Роль финансов в развитии экономики Султаната Оман тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Роль финансов в развитии экономики Султаната Оман"

На правах рукописи.

Аль Машаихи Савд Салем Мохаммед

РОЛЬ ФИНАНСОВ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ СУЛТАНАТА ОМАН

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Специальность 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит. Специальность 08.00.14 Мировая Экономика.

Москва 2004г.

Работа выполнена на кафедре Финансы, Денежное Обращение и Кредит Государственного Университета Управления (г. Москва).

Научный руководитель : доктор экономических наук, профессор

КОВАЛЕВА Алла Михайловна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

МОРЫЖЕНКОВ Владимир Алексеевич

Кандидат экономических наук,

ГУКАСЯН Гурген Левонович

Ведущая организация : Российский Университет Дружбы Народов

Защита диссертации состоится 20 декабря 2004г.В 14:00.на заседании

Диссертационного совета Д 212.049.05 в Государственном Университете Управления по адресу:

109542,г.Москва, Рязанский пр-т, 99. С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета. Автореферат разослан 17 ноября 2004г.

Ученый секретарь Диссертационного совета, Кандидат экономических наук,

Доцент

Л.В. ТОКУН

Общая характеристика работы.

Актуальность темы исследования. Диссертационная работа посвящена изучению становления и развития финансовой системы Султаната Оман, которая является важнейшим фактором экономического развития страны. Современное финансовое положение Омана отражает изменения, происходящие в его экономике за последнее десятилетие. Сами же изменения в финансовой и экономической политике государства связаны с ходом реформ, начатых его Величеством Султаном Кабусом бен Саидом в июле 1970 года. Актуальность и современность данного исследования особенно очевидны в настоящее время, в связи с интеграцией Омана в мировое сообщество, вступлением его в различные международные организации, в том числе во Всемирную торговую организацию.

Важнейшей задачей оманского государства становится создание адекватной современной ситуации финансовой и банковской системы.

Сердцевиной этой системы является государственный бюджет. Первый официально изданный государственный бюджет Омана был сформирован и опубликован только лишь в 1976 году. В диссертации подробно анализируется генезис развития госбюджета страны в ходе осуществления шести пятилетних планов развития. Одновременно рассматриваются те аспекты оманского законодательства, которые связаны с проблемами формирования финансовой и банковской системы..

Реформирование экономики Омана на современном этапе невозможно без активной регулирующей роли государства, которое осуществляет вмешательство в экономику и социальную сферу для их оздоровления и роста уровня доходов населения. Увеличение расходов государства приводит к значительному росту экономики и преодолению застоя. Сегодня существует потребность в более глубоком теоретическом обосновании границ государственного вмешательства в рыночный механизм и направлений этого регулирования.

Степень разработанности проблемы. В настоящее время в арабской и российской литературе уделялось определенное внимание различным особенностям экономики небольших нефтедобывающих арабских мусульманских стран, к которым относится и Султанат Оман. В этой связи можно выделить работы таких ученых, как Мохаммед Абдель Гафур, Абдель Малек Аль Ханай, Абдул Сакрум, Ахмед Аль Мао ли, Джаббер Флифаль, Джумма бен Али, а также Динкевича А.И., Растянникова В.Г., Исаева В.А., Филоника А.О. и некоторых других. Однако в этих работах недостаточно были отображены финансово-кредитные проблемы экономики Омана, в частности проблемы эффективности и рациональности государственного регулирования данной сферы в этой стране, не уделялось

.ЛИИ*"11' ' .,>1, ,1.

Л

также должного внимания вопросам влияния финансовой системы на экономическое развитие Омана в условия глобализации.

В данной диссертации отводится существенное место прогнозам социально-экономического развития Омана до 2020 года, а также перспективам и недостаткам проводимой в стране политики приватизации. Данные вопросы впервые находят научное отражение в предлагаемой диссертации.

Целью исследования является разработка теоретических положений, методологических принципов и практических рекомендаций по совершенствованию финансово-кредитной системы Омана в условиях современной глобализации.

Исходя, из поставленной цели были определены следующие задачи:

Проанализировать специфику и генезис формирования финансовой и банковской системы Омана.

Определить современную структуру государственного бюджета и оптимального соотношения его доходных и расходных статей.

Разработать методику и механизмы сочетания внутренних государственных и внешних иностранных инвестиций для финансирования важнейших государственных программ развития.

Предложить основные направления модели бюджетного финансирования НТП для структурного преобразования экономики Омана в целях ее дальнейшей диверсификации.

Оценить итоги и показатели проводимой приватизации в свете исполнения государственного бюджета страны.

Объектом исследования является финансово банковская система в современных условиях глобализации.

Предметом исследования являются концепции, опыт, практика формирования и совершенствования финансово-кредитной системы Омана в определенный исторический период времени в целях ускорения модернизации экономики Султаната.

Научная новизна заключается в теоретическом обосновании стратегии развития финансово-кредитной системы Омана в условиях глобализации и разработке комплекса мер по совершенствованию ее функционирования.

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично автором 1. На основании обобщения опыта арабских стран Персидского залива по

формированию бюджетных ресурсов и их использованию сформулированы пути оптимизации бюджетного устройства в интересах экономического развития Омана.

2. Обоснована необходимость бюджетного финансирования научно-технического прогресса для структурного преобразования экономики Омана и ей дальнейшей диверсификации.

3. Разработана концепция сочетания внутренних государственных и внешних иностранных инвестиций, предусматривающая стабилизацию экономики, преодоление дефицита государственного бюджета.

4. Критически оценены первые финансовые итоги проводимой приватизации и предложены направления ее совершенствования:

всесторонняя перестройка управления финансами приватизируемого предприятия, политика поэтапности, создание законодательных и организационных основ процесса приватизации с учётом международного и регионального опыта.

5. Даны рекомендации по управлению внешним долгом страны путем обоснованного распределения текущих и инвестиционных доходов государства, развития базы ненефтяных доходов укрепления государственных запасов и образования резервного фонда.

6. Сформулированы предложения по развитию инвестирования и финансовой поддержке малого бизнеса путём развития рынка ценных бумаг, концентрации инвестиций на объектах, использующих отечественное сырье, создания благоприятных условий для инвесторов, сокращения срока кредитования предприятий малого бизнеса.

