Система финансовых расчетов на рынке электроэнергии и мощности в условиях переходного периода тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Система финансовых расчетов на рынке электроэнергии и мощности в условиях переходного периода"

На п рукописи

Р

Лукин Сергей Вениаминович

СИСТЕМА ФИНАНСОВЫХ РАСЧЕТОВ НА РЫНКЕ ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ И МОЩНОСТИ В УСЛОВИЯХ ПЕРЕХОДНОГО ПЕРИОДА

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и

кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Иваново 2003

Работа выполнена в Ивановском государственном химико-технологическом университете.

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Соколов Юрий Анатольевич Официальные оппоненты - доктор экономических наук, профессор,

Кайгородов Алексей Георгиевич, кандидат экономических наук, доцент Макашина Ольга Владиленовна Ведущая организация - ЗАО «Энерговыбор», г. Санкт- Петербург

Защита состоится « 2003 г. в часов

на заседании диссертационного совета Д.212.063.04 при Ивановском государственном химико-технологическом университете по адресу: 153460, г. Иваново, пр. Ф. Энгельса, д. 7, корпус Г, аудитория Г 101.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Ивановского государственного химико-технологического университета.

/

Автореферат разослан ¿У_2003 г.

1

Ученый секретарь диссертационного совета

Дубова С.Е.

'¿бй

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования.

Система финансовых расчетов в условиях переходного к рыночным отношениям периода требует особенного внимания в стратегически важных отраслях экономики страны, таких как электроэнергетика. Состояние этой системы важно не только для этих отраслей, но и для государства в целом, в силу того, что отрасль базовая - потребителями ее продукции и услуг является вся промышленность и бытовой сектор.

Переход к рыночным отношениям в России привел к обострению проблем внутриотраслевых и межотраслевых взаимоотношений в электроэнергетике. Проблемы в системе финансовых расчетов в отрасли возникли в силу специфических особенностей функционирования энергетических предприятий, заключающихся в высоком динамизме процессов производства, передачи и потребления энергии, а также их работы на правах естественных монополий, наложившихся на негативную ситуацию в экономике страны.

Решение проблем связано с необходимостью применения методов системного подхода по оперативному управлению финансами рынка электроэнергии в процессе его функционирования с целью совершенствования системы финансовых расчетов и решения задач перспективного развития электроэнергетической отрасли.

Переход экономики страны к рыночным методам управления осуществлялся посредством установления с 1992 г. свободных цен на топливо и материалы и переводом предприятий (в том числе и электроэнергетических) на самофинансирование. Однако для отрасли введение рыночных отношений на этом практически и закончилось: были приняты законодательные акты, согласно которым - без указания источников компенсации - введены ограничения на тарифы для населения уровнем в 20-30 % себестоимости электроэнергии и многим категориям населения установлена льготная 50%-ная оплата этого заниженного тарифа.

Согласно условиям самофинансирования льготы населению привели к увеличению тарифа для промышленности более чем в два раза при неизменном среднеотпускном тарифе у энергосистем. В итоге тариф для промышленности оказался в 3-5 раз выше наиболее затратного тарифа для населения.

С целью устранения такой ситуации, начиная с 1996 г., принят ряд правительственных постановлений о поэтапном увеличении бытовых тарифов до уровня фактических затрат. Однако региональные энергетические комиссии (РЭК) традиционно воздерживались от повышения тарифов для населения.

Неплатежеспособность промышленности и сельского хозяйства, льготные тарифы для населения фактически ликвидировали рыночные отношения в электроэнергетике, привели к резкому уиргтнчрии^ нсппятржрй ухудшили финансовое состояние предприятий отрасли. I РОС. Национальная |

I БИБЛИОТЕКА 1

Только в 2003 году в новой редакции Федерального закона «О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации» было принято, что при установлении для отдельных потребителей льготных тарифов на электрическую и тепловую энергию, регулирование которых осуществляется в соответствии с названным Федеральным законом, повышение тарифов на электрическую и тепловую энергию для других потребителей не допускается.

Но, несмотря на введение некоторых изменений в законодательные акты по энергетике проблема совершенствования системы финансовых расчетов остается одной из самых актуальных и сложных в отрасли. Без изменений, направленных на введение в отрасль действенных рыночных механизмов обойтись невозможно.

В данной диссертационной работе делается акцент на возможные пути совершенствования финансовых отношений в отрасли. Для перехода электроэнергетики на рыночные отношения необходима подробная проработка и самой рыночной модели отрасли и системы финансовых расчетов в условиях рынка.

Способов совершенствования системы финансовых расчетов может быть несколько. Настоящая работа построена на анализе возможностей, которые дает переход электроэнергетики на рыночные условия хозяйствования.

С этих позиций тема диссертационного исследования, посвященная методическим вопросам совершенствования системы финансовых расчетов в отрасли, является современной и актуальной.

Цель и задачи исследования.

Цель диссертационной работы заключается в разработке организационно-методических основ системы финансовых расчетов на рынке электроэнергии переходного периода для повышения эффективности его функционирования и улучшения финансового состояния отрасли в целом.

В соответствии с поставленной целью были сформулированы и решены следующие задачи:

• исследование причин ухудшения системы финансовых расчетов в электроэнергетике;

• анализ существующего финансового состояния отрасли;

• выявление необходимости реформирования электроэнергетики и образования конкурентного рынка с целью улучшения финансового состояния отрасли;

• определение факторов риска процедуры реформирования энергетического комплекса;

• формирование модели оптового рынка переходного периода, по-зволяющей"^1у^ршт% финансовое состояние отрасли;

I ;

г ...» «г

• определение этапов функционирования оптового рынка переходного периода;

• формирование условий функционирования балансирующего рынка, способствующего притоку финансовых средств в отрасль;

• выявление особенностей финансовых взаимоотношений АО-энерго на оптовом рынке переходного периода;

• разработка методики расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов;

• разработка математической модели модуля расчетов результатов имитационных торгов;

• формирование финансово-расчетной системы оптового рынка электроэнергии.

Объектом исследования в данной работе выступает система Федерального оптового рынка электроэнергии и мощности.

Предметом диссертационного исследования являются финансовые отношения внутри энергосистемы - механизм финансовых расчетов за потребляемую электроэнергию при условии существования в отрасли рыночных отношений.

Теоретическая и методическая база исследования. Выполненная диссертация основана на теоретических разработках и научных трудах отечественных и зарубежных ученых по проблемам, рассматриваемым в работе, законодательных и нормативных актах, материалах периодических изданий. При выполнении диссертационного исследования использовались отчетные материалы Федерального оптового рынка электроэнергии и мощности, РАО «ЕЭС России», электроэнергетических предприятий, а также разработки отраслевых институтов и высших учебных заведений.

В процессе работы применялись такие общенаучные методы и приемы, как научная абстракция, принципы логического и системного подходов, анализа и синтеза и другие. При проведении исследования и систематизации полученных данных применялись статистические методы сравнения, выборочные исследования, экономико-математические методы.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

1. Теоретически обоснована необходимость реформирования электроэнергетического комплекса страны и на этой основе разработана модель оптового рынка электроэнергии переходного периода, позволяющая оптимизировать систему финансовых расчетов в отрасли.

2. На основе системного подхода сформулированы основные положения, рейдирующие расчеты и финансовые взаимоотношения между участниками оптового рынка электрической энергии переходного периода, направ-

ленные на обеспечение финансовой прозрачности отношений участников сектора свободной торговли ФОРЭМ.

3. Разработана методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов продаж при проведении финансовых расчетов за поставку (покупку) электроэнергии.

4. Сформирована оригинальная математическая модель модуля расчетов результатов имитационных торгов, позволяющая решить две задачи оптимизации по критериям: для конкурентного сектора - максимизации линейной целевой функции благосостояния; для регулируемого сектора - коммерческой диспетчеризации по топливной составляющей себестоимости производства электроэнергии.

