Реализация экономических интересов в системе страховых отношений тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Реализация экономических интересов в системе страховых отношений"

На правах рукописи

404£ »<» 1

КОЛОМИЕЦ Любовь Гавриловна

РЕАЛИЗАЦИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНТЕРЕСОВ В СИСТЕМЕ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

08.00.01 - Экономическая теория

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

7 ДПР 2011

Москва-2010

4842131

Диссертация выполнена на кафедре экономической теории Московского государственного института электроники и математики (технический университет)

Научный консультант: доктор экономических наук, доцент

Гуськова Марина Федоровна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, доцент

Ваславская Ирина Юрьевна

доктор экономических наук, профессор Тебиев Борис Каз-Гиреевич

доктор экономических наук, профессор Толокина Елена Леонидовна

Ведущая организация: Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова»

Защита состоится « £■/» 2011г., в _часов на заседании

диссертационного совета Д 512.154.31 при Московском педагогическом государственном университете по адресу: 119571, г. Москва, просп. Вернадского, д. 88, ауд. 802.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского педагогического государственного университета

119991, ГСП-2, г. Москва, ул. Малая Пироговская, д.1 Автореферат диссертации разослан «_»_2011 года

Ученый секретарь

диссертационного совета

В.Е. Ковалева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность проблемы. Экономические интересы, будучи проявлением экономических отношений, выступают объективной основой механизмов мотивации и стимулирования хозяйствующих субъектов, формирование которых требует необходимых институциональных условий.

Процесс общественного воспроизводства, представляющий собой противоречивое взаимодействие различных сил природного и общественного характера, создает соответствующие предпосылки для возникновения страховых отношений, выражающих экономические интересы субъектов, связанные с обеспечением минимизации ущерба при наступлении неблагоприятных событий.

Сложившаяся система страховых отношений в России слабо учитывает экономические интересы субъектов, в том числе государства, и не обеспечивает их взаимного согласования. Это обусловливает низкую степень реализации стимулирующего потенциала страхования, как важного инструмента рыночной инфраструктуры, что предопределяет необходимость совершенствования экономических и организационных основ страховой деятельности в целях формирования эффективного механизма согласования и реализации экономических интересов хозяйствующих субъектов, как средства обеспечения стабильности экономической системы в целом, а также ее отдельных уровней и сфер, к числу которых, в частности, относится санаторно -курортный и туристский комплексы.

В экономической теории вопросам страхования и выявления его места как сферы проявления экономических отношений и интересов в экономической системе в целом и в финансовой системе, в частности, в нашей стране в настоящее время, к сожалению, не уделяется достаточно внимания. По-видимому, это является наследием развития экономической науки в период огосударствления экономики, когда существенно важными представлялись прямые, а не опосредованные экономические отношения. Хотя имеются доказательства достаточно бурной полемики по теоретическим вопросам страхования именно в рамках политико-экономического аспекта, происходившей на стыке Х1Х-ХХ вв. Однако многие вопросы теоретического порядка остаются нерешенными до сих пор. В исследованиях, посвященных страхованию, не определены мссто и роль отношений страхования в структуре общественного воспроизводства, не нашел должного освещения вопрос о природе и сущности экономических отношений, которые проявляются как экономические интересы субъектов страхования, а также о проблеме их согласования в рыночных условиях. Страховая деятельность рассматривается вне системы экономических интересов, а категории имущественного и страхового интереса исследуются, преимущественно, в правовом аспекте.

Требует внимания также вопрос о страховых дефинициях, которые точно и однозначно отражали бы экономическую сущность категорий страхования. В теории страхования является проблемой определение самого понятия

страхования как экономической категории. Сложность заключается в том, что система страховых отношений должна охватывать только отношения по поводу возмещения ущерба. Однако в страховании существуют накопительные виды, зачастую не связанные с причинением ущерба или вреда (страхование к бракосочетанию или на дожитие, например). Поэтому совместить в одном определении сущность страхования, как средства возмещения прямого ущерба, и, одновременно, как средства будущего материального обеспечения каких-либо потребностей человека, достаточно сложно. Кроме того, страховые отношения не должны отождествляться с трансфертными отношениями, связанными с социальной защитой населения. Между тем, по нашему мнению, многие виды социального страхования (не предусматривающие предварительных платежей и имеющие характер страхового обеспечения), по существу, страхованием не являются, однако подпадают под существующие определения. Еще одна сложность заключается в том, что в страховании присутствуют два направления, значительно разнящиеся в своей сути. Это рисковые виды страхования и накопительные, традиционно объединяемые под названием «страхование жизни». Если, в первом случае, страхование призвано выполнить рисковую функцию, просто возместив пострадавшему ущерб, нанесенный последствиями несчастных случаев, то, во втором случае -сберегательную функцию, при этом, временно свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат для страховой организации источником инвестиций, а для страхователя - источником капитализации взносов.

В ходе исследования необходимо выявить противоречия, проявляющиеся в процессе реализации экономических интересов субъектов страховых услуг и дать оценку эффективности использования применяемых инструментов регулирования страховых отношений.

Все эти и другие вопросы предопределили актуальность диссертационного исследования, его цель и задачи.

Степень научной разработанности проблемы. Методологические основы исследования природы и роли экономических интересов в хозяйственной жизни общества разработаны в трудах крупных зарубежных ученых разных поколений и направлений экономической мысли, в частности, Д.Гэлбрейта, Ф.Кенэ, Э.Кругера, К.Маркса, У.Петти, А.Смита, Г.Таллока, Р. Экелунда и др.

Положения о содержании экономических интересов и механизме их реализации в разное время разработаны в трудах отечественных авторов: Л.И.Абалкина, М.К.Басковой, В.В.Басова, Г.М. Гака, Б.Я Гершковича, Г.Е.Глезермана, А.Г.Здравомыслова, В.П.Каманкина, О.Ю.Мамедова, В.Н.Овчинникова, Ю.И.Палкина, В.В.Радаева, С.С. Слепакова, Д.И. Чеснокова.

Значительный вклад в исследование теории и практики отечественного страхования внесли: А.Л.Алякринский, И.Т.Балабанов, К.Г.Воблый, А.И.Волков, А.А Гвозденко, Н.И.Голуб, С.Л.Гришаев, С.Л.Ефимов, Э.Т.Кагаловская, Л.И.Корчевская, Е.В.Коломин, А.Б.Крутик, А.Л.Мотылев,

В.И.Рябикин, К.Е.Турбина, Г.И.Фалин, Т.А.Федорова, А.К.Шихов, Э.Штрауб, М.Я.Шиминова и др.

Зарубежный опыт организации страхового бизнеса нашел отражение в работах: П.Альбрехта, Р.Бигленда, Д.Бланда, Ч.Вилсона, Ж.Лемера, А.Манеса, М.Ротшильда, Дж.Стиглица, Э. Уайта, Э.Цандера.

В то же время, теоретические проблемы экономических интересов и их реализации в системе страхового бизнеса в отечественной экономической литературе изучались относительно мало.

За рамками активного политико-экономического анализа остаются экономические отношения и интересы субъектов страховых отношений, функционирующих в региональных формированиях с четко выраженной отраслевой ориентацией, к числу которых относится эколого-курортный и туристский регион - Кавказские Минеральные Воды.

При этом, как свидетельствует мировой опыт, санаторно - курортный и туристский бизнес, опирающийся на развитую систему страховых отношений, является одной из наиболее доходных отраслей национальной экономики.

Все эти обстоятельства обусловили выбор темы диссертационного исследования и его структуру.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является рынок страховых услуг в аспекте экономических интересов субъектов в рекреационной сфере.

Предмет исследования - совокупность экономических отношений и интересов, охватывающих систему страховой защиты в региональных формированиях с социально-функциональной спецификой.

Цель диссертационного исследования состоит в выяснении специфики экономических интересов субъектов страховых отношений и выработке основ финансово-кредитного механизма их реализации на примере санаторно-курортной и туристской сфер.

Логика поставленной цели предполагает решение следующих задач: теоретическое выяснение сущности интересов как экономической категории и их роли в условиях современной экономической системы;

- выявление места страхования как сферы проявления экономических отношений и интересов в экономической системе в целом и в финансовой системе, в частности;

оценка эвентуальных рисков субъектов страховых отношений и способов их минимизации посредством применения современных приемов риск-менеджмеита;

выявление противоречий, проявляющихся в процессе реализации экономических интересов субъектов страховых услуг и оценка эффективности использования применяемых инструментов регулирования страховых отношений;

- обоснование специфики страховых отношений и интересов субъектов, функционирующих в регионе с ярко выраженной рекреационной направленностью и процесса их реализации в санаторно-курортной и

туристской сферах на основе сочетания рыночных и государственных форм стимулирования;

- выработка организационно-экономической модели согласования интересов субъектов страхования с целью предотвращения и смягчения эвентуальных рисков в рекреационном комплексе.

Теоретической и методологической основой исследования послужили концепции, теоретические положения, представленные в трудах отечественных и зарубежных экономистов, разработки и рекомендации специалистов в области реформирования страховых отношений, программные и методические документы органов государственной власти различного уровня. Обоснование теоретических положений и аргументация выводов осуществлялись в рамках системного подхода, на основе использования принципов диалектического метода.

Реализация поставленных в работе задач на разных этапах их рассмотрения потребовала применения таких конкретных методов, как экономико - математический, экспертных оценок, графический, теоретического моделирования, статистического и сравнительного анализа.

Информационная и эмпирическая база. Информационная база диссертации представлена материалами монографических исследований, научными статьями, публикациями отечественных и зарубежных авторов в периодических изданиях. Эмпирической базой исследования явились фактические материалы Росстата РФ и Ставропольского краевого комитета статистики, первичные данные финансово-хозяйственной деятельности страховых компаний, в том числе региона Кавказских Минеральных Вод; обобщенные и обработанные автором результаты социологических исследований; аналитические обзоры развития страхового дела в России и за рубежом.

Гипотеза исследования. Автор исходит из того, что страхование, как экономическая категория, выражает определенную совокупность экономических отношений, проявляющихся в интересах, которые реализуются посредством стимулирования и мотивации, выступающих основными элементами экономического механизма страхового бизнеса. При этом, страховые отношения в условиях региона с ярко выраженной функциональной спецификой, обладают особенностями (сезонность, нестабильность страхового поля, зависящая от заезда отдыхающих, многообразие подлежащих страхованию объектов природного происхождения, различия в форме страховой ответственности и другие), которые необходимо учитывать в практике реализации экономических интересов субъектов страховых услуг.

Научная новизна исследования. Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке направлений совершенствования страховых отношений в аспекте согласования экономических интересов субъектов страхования в условиях российской экономики.

Наиболее существенные научные результаты, полученные автором, заключаются в следующем:

1. На основе теоретического анализа уточнена сущность и выявлено системное построение экономических интересов в рыночной экономике, обусловленных исторически сложившейся системой экономических отношений, конституирующим элементом которых являются отношения собственности на условия производства и его результаты, при этом, экономические интересы, детерминированные качественно новыми экономическими отношениями, возникшими на основе многообразия форм собственности, представлены как объективная необходимость удовлетворения сложившихся и развивающихся потребностей. Доказано, что такие отношения принципиально меняют конкретное содержание экономических интересов их носителей, учет и реализация которых имеет определяющее значение для выработки экономической политики, адекватной как общим приоритетам государственного развития, так и необходимости реализации интересов каждого агента экономических отношений.

2. Теоретически решены проблемы и раскрыт современный механизм реализации экономических интересов хозяйствующих субъектов, как органическое единство мотивации и стимулирования, выступающих, соответственно, результатом осознания субъектом своих интересов и побуждения их к деятельности посредством внешних стимулирующих и внутренних мотивационных форм и инструментов.

3. Страховые отношения определены как отношения между страховщиком и страхователем, проявляющиеся в экономических интересах этих субъектов, которые, являясь качественно различными по содержанию, выступают взаимно и внутренне противоречивыми, а, следовательно, требующими согласования на различных уровнях и во всех сферах экономической системы. Так, производитель в условиях рынка, сообразуясь со своими интересами, осуществляет свою деятельность с целью удовлетворения спроса на рекреационный продукт и получения прибыли. Спрос же на этот продукт определяется потребителем на основе представлений о его полезности и ценовой «доступности».

4. Обозначены и классифицированы отличительные черты и функции страхового рынка РФ, исследованы этапы его становления и развития в условиях рыночных отношений, предложен методический подход к оценке совокупного эффекта инновационных проектов в сфере страхования. Доказано, что разработка теоретической основы функционирования страхового рынка в России невозможна без учета характерных ей особенностей, обусловленных рыночной экономикой, в рамках которой устанавливается правовое равенство хозяйствующих субъектов, принципиально меняющее соотношение и способы согласования их экономических интересов.

5. Обосновано, что в условиях системной рыночной трансформации экономики, характеризующейся качественным обновлением основ институциональной структуры общества, одной из приоритетных задач государственного стимулирования развития страховой сферы является правовое регулирование, обеспечивающее юридическую защиту интересов страхователей и страховщиков (как по возмещению материального ущерба,

вызванного наступлением страхового случая - первым, так и по обеспечению финансовой устойчивости страховых операций - вторым).

6. На основе раскрытия понятия «санаторно-курортный и туристский комплекс», характеризующегося рядом специфических экономических черт -ограниченность и уникальность природных ресурсов, малая эластичность рекреационных услуг, их неотторжимость от места производства, выявлены эффективные инструменты регулирования страховых отношений (цены, тарифы, процентные ставки и др.) в этой сфере в процессе налогообложения, ценообразования, инвестирования, введения обязательной формы государственного страхования природных ресурсов рекреационных регионов.

7. Доказана роль финансовой инфрасистемы субрегиона Кавказских Минеральных Вод в решении проблем обеспечения страховой защиты объектов рекреации, снижении инвестиционных рисков, что обусловлено снижением возможностей имеющегося курортно-оздоровительного потенциала, через освоение новых кредитно-инвестиционных продуктов, межотраслевое и межрегиональное перераспределение финансовых ресурсов, в том числе страховых фондов.

8. Предложены и обоснованы мероприятия по приоритетному развитию таких видов услуг в рекреационном регионе, как:

- страхование уникальных природных лечебных факторов (за счет финансирования преимущественно из федерального бюджета);

- страхование профессиональной ответственности врачей и других категорий производителей рекреационных услуг;

-обеспечение личной безопасности страхователей в целях обеспечения защиты их имущественных интересов, особенно в сфере оказания им санаторно-курортных и туристских услуг, где отсутствуют четкие и эффективные механизмы государственного контроля и надзора.