7. Разработан прогноз финансово-экономического развития страны до 2020 года.

Теоретической и методологической основой диссертации послужили научные исследования по проблемам экономики арабских стран, программные установки их государственных органов в области экономического и социального развития. Широко использовались работы арабских и российских авторов посвященных проблеме финансово-кредитных отношений. Можно выделить работы С.М. Алиева, ЭА Баринова, А.Г. Георгиева, А.И. Динкевича, ВА Исаева, B.C. Кузнецова, В.Г. Растянникова, ВА Яшкина, ОА Филоника.

Ценными источниками при работе над диссертацией послужили работы арабских авторов по вопросам финансов и кредита нефтеэкспортирующих мусульманских стран, в том числе таких ученых как Р. Эль-Маллакха, X. Беблеви, А.С. Абдул-Хади, А.Д. Иохани.

Информационную и фактологическую основу работы составили документы ОПЕК, МВФ, МБРР, отчеты центрального банка Омана, статистические сборники.

Практическая значимость. Оценки и рекомендации автора могут быть использованы при разработке государственных программ совершенствования финансово-кредитной политики в султанате Оман. Фактический материал и выводы диссертации могут быть использованы в лекционных курсах «Финансы и кредит» на экономических факультетах и в финансово-экономических ВУЗах.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования обсуждались на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита Государственного университета управления, (г. Москва), а также докладывались на конференции, посвященной проблемам развития частного сектора Султаната Оман в городе Маскат в 2003 году. Рекомендации автора на перспективу развития приватизации и малого бизнеса нашли позитивный отклик на совещании государственных чиновников и специалистов в городе Маскат в 2003 году. Основные положения диссертации нашли отражения в трех научных публикациях объёмом 20,5.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Основное содержание работы.

Во введении обоснована актуальность темы, определены цели и задачи, объект, предмет исследования, охарактеризованы его научная новизна и практическая значимость.

В первой главе «Финансово-кредитная система Омана» рассматриваются проблемы становления и генезиса финансово-кредитной системы Султаната.

Финансово-кредитная система любого государства, в том числе и Омана, играет важнейшую роль в экономике. С помощью государственных финансов правительство может осуществлять влияние на различные стороны воспроизводственного процесса, вести управленческую, предпринимательскую и внешнеэкономическую деятельность, финансировать научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки, а также важные социальные программы, связанные с социальной поддержкой населения и охраной окружающей среды.

Сердцевиной финансовой системы страны является государственный бюджет -централизованный финансовый фонд государства. В связи с этим, в первой главе диссертации рассматриваются проблемы формирования и развития государственного бюджета Омана в исторической ретроспективе, начиная с 1971 года, когда был сформирован первый государственный бюджет страны.

До этого момента финансовые отношения в государстве регулировались посредством простых административных бюджетов, расписывающих ассигнования,

устанавливаемые и предоставляемые Султаном для определенных государственных органов. Данные бюджеты пересекались с личным бюджетом правителя, что делало затруднительным в тот период разговор об общем государственном бюджете. Однако, такое положение постепенно изменялось в ходе реформ, когда правительство стало само готовить упрощенную смету доходов и расходов государства.

Начиная с 1973 года, правительство Омана стало составлять государственный бюджет согласно мировым стандартам. В 1975 году был создан особый комитет по финансовым делам под руководством Султана для контроля над организацией финансовых операций в стране. Таким образом, в одно и то же время осуществлялась работа, как по подготовке бюджета, так и по контролю за его исполнение.

В данной главе дается критический анализ первых государственных бюджетов страны в период с 1971 по 1975 год включительно в свете сбалансированности их доходных и расходных статей. Основным источником поступлений в государственную казну в этот период были доходы от продажи нефти. Их доля 93-96% доходов госбюджета, а не нефтяные доходы давали менее 7% доходов.

Уже с 1972 года правительство Омана столкнулось с проблемой дефицита госбюджета, что было связано, с одной стороны, с колебанием цен на нефть на международном рынке, а с другой стороны, с повышением расходов государства на оборону и национальную безопасность. С появлением бюджетного дефицита неизбежно снизилась доля государственных расходов, предназначенных для экономического развития. Именно в этот период оманское государство впервые прибегло к иностранной помощи для покрытия бюджетного дефицита. Со временем бюджетный дефицит имел явную тенденцию к увеличению, что вызывало соответствующий рост иностранных заимствований. Так, например, финансовая помощь из-за рубежа в 1973 году составляла 3,5 млн. риалов, а 1975 году, она составила уже 71,6 млн. риалов.

Одной из важных причин растущего бюджетного дефицита, тормозящих развитие экономики, являлось непродуманное распределение ассигнований между различными государственными органами. В этой связи в тот период в Омане были созданы три высших комитета по финансовым вопросам, по нефти и газу, с тем, чтобы решения, принимаемые в данных областях, было легче согласовывать.

В целях модернизации экономики и борьбы с бюджетным дефицитом с 1976 года правительство Султаната стало организовывать и проводить финансовую политику путем составления пятилетних планов.

При разработке этих шести пятилетних планов во главу угла стабильно ставились важнейшие задачи развития экономики. Среди этих задач выделялись следующие:

- достижение равновесия в государственных финансах;

- учет всех государственных долгов;

- обеспечение роста в нефтяном и не нефтяном секторах экономики;

- ослабление инфляции и стабилизация курса национальной валюты;

- укрепление частного сектора экономики;

- привлечение в экономику новых инвестиций;

- дальнейшая диверсификация национального хозяйства;

- продолжение приватизации не рентабельных объектов государственной собственности.

Первая пятилетка охватывала 1976-1980 годы, последняя шестая (2001-2005 годы) осуществляется сейчас.

В первой главе диссертации рассматривается также банковская система султаната, призванная обеспечить решение вышеперечисленных задач. Элементами банковской системы Султаната являются центральный банк, коммерческие банки, специализированные банки, обменные компании и инвестиционные банки.

