Сельскохозяйственное страхование в условиях перехода экономики к рыночным отношениям тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Сельскохозяйственное страхование в условиях перехода экономики к рыночным отношениям"

ИРКУТСКИЙ ИНСТИТУТ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

На правах рукописи У ДК:368.5:336 339.13

доржиева Ирина Цырендашиевна

сельскохозяйственное страхование

в условиях перехода экономики к рыночным отношениям

Специальность 08.00.10 — Финансы, денежное обращение

и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

ИРКУТСК 1992

Работа выполнена на кафедре финансов Иркутского института народного хозяйства.

Научный руководитель — доктор экономических наук, профессор

Аюшиев А. Д.

Официальные оппоненты: : доктор экономических наук, профессор Привалихин Н. Н. кандидат экономических наук, доцент Ендонов Ч. В.

Ведущая организация — страховая фирма «Бурятия».

Защита диссертации состоится « » 1992 г.

в 10 часов на заседании специализированного Совета К 064 28.02 в Иркутском институте народного хозяйства по адресу: 664015 г. Иркутск, ул. Ленина, 11.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке института. Автореферат разослан «

» марта 1992 г.

Ученый секретарь специализированного совета, кандидат экономических наук, доцент /¿/¿Л^с^ д# в Шипицына

I. ОБЩАЯ ХАЕЙПЕРИСТИКА РАБОТЫ

.^.Актуальность темы исследования. Переход экономики Рсссий-кой Федерации к рыночным структурам и методам хозяйствования выд-игает в качестве одной из важнейших проблем разработку принципи-льно новых, более эффективных, чем ранее, экономических рычагов правления экономическими процессами.

Объективной необходимостью дальнейшего поступательного дви-вния реформы является осуществление радикальных экономических ер в направлении создания экономики рыночного типа.

Проблема перехода отраслей народного хозяйства в многоуклад-ой рыночной экономике во многом зависит от устойчивости финан-овойчистемы стабилизации денежного обращения и перестройки бан-овского и страхового дела. Это связано с радикальным преобразо-анием земельных отношений, разгосударствлением и приватизацией обственности сельскохозяйственных предприятий, реорганизацией олхозов и совхозов, зарождением многообразия форм собственности форм хозяйствования - созданием крестьянских /фермерских/ хо-яйств, арендных и акционерных коллективов, малых предприятий,ко-перативов и других. Их включение в орбиту товарно-денежных от-эшений, как самостоятельных товаропроизводителей резко повышает озяйственный риск производства и выживаемость предпринимателей рыночной среде.

Для экономической защиты и поддержания новых, нарождающихся jpM хозяйствования большое научное и практическое значение иые-г разработка вопросов организации свободного страхования сельс-ix предпринимателей. Оно должно развиваться на основе ликвида-т монополии государственного страхования и формирования свобод-ix и независимых страховых организаций /компании/, адекватных )выы условиям рыночных отношений..

Экономическая необходимость и сущность страхования, его эна-гние для защиты материальных интересов предприятий и населения »статочно глубоко и всесторонне разработаны в трудах российских геных Коньпина Ф.В., Коломина Е.В., Куликова B.Cv, Нотылева Л.А., грменева М.К.,. Рархера В.К., Рейтыана Л.И., Плешйова А.П., Ни-5тенкова Л.К., Половинкина П.Д. и других.

Однако проведенные авторами в разное время исследования в ос-)вном были посвящены только вопросам государственного монопольно страхования и потому не могли учесть ряд новых проблем, в

той числе развития свободного страхования, расширения сферы и видов страховой деятельности.

Возникновение разнообразных рыночных структур на селе неизбежно вызовет появление неизвестных носителей хозяйственного риска, поведение которых ранее не прогнозировались наукой. Поэтому разработка вопросов страховой защиты сельских товаропроизводителей в условиях свободного ценообразования приобретает большое практическое значение. Все это предопределило актуальность данного исследования..