5. Впервые предложена и обоснована система финансовых расчетов оптового рынка электроэнергии, которая позволит решить задачи организации финансовых расчетов в секторе свободной торговли и в секторе отклонений; задачи организации системы финансовых гарантий, формирования, учета и рассылки платежных документов, счетов, счетов-фактур и отчетов.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанная Методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов продаж и предложенная система финансовых расчетов могут быть использованы в практической деятельности на ФОРЭМ в условиях рынка переходного периода как инструмент улучшения финансового состояния отрасли.

Реализация работы. Предложения и рекомендации, разработанные автором, используются в практической деятельности ФОРЭМ.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы и основные результаты исследований были доложены на 5-ом Международном энергетическом форуме СНГ «Опыт работы федерального оптового рынка Г электроэнергии (мощности) в России. Его реформирование, проблемы и риски переходного периода» г. Ялта, 16-17 сентября 2002г.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 3 работы общим объемом 8,9 п.л., из них лично принадлежит автору - 8,6 п.л.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 167 наименований и 4 приложений. Основная часть работы изложена на 172 страницах, в том числе 4 таблицы и 13 рисунков.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении определена тема диссертационного исследования, обосновывается ее актуальность, сформулированы цель и задачи исследования, раскрывается научная новизна и практическая значимость выполненной работы.

В первой главе «Реформирование энергетического комплекса страны в современных условиях и финансовые риски, обусловленные им» дана характеристика финансово-экономических показателей деятельности Федерального общероссийского оптового рынка электроэнергии (мощности), обоснована необходимость реформирования электроэнергетики и образования конкурентного рынка с целью улучшения финансового состояния отрасли и определены риски процедуры реформирования энергетического комплекса.

В ходе анализа сложившейся на ФОРЭМ ситуации нами были выявлены следующие тенденции:

- улучшение расчетов между субъектами ФОРЭМ за счет увеличения объемов платежей, их высокой ликвидности и обеспечения своевременности расчетов. РАО "ЕЭС России" в 1 полугодии 2002г. обеспечило сбалансированность производства и потребления электроэнергии, удовлетворение Единой энергосистемой России потребительского спроса на электроэнергию;

- нарастание стоимостного небаланса на ФОРЭМ из-за несоответствия тарифов у поставщиков и покупателей электроэнергии (мощности);

- происходит отработка механизмов перехода к конкурентному рынку электроэнергии. Около 5% электроэнергии (мощности) продается по свободным ценам («энергопул», торги);

- новые механизмы позволяют заменить дорогую конденсационную выработку на электростанциях АО-энерго на более дешевую электроэнергию с ФОРЭМ;

- наибольший рост электропотребления демонстрируют перепродавцы, непромышленный сектор и коммунально-бытовые потребители;

- основные отклонения по структуре производства по энергокомпаниям и по видам генерации вызваны увеличением ликвидности расчетов на ФОРЭМ и внедрением конкурентных отношений;

- появление конкуренции среди поставщиков электроэнергии за право включения в баланс ФЭК России, обусловленное улучшением ликвидности платежей на оптовом рынке электроэнергии, вызывает изменение поставок электроэнергии в разрезе по энергетическим компаниям и по группам генерации;

- начинают работать механизмы снижения издержек на ГРЭС вследствие снижения цены на отпускаемую электроэнергию в «энергопуле» и включение станций в график нагрузок;

- изменение критерия отбора поставщиков не по наличию топлива на электростанциях, а по минимальной цене на электроэнергию.

- ожидаемое изменение качественного состава субъектов ФОРЭМ и увеличение их количества за счет выхода на ФОРЭМ крупных потребителей и энергоснабжающих организаций.

Нами были выделены основные проблемы и задачи на ФОРЭМ:

1 .Обеспечение стабильности работы оптового рынка электроэнергии (мощности) в переходный период и поддержания уровня и качества расчетов.

2.Формирование оптимальных натуральных балансов электрической энергии и мощности оптового рынка от ведения режимов направленных на снижение стоимостного небаланса ФОРЭМ.

3.Совершенствование взаимодействия участников ФОРЭМ по обмену и использованию оперативной информации по режимам работы субъектов ФОРЭМ и формированию балансов электроэнергии и мощности.

4.Консолидация усилий по запуску конкурентного сектора оптового рынка электрической энергии (мощности).

5.Переход к новой системе договорных отношений на ФОРЭМ на базе генерального соглашения.

6.Управление кредиторской задолженностью покупателей на ФОРЭМ посредством модернизации системы управления задолженностью.

7.Снижение и ликвидация стоимостного небаланса ФОРЭМ.

Для этого на наш взгляд необходимо:

- строгое соблюдение ежемесячных диспетчерских графиков (соответствие плановых балансов фактическим);

- организация взаимодействия с системным оператором «ЦДУ ЕЭС России» по участию ГПМ в регулировании диспетчерского графика нагрузок;

- пропорциональное распределение стоимостного небаланса (дефицита-профицита) соответственно доле в товарной продукции на ФОРЭМ;

- продолжение работы по заключению соглашений о реструктуризации задолженности с АО-энерго;

- обеспечение текущих расчетов на ФОРЭМ, а также погашение задолженности прошлых периодов;

- отказ ГП Минатома РФ от финансовых претензий к АО-энерго, обеспечивающим текущие платежи и реструктуризацию задолженности в полном объеме, в части предъявления санкций за несвоевременную оплату, в т.ч. штрафов и пеней по ранее принятым решениям судебных органов;

- совершенствование договорных отношений и развитие рыночных механизмов на ФОРЭМ;

- организация взаимодействия РАО «ЕЭС России», ГП Минатома РФ и НП АТС по запуску и опытной эксплуатации конкурентного сектора оптового рынка электроэнергии (мощности).

В настоящее время создан эффективный инфраструктурный элемент, обеспечивающий нормальное функционирование ФОРЭМ и отвечающий тре-

бованиям субъектов рынка - АТС. Однако наличие тарифного небаланса покупки/поставки электроэнергии на/с ФОРЭМ не позволяет в полной мере покрыть затраты на производство электроэнергии, и является сегодня одной из самых острых проблем ФОРЭМ.

На наш взгляд только создание оптового рынка позволит решить финансовые проблемы в электроэнергетике. Однако сразу создать конкурентный рынок невозможно. На первом этапе требуется создание конкурентного рынка переходного периода, который позволит продемонстрировать функционирование финансовых расчетов и их эффективность.

С целью разработки новых механизмов финансовых гарантий для участников рынка, которые используют только экономические рычаги воздействия, предлагается создать новые формы торговли электроэнергией:-«пул» -как один из путей формирования достоверного и оптимального баланса; торги сверхплановой электроэнергией - как прообраз схемы конкурентного рынка электроэнергии.

Эти новые методы торговли призваны сбалансировать интересы продавцов и покупателей, дают возможность увеличения загрузки энергетических мощностей, покупки электроэнергии покупателем сверхплановой продукции по тарифам, ниже установленных на ФОРЭМ. Тем самым отрабатываются рыночные механизмы, и формируется конкурентная среда на ФОРЭМ.

В ходе диссертационного исследования были выявлены возможные риски, с которыми, может столкнуться РАО «ЕЭС России» после передачи ЦДР ФОРЭМ в АТС. Их можно разделить на административные, ценовые, режимные, правовые, организационные, общесистемные. В работе определены пути их снижения и сделан вывод о необходимости постоянной оценки всех последствий, связанных с продажей акций ЗАО «ЦДР ФОРЭМ». Это позволит снизить риски по осуществлению перехода к конкурентному рынку.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что начавшиеся преобразования в электроэнергетике уже способствуют улучшению финансового состояния отрасли. Необходимо продолжать реформирование отрасли на условиях дальнейшего перехода к рыночным отношениям и изыскивать конкретные направления совершенствования финансовых расчетов между участниками для снижения стоимостного небаланса на ФОРЭМ из-за несоответствия тарифов у поставщиков и покупателей электроэнергии (мощности).