Особое место в банковской системе занимает центральный банк Омана, который был учрежден на основе закона №7 (ноябрь 1974 года) и начал свою работу в апреле 1975 года. С тех пор центральный банк стал оказывать существенное влияние на экономическую политику Султаната в целом.

Главнейшей функцией центрального банка, является выпуск национальной валюты (оманского риала) и контроль за денежным обращением. Центральный банк осуществляет также хранение золотого запаса страны, свободно-конвертируемой валюты, ценных бумаг, выпущенных и обеспечиваемых зарубежными правительствами и международными организациями. Центральный банк по праву называется «Банком банков», поскольку он аккумулирует вклады коммерческих банков и контролирует их деятельность в ходе осуществления единой финансово-кредитной политики страны. Контроль за деятельностью коммерческих банков осуществляется с помощью их обязательных и добровольных вкладов в центральный банк.

Законы султаната обязывают любой банк, действующий в Омане, делать определенные вклады в центральный банк, что и дает ему возможность контролировать деятельность коммерческих банков. Если доля таких вкладов растет, то это значит, что центральный банк стремится к снижению объема кредитов коммерческим банкам, а если наоборот, то к повышению объемов их кредитования. Центральный банк Султаната оказывает экономическое воздействие на коммерческие банки также и через операции на открытом рынке ценных бумаг.

Кроме экономических способов воздействия центрального банка на коммерческие банки, он уполномочен оказывать воздействие на них также и административным путем через проверку их счетов, тетрадей, отчетов и специальных записей, отражающих их финансовое положение. Кроме того, коммерческие банки обязаны предоставлять в центральный банк списки своих крупных клиентов, получающих кредиты на сумму свыше 20 тысяч оманских риалов.

Коммерческие банки осуществляют прием вкладов от физических и юридических лиц, предоставляют кредиты и скидки своим клиентам при покупке акций и других ценных бумаг, управляют финансами определенных вкладчиков, периодически выплачивают процент. Кредитование проводится по трем направлениям: правительственные кредиты, кредиты общественным организациям, кредиты частному сектору.

Необходимо отметить, что в Омане, кроме центрального и коммерческих банков, созданы так называемые специализированные банки, работающие в тех областях экономики, которые нуждаются в особом государственном внимании. Это, во-первых, Жилищный банк (созданный согласно указу Султана №51 от 1988 года), во-вторых, Банк развития (основанный в 1976 году), и в-третьих, Сельскохозяйственный и рыбный банк Омана (созданный согласно указу Султана №50 от 19.08.1981 года).

Жилищный банк, является самым крупным из специализированных банков. Он предоставляет кредиты гражданам с ограниченными и средними доходами для постройки или для покупки ими жилья. В соответствии с экономической линией правительства, банк принимает меры к снижению доли месячных кредитов и к облегчению положения лиц, взявших займ. Срок погашения кредита, для всех граждан, составляет 19 лет.

Банк развития, финансирует промышленные проекты в частном секторе путем выдачи долгосрочных и среднесрочных кредитов. Он осуществляет консультации и квалифицированную помощь при обсуждении инвестиционных проектов и при их подготовке к исполнению.

Сельскохозяйственный и рыбный банк Омана, предоставляет кредиты оманским гражданам и предприятиям, связанным с сельским хозяйством и рыбным промыслом. Сельское хозяйство и рыболовство, являются основными источниками питания для граждан Омана, а также приносят не малую прибыль в казну, за счет экспорта продукций этих секторов производства.

Кроме того, в финансово-кредитную систему Султаната, входят и два вида обменных компаний. Первые их них производят только обмен валюты, другие же кроме обмена валюты, занимаются также и денежными переводами.

На территории Султаната разрешена деятельность ряда иностранных банков: Английского ближневосточного банка, английского банка «Стандарт Чартеред», пакистанского банка «Хабиб банк», иранского «Бэнк Мелли», американского «Сити Бэнк», национального банка Абу-Даби, французского банка «Банариб».

Еще одной группой кредитных учреждений Омана, являются страховые компании -Оманская объединенная страховая компания, страховая компания «Аль-Ахли», страховая компания «Национальный союз», Дофарская страховая компания, национальная компания по страхованию жизни.

За период с 1975 по 2003 год существенно выросло количество оманских коммерческих банков. Укрепилось еще в большей степени положение центрального банка и усилилась степень его влияния на всю финансово-кредитную систему страны. Банковская система Султаната распространилась за пределы государства, возросла ее упорядоченность по структуре кредитования.

Финансово-кредитная система Султаната продолжает играть ведущую роль в процессе экономического развития государства.

Во второй главе диссертации «Проблемы и тенденции развития финансов в Султанате Оман» исследуются проблемы современного состояния и перспективы финансово-кредитной системы страны. В данной главе рассматривается широкий круг вопросов, определяющих степень эффективности существующей финансово-кредитной системы, а также возможных направлений ее модернизации и совершенствования.

Важное место отводится анализу правовых норм и должностных компетенций, регулирующих всю финансовую деятельность. В частности, дается оценка Финансового закона №47 от 1998 года, устанавливающего полномочия лиц и организаций, ответственных за финансовые операции в стране. Вся финансовая власть исходит от Султана, который наделяет рядом полномочий министров их заместителей и крупных чиновников министерств и ведомств, отвечающих за подготовку исполнения государственного бюджета в его окончательной форме, в соответствии со статьями Финансового закона.

В ведении министра финансов находятся вопросы общего регулирования финансовых отношений, а также работы соответствующих министерств, и государственных учреждений, контроля за исполнением финансовых обязательств правительства, решения о вложениях государственных средств в благоприятные для инвестирования отрасли, создании подведомственных учреждений в различных регионах Омана, открытии правительственных счетов в авторитетных банках, списания ущерба, нанесенного государственным финансам.

В компетенцию уполномоченных министров входят перенос финансовых ассигнований из одной статьи расходов, утвержденных бюджетом учреждения в другую, перевод ассигнований из какой-либо статьи бюджета одного филиала в аналогичную статью другого филиала, перевод государственных чиновников на другое место службы, соответственно их рангу и жалованию.

Определенное место в этой главе занимает вопрос о финансовых нарушениях и прекращении действия финансовых прав.