9. Разработаны рекомендации по построению страховых тарифов с позиций сбалансированности интересов страховщиков и страхователей по всему спектру видов страхования, имеющих региональную специфику (страхование уникальных природных ресурсов рекреационного назначения, а также страхование имущественных интересов отдыхающих и туристов), позволяющие сочетать как субъективный момент оценки значимости для потенциального страхователя полезности страхового продукта, так и конъюнктуру рынка при определении страхового тарифа.

10. Представлено авторское решение проблем повышения емкости рынка страховых услуг в рекреационной сфере, с учетом ее функциональной ориентированности, посредством экономического стимулирования страховых брокеров и агентов, действующих в санаторно-курортном комплексе, а также сострахования, перестрахования и взаимного страхования, позволяющих гарантировать выполнение финансовых обязательств перед клиентами.

11. На основе выявленных особенностей страховых отношений в регионе с ярко выраженной функциональной специализацией, разработана организационно-экономическая модель согласования интересов контрагентов страхования в рекреационном комплексе, составляющая взаимосвязи субъектов

и объектов стимулирования, способы и инструменты государственного регулирования страховой сферы.

Положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Уточненное понятие интереса, представляющее собой один из базовых элементов механизма социально-экономического развития, выражает определенную совокупность отношений хозяйствующих субъектов конституирующихся их потребностями и объективно сложившимися экономическими отношениями.

2. Структура противоречий, складывающихся в системе имущественно -финансовых отношений порождена эвентуальностью наступления неблагоприятных событий, которая детерминирует рисковую составляющую страховых отношений, целью которых является смягчение рисковой составляющей процесса общественного воспроизводства, защиты интересов общества в целом и каждого его члена от возможных ущербов результатов и самого процесса их деятельности. При этом, участники страхования, обладая качественно определенными интересами, реализуют их, исходя из занимаемого места в сложной многоуровневой системе экономических отношений.

3. Содержание страхового интереса состоит в объективной необходимости удовлетворения потребностей в страховой защите и реализуется посредством мотивации и стимулирования. Мотивация, как способ реализации и согласования интересов субъектов страхования, обусловлена их положением в качестве собственников вещественных условий труда и производства; стимулирование же направлено на побуждение к соответствующим действиям страхователей, не являющихся собственниками условий производства и его факторов.

4. В условиях рыночной системы экономические отношения оптимизируют механизмы рыночного саморегулирования и государственного регулирования, основанные на административных и экономических методах. Реализация экономических интересов субъектов страховых услуг обеспечивает мотивацию ускоренного развития отечественных страховых компаний; поддержку конкуренции на внутреннем страховом рынке, как одного из средств качественного развития страхового бизнеса; контроль над деятельностью государственных страховых фондов, обеспечивающий защиту интересов страхователей; реализацию политики разумного протекционизма в отношении отечественных страховых компаний; создание благоприятного инвестиционного климата для обеспечения условий ведения расширенного воспроизводства в сфере страхового бизнеса.

Согласование интересов в условиях рыночной экономики, когда действуют качественно новые основы институциональной структуры общества, предполагает сохранение приоритетности правового регулирования страховых отношений.

5. Особенности страховых отношений в санаторно-курортной и туристской сферах связаны со спецификой рекреационных услуг, проявляющейся в их малой эластичности, неотторжимости от мест производства и зависимости от психологических факторов, что предопределяет,

наряду с общими принципами реализации интересов субъектов страхования, основанных на традиционных его видах, необходимость использования специфических приемов предложения оригинальных страховых продуктов (страхование ответственности врачей, медперсонала, отпускающего процедуры, страхование отдыхающих от отравлений и других несчастных случаях, страхование туристов от плохой погоды, от укусов змей и ядовитых насекомых и др.).

6. Введение обязательного государственного страхования по ряду специфических объектов рекреационного назначения (скважины минеральной воды, грязевое озеро «Тамбукан», терренкуры по горам - лакколитам и др.), поскольку существующий в настоящее время стимулирующий и мотивационный потенциал государственной экономической политики в развитии санаторно-курортной и туристской сфер ограничен неполным использованием форм страхования, предусматривающих государственную защиту уникальных природных ресурсов рекреационных регионов, в частности, особо охраняемого, эколого-курортного субрегиона - Кавказские Минеральные Воды.

7. Содержание и перспективы развития страхового рынка в рекреационном регионе в условиях интегрированное™ национальной экономики в мировую, наряду с общими принципами реализации интересов субъектов страхования, требуют использования и специфических принципов, учитывающих особенности их хозяйственной деятельности (зависимость от психологических, природных факторов, медицинских показаний, погодных условий и других).

8. Прогнозирование в рыночных условиях эвентуальности риска, как возможности наступления события, вызывающего неблагоприятные последствия, затрагивающее интересы субъектов страховых отношений, и его оценка на основе использования различных методов (мониторинг, социологический опрос, анализ, актуарные расчеты, экономико-математическое моделирование, корреляция, планирование, маркетинговые исследования, изучение зарубежного опыта и др.), позволяет определить возможные направления стимулирования страховой защиты, такие, как обеспечение объема и структуры курортных и туристских услуг, повышение эффективности использования рекреационных ресурсов общества.

9. Экономическое стимулирование совокупного спроса на рекреационные услуги предполагает необходимость выработки модели страховой защиты, адекватной системе экономических интересов хозяйствующих субъектов, охватывающей направления нормативно - законодательного обеспечения формирования рыночной инфраструктуры, в том числе финансовых институтов, имеющих в современных условиях развития страхового бизнеса приоритетное значение.

Теоретическая значимость диссертационной работы заключается в разработке проблемы страховых отношений в аспекте согласования и реализации экономических интересов их субъектов на примере санаторно-курортной и туристской сфер, что может служить расширению научного

представления о стимулирующих возможностях страхования в современной российской экономике.

Практическая значимость диссертации состоит в том, что полученные результаты работы могут быть использованы органами государственной власти, субъектами страховых отношений при формировании и реализации стратегий страхового бизнеса, в практике госрегулирования на федеральном уровне и на уровне региона; разработке и реализации программ стимулирования развития страховой сферы.

В частности, предлагаемая организационно- экономическая модель развития страхования в санаторно-курортной сфере Кавказских Минеральных Вод уже вызвала интерес у органов местного самоуправления при разработке программ развития рекреационного комплекса и страховой защиты уникальных природных источников лечебного значения (Озеро «Большой Тамбукан» с его целебной грязью, природные источники минеральной воды, горы-лакколиты, климатические особенности и др.) Материалы исследования могут также найти применение в учебном процессе при изучении курсов «Экономическая теория» и «Страхование».

Апробация результатов работы. Основные теоретические результаты и выводы диссертации апробированы в Московском институте электроники и математики (технический университет), на ежегодных региональных научных и научно-практических конференциях: в Российском государственном торгово-экономическом университете (Пятигорский филиал), Пятигорском государственном лингвистическом университете, Пятигорском государственном технологическом университете, Ставропольском государственном аграрном университете, Институте Дружбы народов Кавказа (г. Ставрополь), Северо-Кавказском государственном техническом университете, Невинномысском государственном гуманитарно-техническом институте и др.; докладывались и обсуждались на заседаниях кафедр: основ экономической теории Московского института электроники и математики (технический университет), финансов и кредита Российского государственного торгово-экономического университета (Пятигорский филиал), экономической теории и коммерции Пятигорского государственного технологического университета, экономических дисциплин Пятигорского государственного лингвистического университета, «финансы и кредит» Института экономики и управления (г. Пятигорск); в ряде научных публикаций (в журналах «Экономические науки», «Теоретическая экономика», «Российская торговля», «Вестник РГТЭУ»), а также в практической деятельности соискателя.

Публикация результатов исследования. Основные положения диссертации отражены в 48 публикациях, общим объемом 37,45 п.л., в том числе две монографии.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, пяти глав, содержащих 16 разделов, заключения, списка использованных источников и приложений.

Содержание

Введение.

Глава 1. Экономические интересы и их реализация.

1.1 Сущность и природа экономических интересов.

1.2 Классификация экономических интересов.

1.3 Реализация экономических интересов в условиях рыночной экономики.

Глава 2. Страхование в системе общественного воспроизводства.

2.1 Экономическая категория страхования, его место и роль в рыночной экономике.

2.2 Отличительные черты и функции страхового рынка РФ.

2.3 Становление страхового рынка в РФ.

2.4 Тенденции развития отечественного страхования в новом столетии. Глава 3. Специфика экономических интересов в сфере страхования.

3.1 Рыночные субъекты в системе страхования.

3.2 Экономические интересы субъектов страхования.

3.3 Эвентуальные риски как объект интересов субъектов страховых отношений.

Глава 4. Противоречия интересов в системе страхования и их гармонизация.

4.1 Противоречивый характер экономических интересов.

4.2 Разрешение противоречий интересов субъектов страхования.

4.3 Согласование интересов в сфере страхования.

Глава 5. Реализация экономических интересов субъектов страхования.

5.1 Инструменты регулирования страховых отношений.

5.2 Специфика страховых отношений в санаторно-курортной и туристской сферах.

5.3 Стимулирование реализации интересов субъектов страхования. Заключение.

Список использованных источников.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, сформулированы ее цель, задачи, объект и предмет исследования, определена степень разработанности проблемы в отечественной и зарубежной литературе, методологический инструментарий и эмпирическая база, обозначена концепция, изложены основные положения, выносимые на защиту, представлены положения и выводы, содержащие элементы научной новизны,, сформулирована рабочая гипотеза исследования, определены теоретическая и практическая значимость результатов исследования, апробация основных положений работы.

В первой главе «Экономические интересы и их реализация» дается характеристика сущности и природы экономических интересов, как экономической категории вообще, их классификация по различным признакам (воспроизводственному, пространственному, временному, субъектному, по значимости), а также механизм реализации в условиях рыночной экономики.

Разработка вопросов стимулирования субъектов страхования в условиях рыночной экономики обусловливают важность изучения теоретических аспектов экономических интересов, что позволило автору определить их как экономические отношения во всей воспроизводственной целостности, детерминированные потребностями и положением субъектов в системе экономических отношений, являющихся, соответственно, их материальной и социальной основой.

Такой подход, в рамках теоретического анализа, позволяет диссертанту обосновать системность построения интересов субъектов хозяйствования, их типы, формы и разновидности в зависимости от статуса их субъектов-носителей.

Установлено, что экономические интересы, учет и реализация которых должны соответствовать выработке целостной экономической политики, следует рассматривать во взаимосвязи с экономическими отношениями, ядром которых являются отношения собственности. Такой подход, в отличие от имеющих место других точек зрения, игнорирующих или по - разному трактующих соотношение интересов и собственности, позволяет выявить реальную систему интересов конкретных субъектов хозяйствования через раскрытие отношений собственности, что имеет принципиальное значение в развитии теории экономических интересов и практике их реализации в условиях рыночной экономики.

Как представляется, экономические интересы существуют в виде определенной системы, что обусловлено рядом факторов: народнохозяйственными, характеризующимися интересами субъектов при сложившейся системе разделения труда, государственными, выражающимися в общей системе права, выявления и согласования интересов; этносоциальными, которые проявляются в единых стереотипах поведения, приоритетах развития в общественном сознании; региональными и так далее.

Отмечено, что, применительно к огосударствленной экономике, классификация экономических интересов по их типам, не применялась. Это объясняется отсутствием в то время частной собственности на условия и результаты производства, а кооперативная собственность, во многом, носила характер огосударствленности, следовательно, терялась основа, которая могла бы служить базой вычленения типов экономических интересов. Поэтому, исследование разновидностей экономических интересов логично начинать с определения и характеристики их форм.

В условиях рыночной экономики особенно актуальна потребность в выявлении и характеристике системы экономических интересов и её важнейших звеньев.

В этой связи в работе представлена классификация экономических интересов в соответствии с множеством имеющихся классификационных признаков (рис. 1).

Классификационные признаки Экономические интересы

По субъектному признаку -субъекты интересов общества в целом, -субъекты интересов региона, -субъекты интересов хозяйствующих субъектов, -субъекты интересов социальные группы и т.д.

По объектному признаку -в зависимости от объектов анализа, выделяется специфика интересов

По временному признаку и значимости -текущие, -перспективные, -непосредственные, -тактические, -стратегические

По функционально- воспроизводственному признаку -связанные с различными фазами воспроизводства

По социальному признаку -интересы собственника, -интересы наемного работника, -интересы арендатора и др.

По месту субъекта интересов в воспроизводственном процессе - интересы менеджера, -интересы организатора, - интересы контролера - интересы работника

Рис. 1. Классификация экономических интересов

Исключительное многообразие экономических интересов, структурирующихся в определенные типы, формы и разновидности, предполагает их постоянное согласование для выработки способов разрешения соответствующих противоречий.

В работе отмечается ошибочность представлений о «естественности» разрешений свойственных субъектам противоречий в условиях рынка, путем функционирования интересов. Таким способом выступают экономические

механизмы, как совокупность объективных экономических форм, которые определяют конкретные методы хозяйствования.

Автором обосновано положение о том, что деятельность субъектов по осознанию интересов, имеющих объективную природу, приводит к стимулу, то есть определенному побуждению к действию, которое возможно посредством внутреннего и внешнего воздействия на хозяйствующий субъект, выступающих как мотивация и стимулирование, под которым понимается результат внешнего воздействия на эти субъекты, с целью активизации их деятельности, например, посредством инструментария государственной экономической политики, включающей и страхование.

В работе показано, что экономическое содержание мотивации сводится к внутренним побудительным причинам поведения субъекта, обусловленное его положением как собственника вещественных условий и результатов производства. Приведена детерминированность поведения представителей бизнеса, реализующих экономический интерес по сохранению объектов собственности путем имущественного и других видов страхования.

Выявлено, что важным аспектом согласования экономических интересов в условиях правовой равнозначности, является обеспечение правовой приоритетности тех или иных ее типов и форм. Подобная субординированность призвана, с одной стороны, обеспечить реализацию того или иного типа экономических интересов (в условиях современной рыночной экономики - это частный или общий), исходя из принятой парадигмы общественного развития, например, в аспекте формирования системы, обеспечивающей укрепление и гармоничное развитие нации, с другой стороны - приоритет принадлежит национально-государственным интересам, как баланса общественных интересов на основе сложившейся государственности, которая также требует отдельного исследования на предмет анализа структуры, направленности и механизма согласования интересов и возможностей идентификации на этой основе национально-государственных интересов.