Во второй главе «Создание модели оптового рынка электроэнергии переходного периода» разработана структура оптового рынка переходного периода, выделены этапы функционирования такого рынка, рассмотрено создание балансирующего рынка и финансовые особенности участия АО-энерго в оптовом рынке переходного периода.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 526 в Российской Федерации планируется введение сектора свободной торговли на опто-

вом рынке электроэнергии и мощности, с целью совершенствования системы расчетов и улучшения финансового состояния отрасли.

Каждому поставщику в рамках этого сектора обеспечивается равное право продажи на торгах определенной, одинаковой для всех, доли электроэнергии (5-15 процентов выработки) с целью отработки конкурентных механизмов, формирования инфраструктуры рынка, определения с помощью рыночных механизмов реальной стоимости энергии.

В ходе диссертационного исследования нами предлагается модель механизма введения указанного сектора и его взаимосвязи с регулируемым сектором оптового рынка электроэнергии и мощности, с целью оптимизации системы финансовых расчетов в отрасли и улучшения ее финансового состояния.

Основными целями, которые ставились при разработке настоящей модели, являются:

подготовить запуск целевой модели конкурентного рынка в 2004 году, для чего необходимо: отработать технологии конкурентного рынка; дать возможность субъектам рынка накопить опыт и квалификацию; выявить и решить возможные проблемы конкурентного рынка (плата за мощность, монопольные эффекты и т.д.);

дать ценовые и иные (объемные, ограничительные) сигналы участникам рынка для подготовки к участию в полностью конкурентном рынке с 2004г;

привлечь конструктивное внимание инвесторов до наступления 2004

года.

Субъекты оптового рынка электроэнергии переходного периода: -компании, осуществляющие эксплуатацию магистральных и распределительных сетей.

На этапе запуска переходной модели оптового рынка электроэнергии к ним будут относиться: РАО «ЕЭС Россию), а после наделения соответствующими полномочиями - Федеральная сетевая компания (далее - ФСК); АО-энерго, владеющие магистральными и распределительными сетями, а после реструктуризации АО-энерго - созданные на основе их сетевого имущества распределительные сетевые компании;

-компании, осуществляющие ведение режимов оптового рынка. На этапе запуска переходной модели оптового рынка электроэнергии такими компаниями являются Системный оператор (далее СО), созданный на базе ЦДУ и ОДУ, а также региональные диспетчерские управления (далее -РДУ), которые (непосредственно или через АО-энерго) имеют договор с СО по оказанию ему услуг относительно оперативно-диспетчерского управления и впоследствии также должны войти в структуру СО;

-компании, осуществляющие коммерческий учет электроэнергии. На этапе запуска переходной модели оптового рынка электроэнергии такими компаниями, на наш, взгляд могут быть: РАО «ЕЭС России», а после

наделения соответствующим полномочиями - ФСК; СО при необходимости пользоваться на оптовом рынке данными ОИК и централизованной АСКУЭ; Администратор торговой системы (далее АТС); АО-энерго, а после их реструктуризации - региональные сетевые компании (РК) и РДУ; энергосбытовые компании, гарантирующие поставщики - по договоренности с соответствующими сетевыми компаниями и АТС.

В последствии коммерческий учет электроэнергии может также осуществляться независимыми операторами коммерческого учета.

Базы данных коммерческого учета электроэнергии содержатся в АТС -компания, осуществляющая организацию оптовой торговли электроэнергией. АТС выступает организатором сектора свободной торговли и регулируемого сектора оптового рынка.

На наш взгляд, для создания финансово-расчетной системы АТС следует создать специализированный клиринговый центр, осуществляющий централизованный клиринг взаимных обязательств участников рынка, и кредитную организацию, осуществляющую денежные расчёты на оптовом рынке.

Участниками оптового рынка электроэнергии будут являться продавцы, покупатели.

Продавцы на оптовом рынке.

Продавцами на оптовом рынке электроэнергии будут существующие субъекты ФОРЭМ и новые поставщики, которые удовлетворяют требованиям, предъявляемым к участникам оптового рынка переходного периода, в том числе по заключению договора с АТС и по обязательству исполнять правила оптового рынка электроэнергии переходного периода, (далее - присоединившиеся к торговой системе АТС).

К продавцам на оптовом рынке относятся: федеральные электростанции (ФЭС); генерирующая компания «Атомные электростанции»; АО-энерго в отношении согласованных с АТС точек поставок электроэнергии генерирующими агрегатами, принадлежащими (относящимися к) АО-энерго; оператор^) импорта электроэнергии; вновь возникающие независимые производители электроэнергии.

В случае, если в ходе реструктуризации отрасли, включая реструктуризацию её субъектов, будут созданы новые субъекты, продавцами на оптовом рынке электроэнергии также будут: оптовые генерирующие компании; территориальные генерирующие компании; отдельные АО-электростанции, созданные на базе электростанций АО-энерго, или принадлежащие другим собственникам.

Нами разработаны требования, которые должны предъявляться к участнику оптового рынка - поставщику электроэнергии. Также нами разработаны ограничения на участие продавцов в секторе свободной торговли.

Существующие на ФОРЭМ продавцы электроэнергии, не присоединившиеся к торговой системе АТС, не имеют права участвовать в секторе свободной торговли (подавать ценовые заявки, заключать прямые договоры и т.д.) и продают дополнительные объемы только на балансирующем секторе по цене отклонений. Если такой продавец заключил с кем-либо прямой договор, этот договор не регистрируется и не учитывается АТС и СО (игнорируется). Покупатели на оптовом рынке.

К покупателям на оптовом рынке относятся: -квалифицированные потребители электроэнергии, уже являющиеся субъектами ФОРЭМ и новые, которые удовлетворяют требованиям оптового рынка и присоединились к торговой системе АТС; -АО-энерго - в отношении согласованных с АТС точек приема электроэнергии; -оператор(ы) экспорта электроэнергии; энергоснабжающие организации, уже являющиеся субъектами ФОРЭМ.

В случае если в ходе реструктуризации отрасли, включая реструктуризацию её субъектов, будут созданы новые субъекты, покупателями на оптовом рынке электроэнергии также будут: -конкурентные энергосбытовые компании; -гарантирующие поставщики.

Нами разработаны требования, предъявляемые к участнику оптового рынка - покупателю электроэнергии, а так же предлагаются ограничения на участие покупателей в секторе свободной торговли.

Основным свойством оптового рынка переходного периода является наличие на оптовом рынке трех секторов:

-сектора торговли и расчетов за электроэнергию по тарифам ФЭК РФ (регулируемый сектор);

-сектора торговли и расчетов за электроэнергию по свободным (конкурентным) ценам (сектор свободной торговли);

-сектора торговли и расчетов отклонений фактических объемов электроэнергии от плановых (балансирующий рынок). При этом прямые договоры являются составной частью сектора свободной торговли.

Регулируемый сектор - аналог существующего ФОРЭМ. Сектор свободной торговли - это новый на оптовом рынке электроэнергии и мощности механизм ценообразования на определенную долю потребляемой электроэнергии, основанный на конкуренции между поставщиками электроэнергии и между её покупателями и на установлении свободных цен, уравновешивающих спрос и предложение в каждом узле единой энергосистемы.

Балансирующий рынок (сектор отклонений) - это рынок реального времени, на котором производится покупка/продажа отклонений фактических объемов электроэнергии от запланированных к покупке/продаже заранее (на регулируемом секторе и секторе свободной торговли).