Среди финансовых нарушений необходимо выделить следующие, наиболее типичные из них:

несоблюдение министерствами и государственными учреждениями финансового законодательства;

- расходование финансовых средств с превышением выделенных бюджетом ассигнований;

- непредоставление министерствами и ведомствами необходимой финансовой документации;

- действия, приносящие ущерб государственным финансам.

Срок прекращения действия финансовых прав физических лиц составляет пять лет. Срок прекращения финансовых прав юридических лиц составляет семь лет. Согласно статьям финансового закона, срок действия финансовых прав, отсчитывается с момента появления долга. Однако, прекращения действия финансовых прав не происходит, если находятся препятствия, не позволяющие должнику заявить о своих правах.

Одной из важнейших финансовых проблем в Омане является проблема государственного долга, которая непосредственно связана с проблемой постоянного дефицита государственного бюджета Султаната. Очевидно, что представляется необходимым уделить больше внимания именно этому вопросу.

Экономическая литература, определяет бюджетный дефицит, как превышение государственных расходов над совокупностью государственных доходов, как нефтяных, так и ненефтяных. Для покрытия бюджетного дефицита правительство Омана стало прибегать с 1972 года к различным финансовым заимствованиям. В результате этого начался рост объемов государственного долга. В 1973 году он составил 10,9 млн. риалов, в 1974 - 94,6 млн. риалов, в 1975 - уже 144 млн. риалов, в 1976 - 223,7 млн. риалов, в 1982 - 289,7 млн. риалов, в 1984 - 618 млн. риалов, в 1999 - 916,7 млн. риалов. На конец 90-х годов государственный долг Омана составил около 3 млрд. долларов.

Как уже указывалось ранее, основой оманской экономики является ее нефтяной • сектор. Более 80% доходов государства, дают доходы именно от экспорта нефти. Однако, они подвержены серьезным колебаниям на мировом рынке. Отсюда - рекомендации по

управлению государственным долгом, и модернизации экономики Султаната, связанные, прежде всего, с диверсификацией секторов экономики страны, развитием ненефтяных секторов, газового сектора, развитием туризма, приватизацией нерентабельных объектов государственной собственности, пересмотром внешнего государственного долга и его списанием в рамках, определенных соответствующим законодательством, созданием благоприятного инвестиционного климата, как для оманских, так и для зарубежных инвесторов.

Финансовое равновесие, по мнению автора, может быть достигнуто посредством правильного распределения государственных расходов, диверсификации производства и укрепления государственных запасов. В этом плане предлагается снизить расходы на национальную оборону и безопасность, сконцентрировать государственные расходы лишь на тех проектах, которые по их завершении, приведут к росту национального дохода. Необходимо также создать базу собственной перерабатывающей промышленности. Для сокращения государственного долга следует использовать суммы, полученные от продажи нерентабельных государственных проектов. В рамках диверсификации национального производства необходимо ускорить модернизацию и эффективность сельского хозяйства и рыболовства.

Огромную роль в экономическом развитии стран Содружества Персидского залива играет привлечение иностранных инвестиций, благодаря которым расширяется спектр доходов государства, а нефть перестает являться практически единственным источником дохода.

Зачастую иностранные инвестиции являются решающим фактором в повышении экономического роста, а также способствуют укреплению взаимовыгодного сотрудничества между государствами в различных областях. Также следует отметить, что финансовые потоки, поступающие в виде инвестиций, стимулируют научно-технический прогресс и сферу НИОКР.

Поэтому одним из важнейших направлений экономической и финансовой политики Омана является создание благоприятного инвестиционного климата, поскольку иностранные инвесторы вкладывают свои средства в экономику других стран только при условии, что их инвестиции не будут подвержены серьезному риску.

В диссертации выделяются три основных финансовых канала, по которым поступают в страну иностранные капиталы:

- кредиты для погашения бюджетного дефицита;

• - продажа акций национальных компаний иностранным инвесторам;

- прямые иностранные инвестиции.

На основе экономического анализа и статистического материала в работе выдвигается положение о предпочтительности прямых иностранных инвестиций, как наиболее эффективных для стабилизации экономики и достижения ощутимого экономического роста. Благодаря подобным инвестициям осуществляется импорт новых технологий, в том числе путем создания дочерних предприятий иностранных компаний -инвесторов и повышение квалификации национальных отечественных кадров.

Иностранные инвесторы предоставляют отечественным предприятиям возможность выхода на международный рынок и тем самым повышение доли экспорта отечественных товаров. Для создания благоприятного инвестиционного климата правительство Султаната создает ряд поощряющих стимулов, необходимых льгот, а также пересматривает законы, касающиеся иностранных инвестиций (например, закон №102 от 1994 года, закон №87 от 1996 года).

Увеличению иностранных инвестиций способствует также стабильный политический режим в Омане, а также выгодное географическое положение, которое позволяет Оману быть связующим звеном между Азией и Африкой и посредником между промышленно развитыми европейскими и азиатскими государствами.

Для стимулирования прямых иностранных инвестиций правительство освобождает иностранных инвесторов от таможенных пошлин в периоды создания, расширения или модернизации предприятий, а также освобождает их от налогов на срок 5 лет с момента создания предприятия. В 2000 году доля иностранных инвестиций в экономику Омана составила 693157 млн. долларов США или 41% от всех инвестиций в страну.

Исходя, из проводимой политики диверсификации производства оманское правительство приветствует иностранные инвестиции в область перерабатывающей промышленности (нефтехимия), а также в области туризма и гостиничного бизнеса. Приветствуются большие стратегические проекты, проекты по переработке минерального и другого сырья, а также проекты по разработке и внедрению высоких технологий.

Третья глава диссертации «Пути совершенствования финансового механизма»

посвящена перспективам и прогнозам финансовой системы султаната на период до 2020 года.

В Конституции Султаната говорится: «Национальная экономика строится на основе справедливости и на принципах рыночной экономики. Ее база конструктивная и плодотворное взаимодействие государственного и частного секторов, а ее цель обеспечение социально-экономического развития, что приведет к увеличению производства, повышению

жизненного уровня подданных в соответствии с генеральным планом развития государства и в рамках закона».