Цель диссертационного исследования, заключается в комплексном рассмотрении теоретических и прикладных вопросов сельскохозяйственного страхования в условиях рынка и разработка на этой основе рекомендаций и предложений по формировании и использованию страхового фонда в аграрном секторе экономики для финансовой устойчивости хозяйственных субъектов.

В соответствии с поставленной целью в работе решались следующие задачи:.

- исследование экономической сущности страхования в системе рыночных отношений; '

- определение необходимости создания страхового рынка в России и Бурятской республике;

- изучение особенностей развития свободного страхования в условиях многообразия форм собственности и хозяйствования на селе;

- обобщение и анализ современного состояния сельскохозяйственного страхования в Бурятии и пути его совершенствования;

- определение возможности использования опыта стран с развитой рыночной экономикой в сфере свободного капитала в коммерческой деятельности;

- разработка предложений по расширению объектов сельскохозяйственного страхования, адекватных новым условиям рыночных отношений.

Объектом исследования является совокупность финансово-экономических отношений по поводу образования и использования страхового фонда в аграрном секторе экономики, предназначенного для оказания материальной помощи, юридическим и физическим лицам понесшим ущерб, в результате стихийных бедствий и других-непредвиденных явлений.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных экономистов, публикации

ученых и практиков в монографической литературе и периодической печати. Законы Российской Федерации и Бурятской ССР, инструктивные материалы. г г.

Работа выполнена на основе анализа и обобщения материалов страховых органов Бурятской ССР и его 25 районных инспекций; данных Госкомитета РФ и Бурятской ССР, а также ежегодников: "Народное хозяйство Бурятской ССР; статистических сводных отчетов колхозов и совхозов Бурятской республики. В ходе исследования применялись экономико-статистический, аналитический и сравнительный методы анализа, корреляционный и,регрессионный анализ.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем:

- на основе теоретического анализа экономических отношений, возникающих в процессе страховой деятельности, выявлены характерные особенности государственного страхования;

- предпринята попытка научного обоснования необходимости и целесообразности формирования страхового рынка;

- обоснована экономическая необходимость применения новых форм сельскохозяйственного страхования - /акционерного, взаимного, кооперативного/ в переходный период экономики к рыночным отношениям;

- разработаны конкретные рекомендации по внедрению взаимного страхования в аграрном секторе;

- предложены рекомендации по эффективному использованию временно свободных денежных средств страхового фоцца.

Практическая значимость исследования состоит в том, что з работе содержатся конкретные предложения и рекомендации по созданию страхового рынка и практические меры по развитию сети свободного страхования сообразно различным формам ведения рыночного сельского хозяйства. Обоснованы рекомендации по использованию временно свободного капитала денежного страхового фонда при проведении инвестиционной политики, что будет способствовать финансовой устойчивости страховых организаций. Результаты исследования переданы страховой фирме "Бурятия" для использования в его практической деятельности по сельскохозяйственному страхованию.

Апробация исследования. Данная работа является-обобщенным результатом многолетней планово-экономической работы в системе государственного страхования Бурятской ССР, а также итогом научной деятельности на кафедре "Финансы" Иркутского института народного

хозяйства. Основные положения диссертации были изложены на Всесоюзной научно-методической конференции "Современные проблемы фи- . нансово-кредитных отношений и методологические вопросы перестройки учебного процесса" /Иркутск, 1990 г./. на научно-практической конференции ИИНХ в 1969 году. По теме диссертационного исследования опубликованы три статьи общим объемом 1,5 п.л.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений и изложена на страницах машинописного текста.

П. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В первой главе "Страхование в системе рыночных отношений" исследуются вопросы экономической сущности страхования и его развитие в условиях рыночной экономики. Рассмотрена необходимость и назначение формирования страхового фонда, который должен служить для обеспечения экономической защиты отдельных товаропроизводителей от потерь, вызванных в результате стихийных бедствий и других непредвиденных явлений.