Предлагаемая нами модель предполагает следующий способ взаимосвязи указанных секторов:

В режиме долгосрочного и среднесрочного планирования: осуществляется заключение прямых договоров по покупке/продаже электроэнергии по свободным (договорным) ценам.

В режиме краткосрочного планирования: в регулируемом секторе реализуется 85% объемов электроэнергии, зафиксированных в утверждаемых ФЭК РФ балансах электроэнергии и мощности; в секторе свободной торговли - объемы электроэнергии, соответствующие 15% рабочей мощности поставщиков, и необходимые для покупателей сверх регулируемого сектора объемы потребления электроэнергии.

Именно на основании результатов этих двух секторов нами и предлагается формирование плановых объемов производства и потребления каждого участника рынка, для конкретизации объемов финансовых поступлений.

В режиме реального времени: СО ведет режимы на основе плановых объемов производства и потребления, указанных выше, и минимизирует стоимость балансировки отклонений фактических объемов производства/потребления от запланированных и, начиная с этапа введения конкурентного балансирующего рынка, стоимость удовлетворения фактического потребления,. В режиме реального времени осуществляется торговля отклонениями фактических объемов от запланированных и определение их стоимости.

Важными особенностями оптового рынка переходного периода, на наш взгляд, являются: сохранение квартального с разбивкой по месяцам планирования балансов производства и потребления электроэнергии и мощности; специфика платы за мощность и резервы.

Восемьдесят пять процентов (85%) объемов потребления или производства электроэнергии и мощности, включенных в баланс для каждого участника, подлежат оплате по соответствующему тарифу, установленному органом государственного регулирования (регулируемый сектор).

При составлении плановых графиков загрузки генерирующих мощностей СО и АТС должны минимизировать стоимость отклонений от 85% объемов потребления или производства электроэнергии и мощности, включенных в баланс для каждого участника.

В переходном рынке 85% условно-постоянных затрат поставщиков оплачивается через регулируемый сектор (тариф на мощность) и 15% - через сектор свободной торговли (разница между заявкой генератора и маржинальной ценой) или при балансировке системы (тариф с учетом мощности). Специальных платежей за мощность в секторе свободной торговли не предусматривается.

В случае если при балансировке системы от генерирующего агрегата требуется предоставить мощность до 85% его рабочей мощности (в пределах

задания на регулируемом секторе), то исполнение данного задания фиксируется как исполнение (или не исполнение) задания по рабочей мощности на регулируемом секторе со всеми вытекающими последствиями (как в настоящее время).

В случаях, когда рассматривается вариант предоставления рабочей мощности сверх 85%, действует целевая (конкурентная) модель рынка - если генератор отказался предоставить рабочую мощность при балансировке (свыше 85%), вводится система штрафов за неисполнение команды диспетчера (плата за мощность в регулируемом секторе должна полностью исполняться). Если же генератор предоставил свою мощность, то до 15% рабочей мощности оплачивается по специальным ценам балансировки, которые, как минимум, включают его тариф с учетом мощности на первых двух этапах функционирования рынка, а начиная с третьего - по более высоким конкурентным (маржинальным) ценам.

В секторе свободной торговли плата за резервы не осуществляется. Исключение - СО ограничил участие генератора в секторе свободной торговли меньше 15% его рабочей мощности по причине необходимости держать вращающийся резерв. В этом случае, на объем НЕ участия генератора в секторе свободной торговли и в балансирующем секторе, генератору оплачивается «упущенная выгода» (разность между равновесной ценой и ценой в его заявке за соответствующий объем электроэнергии).

Не приемлемо перекладывать финансовый небаланс одного сектора на другой.

85% транзитных потерь подлежит оплате на регулируемом секторе. Существующая методика расчета транзитных потерь на регулируемом секторе подлежит корректировке с учетом введения сектора свободной торговли.

Потребление на подстанциях ФСК, точно также как и не включенные в узловые цены технологические потери (на корону и пр.), определяются нормативом ФЭК и предъявляются покупателям электроэнергии к оплате.

Положительный финансовый результат, образующийся из-за разности между обязательствами потребителей и поставщиков в силу ограниченной пропускной способности сечения, распределяется между «пострадавшими» покупателями пропорционально объемам их покупки в секторе свободной торговли в качестве отрицательного «uplift» (при определении их обязательств и до начала реальных платежей)

Все, что участник захочет докупить или допродать на какой-либо час рассматриваемого месяца - это либо сектор свободной торговли, либо сектор отклонений (балансирующий рынок).

В первое время реальные расчеты (при договоренности с ФЭК РФ) осуществляются на рынке по первому предложенному варианту (СО, АТС и участники действуют по этим правилам), а в имитационном (виртуальном)

режиме работает второй вариант. Цель виртуального режима - определить, насколько сильны риски невозможности исполнения почасовых балансовых графиков при планировании и управлении режимами и вытекающего из этого финансового небаланса, дискриминации по определению балансовых графиков. При не существенности рисков осуществляется переход к реальным расчетам на рынке по второму варианту.

В целях хеджирования ценовых рисков в секторе свободной торговли и предоставления участникам более широких возможностей по механизмам оплаты, начиная с первого этапа допускается использование прямых договоров между участниками, присоединившимися к АТС.

Разработанные в диссертационном исследовании этапы функционирования оптового рынка переходного периода позволяют выделить возможности осуществления финансовых расчетов для участников оптового рынка - поставщиков и покупателей. В ходе реализации выделенных этапов появится возможность определения «коммерческих» потерь электроэнергии, а также организаций, оплачивающих стоимость этих потерь.

Одним из важных этапов функционирования оптового рынка, позволяющего оптимизировать финансовые расчеты в режиме краткосрочного планирования, является создание балансирующего рынка.

Финансовые обязательства АО-энерго с точки зрения платежей «выводятся» на оптовый рынок только на нетто часть: для АО-энерго производится клиринг его обязательств по покупке электроэнергии в счет причитающихся ему платежей по поставке электроэнергии на оптовый рынок. Таким образом, с финансовой точки зрения АО-энерго на рынке за расчетный период всегда либо нетго-продавец, либо нетто- покупатель.

Разработанные во второй главе работы положения, регулирующие расчеты и финансовые взаимоотношения между участниками оптового рынка электрической энергии переходного периода направлены на организацию эффективной работы сектора свободной торговли ФОРЭМ, соблюдение баланса интересов участников сектора свободной торговли ФОРЭМ, обеспечение надежной работы электрической системы, создание условий для развития конкуренции в сфере производства и потребления электроэнергии, согласование процессов функционирования регулируемого сектора и сектора свободной торговли ФОРЭМ, обеспечение равных возможностей участников покупать и продавать электроэнергию в секторе свободной торговли ФОРЭМ, повышение эффективности производства, передачи, распределения и потребления электроэнергии, обеспечение надлежащего исполнения участниками сектора свободной торговли ФОРЭМ своих обязательств по оплате электрической энергии и оказанных им услуг в секторе свободной торговли ФОРЭМ, а главное -обеспечение финансовой прозрачности отношений участников сектора свободной торговли ФОРЭМ.

В третьей главе «Определение путей совершенствования финансовых расчетов на оптовом рынке переходного периода» разработана методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов, математическая модель модуля расчетов результатов имитационных торгов и сформирована финансово-расчетная система оптового рынка электроэнергии.

Предлагаемая в первом параграфе третьей главы Методика позволяет определить величины и инициативы отклонений фактических объемов от полных планируемых почасовых объемов в пределах расчетного периода.

Использование предложенной методики позволит корректно, с высокой степенью точности обосновывать стоимость поставки электроэнергии на (с) оптового рынка электроэнергии. Это в свою очередь будет способствовать соблюдению участниками рынка платежной дисциплины, а, следовательно, и повышению финансовой устойчивости отрасли.