В предшествующий период доминирующую роль в финансовой сфере страны занимало государство, которое финансировало основную часть проектов, проводимых в стране. Однако, в последнее время намечается снижение роли государства в стратегическом ориентировании экономики и, наоборот, возрастание роли частного сектора в национальном хозяйстве. Предполагается, что в ближайшее время частный сектор настолько окрепнет, что будет в состоянии взять на себя существенную часть бремени социальной ответственности за стабильность финансово-экономической ситуации в Омане. Сплочение усилий частного и государственного секторов необходимо также в области формирования национальных кадров: в предоставлении рабочих мест и повышении квалификации работающих.

Согласно Указу Султана (№ 42 от 1996) в стране проводится приватизация, которая стала частью современной экономической политики страны. Приватизация не предполагает полного перевода государственной собственности в руки частных лиц. При этом на частный сектор возлагается возрастающая ответственность за обеспечение населения продуктами своего производства и за предоставление услуг. Финансирование приватизированных предприятий и противостояние торговым рискам также ложится на частный сектор. Осуществляемая политика государства имеет целью улучшение производства и обслуживание населения за счет свободной конкуренции и ликвидации монополии государства в экономической сфере.

В диссертации утверждается, что финансовыми и экономическими причинами проводимой сейчас приватизации, являются колебания цен на нефть, снижение государственных доходов и запасов, а также недостаточный объем иностранных инвестиций и стремление привлечь в национальную экономику местный и иностранный капитал. В работе выделяются основные цели приватизации:

- аннулирование монопольных привилегий, создающее условия для более успешной конкуренции оманских предприятий, как на местном, так и на международном рынках;

- создание динамичной конкурентной , среды далекой от рутины и бюрократии;

- создание условий для увеличения объемов и расширения областей инвестиций со стороны частного сектора;

- возвращение оманского капитала из-за рубежа;

- формирование современной эффективной администрации;

- формирование среднего класса оманского общества и создание дополнительных рабочих мест;

- улучшение финансового состояния государственного бюджета за счет увеличения поступлений от продажи части государственных предприятий.

В настоящее время правительство Омана осуществляет приватизацию многих объектов водного и водоочистительного сектора, секторов электроэнергии и связи. Среди них такие объекты, как электростанции в Манахе, Аль-Камеле, Аль-Росили, водоочистительные станции в Маскате и Салале, опреснительные станции в Аль-Батыне и Аль-Габре. На очереди находятся такие объекты приватизации, как международный аэропорт Ас-Саеб, оманская рыбная компания, национальная фармацевтическая компания, компания по предоставлению портовых услуг и некоторые другие.

Очевидно, что правительство Султаната проводит последовательную политику приватизации. Ряд объектов уже приватизирован. Другие же находятся в стадии разработки и подготовки к приватизации.

Следует отметить, что в области секторов, предоставляющих услуги первой необходимости в сфере здравоохранения и образования, программа приватизации предусматривает передачу их управления частному сектору при сохранении контроля над ними и их финансирования со стороны государства.

Вместе с тем, несмотря на все положительные аспекты приватизации, в ходе ее осуществления наметились и некоторые препятствия и затруднения. В их числе:

- отсутствие критериев при определении приоритетных объектов приватизации;

- непривлекательность некоторых объектов для национальных и международных инвесторов;

- острый недостаток квалифицированных кадров для управления приватизируемыми предприятиями;

- слабость просвещения масс в вопросах важности и положительного эффекта приватизации;

- несогласие управляющих объектами с правительственной программой приватизации.

Значительное место в третьей главе диссертации занимают вопросы поддержки малого бизнеса посредством кредитов, предоставляемых Банком развития Омана и особым Фондом развития малых предприятий, капитал которого достигает 25 млн. риалов.

Основными целями фонда являются поддержка лиц (специалистов и ремесленников) при открытии ими частных семейных предприятий, стимулирование частной инициативы у оманской молодежи, реализация планов по расширению занятости оманских граждан в частном секторе.

Фонд предоставляет финансовую помощь частным магазинам бакалейной торговли, Магазинам по продаже мяса и рыбы, овощей и фруктов, электроприборов, подарков, сувениров, и т.д.

Как правило, поддержка частных предприятий осуществляется при выполнении следующих условий: доля занятых в них оманских граждан составляет 100%, предприятие предоставляет новые рабочие места, использует местное сырье и современную технологию, предприятие является экономически выгодным и имеет хорошие перспективы для дальнейшего развития.

Наибольшая сумма кредита составляет 5000 тыс. оманских риалов в расчете на одно лицо, хотя на предприятии могут работать несколько человек. Предоставление кредита и контроль над его возращением осуществляется Банком развития Омана.

В рамках программы SANAD (национальной программы по поддержке рабочей силы) обеспечивается не только финансовая, но также техническая и административная поддержка предприятий малого бизнеса.

При тесном сотрудничестве компетентных государственных органов и частного сектора производится регулярная оценка экономической и социальной пользы от предприятий малого бизнеса и их влияния на национальную экономику в целом.

В завершении третьей главы, рассматриваются прогнозы финансово-экономического развития страны до 2020 года. При этом нельзя было в этом контексте не обратить внимания на прошедший в Омане в 1995 году представительный форум, посвященный экономическому прогнозированию «Оманская экономика 2020» при участии специалистов из различных международных финансовых и экономических организаций. На основе изучения и анализа материалов форума делаются следующие выводы:

- увеличение объема государственных доходов к 2020 году и их превышение над государственными расходами, составит не менее 2%, т.е. будет иметь место профицит государственного бюджета;

- к 2020 году ожидается увеличение размеров Резервного фонда экономики до 25 млрд. долларов США по сравнению с 3 млрд. долларов в 1995 году;

- вырастет доля ненефтяного сектора до 13% по сравнению с 9,5% в 1995 году;

- увеличится также объем государственных сбережений до 32% по сравнению 21,2% в 1995 году;

- в конечном итоге прирост ВВП к 2020 году составит не менее 7,4%. Этот прирост будет достигнут за счет бурного развития ненефтяного сектора и существенного увеличения инвестиций в реальный сектор экономики.