Целенаправленная работа общества по предотвращению экономических последствий разрушительных сил природы и их предупреждение является необходимым условием развития его производительных сил. Для этой цели за счет части национального дохода создается , специальный страховой фонд.

Раскрываются понятие и содержание государственного страхования как организационной формы его проведения в интерпретации современных ученых финансистов, большинство которых согласно с тем, что государственное страхование представляет собой совокупность финансово-экономических отношений с распределительной функцией части национального дохода. В то же время в определении сущности страхования взгляды многих исследователей не совпадают. По нашему мнению, государственное страхование является особой формой экономических отношений, связанных с образованием и использованием денежных резервов для жизнеобеспечения государства. При этом страховой фонд, образуемый в процессе страхования, концентрируется в специальной страховой организации. Следовательно, государство устанавливает монополию на проведение страхового дела. В диссертации показаны характерные черты и особенности страховой монополии.

В связи о переходом эксне ла рыночные отношения существенно возрастает роль страхования в решении проблемы страховой защиты новых хозяйствующих субъектов и поэтому страхование ста»о-вится объективно необходимым элементом рыночных отношений. Демонополизация страхового дела создает важные предпосылки формирования страхового рынка. Необходимость его создания обусловлена принятием Закона Российской Федерации " 0 собственности", регламентирующий право собственности любого товаропроизводителя, а такяе защиту его интересов. И в связи с принятием Закона Российской Федерации "О предприятиях и предпринимательской деятельности", который создает экономические и социальные основы многоукладной экономики, ставится вопрос о материальной защите новых хозяйственных субъектов для функционирования их стабильной деятельности в экономике. Развитием новых экономических отношений резко возрастает производственный риск товаропроизводителей не только от конкуренции на рынке, но и риск ущерба от непредвиденных событий. Рыночная экономика предполагает страховую защиту имущественных интересов только за счет собственных средств. Ол-. ределеннув роль в формировании страхового рынка должен сыграть Закон Российской Федерации "О страховании", который будет определять правовые основы развития страховой деятельности, гарантирующий защиту материальных интересов всех участников страховых взаимоотношения.

При формировании страхового рынка обязательно наличие альтернативных страховых организаций, которые смогли бы составить конкуренцию. Страховой рынок формируется с развитием товарно-денежных отношений. Переход к рыночному хозяйствованию предполагает быстрое развитие страховой деятельности, расширение сферы его применения, превращение в один из факторов стабилизации экономики.

Страховой рынок представляет собой совокупность экономических отношений, возникающих йо" поводу формирования и использования денежного страхового фовда в процессе купли-продажи страховой услуги в условиях функционирования различных страховых организаций.

Исследование показывает, что конкуренция и рыночное ценообразование приводит к многократному возрастанию риска от предпринимательской деятельности и повыпает степень выживаемости предприятия. В этой ситуации страхование становится определеннш гарантом от

и

любого риска и защитой имущественных интересов товаропроизводите ля, и их объединений. Следовательно, страхование, по нашему мнению, является самостоятельной сферой деятельности с присущим ему механизмом функционирования, а страховой рынок - составной часты рыночной инфраструктуры. Его функции определяются рыночным законом спроса и предложения, но в то же время страховой рынок - это спешфический рынок, который выступает основным носителем разных видов риска, характерных для различных специализированных рынков.

Форма реализации риска проявляется через свободный рынок. Рь ночный механизм хозяйствования предполагает постоянный риск, а в свою очередь риск - это объект и фактор страховой защиты. В большинстве случаев страховые организации /страховщик/ не имеет финаь совой возможности создать идеально сбалансированный портфель рис» так как количество объектов страхования или небольшие, или в объе ме страховой ответственности содержатся крупные и опасные риски, которые вносят некоторые диспропорции в их деятельность. Для финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности существует институт перестрахования. Перестрахование немыслимо без страхования, оно формируется на основе передачи части риска стра-хоещиком перестраховщику. Практически самая важная функция перестрахования - это ограничение риска, т.е. перестрахование уменьшает страховой риск отдельного страховщика.