Разработанная математическая модель модуля расчетов результатов имитационных торгов позволит решить две задачи оптимизации по критериям: для конкурентного сектора - максимизации линейной целевой функции благосостояния; для регулируемого сектора - коммерческой диспетчеризации по топливной составляющей себестоимости производства электроэнергии.

Согласно предлагаемой модели все генераторы, привязанные к тому или иному узлу, оплачиваются по единой равновесной цене (в данном узле в данный час), а все потребители, привязанные к одному узлу, оплачивают свое потребление по единой равновесной цене (в данном узле в данный час).

В основу ценообразования на конкурентном секторе положен подход, основанный на множителях Лагранжа.

Множители Лагранжа принимаются в качестве равновесных цен, так как рассчитываемая стоимость является минимально возможной с учетом всех ограничений, накладываемых на производство и передачу мощности в энергосистеме. В каждом узле и для каждого интервала планирования (часа) равновесные цены будут различаться.

При разработке финансово-расчетной системы нами был определен механизм финансовых расчетов между участниками оптового рынка электроэнергии для сектора свободной торговли и сектора отклонений. Сформулированы основные принципы (рис.1) и сформирован механизм организации финансовых расчетов, определен предмет расчетов, разработана структура договорных отношений, введены условия допуска участников к процедуре расчета и условия предоставления финансовых гарантий.

Выявлены особенности финансово-расчетной системы сектора свободной торговли оптового рынка электроэнергии для участников прямых договоров.

Надежность

беспечение своевременности платежа

беспечение полноты оплаты

Универсальность

Единство технологических решений для сех секторов ОРЭ

Рис. 1 Принципы построения финансово-расчетной системы.

Для каждого из секторов сделаны выводы о функциональности применения финансово-расчетной системы.

Таким образом, в третьей главе работы были предложены конкретные мероприятия по совершенствованию системы финансовых расчетов на рынке электроэнергии и мощности в условиях переходного на рыночные отношения периода.

В заключении в соответствии с целями и задачами исследования сформулированы следующие выводы и предложения:

1. Показано, что начавшиеся преобразования в электроэнергетике уже способствуют улучшению финансового состояния отрасли. Однако необходимо продолжать реформирование на условиях дальнейшего перехода к рыночным отношениям, что позволит усовершенствовать систему финансовых расчетов и повысит финансовую привлекательность предприятий отрасли.

2. Выявлены возможные риски, с которыми, может столкнуться РАО «ЕЭС России» и определены условия их учета. Всю совокупность рисков можно разделить на административные, ценовые, режимные, правовые, орга-

низационные, общесистемные. Только взвешенная оценка всех последствий позволит снизить риски по осуществлению перехода к конкурентному рынку.

3. Предложена Модель оптового рынка электроэнергии переходного к рыночным отношениям периода, в которой разработаны требования, предъявляемые к участникам оптового рынка - поставщикам и покупателям электроэнергии и спрогнозированы ситуации ценообразования, которые могут возникнуть в секторе свободной торговли оптового рынка, с целью предусмотреть риски.

4. Сделан вывод, что на этапе переходного периода финансовые расчеты, должны осуществляться в режиме имитационных торгов. Цель такого режима - определить, насколько сильны риски невозможности исполнения почасовых балансовых графиков при планировании и управлении режимами и вытекающего из этого финансового небаланса, дискриминации по определению балансовых графиков.

5. Проработаны этапы функционирования оптового рынка переходного периода, позволяющие выделить возможности осуществления финансовых расчетов для участников оптового рынка - поставщиков и покупателей. В ходе реализации выделенных этапов появится возможность определения «коммерческих» потерь электроэнергии, а также организаций, оплачивающих стоимость этих потерь.

6. Показано, что одним из важных этапов функционирования оптового рынка является создание балансирующего рынка, позволяющего оптимизировать финансовые расчеты в режиме краткосрочного планирования.

7. Выявлены особенности финансовых обязательств АО-энерго с точки зрения платежей, которые заключаются в том, что «выводятся» на оптовый рынок только на нетто часть: для АО-энерго производится клиринг его обязательств по покупке электроэнергии в счет причитающихся ему платежей по поставке электроэнергии на оптовый рынок. Таким образом, с финансовой точки зрения АО-энерго на рынке за расчетный период всегда либо нетто-продавец, либо нетто- покупатель.

8. Предложена Методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии, позволяющая определить стоимость величины и инициативы отклонений фактических объемов от полных планируемых почасовых объемов в пределах расчетного периода.

9. Показано, что использование предложенной методики позволит корректно, с высокой степенью точности обосновывать стоимость поставки электроэнергии на (с) оптового рынка электроэнергии, что в сою очередь будет способствовать соблюдению участниками рынка платежной дисциплины, а, следовательно, и повышению финансовой устойчивости отрасли.

10. Разработана математическая модель модуля расчетов результатов имитационных торгов, позволяющая решить две задачи оптимизации по критериям: для конкурентного сектора - максимизации линейной целевой функции благосостояния; для регулируемого сектора - коммерческой диспетчеризации по топливной составляющей себестоимости производства электроэнергии.

11. Разработана финансово-расчетная система, которая определяет механизм финансовых расчетов между участниками оптового рынка электроэнергии для сектора свободной торговли и сектора отклонений.

12. Сформулированы основные принципы и сформирован механизм организации финансовых расчетов, определен предмет расчетов, разработана структура договорных отношений, введены условия допуска участников к процедуре расчета и условия предоставления финансовых гарантий.

Таким образом, в ходе комплексного анализа методических вопросов финансовых расчетов на рынке электроэнергии были сделаны выводы о необходимости совершенствования системы этих расчетов через создание оптового рынка электроэнергии переходного к рыночным отношениям периода, а также разработаны практические рекомендации, направленные на их совершенствование.

По теме диссертационного исследования опубликованы следующие работы:

1. Разработка методики определения отклонений от планируемых объемов электроэнергии с целью оптимизации расчетов // Проблемы экономики, финансов и управления производством. СНТ ВУЗов России. Вып.4. - Иваново: ИГХТУ, 2003.- 8 с.

2. Создание модели оптового рынка электроэнергии переходного периода // Проблемы экономики, финансов и управления производством. СНТ ВУЗов России. Вып.4. - Иваново: ИГХТУ, 2003.- 7 с.

3. Система финансовых расчетов на рынке электроэнергии и мощности в условиях переходного периода //Научное издание. - Иваново: ИГХТУ, 2003 - 128 с.

Лицензия ЛР № 020264 от 15.12.96 г.

Подписано в печать 01.08.2003 Формат бумаги 60x84 1/16 Бумага писчая. Печать плоская. Усл.печ.л. 1,16 Уч.-изд.л. 1,12 Тираж 100 экз. Заказ Отпечатано в ОМТ МИБИФ 153003, г. Иваново, ул. Рабфаковская, 34

128 >12887

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Лукин, Сергей Вениаминович

Введение.

Глава 1. Реформирование энергетического комплекса страны в современных условиях и финансовые риски, обусловленные им.

1.1 Характеристика финансово-экономических показателей деятельности Федерального общероссийского оптового рынка электроэнергии (мощности).

1.2 Реформирование электроэнергетики и образование конкурентного рынка с целью улучшения финансового состояния отрасли.

1.3 Риски процедуры реформирования энергетического комплекса.

Глава 2. Создание модели оптового рынка электроэнергии переходного периода.

2.1 Разработка структуры оптового рынка переходного периода.

2.2 Этапы функционирования оптового рынка переходного периода.^.

2.3 Создание балансирующего рынка и особенности участия АО-энерго в оптовом рынке переходного периода с финансовой точки зрения.:.

Глава 3. Определение путей совершенствования финансовых расчетов на оптовом рынке переходного периода.