Для осуществления прогнозируемых показателей, разработаны несколько стратегий. Это стратегия высокой прибавочной стоимости, ориентированной на промышленность, в которой задействованы большие капиталы, опирающиеся на использование высоких технологий, научных исследований (НИОКР), высококвалифицированных кадров. Другая

стратегия экспортного ориентирования, направленная на укрепление связи национальной и мировой экономики, приобщение к мировому опыту по- средством сотрудничества с международными компаниями. Стратегия развития малого и среднего бизнеса в целях активизации частного сектора для достижения экономического роста. Стратегия внедрения новых технологий, которая касается, прежде всего, информационных технологий сектора связи, промышленного планирования и области научных исследований.

В заключении диссертации содержатся основные выводы и рекомендации по совершенствованию финансово-кредитной системы султаната Оман. Первая группа выводов и рекомендаций автора связана с проблемами государственного бюджета и контроля над его исполнением, а также предотвращения бюджетного дефицита.

На основании анализа опыта стран персидского залива, показано, что финансово-кредитная система страны, сердцевиной которой является государственный бюджет, представляет собой важнейший фактор социально-экономического развития. Увеличение расходов государства немедленно приводит к заметному расширению экономики, в то время как их уменьшение является причиной ощутимого застоя. Вместе с тем. превышение

государственных расходов над государственными доходами порождает серьезную экономическую проблему дефицита государственного бюджета. В диссертации утверждается, что равновесие доходных и расходных статей бюджета может быть достигнуто посредством правильного распределения государственных расходов, диверсификации производства, развития ненефтяных доходов и укрепления государственных запасов.

В части касающейся государственных расходов следовало бы существенно снизить расходы на национальную оборону, сконцентрировать вложение государственных средств на проектах, которые после их завершения будут способствовать повышению национального дохода. Необходимо отказаться от финансирования новых высоко затратных проектов до завершения предыдущих проектов, запланированных в бюджете.

В части касающейся государственных доходов, предлагается создать конкурентоспособную базу перерабатывающей промышленности на местных и региональных рынках, объединить различные существующие пошлины в единую общую пошлину, использовать суммы, полученные от продажи государственных объектов на погашение внешнего долга. Все это необходимо осуществить в рамках диверсификации доходов и увеличения их ненефтяной части.

Другие рекомендации автора касаются развития инвестиционной деятельности, приватизации и поддержки малого бизнеса.

В этом плане стоило бы придать широкие полномочия Центру продвижения инвестиций для принятия решений и ведения дел с целью ускорения движения инвестиций. Следовало бы также осуществлять лучшую координацию между центром продвижения инвестиций и развития экспорта с посольствами Султаната за рубежом для упрощения процесса получения виз иностранными инвесторами, желающими вложить деньги в оманскую экономику или ознакомить с особенностями оманских рынков.

Хозяйственная практика требует концентрации инвестиций на тех производственных объектах, которые используют отечественное сырье.

Что же касается приватизации части государственных предприятий, то по отношению к ним желательно применение метода всесторонней перестройки приватизированного предприятия (с точки зрения управления, финансов, производства) с целью повышения его прибыльности и побуждения инвесторов к его приобретению. Также является предпочтительной политика поэтапности в процессе приватизации нерентабельных государственных предприятий посредством проведения подготовительных этапов с использованием торговых и финансовых методов для облегчения их последующей приватизации.

С теоретической и практической точки зрения, крайне важным при проведении приватизации является соблюдение равновесия между политическими, экономическими, финансовыми и социальными целями. При принятии решения о приватизации определенного государственного объекта следует использовать международный и региональный опыт, в особенности тех стран, которые имеют характеристики, аналогичные или схожие с условиями Омана.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Аль-Машихи Саид. Бюджетное строительство в Омане / ГУУ-М . март, 2002г. объём 0,8п.л.

2. Аль-Машаихи Сад. Необходимость проведения приватизации и развитие частного сектора в Омане (на арабском языке). Маскат, июня 2003г. объём 0,9п.л .

3. Аль-Машаихи Саид. Влияние приватизации государственного имущества на квалификацию национальных кадров. Маскат, июня 2003г. Объём 0,8п.л ..

Подп. в печ. 12.11.2004. Формат 60x90/16. Объем 1,25 печ.л. Бумага офисная. Печать цифровая.

Тираж 50 экз. Заказ № 1452.

ГОУВПО Государственный университет управления Издательский центр ГОУВПО ГУУ

109542, Москва, Рязанский проспект, 99, Учебный корпус, ауд. 106

Тел./факс: (095) 371-95-10, e-mail: ic@guu.ru

www.guu.ru

«2495®

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Аль Машаихи Саид Салем Мохаммед

Введение.

Глава 1. Финансово - кредитная система Омана.

1.1. Этапы развития финансового управления в султанате Оман.

1.2. Формирование финансового аппарата султаната Оман.

1.3. Развитие банковской системы султаната Оман.

Глава 2. Проблемы и тенденции развития финансов в султанате Оман.

2.1. Правовые нормы, регулирующие финансовую деятельность.

2.2. Управление внешним государственным долгом в султанате Оман.

2.3. Роль иностранных и государственных инвестиций в развитии экономики.

Глава 3. Пути совершенствования финансового механизма.

3.1. Приватизация государственного имущества как фактор укрепления финансов.

3.2. Финансовая поддержка малых предприятий.

3.3. Прогнозирование финансово-экономического развития страны до 2020 года.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Роль финансов в развитии экономики Султаната Оман"

Актуальность темы исследования. Диссертационная работа посвящена изучению становления и развития финансовой системы Султаната Оман, которая является важнейшим фактором экономического развития страны. Современное финансовое положение Омана отражает изменения, происходящие в его экономике за последнее десятилетие. Сами же изменения в финансовой и экономической политике государства связаны с ходом реформ, начатых его Величеством Султаном Кабусом бен Саидом в июле 1970 года. Актуальность и современность данного исследования особенно очевидны в настоящее время, в связи с интеграцией Омана в мировое сообщество, вступлением его в различные международные организации, в том числе во Всемирную торговую организацию.

Важнейшей задачей оманского государства становится создание адекватной современной ситуации финансовой и банковской системы.