С позиции динамизма экономики, в создании действенного мотивационного механизма предпринимательской и трудовой активности, приоритетное значение принадлежит частному интересу. Дело в том, что отношения собственности, являясь одной из детерминант экономических интересов, вырабатывают у ее субъекта глубокие и устойчивые побуждения к деятельности по реализации этой собственности. Что касается частного собственника - субъекта труда и производства, степень использования которых определяет эффективность реализации его интересов, то отношение субъекта к вещественным условиям и результатам производства, как к «своим», необходимость внешнего стимулирования делает менее актуальной. Его статус, как объективно сложившееся положение в системе отношений собственности, обусловливает поиск наиболее оптимального (эффективного) решения возможностей экономической реализации частной собственности.

Этот вывод, по мнению диссертанта, применим для всей системы экономических интересов, но, именно частный интерес в условиях формирования смешанной экономики, основой которой является многообразие

форм собственности, является доминирующим фактором ее развития. Частный интерес и, связанная с ним частная собственность, определяющая равные институциональные основы хозяйствования различных экономических субъектов, делает общество более открытым, обеспечивая тем самым самостоятельность индивида в выборе форм предпринимательской деятельности, а реальное право частного присвоения в полной мере соответствует значению частного интереса.

Исходя из взаимосвязи интересов и качественно различного социально-экономического положения субъектов и их потребностей, есть основания полагать, что интересы представляют собой системный элемент, имеющий, в зависимости от классификационных признаков, соответствующую нишу в структуре экономических отношений.

Поскольку деятельность людей всегда связана с необходимостью удовлетворения потребностей, то можно сказать, что они являются основой экономических интересов. В ходе производственной и иной деятельности реализуются, часто неосознанно, под воздействием конкуренции, спроса, предложения, интересы каждого человека в отдельности и общества в целом, т.е. происходит самореализация интересов. Стремясь к собственной выгоде, реализуя собственный интерес, достигается реализация и общественных интересов.

Мировой практикой доказано, что рыночная экономика развивается не только под воздействием саморегулирования, но и государственного регулирования, что, в совокупности, предполагает управление, планирование и стимулирование, посредством которого происходит реализация экономических интересов. Планирование и прогнозирование, рыночное саморегулирование и государственное регулирование экономики связаны с учетом и согласованием экономических интересов рынка, на всех уровнях структуры общества, начиная с национальной экономики и заканчивая фирмой и каждым работником, опирающихся на использование и совершенствование соответствующих механизмов.

Поэтому современную экономику можно рассматривать как механизм согласования и реализации экономических интересов субъектов рыночных отношений. Именно по этой причине проблема интересов является неотъемлемой частью научной концепции развития экономики на ее макро-, мезо- и микро- уровнях, ядром экономической политики.

Реализация экономических интересов, а также процесс их согласования и разрешения присущих им противоречий, осуществляются, прежде всего, посредством стимулирования.

Вторая глава «Страхование в системе общественного воспроизводства» посвящена анализу экономической категории страхования, уточнено его место и роль в системе рыночной экономики. Выявляются отличительные черты и функции страхового рынка РФ, анализируются основные этапы его становления и развития в условиях рыночных отношений, вырабатывается

методический подход к оценке совокупного эффекта инновационных проектов в сфере страхования.

Исследование показало, что в настоящее время в экономической теории вопросам страхования в нашей стране не уделяется достаточно внимания.

Отмечено, что среди авторов толкований сущности страхования в политико-экономическом аспекте нет единства, в силу многогранности феномена страхования, что не дает глубокого и исчерпывающего представления о нем, и оставляет перспективу для дальнейшего исследования данного вопроса.

В исследованиях, посвященных страхованию, не определены место и роль страхования в структуре общественного воспроизводства, не разработан вопрос о природе и сущности экономических отношений, которые проявляются как имущественные интересы субъектов страхования, а также не рассматривались проблемы их согласования в условиях рыночных отношений. Страховая деятельность рассматривается вне системы экономических интересов, при этом, преимущественно в правовом аспекте, исследуются категории имущественного и страхового интереса.

В работе отмечено, что экономическую сущность категории страхования выражают отношения хозяйствующих субъектов и граждан, связанные со страховым риском и соответствующими защитными мерами. Четко обозначены специфические признаки страхования, а именно:

- случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы, общественных отношений;

объективная потребность в возмещении ущерба, через перераспределительные отношения;

- выражение ущерба в натуральной или денежной форме, замкнутая его раскладка между заинтересованными лицами;

- реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

Автором сделан ряд уточнений относительно приведенных определений. Во-первых, данная категория должна находиться во взаимосвязи с экономическими законами, устанавливающими причинно-следственные связи экономических отношений. В этом случае, например, деятельность по формированию и использованию страхового фонда никак не может быть отнесена к экономическим отношениям, а является, по сути, результатом практических действий субъектов.

Во - вторых экономическое обособление страхования дает основание рассматривать эту категорию, как подсистему экономических интересов между субъектами, предметом которых является перераспределение риска, объективно существующего в производственной или иной деятельности людей, обусловленного случайными событиями, нарушающими непрерывность воспроизводственного процесса.

В - третьих, всякая деятельность по реализации экономических интересов субъектов страховых отношений, исходя из принятой нами концепции, может определяться как стимулирование и мотивация.

В работе акцентируется внимание на функциях страхования, то есть, страхование, как и финансовая система в целом, выражает свою экономическую сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Распределительная функция страхования, в свою очередь, находит конкретное воплощение в следующих функциях: рисковой, предупредительной, сберегательной, контрольной, кредитной и инвестиционной. В рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события. Предупредительная функция страхования осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках. Смысл контрольной функции заключается в строго целостном формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций. Отмечая выше такую характерную черту страхования, как возвратность страховых взносов (имеющую, правда, отношение, прежде всего, к страхованию жизни), указано на общность категории страхования и категории кредита. В этом смысле говорят о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли (дохода) от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования.

Функции страхования являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части финансовой системы государства.

Результаты исследования показали, что из всех функций, рисковая функция считается основной, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхового интереса. Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей, складывающиеся по поводу обеспечения непрерывности общественного воспроизводства, поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни, в совокупности и составляют экономическую категорию страхования.

Опираясь на выдвинутую концепцию, страхование представлено автором как система объективных экономических отношений, складывающихся по поводу обеспечения непрерывности общественного воспроизводства на всех его стадиях, путем перераспределения риска через продажу специфического товара - страховую защиту от возможных неблагоприятных событий,

обладающей рыночной стоимостью и полезностью, в которой сфокусированы экономические интересы субъектов страхового рынка.

Необходимость защиты от многочисленных, всевозрастающих рисков (непредвиденных обстоятельств) в экономической деятельности общества, а также защиты жизни, здоровья, благосостояния человека, естественно, сформировало соответствующий интерес, реализация которого связана с необходимостью существования источников компенсации возможного ущерба. Схематически эти связи в анализируемой сфере экономических отношений представлены следующим образом (рис. 2):

Рис. 2. Схема взаимосвязи в системе страховых отношений

Отмечено, что именно риски, порождаемые непредсказуемым и противоречивым взаимодействием различных сил природы и общества, обусловливают необходимость (потребность) хозяйствующих субъектов в страховых услугах, посредством которых реализуются их, в первую очередь, имущественно-финансовые интересы. Отмечено, что под имущественно-финансовыми интересами понимаются, прежде всего, интересы лица (фирмы), связанные с его владением, распоряжением и пользованием имущества и различных форм дохода.

Исследование подтвердило опасение, что чрезвычайные ситуации природного характера (стихийные бедствия) в последние годы имеют тенденцию роста.

Среди стихийных бедствий в РФ лидируют: наводнения, ураганы, смерчи, лесные пожары и т.д. (рис. 3).

I - Наводнения (37%)

2- Оползни, сели и сильные снегопады (20%)

3- Землетрясения (3%)

4- Ураганы, бури, смерчи (22%)

5- Сильные и длительные дожди (15%)

6- Прочие (3%)

Рис. 3. Структура стихийных бедствий в РФ

Большую опасность представляют техногенные аварии и катастрофы, более 50% которых, имеют экологические последствия (рис. 4).

25%

1 - Аварии на промышленных объектах (35%)

2 - Аварии на транспорте (25%)

3 - Пожары и обрушения жилых и административных зданий (21%)

4- Аварии на химических объектах с выбросом токсических веществ (8%)

5 - Аварии на коммунальных системах жизнеобеспечения (7%)

6 - Аварии на нефте-, газо- и продуктопроводах (4%)

Рис. 4. Общая структура техногенных аварий и катастроф в РФ, %

По прогнозу Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ, возможен дальнейший рост негативного влияния техногенных катастроф на природу и население страны. Это требует увеличения ежегодных затрат на ликвидацию их последствий (примерно около 30 млрд. руб.).

Также в работе показано, что в современном обществе, наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.), - объектом

страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Изменения затрагивают также сферу предпринимательских и коммерческих рисков и страхование ответственности перед третьими лицами, что непосредственно связанно с интересами населения, а проблема возмещения потерь для человека всегда была и остается первостепенной.

Вместе с тем, постоянная недостаточность государственных расходов на охрану окружающей среды заставляет искать новые источники средств, необходимые для предупреждения и ликвидации ущерба от повседневной хозяйственной деятельности, техногенных и природных чрезвычайных ситуаций. Одним из эффективных способов нейтрализации таких рисков и является страхование, как процесс передачи риска от страхователя к страховщику (рис. 5).

Такова классическая схема построения страховой системы, которая может принимать и иные, модифицированные формы, определяемые особенностями сферы ее применения. Но ее родовым признаком выступают потребности субъектов в страховой защите, удовлетворение которых, возможно только в системе страховых отношений, являющихся, наряду с другими инфраструктурными элементами, частью экономической системы общества.

Классификация страхования в аспекте данного исследования осуществляется на основе различий предметов (объектов) страхования и различий в объемах страховой ответственности.

Соответственно применяются в настоящее время, в основном, две классификации - по предметам (объектам) страхования и по роду опасностей (рисков). Согласно первому критерию, страхование имеет отраслевую, нодотраслевую и видовую классификацию.

Рис. 5. Страхование как процесс передачи риска от страхователя к страховщику

Отраслевая классификация обусловлена принципиальными различиями в объектах страхования. Совокупность страховых отношений по этому принципу подразделяется на четыре отрасли (рис.6)

Рис. 6. Классификация страхования по отраслям

Становление новой системы хозяйствования в Российской Федерации внесло принципиальные изменения в организацию страхового дела.

Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ, в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

Рыночные преобразования, трансформирующие экономические отношения, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несёт за это ответственность, предъявили к страхованию новые требования.

С позиций сегодняшнего дня, необходимо еще раз подчеркнуть понимание страхования, как самостоятельной экономической категории. Именно ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане, как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных отношений, на наш взгляд, создает условия для недооценки роли страхования в рыночной экономике современной России.

В этом аспекте формирование страхового рынка надо рассматривать как двуединый процесс, включающий внедрение страхового механизма в экономическую инфраструктуру, и создание самой инфраструктуры страхового дела в России.

С развитием отечественного страхового рынка, становится возможным развитие теоретических направлений, где предметом исследования является страхование. Так, в актуарной науке, при расчете показателей убыточности

страховой суммы, рисковой надбавки, тарифных ставок, актуарии, на основе применения математических, вероятностных и статистических методов, используют количественный анализ моделей организации страховых отношений. В данном случае страхование служит одним из инструментов управления финансовыми рисками, как вид деятельности, направленный на недопущение имущественных потерь субъектами страховых отношений.

В праве, юридическая ответственность при заключении договора страхования обусловлена рядом обязательств законодательного характера со стороны участвующих в нем субъектов.

Поскольку перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования, то они выражают движение денежной формы стоимости, а, значит, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. А теория финансов рассматривает страхование, точнее, образование и функционирование страхового фонда, как часть финансовой системы государства, как важнейший источник инвестиционных ресурсов, необходимый элемент распределительных и перераспределительных отношений, тесно связанный с накоплением и сбережением, влияющий на обеспечение макроэкономического равновесия в экономике.

Таким образом, страхование всегда должно отражать потребности в реализации защиты экономических интересов субъектов экономических отношений, возникающих в рамках сложившихся производственных, финансовых, социальных связей на конкретно-историческом этапе развития общества.

Далее, в диссертационном исследовании подробно показано становление и развитие отечественного страхового рынка. Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему отношений субъектов - носителей интересов, реализующих их в процессе купли-продажи страховой услуги - специфического товара, потребительная стоимость которого, прибегая к политико-экономической терминологии, сводится к обеспечению страховой защиты, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги, определяемая на конкурентной основе, при взаимодействии спроса и предложения, выступает показателем оптимально допустимого уровня компромисса в реализации рыночных интересов субъектов страхования. Так, минимально допустимая, в интересах страхователя, цена, определяется принципом равенства между поступлениями платежей и выплатами страхового возмещения; верхняя (максимальная) -потребностями страховщика, которые напрямую зависят от величины и структуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов, ожидаемой прибыли.

Как уже отмечалось, инициирующим элементом, обусловливающим качественные и количественные характеристики экономических интересов хозяйствующих субъектов, выступают интересы потребителей разных товаров

и услуг, в том числе и страховых. Это предполагает анализ всего многообразия экономических интересов, объективно присущих субъектам страховых отношений, для теоретического обоснования той модели страхового рынка, в рамках которой возможна их наиболее полная реализация.

Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованию регулирования отношений в этой сфере должно опираться на выявленные в процессе анализа закономерности происходящих процессов, тенденции их развития, определяемые, прежде всего, интересами участников страховых отношений.

Такой подход, по мнению диссертанта, имеет принципиальное теоретическое и практическое значение для формирования страхового рынка в рыночной экономике России.

Поскольку социальной основой интересов являются исторически определенные экономические отношения, содержание и специфика которых детерминированы отношениями собственности, поэтому, есть основания полагать, что между сложившейся в обществе экономической системой в целом и качественной характеристикой системы страхования, как ее составной частью, являющейся объектом нашего исследования, имеется объективная взаимозависимость.

Исходя из вышеизложенного, в работе установлены отличительные черты и функции рынка страхования в условиях современной экономики России, без учета которых невозможно охватить всю глубину проблем его формирования. Это обстоятельство существенно ограничивает, если не исключает, возможность экстраполяции опыта стран, имеющих развитый страховой бизнес, и усиливает ответственность отечественной науки в выработке эффективного механизма регулирования страховых отношений.

Принципы организации страхового дела основаны на общих условиях функционирования рыночной экономики и объясняются своеобразием организации страхования в РФ. Как было сказано выше, страхование, выступает, с одной стороны, как один из элементов регулирования, обеспечения устойчивости производства и потребления, а с другой стороны, как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфических для него правил.