Особое значение перестрахование имеет для народного хозяйства. В отраслях, где могут возникнуть крупные убытки, в результате глобальных случайных событий, например, как авария на Чернобыльской АХ, Зеылятрясения в Армении; возникает большая потребность в перестраховании не только у страховщика, но и на страховом рынке в целом. Перестрахование помогает страховым организации вццержать конкуренцию на страховом рынке.

Страхование является тем видом деятельности, которое аккумулирует огромные денежные стредства. Это создает возможность участия страховых организаций в.формировании ссудного фонда, прямом инвестировании средств, в коммерческой деятельности. Вкладывая, свободный денежный капитал, страховщик должен ориентироваться на их сохранность и возможность получать достаточно высокую прибыль.

Проблемы аккумулирования денежных средств населения особеннс актуальны в последние годы. Долгосрочные страховые операции положительно влияют на гчетеыу денежного обращения, отсасывая денежные излишки. Временно свободные денежные средства явллотся Ере-

дитными ресурсами страховщика, о ¡та , д;ят возвратный характер, и не могут изыматься из оборота навсегда. В этом состоит сдно из отличий кредитных ресурсов от налогов, поступающих в государственный бюджет.

Важное значение имеет вопрос защиты интересов страхователей от опасностей средств, вложенных в страховое дело. Основной целью государства должно являться обеспечение защиты интересов страхователей от последствий неплатежеспособности страховых организаций, что требует создания Государственного страхового надзора. Страхование в условиях многообразия собственности имеет самостоятельное содержание и оно отражает многоукладную рыночную систему хозяйствования.

Многоукладность сельского хозяйства в организационно-экономическом отношении предполагает применение равных экономических условий продажи продукции, налогообложения, кредитования, страхования, а также равные права распоряжаться своей продукцией и созданным доходом.

В результате осуществления земельной реформы в России все землевладельцы и землепользователи превращаются в субъектов рыночной экономики, т.е. свободных товаропроизводителей.

В диссертации подробно рассматриваются пути преобразования собственности /недвижимости и движимости/ в колхозах и совхозах Бурятии. Основные из них автор видит в следующем:

- преобразование колхозов и совхозов в акционерные общества путем приватизации средств производства и их передачи /возмездной, безвозмездной/ непосредственно крестьянам-товаропроизводителям с выпуском соответствующих акций, их сертификатов или свидетельств

о доле учредителей общества;

- хозяйство, реформированное на самостоятельные первичные кооперативы и малые предприятия, арендные коллективы;

- колхозы и совхозы интегрированные с личным подсобным хозяйством, с последующим выделением семейного хозяйства, а также ведущее с промышленными предприятиями совместное сельскохозяйственное производство;

- хозяйство, работающее на принципах /союза/ крестьянских и фермерских хозяйств, межсемейных кооперативов, использующих совместно производственно-техническую и социальную инфраструктуру бывшего колхоза и совхоза;

Основным методом хозяйствования этих новообразований станет

коммерческий расчет, преследующий частный интерс предпринимателей.

Этот интерес наиболее полно может выражать частное страхование в различных его формах. Оно должно развиваться в условиях демонополизации государственного страхования. Этот процесс эволюции государственного страхования будет происходить при жесткой конкурентной борьбе за покупателя страховой услуги. Существующая громоздкая и бюрократическая система государственного страхования его окажется не нужной для частного предпринимателя. Оно не сможет гибко реагировать на потребности страхового рынка.