3.1.Методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов.

3.2.Математическая модель модуля расчетов АТС 115 результатов имитационных торгов.

3.3.Финансово-расчетная система оптового рынка 126 электроэнергии.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Система финансовых расчетов на рынке электроэнергии и мощности в условиях переходного периода"

Система финансовых расчетов в условиях переходного к рыночным отношениям периода требует особенного внимания в стратегически важных отраслях экономики страны, таких как электроэнергетика. Состояние этой системы важно не только для этих отраслей, но и для государства в целом, в силу того, что отрасль базовая — потребителями ее продукции и услуг является вся промышленность и бытовой сектор.

Переход к рыночным отношениям в России привел к обострению проблем внутриотраслевых и межотраслевых взаимоотношений в электроэнергетике. Проблемы в системе финансовых расчетов в отрасли возникли в силу специфических особенностей функционирования энергетических предприятий, заключающихся в высоком динамизме процессов производства, передачи и потребления энергии, а также их работы на правах естественных монополий, наложившихся на негативную ситуацию в экономике страны.

Решение данных проблем связано с необходимостью применения методов системного подхода по оперативному управлению финансами рынка электроэнергии в процессе его функционирования с целью совершенствования системы финансовых расчетов и решения задач перспективного развития электроэнергетической отрасли.

Переход экономики страны к рыночным методам управления осуществлялся посредством установления с 1992 г. свободных цен на топливо и материалы и переводом предприятий (в том числе и электроэнергетических) на самофинансирование1. Однако для отрасли введение рыночных отношений на этом практически и закончилось: были

1 Указ Президента РФ от 14.08.92 № 922 «Об особенностях преобразования государственных предприятий, объединений, организаций топливно-энергетического комплекса в акционерные общества» приняты законодательные акты, согласно которым - без указания источников компенсации - введены ограничения на тарифы для населения уровнем в 20-30 % себестоимости электроэнергии и многим категориям населения установлена льготная 50%-ная оплата этого заниженного тарифа .

Согласно условиям самофинансирования льготы населению привели к увеличению тарифа для промышленности более чем в два раза при неизменном среднеотпускном тарифе у энергосистем. В итоге тариф для промышленности оказался в 3-5 раз выше наиболее затратного тарифа для населения3.

С целью устранения такой ситуации, начиная с 1996 г., принят ряд правительственных постановлений о поэтапном увеличении бытовых тарифов до уровня фактических затрат4. Однако региональные энергетические комиссии (РЭК) традиционно воздерживались от повышения тарифов для населения.

Неплатежеспособность промышленности и сельского хозяйства, льготные тарифы для населения фактически ликвидировали рыночные отношения в электроэнергетике, привели к резкому увеличению неплатежей, ухудшили финансовое состояние отрасли.

Только в 2003 году в новой редакции Федерального закона «О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации» было принято, что при установлении для отдельных потребителей льготных тарифов на электрическую и тепловую энергию, регулирование которых осуществляется в соответствии

2 Федеральный закон от 10.03.95 "О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации"

3 Платонов В.В. Электроэнергетика России: традиции и тенденции. \ Энергетик, 1998, № 8. - с.2.

4 Постановление Правительства РФ от 12.07.96 № 793 «О федеральном (Общероссийском) оптовом рынке электрической энергии (мощности)» с названным Федеральным законом, повышение тарифов на электрическую и тепловую энергию для других потребителей не допускается5.

Но, несмотря на введение некоторых изменений в законодательные акты по энергетике проблема совершенствования системы финансовых расчетов остается одной из самых актуальных и сложных в отрасли. И ранее предпринимались многочисленные меры, в том числе и на законодательном уровне6,7'8'9'10, с целью ее разрешения. Однако, несмотря на всю строгость вводимых санкций, без изменений, направленных на введение в отрасль действенных рыночных механизмов, обойтись невозможно.

Актуальность и практическая значимость этих проблем и обусловили выбор темы диссертационного исследования.

В данной диссертационной работе делается акцент на возможные пути совершенствования финансовых отношений в отрасли. Для перехода электроэнергетики на рыночные отношения необходима подробная

5 Федеральный закон от 14.04.95 № 41-ФЗ (ред. от 26.03.2003г.) «О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации»

6 Постановление Президиума Верховного Совета РФ и Правительства РФ от 25.05.92 № 2837-1 «О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние»

Указ Президента РФ от 19.10.93 № 1662 «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение» ft

Указ Президента РФ от 20.12.94 № 2204 «Об обеспечении правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг)»

9 Постановление Правительства РФ от 18.08.95 № 817 «О мерах по обеспечению правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг»

10 Указ Президента РФ от 25.07.98 № 889 «О мерах по снижению тарифов на электрическую энергию» проработка и самой рыночной модели отрасли и системы финансовых расчетов в условиях рынка.

Большое внимание рассмотрению особенностей деятельности энергетических предприятий и возможных вариантов перехода отрасли на рыночные условия хозяйствования уделено в работах Авруха А.Я., Басса А.Б., Денисова В.И., Котикова В.И., Недина А.В., Новикова А.В., Образцова С.В., Окорокова В.Р., Соколова Ю.А., Шабалина Е.М., Эдельмана В.И., Ямпольского Ю.П., Яркина Е.В. и др.

Однако недостаточная проработанность вышеизложенных проблем для электроэнергетики в современных условиях и их актуальность предопределили выбор темы диссертационного исследования.

Цель диссертационной работы заключается в разработке организационно-методических основ системы финансовых расчетов на рынке электроэнергии переходного периода для повышения эффективности его функционирования и улучшения финансового состояния отрасли в целом.

В соответствии с поставленной целью были сформулированы и решены следующие задачи:

• исследование причин ухудшения системы финансовых расчетов в электроэнергетике;

• анализ существующего финансового состояния отрасли;

• выявление необходимости реформирования электроэнергетики и образования конкурентного рынка с целью улучшения финансового состояния отрасли;

• определение факторов риска процесса реформирования энергетического комплекса;

• формирование модели оптового рынка переходного периода, позволяющей улучшить финансовое состояние отрасли;

• определение этапов функционирования . оптового рынка переходного периода;

• формирование условий функционирования балансирующего рынка, способствующего притоку финансовых средств в отрасль;

• выявление особенностей финансовых взаимоотношений АО-энерго на оптовом рынке переходного периода;

• разработка методики расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов;

• разработка математической модели модуля расчетов результатов имитационных торгов;

• формирование финансово-расчетной системы оптового рынка электроэнергии.

Способов совершенствования системы финансовых расчетов может быть несколько. Настоящая работа построена на анализе возможностей, которые дает переход электроэнергетики на рыночные условия хозяйствования.

Объектом исследования в данной работе выступает система Федерального оптового рынка электроэнергии и мощности.

Предметом диссертационного исследования являются финансовые отношения внутри энергосистемы - механизм финансовых расчетов за потребляемую электроэнергию при условии существования в отрасли рыночных отношений.

В работе в качестве информационной базы использовались годовые отчеты по Федеральному оптовому рынку электроэнергии и мощности, нормативные акты РФ, материалы Госкомстата РФ. Широко привлечены материалы периодических изданий.

В процессе работы применялись такие общенаучные методы и приемы, как научная абстракция, принципы логического и системного подходов, анализа и синтеза и другие. При проведении исследования и систематизации полученных данных применялись статистические методы сравнения, выборочные исследования, экономико-математические методы.

В ходе диссертационного исследования были получены выводы и сформулированы положения, обладающие признаками научной новизны, содержание которых состоит в следующем:

1. Теоретически обоснована необходимость реформирования электроэнергетического комплекса страны и на этой основе разработана модель оптового рынка электроэнергии переходного периода, позволяющая оптимизировать систему финансовых расчетов в отрасли.