Главной, принципиальной чертой страхового дела в РФ является его демонополизация. Наряду с государственным страхованием, возникло и развивается страхование, проводимое акционерными обществами, кооперативами и другими организациями.

Рассмотрение общеэкономических закономерностей рыночной экономики и специфики их проявления в современных условиях России, дает основание рассматривать страхование, по своей экономической природе, как один из стратегических секторов экономики, призванных обеспечивать социально-экономическую стабильность в обществе.

Длительный мировой опыт развития страховой деятельности свидетельствует о том, что формирование страхового рынка всегда опиралось на экономические условия, подготовленные банковскими и кредитными

структурами. Экономическое положение субъектов денежно-кредитной сферы порождает у них определенные потребности, во имя удовлетворения которых, объективно, они вынуждены действовать, вступая в страховые отношения по защите от риска.

Одной из отличительных черт формирующегося в 90-е годы XX столетия отечественного страхового рынка являлось то, что этот процесс протекал параллельно с развитием всех элементов рыночного механизма, включая и денежно-кредитные институты.

Отмечено, что страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита экономических интересов собственников, формируется спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка — необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств [там же].

Страховой рынок рассматривается также как форма организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Из этого логически вытекает, что обязательными условиями существования страхового рынка являются:

- наличие общественной потребности в страховых услугах и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности;

- конкуренция страховых организаций, т.е. их соперничество за привлечение страхователей, мобилизацию денежных средств в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких конечных финансовых результатов. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании более удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, в снижении тарифных ставок и точном определении возникающего ущерба (вреда), в оперативной выплате страхового возмещения.

В целом, обобщая сказанное, подтверждено, что, в широком смысле, страховой рынок представляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта.

Общая структура страхового рынка представлена схемой (рис.7).

Рис. 7. Общая структура страхового рынка

Свободная игра спроса и предложения в условиях рыночной экономики стимулирует появление таких страховых услуг, которые необходимы потенциальному страхователю. Свобода ценообразования, выраженная в тарифных ставках на страховые услуги, создает условия для конкуренции между страховщиками. Страховой рынок выполняет регулирующую функцию при условии существования экономической конкуренции. Сама по себе конкуренция не обеспечивает успехов на страховом рынке. Эти успехи в значительной степени зависят от страховщика, который побуждает сотрудников страхового организации к постоянному поиску новых потенциальных клиентов, совершенствованию форм и методов страхового обслуживания. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Здесь осуществляется общественное признание страховой услуги. Первостепенными экономическими законами функционирования страхового рынка являются закон стоимости и закон спроса и предложения.

Следовательно, страховой рынок формируется в ходе становления товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом. Условием возникновения того и другого служит общественное разделение труда и существование различных собственников - обособленных товаропроизводителей. Реальное соотношение данных условий определяет степень развития рыночных отношений.

Далее, отмечено, что страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, - страховая услуга. Она может быть предоставлена физическому или юридическому лицу на основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании).

В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги, выделяются следующие виды страховых рынков (рис. 8).

Классификационные признаки Структура страхового рынка

1. В институциональном аспекте 1 .Акционерное страховое общество 2.0бщество взаимного страхования 3.Государственная страховая организация 4. Кооперативное общество

2. В территориальном аспекте 1 .Местный (региональный) страховой рынок 2.Национальный (внутренний) страховой рынок 3.Мировой (внешний) страховой рынок

3. В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги 1. Внутренний страховой рынок 2. Внешний страховой рынок 3.Международный страховой рынок

4. По отраслевому признаку 1. Рынок личного страхования 2.Рынок имущественного страхования 3.Рынок страхования ответственности 4.Рынок страхования экономических рисков

Рис. 8. Виды страховых рынков

История России и мировая практика показывают, что страхование является существенной частью финансово-кредитного механизма, способствующего развитию рыночных отношений.

Началом создания отечественного добровольного страхования следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие этого - быстрый рост числа альтернативных страховых организаций.

Как и в других странах с рыночной экономикой, в РФ в настоящее время страховой рынок представлен множеством различных по масштабам и формам организации страховых обществ, деятельность которых регулируется законодательными актами.

Диссертантом обобщены статистические данные, характеризующие динамику количества страховых организаций в РФ за весь период их становления и развития (рис. 9).

3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0

/2295

.мп. VJ780

Т-!-!-!-1-1-1-1 I-1-1-1-1-1-1-!-!-1

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Рис. 9. Динамика количества страховых организаций в 1992-2009 гг.

Сокращение числа страховых компаний и повышение требований к их финансовой устойчивости способствуют росту концентрации страхового рынка.

На рис. 10 прослеживается резкое увеличение совокупного размера уставного капитала страховых компаний России, начиная с 2005г., когда вступили в действие повышенные требования к его минимальной величине.

Рис. 10. Совокупный уставный капитал страховых организаций (на начало периода, млрд. руб.)

Исследование показало, что, развиваясь, в соответствии с общими макроэкономическими тенденциями, страховой сектор в России демонстрирует положительную динамику на протяжении всего посткризисного периода, подтверждением чего является представленный автором график (рис. 11).

1200 1000 800 600 400 200

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

—♦— Премии Выплаты

Рис. 11. Совокупные страховые сборы (премии) и страховые выплаты в динамике за ряд лет по РФ, млрд. руб.

Как свидетельствует кривая (рис. 11), страховые премии имеют тенденцию роста, при значительном увеличении страховых выплат, однако данная ситуация носит противоречивый характер.

Представленные в работе статистические данные за первую половину 2010 года, свидетельствуют о довольно крупных страховых премиях и

страховых выплатах, увеличивающихся с начала года высокими темпами (табл.1).

Таблица 1. Общие сведения о страховых премиях и выплатах по страховым компаниям РФ за 1 полугодие 2010 года__

Виды страхования Страховые платежи (премии) Выплаты

млрд. руб. % к общей % к соотв. периоду млрд. руб. % к общей % к соотв. периоду

сумме прошлого года сумме прошлого года

Страхование жизни 8,95 1.7 125,9 2,74 0,7 93,5

Личное страхование 73,54 14,1 113,3 32,51 8,9 102,4

(кроме страхования жизни)

Страхование 135,62 26,1 99,3 68,35 18,6 94,6

имущества

Страхование 14,11 2,7 110,3 1,29 0,4 100,8

ответственности

Страхование 3,37 0,6 110,9 1Д8 0,3 262,2

предпринимательских и финансовых рисков

Итого по 235,59 45,2 105,0 106,07 28,9 97,6

добровольным видам

страхования

Обязательное 43,46 8,3 108,8 26,1 7,1 112,0

страхование

гражданской

ответственности

владельцев

транспортных средств (ОСАГО)

Обязательное 6,44 1,3 99,2 2,74 0,7 94,2

страхование (кроме обязательного

медицинского

страхования и ОСАГО)

Обязательное 235,56 45,2 106,3 232,33 63,3 107,1

медицинское

страхование

Итого по 285,46 54,8 106,5 261,17 71,1 107,4

обязательным видам

страхования

Итого по 521,05 100,0 105,8 367,24 100,0 104,4

добровольным и обязательным видам

стоахования

Предполагается, что к концу отчетного периода страховые премии и выплаты могут приблизиться к 1,5- 2,0 млрд. руб. Однако, несмотря на

оптимистичность общих цифр, следует заметить, что они характеризуют больше корпоративное страхование, чем индивидуальное.

Противоречивость показателей, безусловно, обоснована влиянием инфляции, и если рассчитать степень ее влияния, то можно предположить, что объемы отечественного страхового рынка за последние годы явно снижаются.

В работе также представлен анализ охвата рисков по регионам страны, в соответствии с которым, можно сделать вывод, что по сборам и выплатам по-прежнему лидирует Центральный Федеральный округ (табл. 2).

Таблица 2. Страховые премии и выплаты (кроме обязательного медицинского страхования) по Федеральным округам_

Федеральные округа Страховые премии Выплаты

млрд. руб. %к общей сумме %к соответству ющему периоду прошлого года млрд. руб. %к общей сумме %к соответствуют ему периоду прошлого года

Центральный 283,15 55,1 101,2 145,18 50,9 127,1

Северо-Западный 55,53 10,8 86,2 37,52 13,2 117,8

Южный 29,3 5,7 86,7 15,82 5,5 97,5

Приволжский 64,63 12,6 83,1 38,98 13,7 100,6

Уральский 37,83 7,4 77,1 24,03 8,4 92,5

Сибирский 32,23 6,3 80,4 18,27 6,4 88,8

Дальневосточный ¡0,95 2,1 89,5 5,5 1,9 117,5

Итого по федеральным округам 513,62 100 92,2 285,3 100 113,4

Как свидетельствуют данные таблицы 2, в объеме страхования значительно отстают Дальневосточный, Южный, Сибирский и Уральский Федеральные округа, что подтверждает ранее изложенное о неразвитости страхования в отдельных субъектах Российской Федерации.

Таким образом, на основании совокупности количественных показателей российского страхового рынка, можно говорить о начале нового этапа в его развитии. Очевидны тенденции к серьезным качественным изменениям: выравниванию структуры страховых взносов в пользу классического страхования, повышению концентрации рынка и доли страховой отрасли в экономике России.

Прогнозируя будущее страхового дела, отмечено, что, несмотря на кризисное состояние, российский страховой рынок обладает мощным потенциалом развития (общий объем страховых платежей составляет в РФ около 1,5 % от годового ВВП, а по добровольным видам страхования - менее 0,8%, тогда как в развитых странах доля совокупной страховой премии в ВВП составляет 8-12%. Значит, необходимо найти возможности использования имеющегося резерва.

Дальнейшее развитие страховых отношений, становление страхового рынка РФ в условиях рыночной экономики, делают необходимым изучение

опыта зарубежных стран в области страхования. Причем, сравнительный анализ отечественного и зарубежных страховых рынков дает результаты не в пользу первого. Однако, несмотря на положительные стороны становления и развития отечественного страхования, имеется еще множество проблем и противоречий, являющихся объектом обсуждений разного уровня.

Для сравнения, приведены примеры развития страхового рынка в развитых зарубежных странах. Учитывая, что общей характеристикой развития зарубежного страхового рынка является сбор страховых платежей (взносов, премий) по всем видам страхования, то самого высокого уровня страховой премии, приходящейся на душу населения достигли: Япония - 4395 долл., Швейцария - 3097, США - 2192 долл. В России уровень страховой премии на душу населения составлял 9,1 долл. Из анализируемых 78 стран, она занимает 70-е место, опережая Китай, Индию, Иран, Пакистан, Украину и другие страны.

В целом, диссертант констатирует, что предпосылками развития страхового рынка в РФ явились:

- укрепление негосударственного сектора экономики;

- рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц, как источника спроса на страховые услуги. При этом, важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования, а также приватизация государственного жилого фонда.

-сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного социального страхования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования.

Переход отечественной экономики к рынку существенно изменил роль и место страховщика в системе экономических отношений. Страховые компании превратились в полноправных субъектов хозяйственной жизни.

Несмотря на отсталость в мировом масштабе, российский страховой рынок ежегодно увеличивает темпы развития, причем, за счет качественных факторов, что предопределяет перспективы его развития.

В третьей главе «Специфика экономических интересов в сфере страхования» исследованы рыночные субъекты в сфере страхования, выявлены их экономические интересы, определена эвентуальность наступления неблагоприятных событий, детерминирующая рисковую составляющую страховых отношений. Классифицируются риски природного и техногенного характера как объект интересов субъектов страховых услуг.

В работе обозначены условия и принципы функционирования рыночных субъектов в сфере страхования. Рынок предполагает наличие различных по форме собственности страховщиков (андеррайтеров), посредников (брокеров, агентов), страхователей (физических и юридических лиц), застрахованных, выгодоприобретателей, профессиональных оценщиков страховых рисков (сюрвейеры, актуарии, аджастеры-диспашеры), а также других субъектов -государство (через бюджет и внебюджетные фонда, контроль и надзор,

законодательство), органов местного самоуправления, банков,

инвестиционных фондов и др.

Выделено, что первичным звеном страхового рынка является страховая компания (общество). Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые и коллективные интересы. Страховой компании свойственны: технико-организационное единство и самостоятельность. Экономическая независимость страховой компании заключается в полной обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном обороте.

В работе обозначено, что страховая компания функционирует в экономической системе в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе страхования и перестрахования.

Функции страховщика заключаются в следующем:

формирование страховых фондов целевого назначения по осуществляемым ими видам страхования;

- возмещение страхователям причиненного страховыми случаями ущерба;

- осуществление предупредительных (превентивных) мероприятий, направленных на недопущение страховых случаев, уменьшение риска их наступления и величины возможного ущерба;

- инвестирование временно свободных денежных средств страховых резервов, с целью получения дополнительного дохода в интересах участников.

В системе страхования реализуются экономические отношения, складывающиеся между субъектами, обладающими собственными экономическими интересами на всех фазах общественного воспроизводства.

При этом, интересы страхователей обусловливаются необходимостью удовлетворения потребности в страховой защите в случае наступления определенных событий. Сама эта потребность, как уже было отмечено, возникает на объективной основе вследствие того, что процесс общественного воспроизводства связан с наличием угроз и, соответственно, рисков производственной и иной деятельности субъектов рыночных отношений.

В такой трактовке интерес страхователя является связующим звеном между потребностью в страховании и рыночной деятельностью по поводу ее удовлетворения, в которой, наряду со страхователями, закономерно участвуют страховщики, формирующие предложение на рынке страховых услуг и выступающие носителями своих экономических интересов.

Специфичность страховых отношений, в совокупности составляющих основу экономической категории страховой защиты, по мнению большинства авторов, определяется следующими признаками:

- случайный характер наступления разрушительного события;

- осознание обществом вероятности наступления рисковых ситуаций, появляющихся в интересе возмещения ущерба;

- выражение ущерба в натуральной или денежной форме.

Объективно существующая потребность в страховой защите не

обеспечивает автоматического превращения потенциального страхователя в страхователя реального: потенциальный страхователь лишь тогда вступит в страховые отношения, когда страховой интерес будет осознан. Но и наличие страхового интереса не идентично спросу на страховую услугу, поскольку для приобретения страхового покрытия, потенциальный страхователь должен быть платежеспособным. Отсюда следуют два весьма важных вывода:

- во-первых, страховщик, предлагая свои услуги, должен, в доступной для страхователя форме, показать их экономическую целесообразность и тот выигрыш, который получит потенциальный страхователь, заключив договор страхования. Необходимость создания условий для осознания страхователем его страхового интереса особенно актуально для нашей страны, где традиции страхования утрачены.

