Социально-экономические механизмы формирования профессиональных пенсионных систем тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Социально-экономические механизмы формирования профессиональных пенсионных систем"

На правах рукописи

□03446731

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ МЕХАНИЗМЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ СИСТЕМ

Специальность: 08.00.05 - Экономик» ■ управление народным хозяйством

(экономика труда)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

• 2 2 СЕН 2908

Москва-2008

003446731

Работа выполнена на кафедре труда и социальной политики Федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации»

Научный руководитель Роик Валентин Дементьевич

доктор экономических наук, профессор

Официальные оппоненты: Дегтярев Григорий Павлович

доктор экономических наук, профессор

Синявская Оксана Вячеславовна

кандидат экономических наук

Ведущая организация: Академия труда и социальных отношений

Защита состоится 2 октября 2008 года в 14 часов на заседании диссертационного совета Д - 502 006 03 в Федеральном государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации» по адресу 119606, Москва, проспект Вернадского, 84, 2-ой учебный корпус, ауд 2012

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации»

Автореферат разослан 01 сентября 2008 года

г\

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук АЛ.Пиддэ

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования. Одним из базовых пенсионных институтов, который предстоит сформировать в ходе пенсионной реформы России, является институт профессиональных пенсионных систем Его создание продиктовано необходимостью преобразования существующей системы досрочных пенсий, организованной без учета страховых принципов, в систему профессиональных пенсий и формирования с этой целью страховых механизмов

Формирование системы профессиональных пенсий, основанной на страховых принципах, предполагает применение соответствующих методов оценок страховых случаев В этой связи следует отметить, что статистика профессиональной забопеваемости в России не отражает истинной ситуации, поскольку выявляемость различных видов профзаболеваний неполная и происходит зачастую на поздних стадиях Такое положение дел в трудовой сфере порождает серьезные социальные пробелы, которые пока не закрыты

В системе досрочных пенсий отсутствует взаимосвязь в цепочке экономических отношений величина профессионального риска - страховые взносы - опредгпение права на досрочную пенсию Финансовый источник досрочных пенсий в настоящее время не определен, их финансирование производится за счет средств федерального бюджета и части перераспределяемых ресурсов, направляемых на базовую часть трудовой пенсии

Для того, что профессиональные пенсионные системы начали функционировать, требуется проведение значительной по масштабу подготовительной работы, включающей исследовательские и законодательные мероприятия, предусматривающие оценку профессионального риска для работ-

ников, расчет страховых тарифов, определение способов финансового обременения основных субъектов правоотношений в социально-трудовой сфере по внесению страховых платежей

Таким образом, анализ социально-экономических механизмов формирования профессиональных пенсионных систем, а также особенностей преобразования досрочного пенсионного обеспечения в профессиональное пенсионное страхование, обуславливает актуальность диссертационного исследования

Степень научной разработанности темы. Существенный вклад в анализ теоретико-методологических принципов, методов разработки оснований, структуры и механизмов функционирования системы социальной защиты на современном этапе внесли А М Бабич, Н А Волгин, Е Ш Гонт-махер, Е Г Егоров, Л А Костин, А Л Пиддэ, В И Плакся, Б В Ракитский, Г Я Ракитская, Н М Римашевская и другие ученые

Теоретические и методологические вопросы организации и функционирования пенсионных систем разрабатываются в трудах Т А Агаповой, В А Ачаркана, Е И Астрахана, М М Аранжереева, В Н Баскакова, Г П Дегтярева, М Э Дмитриева, М М Карагодина, Р К Кокарева, Д С Коншина, Е К Крыловой, Т М Малевой, В И Мудракова, Н П Николенко, П А Орлова-Карба, А К Соловьева, Г В Сулейменовой, Э Г Тучковой, К С Угрюмова, Л П Якушева, С Ю Яновой и других ученых и практиков

В современной отечественной экономической и юридической литературе вопросам профессионального пенсионного страхования посвящены лишь единичные публикации В работах С В Бровчака, Э И Денисова, Н Ф Измерова, В А Капцова, А И Корбаковой, В С Михеева, Н Н Молод-киной, В Б Панковой, В Д Ройка, О В Синявской, С Д Чернышева,