Сердцевиной этой системы является государственный бюджет. Первый официально утвержденный государственный бюджет Омана был сформирован и опубликован только лишь в 1976 году. В диссертации подробно анализируется генезис развития госбюджета страны в ходе осуществления шести пятилетних планов развития. Одновременно рассматриваются те аспекты оманского законодательства, которые связаны с проблемами формирования финансовой и банковской системы.

Реформирование экономики Омана на современном этапе невозможно без активной регулирующей роли государства, которое осуществляет вмешательство в экономику и социальную сферу для их оздоровления и роста уровня доходов населения. Увеличение расходов государства приводит к значительному росту экономики и преодолению застоя. Сегодня существует потребность в более глубоком теоретическом обосновании границ государственного вмешательства в рыночный механизм и направлений этого регулирования.

Степень разработанности проблемы. В настоящее время в арабской и российской литературе уделялось определенной внимание различным особенностям экономики небольших нефтедобывающих арабских мусульманских стран, к которым относится и Султанат Оман. В этой связи можно выделить работы таких ученых, как Мохаммед Абдель Гафур, Абдель Малек Аль Ханай, Абдул Сакрум, Ахмед Аль Маоли, Джаббер Флифаль, Джумма бен Али, а также Динкевича А.И., Растянникова В.Г., Исаева В.А., Филоника А.О. и некоторых других. Однако в этих работах недостаточно были отображены финансово-кредитные проблемы экономики Омана, в частности проблемы эффективности и рациональности государственного регулирования данной сферы в этой стране, не уделялось также должного внимания вопросам влияния финансовой системы на экономическое развитие Омана в условия глобализации.

В данной диссертации отводится существенное место прогнозам социально-экономического развития Омана до 2020 года, а также перспективам и недостаткам проводимой в стране политики приватизации. Данные вопросы впервые находят научное отражение в предлагаемой диссертации.

Целью исследования является разработка теоретических положений, методологических принципов и практических рекомендаций по совершенствованию финансово-кредитной системы Омана в условиях современной глобализации.

Исходя из поставленной цели были определены следующие задачи:

1. Проанализировать специфику и генезис формирования финансовой и банковской системы Омана.

2. Определить современную структуру государственного бюджета и оптимальное соотношение его доходных и расходных статей.

3. Разработать методику и механизмы сочетания внутренних государственных и внешних иностранных инвестиций для финансирования важнейших государственных программ развития.

4. Предложить основные направления модели бюджетного финансирования НТП для структурного преобразования экономики Омана в целях ее дальнейшей диверсификации.

5. Оценить итоги и показатели проводимой приватизации в свете исполнения государственного бюджета страны.

Объектом исследования является финансово-банковская система Омана в современных условиях глобализации.

Предметом исследования являются концепции, опыт, практика формирования и совершенствования финансово-кредитной системы Омана в определенный исторический период времени в целях ускорения модернизации экономики Султаната.

Научная новизна. Финансово-кредитная система Омана является слабоизученной, поэтому в диссертации дается ее комплексный и всесторонний анализ. В процессе исследования:

- впервые для Омана был учтен опыт арабских стран Персидского залива по оптимизации расходных и доходных статей государственного бюджета и их использования в интересах экономического развития;

- обоснована необходимость бюджетного финансирования НТП для структурного преобразования экономики Омана и ее дальнейшей диверсификации;

- разработана концепция сочетания внутренних государственных и внешних иностранных инвестиций;

- критически оценены первые финансовые итоги, проводимой приватизации и предложены направления ее совершенствования;

- даны рекомендации по управлению внешним долгом страны;

- разработан прогноз финансово-экономического развития страны до 2020 года.

Теоретической и методологической основой диссертации послужили научные исследования по проблемам экономики арабских стран, программные установки их государственных. органов в области экономического и социального развития. Широко использовались работы арабских и российских авторов посвященных проблеме финансово-кредитных отношений. Можно выделить* работы С.М. Алиева, Э.А. Баринова, А.Г. Георгиева, А.И. Динкевича, В.А. Исаева, B.C. Кузнецова, В.Г. Растянникова, В.А. Яншина, O.A. Филоника. ; • " ,

Ценными источниками при работе над диссертацией послужили работы арабских авторов по вопросам финансов и кредита нефтеэкспортирующих мусульманских стран, в том числе таких ученых как Р. Эль-Маллакха, X. Беблеви, A.C. Абдул-Хади, А.Д. Иохани.

Информационную и фактологическую . основу работы составили документы ОПЕК, МВФ, МБРР, отчеты центрального банка Омана, статистические сборники. . • < Практическая значимость. Оценки и рекомендации автора могут быть использованы при разработке государственных программ совершенствования финансово-кредитной политики в Султанате Оман. Фактический материал'и выводы диссертации могут быть использованы в лекционных курсах «Финансы и кредит» на экономических факультетах и в финансово-" экономических ВУЗах. •

Апробация результатов исследования. Результаты исследования обсуждались на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита .Государственного университета управления,( \г. .Москва), а также докладывались на конференции, посвященной проблемам развития частного сектора Султаната Оман в городе Маскате в 2002 году. Рекомендации автора на перспективу развития приватизации и малого бизнеса нашли позитивный отклик на совещании государственных чиновников и специалистов в городе Маскате в 2003 году. Основные положения диссертация нашли отражения в трех научных публикациях.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Аль Машаихи Саид Салем Мохаммед

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, финансовая система играет исключительно важную роль в экономике любой страны и Султанат Оман в этом смысле, не является каким- то исключением. Современная финансово-кредитная система страны сложилась в результате производимых Султаном Кабусом Бен Саидом экономических реформ. Результатом этих реформ, в том числе и в области финансовой системы, стало достаточно стабильное экономическое положение страны (по сравнению с другими нефтеэкспортирующими странами Персидского залива), низкий уровень инфляции и достаточно высокий уровень жизни основной массы населения Султаната. Этому отчасти способствовало выгодное географическое положение страны, которое позволяет ей быть связующим звеном между промышленно развитыми странами Европы и азиатскими государствами, а также африканскими странами. Продолжительная береговая линия побережья уже даёт определённые экономические преимущества нашей стране, связанные с развитием международного мореходства и портового хозяйства, а также с прекрасными возможностями рыболовства и освоением в перспективе морского шельфа.