- во-вторых, страховая услуга должна быть построена таким образом, чтобы цена на нее соответствовала возможностям (платежеспособности) той группы страхователей, для которой она предназначена.

Для обеспечения высокого уровня продаж, страховой продукт должен содержать одну или несколько простых и понятных для потребителя идей, оправдывающих его покупку.

Главное содержание события выражается в определенном наборе основных услуг. В простейшем виде это может быть выплата денежного возмещения. Однако, чаще всего, ее заменяет целый комплекс мероприятий, направленных на ликвидацию последствий страхового события: восстановление поврежденного имущества, юридическая поддержка и др. Эти услуги являются оболочкой и воплощением основного содержания страхового продукта - ликвидации последствий страхового случая.

Как любая услуга, страховой продукт имеет определенную потребительную ценность или качество. Его можно разложить на несколько составляющих:

1. Востребованность риска - соответствие страхового покрытия потребностям клиента. Чем выше значимость страхуемой опасности для потребителя, тем выше потребительская ценность (потребительское качество) продукта.

2. Технические составляющие качества. Сюда относятся:

- широта и полнота страхового покрытия (набор страхуемых рисков и страховые суммы по ним), а также его соответствие тем рискам, от которых желает защититься клиент;

- перечень основных и дополнительных услуг, входящих в страховой продукт и оценка их важности, с точки зрения интересов потребителей;

3. Качественная составляющая сервиса: своевременное, быстрое и полное выполнение действий по заключению договора страхования и по текущему обслуживанию контракта, обязательное и справедливое урегулирование страховых случаев и др.

Важно заметить, что перечень свойств страхового продукта, в условиях рыночной экономики, неправомерно рассматривать вне его цены.

Цена страхового продукта является одним из важнейших факторов, влияющих на реализацию интересов субъектов страхования. Стремясь к реализации собственных экономических интересов путем страхования, потребители сопоставляют цену страхового полиса с целым комплексом обстоятельств, объединяемым понятием «качество» и принимают решение о выборе страховой компании и конкретного страхового продукта.

С другой стороны, страховая компания осуществляет ценовую политику с целью реализации собственных рыночных потребностей (данный подход, в определенной мере, затрагивает также и общества взаимного страхования, несмотря на некоммерческий, в целом, характер их деятельности).

Диссертант приводит ряд особенностей российского рынка, которые связаны с общей неразвитостью страховых отношений, обусловленных, как уже было сказано ранее, низким уровнем доходов и неосознанными большинством населения страховыми потребностями; неблагоприятным инвестиционным климатом; неравномерностью развития страхования в центре и регионах и другими факторами.

Российские страховщики вынуждены строить тарифную политику в условиях сравнительно высоких темпов инфляции и нестабильности курса национальной валюты (многие российские страховые компании привязывают взаиморасчеты с клиентами к долларовому эквиваленту), что значительно усложняет подходы к ценообразованию, особенно по отношению к долгосрочным видам страхования.

Вследствие этого, вопросы маркетингового ценообразования на страховые услуги в нашей стране разработаны недостаточно.

Для достижения сбалансированности интересов страхователей и страховщиков, путем решения проблемы ценообразования, с целью формирования цены, адекватной как рыночной конъюнктуре, так и научным расчетам, автором полагается целесообразным сочетать, как субъективный момент оценки значимости для потенциального страхователя полезности страхового продукта, так и конъюнктуру рынка при определении страхового тарифа.

В этой связи следует более подробно рассмотреть структуру цены страхового полиса.

Страховой тариф (брутто-ставка), как критерий формирования страхового фонда, обеспечивающий рентабельное проведение страховой деятельности, по своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки, гарантирующей выплату страховой суммы и составляющей до 90 % брутто-ставки; и нагрузки к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования, которая в зависимости от формы и вида страхования колеблется от 9 до 30% (рис. 12).

Брутто-ставка

Нетто- Нагрузка

ставка Пм | Рс | Пп

Рис. 12. Структура страхового тарифа

Пм- расходы на предупредительные мероприятия;

Рс - расходы на процесс страхования;

Пп - планируемая прибыль;

Поскольку страховой взнос есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны значительные отклонения от их средних значений. Для компенсации таких отклонений, ущемляющих интересы страховщиков, к отдельным рисковым страховым взносам исчисляется рисковая надбавка (рис.13).

Брутто-ставка

Нетто-ставка Рисковая Нагрузка

Надбавка Пм | Рс | Пп

Рис. 13. Структура страхового тарифа с рисковой надбавкой

Нагрузка, как часть цены страхового продукта, включает в себя себестоимость страховых услуг и прибыль, а страховые резервы, формирующиеся за счет нетто-премии, занимают особое положение в экономической деятельности страховой компании, т.е., по существу, представляют собой страховой фонд, за счет которого оплачивается ущерб при наступлении страховых случаев.

Из сказанного в работе сделан вывод о том, что цена страхового продукта, как один из инструментов согласования экономических интересов в сфере страхового маркетинга, должна определяться на основе двух составляющих - нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда, из которого возмещается стоимость ущерба при наступлении страхового случая, не зависящей от рыночной конъюнктуры, и нагрузки, имеющей рыночный характер и позволяющей страховой компании не только покрывать расходы на ведение дела, но и получать прибыль. Доля нагрузки в структуре страхового тарифа не должна превышать 30-40% с тем, чтобы коммерческая составляющая не приводила к дисбалансу интересов страховщика и страхователя. Таким образом, деятельность страховщика обусловлена в рыночной экономике реализацией определенной цели - получением прибыли, которая закладывается в цену страхового продукта (тарифа страховой услуги). Но страховщик должен учитывать рыночный спрос на предоставляемую услугу для окончательного определения цены и решения вопроса о целесообразности ведения страхового бизнеса на том или ином секторе страхового рынка. К сожалению, это положение, обоснованное теорией страхования, не применяется

многими отечественными компаниями в настоящее время, что является одной из причин сложившегося недоверия населения институтам страхования.

В работе показано, что объектом страхования является не страховой случай как фактически происшедшее событие, а риск, который может произойти, а может и не произойти. Следовательно, риск - это единственное случайное событие, которое наступает, вопреки воле человека. Риск реализуется посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникает страховое отношение.

Именно страховой риск, о наличии которого свидетельствуют указанные выше признаки, обусловливает необходимость существования системы защитных мер интересов субъектов общественного воспроизводства.

Система рисков представлена на схеме (рис.14). Классификация чрезвычайных ситуаций приведена на рис. 15.

Политико-экономическое понимание риска многоплановое. В научной литературе и на практике существует широкий спектр различных определений риска - как вероятность нанесения ущерба от страхового случая; конкретный страховой случай, т. е. определенная опасность, от которой проводится страхование; часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя; конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба; отрицательное отклонение между фактическим и плановым результатом; «принятие решения», результат которого заранее неизвестен. Риск - это нечто, что может произойти, а может и не произойти. Риск - это действие наудачу (в надежде на счастливый исход). Это гипотетическая возможность наступления ущерба. Риск потерь и шанс на успех эвентуально равны. Всякий конкретный риск, например риск пожара, представляет собой только возможность наступления определенного неблагоприятного события (например, возгорания застрахованных построек). Риск является объективным явлением в любой сфере человеческой деятельности и проявляется как множество отдельных обособленных рисков».

Именно так трактует риск российское законодательство. В ст.9. Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» страховой риск определяется как предполагаемое событие, на случай реализации которого, проводится страхование. Если наступление обстоятельства невозможно, исключается и существование самого правоотношения. При этом наибольшую сложность составляет критерий, определяющий возможность или невозможность наступления данного обстоятельства.

В обобщенном виде, риск представляется диссертантом как объект отношений хозяйствующих субъектов, рождающий страховой интерес.

С этих позиций следует рассматривать любые риски, предусматривающие обеспечение страховой защиты каких-либо имущественных интересов при наступлении определенных событий.

Само же страховое событие не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск, реализуемый посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникает страховое отношение.

Рис. 14, Система рисков

В рамках страховых отношений происходит перераспределение риска производственной и иной деятельности, а также жизненных функций людей в связи с действием случайных событий, нарушающих непрерывность воспроизводственного процесса. Причем, само это перераспределение в условиях рыночных отношений осуществляется через страховую деятельность по продаже специфического товара - страховую защиту от возможных неблагоприятных событий. С этой точки зрения, страховая услуга, как и любые другие объекты купли - продажи, обладает определенной полезностью, рыночной стоимостью, в которой сфокусированы экономические интересы субъектов страхового рынка.

Также риск рассматривают в качестве возможного события, наступление которого может угрожать имущественной сфере или самому лицу неблагоприятными последствиями.

По результатам исследования автора, риск характеризуется, как эвентуальность (возможность) наступления неблагоприятного события (форс-мажора).

Что касается эффективности управления риском, то в работе отмечена необходимость разработки методов и средств, уменьшающих вероятность проявления негативных явлений и результатов или локализирующих их отрицательные последствия.

Рис. 15. Классификация чрезвычайных ситуаций

Четвертая глава «Противоречия интересов в системе страхования и их гармонизация» содержит методические и методологические решения проблем преодоления противоречий экономических интересов субъектов страхования. Разработаны способы их согласования в условиях рыночных отношений.

Страхование предопределяется объективным наличием противоречий, существующих в ходе воспроизводственного процесса, в силу особенностей экономических отношений и интересов выражающих их субъектов. В санаторно-курортной и туристской сфере, являющихся объектом диссертационного исследования, наряду с общими принципами реализации интересов субъектов страхования, основанных на традиционных его видах, существуют и специфические, с учетом особенностей хозяйственной деятельности этих отраслей. Так, например, особое место в экономическом развитии санаторно-курортного и туристского обслуживания занимает его региональная специфика, проявляющаяся через многообразные формы, предусматривающие адекватную им модель страхования.

Автором показано, что сложившиеся социально-экономические условия отдельных регионов, обладающих спецификой функционирования, объективно обусловливают противоречия экономических интересов хозяйствующих субъектов на их территориях. С этих позиций рассматривается региональный экономический интерес, получивший свое статусное существование сравнительно недавно.

Применительно к региону Кавказских Минеральных Вод, страховые отношения сводились к оказанию традиционных видов услуг (жилые дома, автотранспорт, жизнь, здоровье). Такие же объекты страховой защиты, как имущество и ответственность организаций санаторно-курортной и туристической сфер, жизнь и здоровье туристов, путешественников, отдыхающих - оставались вне интересов страховых компаний. Не оказывались услуги по страхованию предпринимательских, коммерческих рисков, по профессиональной ответственности (врачей, нотариусов, прокуроров и др.).

Являясь подотраслью национального хозяйства, рекреационная сфера весьма чувствительна к изменениям, происходящим в экономике в целом. Так, кризисные явления, охватившие в 90-х годах минувшего столетия экономику страны, вызвали падение реальных доходов населения, а рост цен на курортно-туристический продукт, связанный с неуправляемым переходом к рыночным отношениям, как следствие, привел к падению платежеспособного спроса на услуги курортно-туристических учреждений.

В регионе осложнилась экономическая и социальная ситуация, затронувшая интересы как хозяйствующих субъектов, функционирующих на данной территории, так и интересы рекреационного региона в целом. Издержки рыночной трансформации российской экономики снизили уровень природоресурсного, экономического и хозяйственного потенциала региона, за счет которого реализуются бюджетные интересы.

Поскольку санаторно-курортный и туристский бизнес имеет общие признаки, свойственные хозяйствующим субъектам всех отраслей и сфер производства, то реализации интересов субъектов рассматриваемой сферы,

через экономический механизм страховой продукции, охватывающий широкий спектр объектов страхования и перечень страховых рисков, тоже свойственны общие черты.

В работе показано, что развитие страхового рынка в рекреационном регионе, стимулирует поиск новых видов страхования, в том числе страхования ответственности, для которых в настоящее время в нашей стране имеется соответствующая база. Многообразие форм собственности, развитие, наряду с другими, малых предприятий и кооперативов, увеличение числа лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, создают возможности расширения практики страхования ответственности на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности. Это относится и к санаторно-курортной отрасли, где страхование профессиональной ответственности, в интересах потребителей, должно быть связано с возможностью предъявления претензий, с целью возмещения ущерба (материального или морального) к лицам и организациям, занятым выполнением своих профессиональных обязанностей, связанных, в данном случае, с оказанием оздоровительных услуг. Необходимость теоретической разработки вопросов страхования профессиональной ответственности и их практической реализации позволит снять остроту противоречивости интересов, проявляющихся в системе страхования, обеспечит больший уровень социальной направленности развития отношений и полноту реализации интересов субъектов страховой деятельности.

В работе проанализирован ряд особенностей проявления страхования в туристической сфере. Потребность в туризме вызывается различными мотивами. Мотив же, как побудительная причина, возникает в результате осознания самим субъектом условий осуществления интереса, реализуемого через отдых, развлечения, стремление к познанию, спорт, лечение, паломничество и другие услуги, составляющие потребительную стоимость туристического продукта.

Отмечено, что наличие этого, далеко не полного ряда факторов, побуждающих потребность в туристской индустрии, представляющей собой совокупность средств размещения, транспорта, объектов общественного питания, развлекательного, познавательного, делового, оздоровительного и других структурных элементов, обеспечивает занятость большого числа людей и взаимодействует почти со всеми отраслями общественного производства в целях удовлетворения этих потребностей.

Например, в регионе Кавказских Минеральных Вод туристская индустрия включает в себя: 114 туристических фирм, 26 туристских комплексов, гостиниц и мотелей, имеющих собственную материальную базу на 3700 мест.

Все эти обстоятельства весьма важны, поскольку функционирование туристских комплексов, как, впрочем, и рекреационного в целом, невозможно без деятельности людей, их коллективов, социальных групп, общества в целом, исходящих из своих интересов.

В связи с целым рядом причин, главной из которых является социально-экономический статус субъекта, интересы противоречивы. В этих условиях

производственная деятельность людей, образующая сложное единство, всегда сопровождается разнообразными рисками, способствующими формированию страхования, как системы экономических отношений по поводу перераспределения этих рисков, а также жизненно важных функций людей.

Рисковая функция страховых отношений является главной при осуществлении рыночных операций в финансовой, валютной, биржевой сферах. Рынок страховых услуг современного общества включает политические риски, правовые титулы и многое другое.

Таким образом, развитие страхования всегда отражает потребность в реализации защиты интересов субъектов экономических отношений, обладающих качественной неоднородностью, взаимной и внутренней противоречивостью.