Е Л Якушева и других ученых рассматриваются проблемы существующей системы досрочных пенсий, предлагаются методы оценки профессиональных рисков и обосновываются способы финансирования профессиональных пенсий Однако библиографический анализ показал, что социально-экономические механизмы организации и функционирования профессиональных пенсионных систем и, прежде всего, их страховые методы, а также экономические модели построения, исследованы все еще недостаточно Цель диссертационной работы заключается в разработке социально-экономических механизмов преобразования института досрочных пенсий в систему досрочных профессиональных пенсий для совершенствования пенсионного обеспечения работающих в тяжелых и опасных условиях труда

В соответствии с целью предлагается решение следующих задач:

- выявить и проанализировать ключевые социально-экономические механизмы построения профессиональных пенсионных систем,

- провести анализ условий труда важнейших профессиональных групп работников железнодорожного транспорта России и разработать методологические рекомендации по страховым методам оценки профессиональных рисков для обоснования права на профессиональные пенсии и управления рисками,

- проанализировать отечественный и зарубежный опыт применения института досрочных и профессиональных пенсий в целях классификации систем социальной защиты от профессиональных рисков, определения основных направления их реформирование и теоретико-методологических ориентиров построения профессиональных пенсионных систем,

- обосновать методологические подходы к формированию экономического механизма построения профессиональных пенсионных систем,

- разработать экономический механизм системы профессиональных пенсий для работников железнодорожного транспорта России, провести расчеты размеров страховых тарифов и предложить модель распределения страховой нагрузки,

- определить суммарную финансовую нагрузка на ОАО «РЖД», разработать и обосновать комплекс мер для ее минимизации

Объектом настоящего исследования являются профессиональные пенсионные системы, формирующиеся в современной России

Предметом исследования выступают социально-экономические отношения, возникающие в процессе формирования профессиональной пенсионной системы для работников железнодорожного транспорта

Теоретической и методологической основой исследования являются общие положения экономической теории и экономики труда, научные труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам социальной защиты, страхования и финансов, оценки и управления рисками, а также концептуальные положения отечественного пенсионного законодательства, основные направления социально-экономического развития Российской Федерации на долгосрочную перспективу

Информационную базу исследования составили федеральные законы, постановления Правительства Российской Федерации и Минздрав-соцразвития России, материалы Пенсионного фонда Российской Федерации, официальные статистические издания Росстата, информационные материалы ОАО «РЖД», материалы всероссийских и региональных научно-практических конференций в области пенсионного обеспечения, а также

материалы, полученные автором в ходе полевых исследований по изучению профессиональных рисков и досрочного пенсионного обеспечения в организациях ОАО «РЖД» Базовыми ориентирами исследования выступили международные стандарты труда и социального обеспечения

Диссертационное исследование проводилось на принципах научной объективности и системности изучаемого предмета исследования, а также единства теории и практики Данные принципы определили выбор универсальных абстрактно-логических методов познания (анализ, синтез, индукция, дедукция, типологизацня), а также таких способов научного познания, как структурно-функциональный и сравнительно-сопоставительный методы Анализ информации проведен с применением экономико-статистических к графических методов

Научная новизна исследования заключается в раскрытии и комплексном изучении социально-экономических механизмов организации профессиональных пенсионных систем, в разработке экономической модели формирования профессиональных досрочных пенсий для работников железнодорожного транспорта России

В ходе исследования получены следующие результаты, имеющие элементы научной новизны

1 На основе систематизации и анализа понятийного аппарата исследования предложены авторские определения категорий «профессиональный риск», «профессиональная пенсия», «профессиональные пенсионные системы», раскрывающие теоретические позиции, по которым осуществлялось исследование Установлены и проанализированы ключевые социально-экономические механизмы построения профессиональных пенсионных систем, включающие в себя методы оценки профессиональных рисков, методы зашиты от

профессиональных рисков и финансово-экономические методы страхования профессиональных рисков

2 На основе анализа условий труда базовых профессий работников железнодорожного транспорта разработана система критериев для обоснования права работников железнодорожного транспорта на досрочные профессиональные пенсии, включающая в себя гигиенические показатели профессионального риска и показатели производственно-обусловленной профессиональной заболеваемости В качестве механизма перевода комплексной оценки профессиональных рисков в регламентированную процедуру назначения профессиональных пенсий предложены методы «защиты временем» с помощью углубленных медосмотров группы риска после ХА периода развития заболевания и заключения срочного контракта с работниками профессиональных групп, для которых характерно наличие высоких и экстремальных уровней профессионального риска