Вместе с тем в диссертации рассмотрены формы и виды страховой защиты, которые под силу системе государственного страхования, но реформированной в соответствии с рыночным механизмом хозяйствования-

Таким образом, многоукладная рыночная экономика нуждается в различных системах страхования - государственного, акционерного, частного, совместно-делового. В зависимости от объема риска, размера страховой защиты и капитала, и других факторов будут определяться конкретные формы сосуществования страхового хозяйства. Свободный выбор страховщика по защите предпринимательского капитала /имущества/ от непредсказуемых финансовых потерь дает возможность предпринимателю пойти аа дополнительный риск в застрахованных сферах его деятельности. Поэтому свободное страхование и рыночное хозяйствование представляет собой основное условие для полнокровного развития частного предпринимательства.

Во второй главе диссертации "Преобразование аграрных отношений и проблемы организации сельскохозяйственного страхования" подробно рассмотрены формы, типы и особенности развития крестьянских /фермерских/ хозяйств, арендных, подрядных и акционерных коллективов, первичных кооперативов и их ассоциации.

Изучены также природно-климатические факторы ведения сельского хозяйства Бурятии и дана оценка их влияния на урожайность сельскохозяйственных культур, а следовательно, и ш. уровень страховой защиты полеводства; исследованы необходимость и особенности страхования новых сельскохозяйственных формирований, возможности расширения страхового поля и защиты сельского населения.

Сельское хозяйство Бурятской ССР представлено в общесоюзном разделении труда поставками шерсти и мяса. В 1990 году валовая продукция /в сопоставимых ценах 1983 г./ составила 610,3 млн.рублей против 535,9 млн.рублей в 1985 году или возросло на 113,8?.

Однако в сравнении с 1939 годом объем вэлоеой продукции сельского хозяйства в 1990 году сократился на 3,1%. Это тенденция прослеживается и в 1991 году.

В настоящее время внутрихозяйственная аренда и первичные кооперативы имеются в большинстве хозяйств республики. В течение 1991 года организовано около 200 крестьянских хозяйств. Их количество возрастает более высокими тешами в 1992-1995 гг.

В диссертации исследованы особенности современного периода развития сельскохозяйственных предприятий, которые характеризуются обезличкой в использовании земли и экономических ресурсов. По мнению автора, существующие аграрные отношения стали основным сдерживапцнм фактором развития производительных сил сельского хозяйства.

Законы Российской Федерации "О земельной реформе", "О крестьянском /фермерском/ хозяйстве", "О плате за землю", "О предприятиях и предпринимательской деятельности" и другие создают реальные предпосылки развитию новых рыночных структур путем реорганизации неэффективных колхозов и совхозов. По мнению автора, самостоятельные производственные единицы в сельском хозяйстве необходимо создавать не только с учетом природно-экономических условий, ко и с выбором варианта наименьшего хозяйственного риска. При неудачном выборе форы хозяйствования и специализации товаропроизводитель будет сдерживать свое производство, опасаясь возможного ущерба. Поэтому при страховании деятельности крестьянского /фермерского/ хозяйства необходимо участие консультанта-аграрника.

В диссертации рассматриваются формы собственности на землю как объекта страхования. Земля как недвижимость /как капитал/ может передаваться в пожизненное наследуемое владение или в аренду. Она имеет цену в размере 50-кратного земельного налога и сейчас обсуждается и вопрос о купле-продаже земли. В этой связи автор считает, что сельскохозяйственное страхование имеет специфические особенности. Оно выполняет ДЕе функции, с одной стороны, функцию.страховой защиты продукции сельского хозяйства от стихийных природных явлений, с другой, страховой защиты Земли как недвижимого имущества /капитала/ от риска. В такой постановке проблема сельскохозяйственного страхования рассматривается впервые.

В этой связи диссертант поставил задачу на основе учета качественных различий плодородия почвы и отражения кх ь цене земель-

ного участка разработать практические предложения по введению дифференцированных тарифных страховых ставок. Это поможет объективно учесть интересы как страхователя, так и страховщика.