Наряду с объективными факторами неэффективного спроса, определяющими предпочтения и запросы потребителей различных товаров и услуг, имеются также причины и субъективного свойства.

В работе, на примере медицинского страхования, рассмотрены особенности страхования туристов.

Оптимизация механизма регулирования отношений на региональном уровне, прежде всего, должна быть основана на решении вопросов обеспечения сбалансированности структуры хозяйства рекреационной сферы, формирования рыночной инфраструктуры, в том числе и рынка страховых услуг, способного изменить сложившуюся ситуацию в санаторно-курортной и туристской сферах региона в сторону ее стабилизации и устойчивого развития.

Одним из факторов, сдерживающих рост совокупного спроса на рекреационный продукт, является несовершенство правовых отношений и системы гарантийных обязательств со стороны государства по обеспечению эффективной защиты, прежде всего, интересов страхователей. Это обстоятельство стимулирует применение новых для российской практики видов страхования, ориентированных на особенности их реализации в исследуемой сфере.

В работе доказано, что с учетом сложившейся в нашей стране соответствующей базы, представляется целесообразным приоритетное развитие в санаторно-курортном и туристском комплексе таких видов страхования, как обязательное страхование уникальных природных ресурсов рекреационного назначения (преимущественно за счет средств федерального бюджета), профессиональной ответственности врачей и обслуживающего персонала здравниц, безопасности страхователей, что должно составлять, наряду с другими видами имущественного и личного страхования, основу развивающегося страхового бизнеса в рекреационной сфере экономики.

Анализ стимулирующего потенциала страхования доказывает возможность концентрации и вовлечения в хозяйственную деятельность средств корпоративных организаций и частных лиц, что остается актуальной задачей определения и реализации направлений развития страхования в интересах региональной экономики. Такими целями, прежде всего, являются:

получение долговременного источника инвестирования; обеспечение страховой зашиты инвестиционных и иных проектов.

Привлечение страховых резервов компаний, уже действующих на региональном страховом рынке, не обеспечивает решение первой задачи, вследствие кризисного состояния рекреационной сферы экономики региона, сравнительно небольшого объема собираемых страховых взносов и формируемых резервов.

В работе дан анализ свойств рекреационной услуги, в аспекте выделения ее особенностей, обусловливающих природу заложенных в ней противоречий и необходимости их разрешения, в том числе и посредством страхования.

В пятой главе «Реализация экономических интересов субъектов страхования», на основе теоретического моделирования, статистического и сравнительного анализа фактических данных муниципальных образований и страховых компаний рекреационной территории за ряд последних лет, определена специфика и инструменты реализации экономических интересов субъектов страхования. В отдельном параграфе, с учетом критической оценки стимулирующего потенциала, проводимой государством финансовой политики в развитии санаторно-курортной и туристской сфер, разработана организационно-экономическая модель согласования интересов субъектов страхования в рекреационном комплексе, а также определены основные направления и механизм их реализации.

На этапе выработки автором конкретной модели страховой защиты интересов хозяйствующих субъектов в санаторно - курортной и туристской сферах экономики, представляется правильным и обоснованным подход, основанный на вычленении из структурной организации страховой системы тех ее форм и видов страхования, которые имеют в современных условиях развития бизнеса приоритетное значение (рис.16).

Отметим, что выделенные нами виды рисков, в аспекте развития страхового бизнеса в рекреационной сфере, являются наиболее вероятными, исходя из отраслевой спецификации деятельности потенциальных страхователей в рассматриваемой сфере. Исходя из особенностей рассматриваемого риска, в работе предлагается осуществление страховой услуги государственными агентствами, крупными частными страховыми компаниями, обществами взаимного страхования (ОВС), а также международными страховыми организациями.

Предложено предусмотреть перестрахование по непропорциональной системе, что обеспечит охват страхованием большого числа хозяйствующих субъектов и позволит существенно снизить страховые тарифы.

Существующая практика страхования политических рисков, как показали события, связанные с террористическими актами в регионе Кавказских Минеральных Вод, экономически неоправданна, так как привязана к бюджетам различного уровня и сводится к субсидиям, размер и сроки выдачи которых, определяются, как правило, решениями чиновников, а не реальными убытками.

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СИСТЕМА ОБЩЕСТВА

Система страховых отношений и интересов

Я -е- к

III

О О я:

й в| &-Г и

£

« Й

И К

I О

О СП

х К

м <-) £

а

я

Ч и о

со •я-

о №

X я

д £ ь и я ь о ю

и и

Инструменты государственного регулирования

Правовые, денежно-кредитные, ценовые, налоговые

Примечание:

- при пассивном страховании

- при агрессивном страховании

Риски

политические

коммерческие

отраслевые

3 с

5

03 са и 5 & £

О и * £

сз ^ £

& э

и 9 » с 5Я с

инвестиционные

производственные

Рис.16. Организационно-экономическая модель согласования интересов субъектов страхования в рекреационном комплексе

При этом ущемляются интересы других налогоплательщиков - субъектов налоговых, но не страховых отношений, не имевших возможности заключить договор страхования, а, следовательно, рассчитывать на получение страховой услуги.

Одним из развивающихся направлений страхового бизнеса является участие в нем брокеров, обеспечивающих в Европе, например, порядка 85% страховых сборов. Согласно рассматриваемой модели, страховая компания, работая через брокера, являющегося оптовым покупателем ее услуг, существенно снижает расходы на содержание сети собственных продаж и служб по сопровождению договоров, сосредотачивая свою активность на управлении аккумулируемыми ею финансовыми активами.

В еще большей степени востребован страховой брокер при выборе наиболее рациональных программ для страхования крупных рисков, выступая единственным, объективным и независимым экспертом, проводя тендер между страховыми и перестраховочными организациями. Такой подход полностью исключает вероятность монополизации какого - либо страхового направления, а, следовательно, расширяет возможности выбора страхового продукта и реализации интересов страхователей.

Однако на региональном рынке действует относительно небольшое число страховых брокеров в классическом понимании этого термина

В предложенной теоретической модели страховой защиты включены элементы, адаптированные к особенностям рекреационной территории и специфики ведения на ней страхового бизнеса.

Авторское видение резервных факторов стимулирования деятельности участников страхового рынка, основанных на согласовании экономических интересов в рамках налоговых отношений, состоит также в применении льготного налогообложения доходов страховых субъектов (брокеров, андеррайтеров), непосредственно занимающихся увеличением страхового портфеля компаний. В частности, доходы, получаемые брокерами, облагаемые в настоящее время НДС, представляют собой часть страховой премии, которая не должна облагаться указанным косвенным налогом, что, по нашему мнению, методически неверно, поскольку не укрепляет финансовые основы деятельности предпринимателей, в том числе и выработку взаимоприемлемых для интересов субъектов, условий страхования жизни. В целях стимулирования инвестиций страховых организаций в развитие механизма расширенного воспроизводства своей клиентской базы, необходимо добиться вывода из-под налогообложения тех средств страховых компаний, которые направляются на решение этих задач, а также на развитие страховой науки, системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых кадров.

Совершенствование системы страхования рассматривается через критическую оценку идеологии страхования, имеющей в своей основе принудительный, по отношению к потребителям, характер. Как альтернативный вариант усилению обязательного страхования, предлагается развитие взаимного страхования - формы организации страхового процесса,

предполагающего распределение убытков при наступлении страхового случая на всех членов общества взаимного страхования (ОВС).

Подобный принцип согласованных действий снимает многие противоречия между субъектами отношений, имеющие место до их вступления в страховое общество. Не являясь, по сути, коммерческой организацией, в рамках ОВС, возможно снижение величины нагрузки, то есть средств, идущих на нужды страховой компании, что удешевляет страховой продукт.

В заключении содержатся основные теоретические выводы и рекомендации автора, характеризующие результаты исследования, которые могут быть использованы при формировании и реализации программ стимулирования развития страховой сферы на федеральном и региональном уровнях.

Исследование показало, что экономические интересы, как категория, выражающая экономические отношения во всей их воспроизводственной целостности, формируются на основе присущих субъектам потребностей, составляющих их материальную базу, а также исторически определенной системы экономических отношений, которые служат социальной основой экономических интересов.

Сложная структура системы экономических интересов, структурирующихся в определенные подсистемы, формы и разновидности, предполагает необходимость их постоянного согласования для выработки способов разрешения соответствующих противоречий.

Интересы, как проявления экономических отношений, так или иначе, осознаются их субъектами, что побуждает их к действию, с учетом экономических законов. Реализация интересов осуществляется посредством стимулирования и мотивации, с помощью механизма рыночного саморегулирования и государственного регулирования экономики. Последнее предполагает создание системы административных и экономических методов и условий заинтересованности или ответственности хозяйствующих субъектов.

В системе экономических отношений, в частности, страховых, мотивация возникает из осознания субъектом своих интересов в страховой защите принадлежащей ему собственности, реализуя эти интересы, используя конъюнктуру страхового рынка.

Государство призвано активно участвовать в согласовании экономических интересов хозяйствующих субъектов посредством стимулирования их деятельности правовыми, налоговыми, кредитными, ценовыми инструментами, что, в полной мере, относится к страхованию.

Сущность экономической категории страхования выражают отношения хозяйствующих субъектов и граждан по поводу риска, обусловливающего необходимость страховых услуг, посредством которых реализуются их, в первую очередь, имущественно - финансовые интересы. Имущественные интересы нами определяются как интересы субъектов хозяйствования, связанные с их владением, распоряжением и пользованием имущества, а финансовые интересы связаны с различными источниками их дохода.

Имущественное и личное страхование представляют собой единый институт страхования по признаку присутствия в этих видах страхования имущественного интереса.

В работе изложено, что дальнейшее развитие страхового рынка соответствует как интересам предпринимателей, так и интересам всего общества. Это требует упорядочения взаимоотношений и определения правовых условий деятельности страховых организаций различных форм собственности; обеспечения оптимального соотношения добровольного и обязательного видов страхования посредством совершенствования механизмов конкуренции за новые группы потребителей, управляемости и прозрачности этими процессам; применения, адаптированного к российским условиям, зарубежного опыта ведения страхового дела.

Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях, выражающих общественное назначение данного процесса. Одной из основных функций, присущих страхованию, является рисковая функция. Именно в рамках страховых отношений происходит предотвращение рисков производственной и иной деятельности, а также жизненных функций людей в связи с действием случайных событий, нарушающих непрерывность воспроизводственного процесса. В условиях рыночных отношений это перераспределение осуществляется через страховую деятельность по продаже специфического товара - страховую защиту от возможных неблагоприятных событий.

Объективная оценка размера риска способствует разрешению противоречий в рамках страховых отношений через оптимизацию размера страхового фонда, достаточного для выплаты страховых сумм (возмещения), как в обычных, так и в форс-мажорных обстоятельствах.

Автором подчеркнуто, что для достижения сбалансированности интересов страхователей и страховщиков путем решения проблемы ценообразования, при формировании цены, адекватной рыночной конъюнктуре, целесообразно сочетать как субъективный момент оценки значимости для потенциального страхователя полезности страхового продукта, так и конъюнктуру рынка.

Цена страхового продукта, как одного из инструментов согласования экономических интересов в сфере страхового маркетинга, определяется на основе двух компонентов - основной части, формирующей страховые резервы и коммерческой нагрузки, покрывающей расходы на ведение дела страховщика и обеспечивающей получение прибыли.

Принципы организации страхового дела в условиях современной экономики обусловливаются общими условиями ее функционирования, опираясь, в первую очередь, на законы спроса и предложения, свободное ценообразование и конкуренцию, что обусловливает стабильность существования страхового рынка, и возможности согласования интересов его агентов через куплю - продажу страховых продуктов.

Регулирующая роль государства и его органов в укреплении страхового рынка проявляется: в формировании государственных приоритетов его

развития; совершенствовании законодательной базы страхования, адекватной рыночной конъюнктуре; использовании современных форм и методов управления страховыми компаниями, включая контроль над их финансовой устойчивостью; оптимизации протекционистской политики, учитывающей интересы российских страховых компаний и страхователей; выработке концепции маркетинга в управлении страховыми компаниями.

В плане реализации экономических интересов субъектов страхования посредством налоговых отношений, в работе предлагается согласование противоречий субъектов страхования при определении налоговой базы при оказании услуг по страхованию жизни, являющейся низкорентабельным, но, в то же время, социально значимым видом деятельности.

В качестве резервных факторов стимулирования деятельности участников страхового рынка, предлагается применение льготного налогообложения страховых субъектов (брокеров, андеррайтеров), непосредственно занимающихся увеличением страхового портфеля компаний. Доходы, получаемые страховыми брокерами, облагаемые в настоящее время НДС, представляют собой часть страховой (перестраховочной) премии, которая не должна облагаться указанным косвенным налогом, причем с учетом интересов государства, в той мере, в какой его размер укрепляет финансовые основы деятельности предпринимателей, в том числе, способствует выработке взаимоприемлемых, для интересов субъектов, условий страхования.

Развитие индивидуального страхования должно быть синхронизировано с темпами роста доходов населения, при стимулировании этого процесса страховыми и налоговыми инструментами.

Важным, в практическом аспекте, является вопрос реализации интересов субъектов страхования в инвестиционном процессе через систему налоговых отношений. Налоги, относимые на себестоимость страховых услуг, влияют на величину расходов страховых компаний и, в большей степени, сказываются на величине страхового тарифа, взимаемого со страхователей, чем налоги, относимые на финансовый результат и уплачиваемые за счет прибыли. В целях стимулирования инвестиций страховых организаций в расширенное воспроизводство своей клиентской базы, можно вывести из-под налогообложения на определенный период те средства страховых организаций, которые направляются на эти цели, а также на развитие страховой науки, системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых кадров.

Совокупный спрос на рекреационные услуги сдерживается несовершенством системы гарантийных обязательств со стороны государства по обеспечению эффективной защиты интересов страхователей и страховщиков, имеющих особенности проявления и практику реализации в санаторно-курортном и туристском комплексе, что требует упорядочения отношений и определения правовых условий деятельности страховых организаций различных форм собственности.

С точки зрения интересов общества и его членов, задачами рекреационного обслуживания могут быть два направления: во-первых,

обеспечение объема и структуры курортных и туристских услуг, соответствующих объему и структуре общественных потребностей; во-вторых, повышение эффективности использования рекреационных ресурсов общества.

Реализация этих направлений может быть обеспечена при соответствующем развитии рекреационной сферы, в том числе, и посредством использования организационно-экономической модели согласования интересов субъектов страхования. Это будет способствовать формированию институциональной основы стимулирования страхования и охватывать вопросы нормативно - законодательного обеспечения формирования рыночной инфраструктуры, в том числе, финансовых институтов, что обеспечит совершенствование практики страхового бизнеса в рекреационной сфере.