3 На основе проведенного сопоставительного анализа отечественного и зарубежного опыта применения институтов досрочных и профессиональных пенсий предложена классификация систем социальной защиты от профессиональных рисков, которая включает в себя досрочные пенсии по индивидуальным показателям утраты трудоспособности, добровольное профессиональное пенсионное страхование, досрочные профессиональные (по отраслевым тарифным соглашениям) пенсии и досрочные (льготные) государственные пенсии, выявлены отличительные особенности организации системы социальной защиты от профессиональных рисков в России и в развитых западных странах, а также определены теоретико-методологические ориентиры формирования профессиональных пенсионных систем и выявлены основные направления

реформы систем социальной защиты в западных странах, которые характеризуются попытками по-новому распределить задачи обязательного и добровольного профессионального пенсионного страхования в пользу повышения роли последнего

4 Сформулированы методологические подходы к формированию экономического механизма построения системы профессиональных пенсий, которые состоят в определении общих объемов требуемых сумм компенсационных выплат за весь период их предоставления (5-10 лет), определении страховых тарифов как удельного веса затрат к заработной плате, распределении финансовой нагрузки между работниками и работодателями, решении вопроса финансового обеспечения профессиональных пенсионных систем в рамках конкретных отраслей народного хозяйства

5 Разработан и научно обоснован экономический механизм построения профессиональных пенсий для работников железнодорожного транспорта, предложена научно обоснованная методика расчета величины среднего страхового тарифа на их финансирование, разработана экономическая модель распределения страховой нагрузки между субъектами трудовых отношений, осуществлен расчет суммарной финансовой нагрузки на ОАО «РЖД»

6 Предложен и обоснован комплекс мер по снижению финансовой нагрузки на страхователя, который включает в себя совместное финансирование профессиональных пенсий работодателями и работниками, увеличение периода зарабатывания пенсионных прав, расширение применения аттестации рабочих мест для корректировки перечней профессий по Списку № 1 и № 2 В результате суммарная финансовая нагрузка на ОАО «РЖД» сокращена почта в три раза и, одновременно, сохранена высоко-

уровневая модель страховой социальной и пенсионной защиты работников от профессиональных рисков

Теоретическая и практическая значимость проведенного исследования определяется во-первых, тем, что научные положения и выводы могут быть востребованы и использованы субъектами организации профессиональных пенсионных систем различного уровня (от руководителей предприятий до законодательных органов государственной власти) Во-вторых, знание теоретико-методологических принципов и инструментов разработки системы профессиональных пенсий может явиться основанием для заинтересованных исследователей в дальнейшей их разработке Полученные в диссертационном исследовании научные результаты могут быть использованы в учебном процессе при подготовке специалистов в области труда и социальной политики В-третьих, результаты исследования могут служить теоретической базой построения профессиональной пенсионной системы для работников ОАО «РЖД»

Апробация работы. Основные положения и выводы исследования докладывались на российских и международных конференция «Социальное развитие коллективов и социальная ответственность бизнеса в ТЭК России» (Москва, 15 февраля 2007), «Пенсионные фонды - блестящее будущее» (Прага, 18 июня 2007), «Первый слет молодежи ОАО «РЖД» (Москва, 28 сентября 2007), «Проблема модернизации экономики и экономической политики России Экономическая доктрина Российской Федерации» (Москва, 20 октября 2007), «Социальное партнерство - основа реализации программы стратегического развития компании ОАО «РЖД» (Санкт-Петербург, 22 февраля 2008) По результатам диссертационного исследования опубликовано 5 научных статей, общим объемом 2,9 п л

Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, шести параграфов, заключения, списка использованных источников и ли-

тературы, а также приложения Цифровой и информационный материал представлен в пяти таблицах, четырех формулах и 9 схемах

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении раскрыта актуальность, степень разработанности и новизна исследования, определены цели и задачи, предмет и объект, теоретическая, методологическая и информационная основа диссертации, а также показана практическая значимость и апробация работы

В первой главе - «Теоретико-методологические основы формирования профессиональных пенсионных систем» - проведено исследование теоретических оснований института профессиональных пенсионных систем, формирование которого предлагается осуществить на основе механизмов обязательного социального страхования