Таким образом, преобразование колхозов и совхозов расширяет круг клиентов страхового рынка и разнообразит виды страховой защиты.

Рассматривая вопрос о страховании продукции имущества арендатора при внутрихозяйственной аренде, автор исходил из того, что арендатор временно, на срок и в рамках, оговоренных в договоре, получает право владельца средств производства /земли/, за что вносит арендную плату. Как показало, проведенное нами исследование, арендные бригады /звенья/ в земледелии реально не распоряжаются техникой, прежде всего, тракторами и комбайнами. По приказу администрации хозяйства техника без согласия арендатора передается в другие подразделения. В результате наблюдается недобор продукции и техника раньше времени выходит из строя, что естественно, снижает доход арендатора. Однако, по закону об аренде внутрихозяйственные арендные подразделения оказались вне страховой защиты. По мнению диссертанта, при внутренней аренде должна присутствовать страховая защита от ущерба, причиненного вмешательством со стороны администрации в деятельность арендатора. Такой вид страховой защиты внутрихозяйственных коллективов обеспевило бы эффективность конечных результатов труда на основе повышения имущественной ответственности арендодателя.

На развитие сельскохозяйственного страхования существенное влияние оказывает форма его заключения: обязательная или добровольная. До 1968 года страхование имущества сельскохозяйственных предприятий проводилось как обязательной, так и добровольной форме. В связи с необходимостью•усиления■роли государственного страхования в укреплении экономики сельскохозяйственных предприятий страхование стало осуществляться в обязательной ^орме. В 1990 году было введено добровольное страхование имущества сельскохозяйственных предприятий и арендаторов. В диссертации подробно исследованы формы проведения страхования.

Обязательное страхование является сплошным, массовым. При обязательной форме отсутствует выборочность рисков, поскольку страхованию подлежит все имущество, все объекты. Оно не требует составления дополнительной документации, автоматически независимо от своевременности уплаты страховых платежей обеспечивается

АО

непрерывность и бессрочность страхования. Массовость обязательного страхования делает его более дешевым по сравнению с добровольным, так как одним из принципов является то, что, чем больше участников создания страхового (|онда, тем меньше размер страховых платежей. Обязательная форма страхования являлась элементом государственной структуры. Его проведение обосновывалось на правовых законодательных актах государства. Государство устанавливало сроки проведения страхования, внесения страховых платежей, объекты страхования, объем страховой ответственности. В случаях, когда хозяйство не имело возможности внести платежи по договору обязательного страхования, то государство покрывало эти расходы за счет бюджета или освобождало его от уплаты страховых платежей. Этим государство, по-существу, производило перераспределение средств страхового фонда в пользу экономически отсталых хозяйств, что в конечном счете снижало эффективность страхования.

Добровольная форма страхования выгодно отличается от государственной и дает каждому страхователю право самостоятельного выбора объекта страховой защиты от риска. Страхователь может застраховать только те объекты, которые, по его мнению, больше подвержены различным вида:.« риска. Такая форма страхования требует своевременного заключения договора проведения специального осмотра объекта страхования, что приводит к дополнительным расходам, чем при обязательной <*орме страхования. Соответственно повышаются размеры страховых платежей.

Добровольная форма страхования, как отмечается б диссертации, является нанболер доступно? и выгодной для новых сельских товаропроизводителей и получит широкое развитие в условиях рыночного риска.

Действующие в настоящее вреуя тарифные ставки сельскохозяйственного страхования являются устаревшими, они не учитывают новые аграрные отношения, уровень оплаты труда, темпы инфляции и конъюнктуру рынка. Эти вопросы нашли отражение в диссертации в порядке постановки Еопроса. Названная проблема может служить предметом самостоятельного исследования.

В третьей главе диссертации "Проблемы сельскохозяйственного страхования в переходный период к рынку" рассмотрены пути дальнейшего улучшения условия страховой защиты отдельных товаропроизводителей в аграрном секторе экономики-

При переходе к рыночной экономике развитие страхования тре-б^ ет решения вопросов теории и практики страховой деятельности.