2. На основе системного подхода сформулированы основные положения, регулирующие расчеты и финансовые взаимоотношения между участниками оптового рынка электрической энергии переходного периода, направленные на обеспечение финансовой прозрачности отношений участников сектора свободной торговли ФОРЭМ.

3. Разработана методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов продаж при проведении финансовых расчетов за поставку (покупку) электроэнергии.

4. Сформирована оригинальная математическая модель модуля расчетов результатов имитационных торгов, позволяющая решить две задачи оптимизации по критериям: для конкурентного сектора -максимизации линейной целевой функции благосостояния; для регулируемого сектора - коммерческой диспетчеризации по топливной составляющей себестоимости производства электроэнергии.

5. Впервые предложена и обоснована система финансовых расчетов оптового рынка электроэнергии, которая позволит решить задачи организации финансовых расчетов в секторе свободной торговли и в секторе отклонений; задачи организации системы финансовых гарантий, формирования, учета и рассылки платежных документов, счетов, счетов-фактур и отчетов.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанная Методика расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии участниками оптового рынка электроэнергии (мощности) от планируемых объемов продаж и предложенная система финансовых расчетов могут быть использованы в практической деятельности на ФОРЭМ в условиях рынка переходного периода как инструменты улучшения финансового состояния отрасли.

Основные результаты исследования по теме диссертации были . - . , представлены и получили одобрение на 5-ом Международном энергетическом форуме СНГ «Опыт работы федерального оптового рынка электроэнергии (мощности) в России. Его реформирование, проблемы и риски переходного периода» г. Ялта, 16-17 сентября 2002г.

Предложения и рекомендации, разработанные автором, используются в практической деятельности ФОРЭМ.

Поставленные цели и задачи определили логику исследования и структуру работы. Диссертация состоит из трех глав, введения и заключения, списка использованной литературы, содержит 4 таблицы, 13 рисунков, 4 приложения.

По теме диссертации опубликовано 3 работы, общим объемом 8,9 печатных листов, из которых лично принадлежит автору 8,6 печатных листа.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Лукин, Сергей Вениаминович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе диссертационного исследования нами был проведен анализ ситуации, сложившейся на ФОРЭМ. В ходе этого анализа были выявлены следующие тенденции:

-произошло улучшение расчетов между субъектами ФОРЭМ за счет увеличения объемов платежей, их высокой ликвидности и обеспечения своевременности расчетов. РАО "ЕЭС России" в 1 полугодии 2002г. обеспечило сбалансированность производства и потребления электроэнергии, удовлетворение Единой энергосистемой России потребительского спроса на электроэнергию;

- наметилось нарастание стоимостного небаланса на ФОРЭМ из-за несоответствия тарифов у поставщиков и покупателей электроэнергии (мощности);

- происходит отработка механизмов перехода к конкурентному рынку электроэнергии. Около 5% электроэнергии (мощности) продается по свободным ценам («энергопул», торги);

- новые механизмы позволяют заменить дорогую конденсационную выработку на электростанциях АО-энерго на более дешевую электроэнергию с ФОРЭМ;

- наибольший рост электропотребления демонстрируют перепродавцы, непромышленный сектор и коммунально-бытовые потребители;

- основные отклонения по структуре производства по энергокомпаниям и по видам генерации вызваны увеличением ликвидности расчетов на ФОРЭМ и внедрением конкурентных отношений;

- появилась конкуренция среди поставщиков электроэнергии за право включения в баланс ФЭК России, обусловленное улучшением ликвидности платежей на оптовом рынке электроэнергии, что вызывает изменение поставок электроэнергии в разрезе по энергетическим компаниям и по группам генерации;

- начинают работать механизмы снижения издержек на ГРЭС вследствие снижения цены на отпускаемую электроэнергию в «энергопуле» и включение станций в график нагрузок;

- изменились критерии отбора поставщиков не по наличию топлива на электростанциях, а по минимальной цене на электроэнергию.

- ожидается изменение качественного состава субъектов ФОРЭМ и увеличение их количества за счет выхода на ФОРЭМ крупных потребителей и энергоснабжающих организаций.

Нами были выделены основные проблемы функционирования оптового рынка и задачи, стоящие перед ФОРЭМ:

1 .Обеспечение стабильности работы оптового рынка электроэнергии (мощности) в переходный период и поддержания уровня и качества расчетов.

2.Формирование оптимальных натуральных балансов электрической энергии и мощности оптового рынка от ведения режимов направленных на снижение стоимостного небаланса ФОРЭМ.

3.Совершенствование взаимодействия участников ФОРЭМ по обмену и использованию оперативной информации по режимам работы субъектов ФОРЭМ и формированию балансов электроэнергии и мощности.

4.Консолидация усилий по запуску конкурентного сектора оптового рынка электрической энергии (мощности).

5.Переход к новой системе договорных отношений на ФОРЭМ на базе генерального соглашения.

6.Управление кредиторской задолженностью покупателей на ФОРЭМ посредством модернизации системы управления задолженностью.

7.Снижение и ликвидация стоимостного небаланса ФОРЭМ.

Для этого на наш взгляд необходимо:

- строгое соблюдение ежемесячных диспетчерских графиков (соответствие плановых балансов фактическим);

- организация взаимодействия с СО «ЦДУ ЕЭС России» по участию ГПМ в регулировании диспетчерского графика нагрузок;

- пропорциональное распределение стоимостного небаланса (дефицита-профицита) соответственно доле в товарной продукции на ФОРЭМ;

- продолжение работы по заключению соглашений о реструктуризации задолженности с АО-энерго;

- обеспечение текущих расчетов на ФОРЭМ, а также погашение задолженности прошлых периодов;

- отказ ГП Минатома РФ от финансовых претензий к АО-энерго, обеспечивающим текущие платежи и реструктуризацию задолженности в полном объеме, в части предъявления санкций за несвоевременную оплату, в т.ч. штрафов и пеней по ранее принятым решениям судебных органов;

- совершенствование договорных отношений и развитие рыночных механизмов на ФОРЭМ;

- организация взаимодействия РАО «ЕЭС России», ГП Минатома РФ и НП АТС по запуску и опытной эксплуатации конкурентного сектора оптового рынка электроэнергии (мощности).

Таким образом, можно сделать вывод о том, что начавшиеся преобразования в электроэнергетики уже способствуют улучшению финансового состояния отрасли. Необходимо продолжать реформирование отрасли на условиях дальнейшего перехода к рыночным отношениям и изыскивать конкретные направления совершенствования финансовых расчетов между участниками для снижения стоимостного небаланса на ФОРЭМ из-за несоответствия тарифов у поставщиков и покупателей электроэнергии (мощности). Что и явилось главной задачей данного исследования.

В настоящее время создан эффективный инфраструктурный элемент, обеспечивающий нормальное функционирование ФОРЭМ и отвечающий требованиям субъектов рынка - АТС. Однако наличие тарифного небаланса покупки/поставки электроэнергии на /с ФОРЭМ не позволяет в полной мере покрыть затраты на производство электроэнергии, и является сегодня одной из самых острых проблем ФОРЭМ.

На наш взгляд только создание конкурентного оптового рынка позволит решить финансовые проблемы в электроэнергетике. Однако сразу создать такой рынок невозможно. На первом этапе требуется создание конкурентного рынка переходного периода, который позволит продемонстрировать функционирование предлагаемой системы финансовых расчетов и их эффективность. Разработке структуры рынка переходного периода и было посвящено данное диссертационное исследование.

С целью создания новых механизмов финансовых гарантий для участников рынка, которые используют только экономические рычаги воздействия, предлагается создать новые формы торговли электроэнергией: - «пул» - как один из путей формирования достоверного и оптимального баланса; торги сверхплановой электроэнергией - как прообраз схемы конкурентного рынка электроэнергии.

