы по расчистке загрязненных участков земельных ресурсов и почв;

- расходы по очистке загрязненных водоемов; ,

- прочие виды расходов, непосредственно относящиеся к расчистке территории; б) расходы на оценку затрат и составление сметы на проведение восстановительных работ, так как такие работы требуют привлечения квалифицированных специалистов, иногда из различных областей химии и биологии; в) расходы на восстановление компонентов природной среды, которые должны в себя включать, в том числе, расходы на проведение рекультивации земель, расходы по транспортировке, хранению и удалению загрязненной почвы, расходы на очистку месторождения (если ее проведение возможно), расходы на восстановление загрязненного водоема, расходы на восстановление растительного и животного мира, восстановление популяций животных, проведение лесовосстановительных работ и др.

В случае невозможности восстановления компонентов природной среды ответственное за причинение вреда должно компенсировать ущерб природной среды, который рассчитывается в соответствии с методиками, утвержденными органами государственной власти. Средства, полученные в виде такой компенсации, должны целенаправленно расходоваться государственными органами для финансирования природоохранных мероприятий в стране. г) расходы на компенсацию вреда жизни и здоровью граждан.

Понятие вреда жизни и здоровья граждан в экологическом страховании также имеет свою специфику. Его отличительными чертами является вероятность длительного воздействия причины, выявление ее последствий через продолжительный интервал времени, а также массовый характер и аналогичные проявления негативного воздействия у группы лиц.

9. Проведенный автором расчет тарифных ставок по страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности показал, что на начальном этапе развития данного вида страхования средняя тарифная ставка должна составлять около 2% от размера страховой суммы. Как показал изученный зарубежный опыт, в частности, период становления данного вида страхования в США, американские страховые компании начинали работать приблизительно на таких же ценовых условиях.

10. Существенным условием для развития экологического страхования является обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, что возможно, в том числе и созданием государственной перестраховочной компании, которая могла бы в будущем стать центром обеспечения устойчивости страховых компаний и по другим рискам, носящим масштабные последствия, в том числе, в сельскохозяйственном страховании, страховании экспортно-импортных операций, страховании военных рисков, страховании катастрофических рисков и др.

11. Серьезным этапом в развитии страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности может стать проведение при поддержке органов государственной власти региональных пилотных проектов добровольного экологического страхования. Основными задачами региональных пилотных проектов должны стать:

- создание системы, гарантирующей возмещения вреда лицам, пострадавшим от загрязнения окружающей среды в результате негативного воздействия хозяйственной или иной деятельности;

- апробация на практике принципов страхования, предусмотренных законопроектом об обязательном экологическом страховании, организация необходимых структур и инструментов;

- отработка и совершенствование механизма взаимодействия хозяйствующих субъектов, государственных структур, экспертных организаций страховых компаний и иных организаций при заключении договора страхования, его сопровождения и при урегулировании убытков в случае реализации экологических рисков;

- актуализация принципа «загрязнитель платит» и построение системы требований и государственного контроля, направленного на защиту окружающей природной среды с обязательным фиксированием всех случаев причинения вреда и с предъявлением исков загрязнителям и виновным;

- создание условий и отработка возможностей страхового механизма для предупреждения и уменьшения вреда окружающей среде;

- разработка совместно с хозяйствующими субъектами перечня возможных предупредительных мероприятий по видам экологически опасной деятельности;

- отработка механизмов установления причинно-следственной связи между страховым событием и вредом окружающей среде и методик комплексной оценки ущерба окружающей среде по следующим видам компонентов природной среды: почва, вода, растительный и животный мир;

- разработка инструментов для обеспечения целевого исполнения страховых выплат для ликвидации последствий негативного воздействия экономической деятельности на окружающую среду;

- внедрение страхового экологического аудита в систему экологического страхования;

- развитие участия общественности в защите и представлении интересов пострадавших от негативного воздействия экономической деятельности.