Первый круг проблем касается расширения участников страховых взаимоотношений. Характерной чертой которого является наличие различных страховых организаций, конкурирующих между собой, предлагающих широкий выбор страховых услуг, выгодных для страхователя с финансовой точки зрения. Именно конкуренция предает страховому рынку те черты и особенности, которые так привлекают страхователей: стремление заинтересовать потребителя путем поиска и предложения новых видов страховых услуг. Для этого необходимо осуществить структурную перестройку системы страхования.

В диссертации обоснованы предложения по перестройке страхового дела. В частности, признание страхования в качестве самостоятельной независимой сферы инфраструктуры; во-вторых, создание действенной системы государственного законодательного регулирования страховой деятельностью.

Введение новых видов страхования позволит значительно увеличить объем страхового фонда, а следовательно, повысится его роль как источника кредитных и финансовых ресурсов. Все это дает возможность проведения собственной инвестиционной политики для страховых организаций на рынке капиталов.

Традиционным сектором рынка капиталов является финансовый рынок. Различаются первичный и вторичный рынки ценных бумаг. Оба рынка взаимосвязаны. Страховые организации, располагая временно свободным капиталом могут направить их в оборот и получить на них прибыль. Одним из таких средств являются акции. Так, акционерное предприятие выпускает в продажу акции, дающие владельцу право получения части прибыли данного предприятия, при этом держатели акций осуществляют контроль за деятельностью предприятия. Ведь акционеры заинтересованы в процветании предприятия. Однако в странах с развитой рыночной экономикой временно свободный капитал вкладывается в основном в облигации. Это объясняется необходимостью свободно в любое время вернуть капитал, уже возросший. А капитал, вложенный в акции - это совладение средствами производства, и в случае необходимости его нельзя вернуть.

В диссертационной работе обосновано предложение о применении финансового лизинга в сельскохозяйственном страховании. Так, .финансовый лизинг предотаиигет собой финансирование аренды про-

мшленного и сельскохозяйственного оборудования, средств транспорта, связи и т.д. Ведь ввиду высокой стоимости техники и ее быстрого морального старения, во многих случаях становится выгодным не покупать оборудование, а использовать его на условиях аренды.

В современных условиях резко возрастает роль сельскохозяйственного страхования, связанная, во-первых, с рыночным риском хозяйствования, во-вторых, непредсказуемостью погодных условий и других непредвиденных явлений на сельскохозяйственное производство. Ведь наличие факторов риска усложняет процесс хозяйствввания. Неопределенность представляет собой проблему в силу рада причин. Погода, являющаяся особой угрозой стабильности дохсдов в сельскохозяйственном производстве, может не вызвать сколь-нибудь заметных колебаний в общем урожае, как непредсказуемость будущих цен на продукцию и на фактор производства. В целом вместе с ростом неопределенности и степени рисков в сельском хозяйстве меняется и форма взаимоотношений сельских товаропроизводителей со страховыми организациями.

Интересы дальнейшего развития сельскохозяйственного страхования требуют внесения качественно новых изменений в систему сельскохозяйственного страхования. В диссертации рассматриваются пути внедрения в республике взаимного страхования в сельском хозяйстве. Так, взаимное страхование представляет собой кооперативную форму организации. Здесь, в страховой фонд образуется за счет страховых платежей юридических и физических лиц. В нашем случае, ими могут быть, как сельскохозяйственные предприятия, так и крестьянские /фермерские/ хозяйства, отдельные арендаторы. Каждый застрахованный становится частичный совладельцем страхового капитала. В этом случае, общества взаимного страхования в сельском хозяйстве могут создаваться на базе кредитных учреждений, таких как коммерческие или кооперативные банки. Считается, что капитал взаимных обществ создан на паях всеми сельскими страхователями для обслуживания их. При этом общества взаимного страхования в сельском хозяйстве могут быть конкурен-тноспособнкми с органами государственного страхования, которые проводят сельскохозяйственное страхование в течение длительного времени. Однако, одним из преимуществ таких обществ, является то, что они могут создаваться на уровне района, региона, области, республики. Следовательно, чем шире круг страхового охвата

или страховых взаимоотношений, тем выше финансовая устойчивость проводимых ими операций.