Эти новые методы торговли призваны сбалансировать интересы продавцов и покупателей, дают возможность увеличения загрузки энергетических мощностей, покупки электроэнергии покупателем сверхплановой продукции по тарифам, ниже установленных на ФОРЭМ. Тем самым отрабатываются рыночные механизмы, и формируется конкурентная среда на ФОРЭМ.

Необходима взвешенная оценка всех последствий, связанных с продажей акций ЗАО "ЦДР ФОРЭМ" в НП АТС, что позволит снизить риски по осуществлению перехода к конкурентному рынку.

В ходе разработки структуры оптового рынка переходного периода была выявлена необходимость проведения следующих мероприятий.

Для внедрения финансово-расчетной системы АТС следует создать специализированный клиринговый центр, осуществляющий централизованный клиринг взаимных обязательств участников рынка, и кредитную организацию, осуществляющую денежные расчёты на оптовом рынке.

Нами разработаны требования, которые должны предъявляться к участникам оптового рынка - поставщикам и покупателям электроэнергии. Для покупателей это в первую очередь требования по величине покупки. Также в ходе работы над структурой рынка переходного периода нами были определены ограничения на участие продавцов и покупателей.

На этапе переходного периода финансовые расчеты, на наш взгляд, должны осуществляться в режиме имитационных торгов. Цель такого режима - определить, насколько сильны риски невозможности исполнения почасовых балансовых графиков при планировании и управлении режимами и вытекающего из этого финансового небаланса, дискриминации по определению балансовых графиков.

Нами спрогнозированы ситуации ценообразования, которые могут возникнуть в секторе свободной торговли оптового рынка, с целью , предусмотреть риски.

В целях хеджирования ценовых рисков в секторе свободной торговли и предоставления участникам более широких возможностей по механизмам оплаты, начиная с первого этапа рекомендуется использование прямых договоров между участниками, присоединившимися к АТС.

Разработанные в ходе диссертационного исследования этапы функционирования оптового рынка переходного периода позволяют выделить возможности осуществления финансовых расчетов для участников оптового рынка — поставщиков и покупателей. В ходе реализации выделенных этапов появится возможность определения «коммерческих» потерь электроэнергии, а также организаций, оплачивающих стоимость этих потерь.

Одним из важных этапов функционирования оптового рынка является создание балансирующего рынка, позволяющего оптимизировать финансовые расчеты в режиме краткосрочного планирования.

Финансовые обязательства АО-энерго с точки зрения платежей «выводятся» на оптовый рынок только на нетто часть: для АО-энерго производится клиринг его обязательств по покупке электроэнергии в счет причитающихся ему платежей по поставке электроэнергии на оптовый рынок. Таким образом, с финансовой точки зрения АО-энерго на рынке за расчетный период всегда либо нетто-продавец, либо нетто- покупатель.

Предлагаемая во втором параграфе третьей главы Методика позволяет определить стоимость величины и инициативы отклонений фактических объемов от полных планируемых почасовых объемов в пределах расчетного периода.

Использование предложенной методики позволит корректно, с высокой степенью точности обосновывать стоимость поставки электроэнергии на (с) оптового рынка электроэнергии. Это в сою очередь будет способствовать соблюдению участниками рынка платежной дисциплины, а, следовательно, и повышению финансовой устойчивости отрасли.

Разработанная математическая модель модуля расчетов результатов имитационных торгов, позволит решить две задачи оптимизации по критериям: для конкурентного сектора - максимизации линейной целевой функции благосостояния; для регулируемого сектора - коммерческой диспетчеризации по топливной составляющей себестоимости производства электроэнергии.

Согласно предлагаемой модели все генераторы, привязанные к тому или иному узлу, оплачиваются по единой равновесной цене (в данном узле в данный час), а все потребители, привязанные к одному узлу, оплачивают свое потребление по единой равновесной цене (в данном узле в данный час).

В основу ценообразования на конкурентном секторе положен подход, основанный на множителях Лагранжа.

Множители Лагранжа принимаются в качестве равновесных цен, так как рассчитываемая стоимость является минимально возможной с учетом всех ограничений, накладываемых на производство и передачу мощности в энергосистеме. В каждом узле и для каждого интервала планирования (часа) равновесные цены будут различаться.

При разработке финансово-расчетной системы нами был определен механизм финансовых расчетов между участниками оптового рынка электроэнергии для сектора свободной торговли и сектора отклонений. Сформулированы основные принципы и сформирован механизм организации финансовых расчетов, определен предмет расчетов, разработана структура договорных отношений, введены условия допуска участников к процедуре расчета и условия предоставления финансовых гарантий.

К принципам построения финансово-расчетной системы, предлагаемой для оптового рынка электроэнергии переходного периода нами были отнесены: надежность; прозрачность; стоимостной баланс; универсальность.

К задачам, решаемым финансово-расчетной системой, отнесены: организация финансовых расчетов в секторе свободной торговли; организация финансовых расчетов в секторе отклонений; организация системы финансовых гарантий; формирование, учет и рассылка платежных документов, счетов, счетов-фактур и отчетов.

В ходе диссертационного исследования нами был определен механизм финансовых расчетов между участниками для сектора свободной торговли и сектора отклонений.

Основными принципами организации финансовых расчетов в секторе свободной торговли являются: предварительное депонирование денежных средств в объеме ожидаемого платежа до подачи заявки; проведение финансовых расчетов (списание и зачисление денежных средств) осуществляется в день проведения процедуры расчета полных объемов и узловых цен (в день, предшествующий дню поставки); соблюдение стоимостного баланса: в секторе свободной торговли совокупная сумма требований по оплате электроэнергии соответствует совокупной сумме обязательств.

Для расчетов в секторе свободной торговли участникам необходимо открыть в расчетной Небанковской кредитной организации (НКО) два счета: основной банковский счет и торговый счет. В ходе диссертационного исследования выделены особенности использования режима этих счетов.

Нами определены условия допуска участников к процедуре расчета, которые позволят не допустить ухудшения платежной дисциплины на оптовом рынке электроэнергии.

Участники сектора свободной торговли оптового рынка -Покупатели и Поставщики могут заключать прямые (двусторонние) договоры купли-продажи электроэнергии. В диссертационном исследовании определен механизм использования таких договоров.

В работе представлен механизм функционирования третьего сектора оптового рынка переходного периода, согласно которому финансовые расчеты в секторе отклонений оптового рынка должны происходить следующим образом: участники оптового рынка рассчитываются по договорам купли-продажи электроэнергии, заключенным в секторе свободной торговли и в регулируемом секторе, за договорной объем покупки (поставки).

По окончании расчетного периода на основании данных коммерческого учета формируются сведения о фактическом объеме покупки (поставки) электроэнергии, отличного от планового.

Предметом договорных отношений и расчетов в секторе отклонений оптового рынка являются отклонения фактического объема поставки (покупки) от полного планируемого объема (ППО) и ППО от балансового, утвержденного ФЭК.

В диссертационном исследовании сформулированы принципы организации финансовых расчетов в секторе отклонений оптового рынка.

Для расчетов в секторе отклонений используются банковские счета, открытые Участниками оптового рынка в расчетной Небанковской кредитной организации (НКО).

Расчет финансовых требований \ обязательств Участников в секторе отклонений производится в соответствии с «Методикой расчета стоимости отклонений объемов поставки (покупки) электроэнергии от планируемых объемов», разработанной в рамках данного диссертационного исследования.

Таким образом, можно сделать вывод, что предлагаемые в диссертационной работе методы и модели, непосредственно регулирующие финансовые расчеты на рынке электроэнергии и мощности переходного периода позволят стабилизировать и в дальнейшем улучшить финансовое состояние отрасли.