По теме диссертации опубликованы следующие научные работы:

Монографии

1. Коломиец, Л.Г. Развитие рынка страховых услуг в РФ (региональные и отраслевые особенности) /Л.Г. Коломиец - Пятигорск: Изд-во «РИА на КМВ»,

2007.-304 с. (11,2 п.л.).

2. Коломиец, Л.Г. Гармонизация экономических интересов субъектов страхования /Л.Г. Коломиец.-Пятигорск: Изд-во «РИА на КМВ», 2008. - 175с. (6,2 пл.).

Статьи в ведущих научных журналах, рекомендованных ВАК Российской Федерации для публикации основных результатов диссертации на соискание ученой степени доктора наук

3. Коломиец, Л.Г. К вопросу о сущности и природе экономических интересов / Л.Г. Коломиец //Экономические науки. - 2008. - №2 (39). С.118-121 (0,4 п.л.).

4. Коломиец, Л.Г. Проявление имущественно - финансовых отношений и интересов в сфере страхования /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. -

2008.- №2 (39). С.357-360 (0,35 пл.).

5. Коломиец, Л.Г. Страхование как самостоятельная экономическая категория /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. - 2008.- №3 (40),С.53-56 (0,34 п.л.).

6. Коломиец, Л.Г. Страховые риски как объект экономических отношений /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. - 2008.- №4 (41). С. 148-150 (0,5 п.л.).

7. Коломиец, Л.Г Стимулирование и мотивация субъектов страховых отношений в условиях рыночной экономики /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. - 2008. - №9 (46). С. 175-177 (0,2 п.л.).

8. Коломиец, Л.Г. К вопросу о проблемах реализации экономических интересов субъектов страхования (на примере Кавказских Минеральных Вод) /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. - 2008. - №10 (47). С.149-153 (0,35 п.л.).

9. Коломиец, Л.Г. Совершенствование инструментов регулирования страховых отношений /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. - 2009. -№10 (59). С. 17-23 (0,81 п.л.).

10. Коломиец, Л.Г. К вопросу о согласовании экономических интересов субъектов страхования в рекреационном комплексе /Л.Г. Коломиец. //Экономические наукн. - 2009. -№11 (60), С. 83-87 (0,5 пл.).

11. Коломиец, Л.Г. Сдерживающие факторы развития цивилизованного страхового рынка в РФ /Л.Г. Коломиец //Вестник Российского государственного торгово-экономического университета. - 2010. - №9 (46). С.28-37 (0,5 п.л.).

12. Коломиец, Л.Г. Страхование жизненно важных рисков в России /Л.Г. Коломиец // Экономические науки. - 2010. - №10 (71). С.79-84 (0,4 п.л.).

Другие публикации:

13. Коломиец, Л.Г. Актуальные проблемы Российского страхового бизнеса /Л.Г. Коломиец //Сборник статей и тезисов докладов межвузовской научно-практической конференции «Экономические и социальные проблемы современного этапа развития России». - Пятигорск: Институт экономики и управления, г. Пятигорск, 1997. - С.58-61 (0,2 п.л.).

14. Коломиец, Л.Г. Оценка реализации принципа императивности страхования в современных условиях /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов научно-практической конференции «Северный Кавказ на пороге XXI века». -Пятигорск: Институт экономики и управления, г. Пятигорск, 1998. - С.149-150 (0,2 п.л).

15. Коломиец, Л.Г. Страхование финансовых рисков как средство защиты от возможных потерь инвестиционных вложений /Л.Г. Коломиец //Сборник «Экономическая безопасность внутреннего рынка России». - Москва: Московский государственный университет коммерции, 1998. - С.403-405 (0,2 п.л.).

16. Коломиец, Л.Г. Разработка и позиционирование страховой программы в санаторно - курортной и туристической сфере /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов региональной научно-практической конференции «Возрождение экономики курортов и туризма в Северо - Кавказском регионе». - Пятигорск: Институт экономики и управления, г. Пятигорск, 1999. - С. 70-71 (0,1 п.л.).

17. Коломиец, Л.Г. Специфика формирования рынка страховых услуг в условиях российской экономики /Л.Г. Коломиец //Сборник статей межвузовской научно-практической конференции «Экономические и социально-гуманитарные проблемы развития Северо-Кавказского региона в новом тысячелетии». - Пятигорск: Институт экономики и управления, г. Пятигорск, 2000. - С. 129-142 (0,6 п.л.).

18. Коломиец, Л.Г. Особенности страховых отношений в санаторно-курортной и туристической сфере /Л.Г. Коломиец //Сборник тезисов докладов Ш-го Международного Конгресса «Мир на Северном Кавказе через языки, образование, культуру», симпозиум 11 «Интегративная экономика Северного

Кавказа». - Пятигорск: Пятигорский государственный лингвистический университет, 2001. - С. 116-118 (0,2 пл.).

19. Коломиец, Л.Г. К вопросу о реализации экономических интересов субъектов страхового рынка /Л.Г. Коломиец //Сборник научных трудов «Вопросы экономических интересов и стимулирования в транзитивной экономике». - Пятигорск: Пятигорский государственный лингвистический университет, 2001. - С. 92-99. - Деп. в ИНИОН РАН 02.04.2001г. № 56365, в библиографическом указателе «Депонированные научные работы», раздел «Экономика». - 2001. - №8 (0,5 пл.).

20. Коломиец, Л.Г. Зависимость страховых тарифов от демографического состояния в стране /Л.Г. Коломиец //Сборник тезисов докладов Межрегиональной научно-практической конференции «Кадровая политика. Проблемы повышения качества подготовки специалистов. - Пятигорск: Институт экономики и управления, г.Пятигорск, Пятигорский филиал Московского государственного университета коммерции, 2001. - С. 49-54 (0,4 п. л.).

21. Коломиец, Л.Г. Страхование как один из способов управления эвентуальными рисками /Л.Г. Коломиец //Сборник статей и тезисов Межвузовской научно-методической конференции «Актуальные проблемы совершенствования профессиональной подготовки студентов в условиях рыночных отношений». - Пятигорск: Институт управления, бизнеса и права, г. Пятигорск, 2001. - С.46-48 (0,2 пл.).

22. Коломиец, Л.Г. К вопросу о развитии рынка страховых продуктов в России /Л.Г. Коломиец//Кафедральный сборник научных работ «Проблемы интересов и стимулирования на современном этапе развития российской экономики».-Пятигорск: Пятигорский государственный лингвистический университет, 2002. - С.64-68.- Деп. в ИНИОН РАН 17.04.2002г.№ 57165, в библиографическом указателе «Депонированные научные работы», раздел «Экономика». - 2002. -№10 (0,3 пл.).

23. Коломиец, Л.Г. Страховые резервы и возможности их размещения /Л.Г. Коломиец //Сборник статей региональной научно-практической конференции «Перспективы развития регионального рынка ценных бумаг».- Пятигорск: Институт экономики и управления, г. Пятигорск, Пятигорский филиал Московского государственного университета коммерции, 2002. - С.52-57 (0,5 пл.).

24. Коломиец, Л.Г. Стимулирующий потенциал страхования и возможности его реализации в рекреационном регионе /Л.Г. Коломиец //Сборник научных трудов «Вопросы согласования и реализации экономических интересов в условиях формирования цивилизованного рынка». - Пятигорск: Пятигорский государственный лингвистический университет, 2003. - С. 182-189. - Деп. в ИНИОН РАН 23.05.2003г. №58017, в библиографическом указателе «Депонированные научные работы», раздел «Экономика». - 2003. - №10 (0,3 пл.).

25. Коломиец, Л.Г. Бренд - выход на качественно новый уровень развития страхования /Л.Г. Коломиец //Сборник «Исследования в области прикладной

экономики» /Научные труды. Том 2. /Российский государственный торгово-экономический университет, Пятигорский филиал. - Ессентуки: ООО «Издательский дом», 2004. - С. 32-36 (0,3 пл.).

26. Коломиец, Л.Г. К вопросу о государственном регулировании рынка страховых услуг в РФ /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов VI региональной научно-практической конференции «Вузовская наука: из настоящего в будущее». Том 2. /Северо-Кавказский государственный технический университет, филиал в г. Кисловодске. - Кисловодск: изд-во филиала СевероКавказского государственного технического университета в г. Кисловодске, 2005.-С.29-30 (0,1 пл.).

27. Коломиец, Л.Г. Стимулирование экономических интересов субъектов страхования в рекреационной сфере /Л.Г. Коломиец //Сборник мтериалов VI1 научно-практической региональной межвузовской конференции «Вузовская наука - региону КМВ». - Пятигорск: Северо-Кавказский государственный технический университет, филиал в г. Пятигорске, 2005. - С. 93-95 (0,2 пл.).

28. Коломиец, Л.Г. Обеспечение стабильности и эффективности развития страхового рынка в РФ /Л.Г. Коломиец //Межвузовский сборник научно-исследовательских работ «Проблемы реализации концепции устойчивого развития общества». - Москва: Учебно-методический и издательский центр «Учебная литература», 2005. - С. 195-203 (0,6 пл.).

29. Коломиец, Л.Г. К вопросу о развитии страхования в РФ /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции «Перспективы социально-экономического развития ЮФО». Том 3. -Пятигорск: Институт экономики и управления, г. Пятигорск, 2006. - С. 44-45 (0,1 пл.).

30. Коломиец, Л.Г. Обеспечение баланса интересов субъектов страхового рынка в РФ /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов межвузовской научно-практической конференции «Основные направления концепции устойчивого социально-экономического, правового и духовного развития общества: региональный аспект» /Северо-Кавказский филиал Московского гуманитарно-экономического института. - Минеральные Воды: Изд-во «ПА «Март», 2006. -С. 102-112(0,5 пл.).

31. Коломиец, Л.Г. Проблемы и перспективы развития региональных страховых организаций в РФ /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов международной научно-практической конференции «Социально-экономические и правовые аспекты развития ЮФО», посвященной 10-летию Пятигорского филиала Российского государственного торгово-экономического университета. Москва-Пятигорск: Изд-во «РИА на КМВ», 2006. - С. 267-275 (0,7 пл.).

32. Коломиец, Л.Г. К вопросу о сущности экономических интересов и специфике их проявления в сфере страхования /Л.Г. Коломиец //Сборник научных трудов по материалам научно-теоретической конференции «Экономические и социальные проблемы России» /Пятигорский государственный технологический университет. Выпуск №6. - Пятигорск: Изд-во «РИА на КМВ», 2007. - С. 37- 53 (0,7 пл.).

33. Коломиец, Л.Г. К вопросу о повышении качества профессиональной подготовки специалистов для страховой сферы /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов Международной научно-практической конференции «Высшее профессиональное образование: международный, федеральный и региональный аспекты». - Москва - Минеральные Воды: Северо-Кавказский филиал Московского гуманитарно-экономического института, 2007. - С.327- 332 (0,5 п.л.).

34. Коломиец, Л.Г. Эффективность реализации региональных программ страхования /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции «Формирование рыночной экономики: проблемы структурной перестройки в экономической и финансовой сферах». -Пятигорск: Институт экономики и управления, г. Пятигорск, 2007. - С. 124- 130 (0,5 п.л.).

35. Коломиец, Л.Г. Профессиональная подготовка продавцов страхового продукта /Л.Г. Коломиец //Российская торговля: к 100-летию высшего торгового образования в России. - М.: ООО «Издательский дом «Российская торговля», 2007, №6. - С.39-41 (0,5 п.л.).

36. Коломиец, Л.Г. Эвентуальные риски как объект интересов субъектов страхования /Л.Г. Коломиец. //Сборник научных статей «Актуальные проблемы экономики» /Под ред. проф. Ф.Ф. Стерликова. - М.: Московский государственный институт электроники и математики (технический университет), 2007. - С. 73-80 (0,9 п.л.).

37. Коломиец, Л.Г. Стимулирование развития санаторно-туристского бизнеса посредством страхования (на примере Кавказских Минеральных Вод) /Л.Г. Коломиец. //Сборник материалов заочного международного научно-практического семинара «Актуальные проблемы информатизации современного общества». /Москва - Ставрополь- Харьков. - Ставрополь: ООО «Мир данных», 2007. - С.14-20 (0,6 п.л.).

38. Коломиец, Л.Г. К вопросу о реализации региональных программ страхования /Сборник научных трудов «Региональные экономические и финансовые проблемы развития предприятий и организаций КМВ. -Минеральные Воды: Северо-Кавказский филиал Московского гуманитарно-экономического института, 2007. - С 84-95 (0,5 п.л.).

39. Коломиец, Л.Г. Экспансия столичных страховых организаций в регионы РФ /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов международной научно-практической конференции «Инновационные процессы в решении региональных социально-экономических проблем». - Невинномысск: Невинномысский государственный гуманитарно-технический институт, 2007. - С. 31-37 (0,6 п.л.).

40. Коломиец, Л.Г. Стимулирование и мотивация субъектов страховых отношений в условиях рыночной экономики /Л.Г. Коломиец //Теоретическая экономика. - М.: Изд-ль Стерликов Ф.Ф. - 2007, №1. - С. 134-143 (0,9 п.л.).

41. Коломиец, Л.Г Экономические интересы субъектов страхования предпринимательских и коммерческих рисков /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов региональной научно-практической конференции «Финансовые проблемы развития предпринимательства в регионе» /Ставропольский

государственный аграрный университет. - Ставрополь: ООО «Альфа-Принт»,

2008. -С.31-36. (0,3 п.л.).

42. Коломиец, Л.Г. Страхование ответственности за причинение вреда окружающей среде /Л.Г. Коломиец //Сборник научных трудов «Проблемы формирования и реализации экологической политики». /Российский государственный торгово-экономический университет, Пятигорский филиал. -Пятигорск: Изд-во «РИА на КМВ», 2009. - С.123-133 (0,4 пл.).

43. Коломиец, Л.Г. Страхование в условиях кризиса. /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов 73-й ежегодной научно-практической конференции «Актуальные вопросы развития финансовых отношений региона» /Ставропольский государственный аграрный университет. - Ставрополь: ООО Альфа-Принт,

2009,- С.92-95 (0,2 пл.).

44. Коломиец, Л.Г Проблемы гармонизации экономических интересов субъектов страхования и некоторые пути их решения /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов международной научно-практической конференции «Возможности и проблемы экономического развития региона». -Невинномысск: Невинномысский государственный гуманитарно-технический институт, 2009. - С. 227-234 (0,5 пл.).