В диссертации рассматриваются также некоторые аспекты проведения страхования по отдельным рискам, интересующие страхователей. Однако, в переходный период нужно ответственно относиться к принятию на страхование того или иного риска. Многие риски несут порой непредсказуемые последствия, так как при заключении договора учитываются рыночные цены, которые имеют способность £езко колебаться.

На всех этапах становления рыночных структур в сельском хозяйстве важным является определение конкретных рисков, представ-* ляющих интерес страхователей. Известно, что риски распределяются неравномерно не только между различными субъектами, но и , между структурными подразделениями предприятий и организаций. Но уже при переходе, к рынку появляется множество дополнительных факторов риска,.зачастую связанных с общей нестабильностью экономического положения хозяйствующих субъектов. А раз это так, то целесообразно использовать практику дифференцированного подхода отдельно к каждому страховому риску, а также практику выборочного страхования. Это дает дополнительный страховой-интерес к сельскохозяйственному страхованию для отдельных товаропроизводителей, что так важно в условиях конкуренции на страховом рынке.

Одним из путей вложения свободного денежного капитала может являться диверсификация. Диверсификация может осуществляться путем проникновения в другую отрасль за счет собственных средств или путем покупки акций предприятий любой отрасли народного хозяйства. Диверсификация укрепляет производственные позиции и контроль на рынком, позволяет перераспределять и более эффектив-? но использовать финансовые ресурсы.

Особое значение в условиях рыночной экономики может иметь диверсификация в страховой деятельности'страховых организаций. Полагаем, что именно в сельскохозяйственном страховании диверсификация иокет оказать существенное влияние. Одним йз путей решения этой проблемы является финансирование за счет временно свободных денежных средств взаимного страхования таких смежных с сельским хозяйством производством, как предприятия агросер-висного обслуживания и перерабатывающей оромыоленности.

Во многих отраслях страховые операции невозможно проводить без соответствующей экономической поддержки. Таким является сельскохозяйственное производство, которое подвержено не только стихийным бедствиям, но постоянно находится под влиянием природно-климатических факторов. Поэтому здесь необходимо наличие перестраховщика. Полагаем, что такой организацией в переходный период могут стать бывшие государственные органы страхования, пе-решедаие на акционерную форму собственности. Это заинтересует отдельные хозяйствующие субъекты в аграрном сектора экономики 'в сельскохозяйственном страховании.

Таким образом, проведенные автором исследования будут способствовать решению проблемы создания страхового рынка, развитию сельскохозяйственного страхования и защиты сельских товаропроизводителей от различных видов риска при переходе к рыночной экономике.

Основные положения диссертации отражены в следующих работах:

1. Государственное страхование врендных коллективов // Современные проблемы финансово-кредитных отношений и методологические вопросы перестройки учебного процесса. Тезисы докладов

и выступлений Всесоюзной научно-методической конференции.-Иркутск, 1990. - часть П.

2. Основные направления улучшения подготовки специалистов для страховых "органов // Современные проблемы финансово-кредитных отношений и методологические вопросы перестройки учебного процесса. Тезисы докладов и выступлений Всесоюзной научно-методической конференции. - Иркутск, 1990. - часть I.

3. Новые тенденции во взаимодействии государственного бюджета и органов страхования // Налоговая политика в условиях перестройки хозяйственного механизма. Тезисы докладов и выступлений на научном семинаре. - Свердловск, 19ЭЭ.