Как это неоднократно подчёркивалось в диссертации, ядром современной финансовой системы страны является государственный бюджет, который формируется из различных источников, главным из которых является доход от экспорта Оманской нефти и нефтепродуктов. Однако международные цены на нефть подвержены существенным колебаниям. Поэтому благополучие государства нельзя строить, опираясь лишь на благоприятную экономическую конъюнктуру в этой области. Сама жизнь выдвигает требования снизить зависимость Оманской экономики от экспорта нефти путём её диверсификации и соответствующего увеличения не нефтяных доходов бюджета.

В этой области мы предлагаем следующее: 1. Создание базы конкурентоспособной на местных и региональных рынках перерабатывающей промышленности.

2. Повышение эффективности получения государственных доходов в определенный отрезок времени.

3. Объединение различных пошлин в общую единую пошлину.

4. Использование сумм, полученных от продажи государственных объектов, на погашение внешнего долга.

5. Использование иных природных ресурсов (газ, рыба, сельское хозяйство). Важнейшей финансовой проблемой страны является растущий дефицит государственного бюджета, который осложняет реализацию стратегических проектов социально-экономического развития страны. В связи с этим для сокращения бюджетного дефицита рекомендации автора' сводятся к следующему:

1. Достижение равновесия доходных и расходных ставок бюджета может быть достигнуто путем правильного распределения государственных расходов, диверсификации производства и укрепления государственных запасов;

2. Снижение расходов на национальную оборону и безопасность.

3. Не планирования новых проектов, требующих больших финансовых вложений до тех пор, пока не будут завершены проекты, предусмотренные годовым планом. ,

4. Концентрации на проектах, которые, после из завершения, будут способствовать повышению национального дохода.

5. Сокращение срока выплаты кредитов, предоставленных государством предприятиям малого бизнеса (а также срока выплаты соответствующих налогов) от пяти до трех лет.

6. Подготовка годового бюджета по выплате внешнего долга.

Кредитная система страны представляет собой двухуровневый механизм, в центре которого находиться Центральный банк Омана, контролирующий деятельность частных коммерческих и специализированных банков, а также обменных компаний. Центральный банк Омана отвечает за проведение единой государственной кредитной политики. Важной задачей государственной кредитной политики является привлечение инвестиций и всемерная активизация реального сектора экономики, которые со стороны автора для улучшения ситуации в данных областях предлагаются следующие меры:

1. Придание широких полномочий Центру продвижения инвестиций для принятия решений и ведения дел с целью ускорения движения инвестиций.

2. Концентрация на производственных объектах, которые используют отечественное сырье.

3. Связь рынка ценных бумаг в Маскате с остальными финансовыми рынками в соседних странах.

4. Координация между Центром продвижения инвестиций и развития экспорта с посольствами Султаната за рубежом для упрощения процесса получения виз иностранными инвесторами, желающими вложить деньги в оманскую экономику или ознакомиться с оманским рынком.

5. Установление определенного временного периода (после получения финансовых ресурсов от правительства), которые должны быть завершены проекты, поддерживаемые государством.

Правительство Омана связывает определённая надежда с проводимой политикой приватизации части государственных предприятий. Это, с одной стороны, позволит избежать чрезмерных государственных бюрократизаций и создать эффективную конкурентную сферу. А, с другой стороны, освободить государство от части государственных затрат на содержание приватизированных предприятий. Средства от приватизации части государственных объектов могут быть использованы для инвестирования в Оманскую экономику.

В этой связи автор рекомендует следующее:

1. Применение метода всесторонней перестройки приватизируемого предприятия (с точки зрения управления, финансов, производства) с целью повышения его прибыльности и побуждения инвесторов к конкуренции.

2. Предпочтение политики по этапности в процессе приватизации предприятий посредством проведения подготовительных этапов и использования торговых и финансовых методов для облегчения приватизации в дальнейшем.

3. Подготовка оманских делегаций для успешного проведения переговоров с иностранными компаниями.

4. Создание Генерального секретариата по приватизации, решениям которого подчинялись бы любые сектора или проекты, подвергающиеся приватизации.

5. Определение необходимых законодательных и организационных основ для успешного проведения процесса приватизации.

6. Соблюдение равновесия между политическими, финансовыми, социальными и экономическими целями приватизации государственных предприятий.

7. Извлечение пользы из международного и регионального опыта при принятии решения о приватизации определенного объекта (в особенности следует учитывать опыт стран с условиями, аналогичными условиями Омана). Исходя из вышеизложенного, мы предлагаем следующие рекомендации в области подготовки бюджета и контроля за его исполнением:

1. Предоставление государственными учреждениями необходимых сведений в период подготовки проекта бюджета.

2. При подготовке смет общего государственного учреждения (министерства) необходимо опираться на целевые программы расходов государственных средств.

3. Применение метода финансовых докладов при подготовке бюджета с тем, чтобы они содержали основное сопоставление прогноза с реальными достижениями, а также их анализа.

4. Применение анализа при подготовке смет доходов и расходов и разработка эффективных методов контроля над расходами на уровне государственного учреждения.

5. Установление средней цены на нефть и среднего объема добычи при подготовке проекта бюджета на случай возможных изменений в данной области в региональном или мировом уровне.

6. Отход от традиционных систем, выделяемых при контроле над исполнением бюджета и привлечение современных методов и технологий.

7. Создание органа финансового контроля непосредственно в государственных учреждениях вместо имеющих место «комитетов изучения и наблюдения» для устранения недостатков и исправления ошибок в самом начале.

8. Определение возможностей государственного учреждения использовать выделяемые ему ресурсы, а также определение ответственности в пределах государственного учреждения, что касается недостатков, сопровождающих ресурсы, выделяемые бюджетом.

В сфере укрепления государственных запасов автор рекомендует следующие меры:

1. Использование прибыли, получаемой в результате повышения цен на нефть на мировых рынках, в резервный фонд.

2. Изъятие средств из резервного фонда только в случаях необходимости.

3. Контроль над исполнением законодательства о своевременных платежах государственных налогов.