45. Коломиец, Л.Г. К вопросу о развитии страхования в рекреационном регионе /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов III Международной научно-практической конференции «Модернизация России в посткризисный период: экономика, общество, политика» /Институт Дружбы народов Кавказа. -Ставрополь: РИО Института Дружбы народов Кавказа, 2010. - С. 132-135 (0,3 пл.).

46. Коломиец, Л.Г Особенности страхования в санаторно-курортной и туристской сферах (на примере Кавказских Минеральных Вод) /Л.Г. Коломиец//Сборник материалов Международной научно-практической кластер - конференции «Модернизация индустрии рекреации, санаторно-курортного дела и туризма», посвященной 65-летию Победы в Великой Отечественной войне. - Геленджик - Пятигорск - Невинномысск: Пятигорский филиал Российского государственного торгово-экономического университета, Невинномысский государственный гуманитарно-технический институт, 2010. -С. 142- 148 (0,4 пл.).

47. Коломиец, Л.Г Эффективность управления страховыми продажами в Ставропольском крае /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов 74-й ежегодной научно-практической конференции (международной) «Актуальные вопросы развития финансовых отношений региона»/ Ставропольский государственный аграрный университет. - Ставрополь: ООО «Альфа-принт», 2010. - С. 79-85 (0,3 пл.).

48. Коломиец, Л.Г Тенденции и проблемы развития рынка страховых услуг в РФ /Л.Г. Коломиец // Сборник научных трудов по материалам краевой научно -практической конференции «Инновационное развитие российской экономики: финансовые, правовые и социальные аспекты» /Российский государственный торгово-экономический университет, Пятигорский филиал. - Пятигорск: Изд-во «РИА на КМВ», 2010. С. 35-43 (0,4 пл.).

Подп. к печ. 21.02.2011 Объем 3,5 п.л. Заказ № 40 Тир 100 экз.

Типография МПГУ

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктора экономических наук, Коломиец, Любовь Гавриловна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ИНТЕРЕСЫИИХ РЕАЛИЗАЦИЯ.

1.1 Сущность и природа экономических интересов. 19'

1.2 Классификация экономических интересов-.;. л.

1.3 Реализация экономических интересов в условиях рыночной экономики;

ГЛАВА 2. СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ВОСПРОИЗВОДСТВА.

2.1 Экономическая категория страхования, его место и роль в рыночной экономике.

2.2 Отличительные черты и функции страхового рынка РФ:.

2.3 Становление страхового рынка в РФ:.

2.4 Тенденции развития отечественного страхования,в новом столетии.

ГЛАВА 3. СПЕЦИФИКА ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНТЕРЕСОВ! В СФЕРЕ СТРАХОВАНИЯ.

3.1 Рыночные субъекты в системе страхования.

3.2 Экономические интересы субъектов страхования.

3.3 Эвентуальные риски как объект интересов субъектов страховых отношений.

ГЛАВА 4. ПРОТИВОРЕЧИЯ ИНТЕРЕСОВ В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ И ИХ ГАРМОНИЗАЦИЯ.

4.1 Противоречивый характер экономических интересов.209*

4.2 Разрешение противоречий интересов субъектов страхования.

4.3 Согласование интересов в сфере страхования^.

ГЛАВА 5. РЕАЛИЗАЦИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНТЕРЕСОВ СУБЪЕКТОВ СТРАХОВАНИЯ.

5.1 Инструменты регулирования страховых отношений.

5.2 Специфика страховых отношений в санаторно-курортной и туристской сферах.

5.3 Стимулирование реализации интересов субъектов страхования.283

Диссертация: введение по экономике, на тему "Реализация экономических интересов в системе страховых отношений"

7. Содержание и перспективы развития' страхового- рынка в! рекреационном регионе в условиях интегрированности национальной-экономики в мировую, наряду с общими принципами реализации интересов субъектов страхования, требуют использования и специфических принципов, учитывающих особенности их хозяйственной деятельности (зависимость от психологических, природных факторов, медицинских показаний, погодных условий и других).

8. Прогнозирование в рыночных условиях эвентуальности риска, как возможности наступления события, вызывающего неблагоприятные последствия, затрагивающее интересы субъектов страховых отношений, и его оценка на основе использования различных методов* (мониторинг, социологический опрос, анализ, актуарные расчеты, экономико-математическое моделирование, корреляция, планирование, маркетинговые исследования, изучение зарубежного опыта и др.), позволяет определить возможные направления стимулирования страховой защиты, такие, как обеспечение объема и структуры курортных и туристских услуг, повышение эффективности использования рекреационных ресурсов общества.

9. В целях экономического стимулирования совокупного спроса на рекреационные услуги необходима выработка модели страховой защиты, адекватной системе экономических интересов хозяйствующих субъектов, охватывающей направления нормативно — законодательного обеспечения формирования- рыночной- инфраструктуры, в том числе финансовых институтов, имеющих в современных условиях развития страхового бизнеса приоритетное значение.

Теоретическая значимость диссертационной работы заключается в разработке проблемы страховых отношений в аспекте согласования и реализации экономических интересов их субъектов на примере санаторно-курортной и туристской сфер, что может служить расширению научного представления о стимулирующих возможностях страхования* в современной российской экономике.

Практическая значимость диссертации состоит в том, что полученные результаты работы могут быть использованы органами государственной власти, субъектами страховых отношений при формировании и реализации стратегий страхового бизнеса, в практике госрегулирования на федеральном уровне и на уровне региона; разработке и реализации программ стимулирования развития страховой сферы.

В частности, предлагаемая организационно- экономическая модель развития^ страхования в санаторно-курортной сфере Кавказских Минеральных Вод уже вызвала интерес у органов местного самоуправления при разработке программ развития рекреационного комплекса и страховой защиты уникальных природных источников лечебного значения. (Тамбуканское озеро с его целебной грязью, природные источники минеральной воды, горы-лакколиты, климатические особенности и др.) Материалы исследования могут также найти применение в учебном процессе при изучении курсов «Экономическая теория» и «Страхование».

Апробация результатов работы. .Основные теоретические результаты и выводы диссертации апробированы в Московском институте электроники и математики (технический университет), на ежегодных региональных научных и научно-практических конференциях: в Российском государственном торгово-экономическом университете (Пятигорский филиал), Пятигорском« государственном лингвистическом университете, Пятигорском* государственном технологическом' университете, Ставропольском государственном аграрном университете, Институте Дружбы народов Кавказа (г. Ставрополь), Северо-Кавказском государственном техническом университете, Невинномысском государственном гуманитарно-техническом институте и др.; докладывались и обсуждались на заседаниях кафедр: основ экономической теории Московского института электроники и математики (технический университет), финансов и кредита Российского государственного торгово-экономического университета (Пятигорский филиал), экономической теории и коммерции Пятигорского государственного технологического университета, экономических дисциплин Пятигорского государственного лингвистического университета, в ряде научных публикаций (в журналах «Экономические науки», «Российская торговля», «Вестник РГТЭУ», «Теоретическая экономика» и др.), а также в практической деятельности соискателя.

Публикация результатов исследования. Основные положения диссертации отражены в 45 публикациях, общим объемом 32,85 п.л., в том числе двух монографиях.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, пяти глав, содержащих 16 разделов, заключения, списка использованных источников и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Коломиец, Любовь Гавриловна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволило сделать следующие выводы методологического, теоретического и практического характера.

Г. Экономические интересы как категория, выражающая-экономические отношения во всей их воспроизводственной целостности; формируются на основе присущих субъектам/ потребностей, составляющих их материальную базу, а также исторически определенной системы экономических отношений, которые служат социальной основой экономических интересов.

2. Сложная структура системы экономических интересов, структурирующихся в определенные подсистемы, формы и разновидности, предполагает необходимость их постоянного согласования для выработки способов разрешения соответствующих противоречий.

3. Интересы, как проявления экономических отношений, так или иначе, осознаются их субъектами, что побуждает их к действию, с учетом экономических законов. Реализация интересов осуществляется посредством стимулирования, и мотивации, с помощью механизма рыночного саморегулирования и государственного регулирования экономики. Последнее предполагает создание системы административных, экономических методов и условий заинтересованности или ответственности хозяйствующих субъектов.

4. В системе экономических отношений, в частности, страховых, мотивация возникает из осознания субъектом своих интересов в страховой защите принадлежащей ему собственности, реализуя эти интересы, используя конъюнктуру страхового рынка.

Государство призвано активно участвовать в согласовании экономических интересов хозяйствующих субъектов посредством стимулирования их деятельности правовыми, налоговыми, кредитными, ценовыми инструментами, что, в полной мере, относится к страхованию.

5. Сущность экономической категории страхования выражают отношения хозяйствующих субъектов и граждан по поводу риска, обусловливающего необходимость страховых услуг, посредством которых реализуются их, в первую очередь, имущественно — финансовые интересы. Имущественные интересы нами определяются как интересы субъектов хозяйствования, связанные с их владением, распоряжением и пользованием имущества, а финансовые интересы связаны с различными источниками их дохода. Имущественное и личное страхование представляют собой единый институт страхования по признаку присутствия в этих видах страхования имущественного интереса.

6. В работе показано, что дальнейшее развитие страхового рынка соответствует как интересам предпринимателей, так и интересам всего общества. Это требует упорядочения взаимоотношений и определения правовых условий деятельности страховых организаций различных форм собственности; обеспечения оптимального соотношения добровольного и обязательного видов страхования за счет совершенствования механизмов конкуренции за новые группы потребителей, управляемости и прозрачности этих процессов; применения, адаптированного к российским условиям, зарубежного опыта ведения страхового дела.

7. Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях, выражающих общественное назначение данного процесса. Одной из основных функций, присущих страхованию, является рисковая функция. Именно в рамках страховых отношений происходит предотвращение рисков производственной и иной деятельности, а также жизненных функций людей в связи с наступлением случайных событий, нарушающих непрерывность воспроизводственного процесса. В условиях рыночных отношений это перераспределение осуществляется через страховую деятельность по продаже специфического товара — страховой услуги (защиты от возможных неблагоприятных событий природного или техногенного характера).

8. Объективная оценка размера риска способствует разрешению противоречий в рамках страховых отношений через оптимизацию размера страхового фонда, достаточного для выплаты страховых сумм (возмещения), как в обычных, так и в форс-мажорных обстоятельствах.

9. Для достижения сбалансированности интересов страхователей и страховщиков путем решения проблемы ценообразования, при формировании цены, адекватной рыночной конъюнктуре, целесообразно сочетать как субъективный момент оценки значимости для потенциального страхователя полезности страхового продукта, так и конъюнктуру рынка.

Цена страхового продукта, как одного из инструментов согласования экономических интересов в сфере страхового маркетинга, определяется на основе двух компонентов - основной части, формирующей страховые резервы и коммерческой нагрузки, покрывающей расходы на ведение дела страховщика и обеспечивающей получение прибыли.

10. Принципы организации страхового дела в условиях современной-экономики обусловливаются общими условиями ее функционирования, опираясь, в первую очередь, на законы спроса и предложения, свободное ценообразование и конкуренцию, что обусловливает стабильность существования страхового рынка, и возможности согласования интересов его агентов через куплю — продажу страховых продуктов.

11. Регулирующая роль государства и его органов в укреплении страхового рынка проявляется в: формировании государственных приоритетов его развития; совершенствовании законодательной базы страхования, адекватной рыночной конъюнктуре; использовании современных форм и методов управления страховыми компаниями, включая контроль над их финансовой устойчивостью; оптимизации протекционистской политики, учитывающей интересы российских страховых компаний и страхователей; выработке концепции маркетинга в управлении страховыми компаниями.

12. В- плане реализации экономических интересов субъектов страхования посредством, налоговых отношений, в работе предлагается согласование противоречий субъектов, страхования при определении налоговой базы с поступлений- от страхования жизни, являющегося низкорентабельным, но, в> то же время, социально значимым видом страховой деятельности.

13: В качестве резервных факторов стимулирования деятельности участников страхового рынка, предлагается применение льготного налогообложения страховых субъектов (брокеров, андеррайтеров), непосредственно занимающихся увеличением страхового портфеля компаний. Доходы, получаемые страховыми брокерами, облагаемые в настоящее время НДС, представляют собой часть страховой (перестраховочной) премии, которая не должна облагаться указанным!, косвенным налогом, причем с учетом интересов государства, в той мере, в какой его размер укрепляет финансовые основы деятельности предпринимателей, в том числе, способствует выработке взаимоприемлемых, для интересов субъектов, условий страхования.

14. Развитие индивидуального страхования должно быть синхронизировано с темпами роста доходов населения, при стимулировании этого процесса страховыми и налоговыми инструментами.

15. Важным, в практическом аспекте, является вопрос реализации интересов субъектов страхования в инвестиционном процессе через систему налоговых отношений. Налоги, относимые на себестоимость страховых услуг, влияют на величину расходов страховых компаний и, в большей степени, сказываются на величине страхового тарифа, взимаемого со страхователей, чем налоги, относимые на финансовый результат и уплачиваемые за счет прибыли. В целях стимулирования инвестиций страховых организаций в расширенное воспроизводство своей клиентской базы, можно вывести из-под налогообложения на определенный период те средства страховых организаций, которые направляются на эти цели, а также на развитие страховой науки, системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых кадров.

16. Совокупный спрос на рекреационные услуги сдерживается несовершенством системы гарантийных обязательств со стороны государства по обеспечению эффективной' защиты интересов страхователей и страховщиков, имеющих особенности проявления и практику реализации в санаторно-курортном и туристском* комплексе, что требует упорядочения отношений и определения правовых условий деятельности страховых организаций различных форм собственности. Необходимо введение обязательного страхования ответственности медицинского и обслуживающего персонала, оказывающего оздоровительные услуги отдыхающим, а также обязательное страхование уникальных природных ресурсов, используемых в санаторно-курортном лечении и оздоровлении.

17. С точки зрения интересов общества и его членов, задачами рекреационного обслуживания могут быть два направления: во-первых, обеспечение объема и структуры курортных и туристских услуг, соответствующих объему и структуре общественных потребностей; во-вторых, повышение эффективности использования рекреационных ресурсов общества.

Реализация этих направлений может быть обеспечена при соответствующем развитии рекреационной сферы, в том числе и посредством использования организационно-экономической модели согласования интересов субъектов страхования, включающей формирование институциональной основы стимулирования страхования и охватывающей вопросы нормативно - законодательного обеспечения развития рыночной инфраструктуры. Также огромную роль призваны сыграть общества взаимного страхования (ОВС) в санаторно-курортном комплексе, что будет способствовать совершенствованию практики страхового бизнеса в рекреационной сфере.