Автором проанализирован понятийный аппарат, использующийся при рассмотрении данной проблемы, выработаны и предложены авторские определения категорий «профессиональный риск», «профессиональная пенсия», «профессиональные пенсионные системы», раскрыто их социально-экономическое содержание

Для уточнения понятийной структуры категории «профессиональный риск», которая позволяет вычленить в системе социальной защиты риски, возникающие в том случае, когда человек работает длительное время в неблагоприятных условиях труда (хронические и профессиональные заболевания развиваются медленно) и ему необходима защита от рисков заболевания, связанных с профессиональной деятельностью, предложено следующее определение данной категории «Профессиональный риск» -это социально-экономическое явление, имеющее объективную природу, проявляющуюся в процессе социально-трудовых отношений и обуслов-

ленную неблагоприятными и опасными для здоровья работников факторами производственной среды и трудового процесса, последствиями которого выступают утрата здоровья, трудоспособности и заработной платы, а также необходимость компенсации затрат на лечение и реабилитацию пострадавших на производстве

По мнению автора, существует связь профессиональной пенсии с длительным воздействием на работников неблагоприятных условий труда, в результате чего работники подвержены рискам досрочной утраты профессиональной трудоспособности, формы компенсаций которых необходимо специализировать, включая в них методы оценки профессиональных рисков Исходя из этого категория «профессиональная пенсия» определена как вид пенсионного страхования работников от профессиональных рисков в связи с нарушением здоровья работников и досрочной (значительной) утратой трудоспособности (без установления группы инвалидности), препятствующей полноценному исполнению профессиональной деятельности, а значит приводящей к утрате источника дохода в форме заработной платы и требующей затрат на лечение и реабилитацию

Автор исходит из того, что сущность профессиональных пенсионных систем состоит в дополнительном обязательном пенсионном страховании, при котором работодатели и/или работники отчисляют страховые взносы с учетом особенностей профессиональных рисков в отраслевые (профессиональные) негосударственные пенсионные фонды По своей экономической природе это система накопительная с установленным размером страховых взносов В этой связи категория «профессиональные пенсионные системы» определена как специализированный механизм социальной защиты, целью организации которого является возмещение заработка в форме профессиональных пенсий вследствие значительной (досрочной) утраты работника-

ми профессиональной трудоспособности, вызванной наличием на рабочих местах высоких уровней профессионального риска

Профессиональные пенсионные системы в силу высокой социальной значимости организуют на основании закона (а не только договорных отношений) Они призваны, в первую очередь, решать задачи по профилактике и минимизации профессионального риска, а также компенсации его последствий Следовательно, развитие и использование на практике (с учетом профессионально-отраслевой специфики) страховых методов оценки профессиональных рисков, страховых методов защиты от профессиональных рисков, методов определения финансовой нагрузки на страхователей, методов расчета страховых тарифов и определения моделей финансирования профессиональных пенсий является необходимым этапом и типовым компонентом формирования профессиональных пенсионных систем во всех отраслях экономики

По мнению автора, сложность решения задач по оценке профессионального риска для нашей страны во многом обусловлена тем, что гигиенические нормативы пока являются основным инструментом оценки влияния вредных производственных факторов на здоровье работников, поэтому акцент делается не на профилактике снижения уровней риска, а на компенсационных мерах Такая политика способствует расширению масштабов предоставления компенсаций за работу в неблагоприятных условиях труда

Профессиональные риски классифицированы автором по следующим признакам, по причинно-следственным взаимосвязям факторов риска и видам сог/иальных выплат - работа в определенных отраслях экономики, производствах и занятости по определенным профессиям, обуславливающим риск досрочной утраты трудоспособности, по степени тяжести последствий - наступление утраты временной и/или

постоянной трудоспособности, инвалидности, по возрасту потерпевших на производстве (из-за вредных факторов производственной среды или неблагоприятных психофизиологических факторов трудового процесса) и длительности получения пособия ичи пенсии Предложенная классификация позволяет, по мнению автора, упорядочить оценку профессиональных рисков

Для целей систематизации страховых методов оценки профессиональных рисков проведен их анализ Выявлено, что наиболее эффективными являются следующие «доза-время-эффект» (определяющий во сколько раз факторы профессионального риска превышают санитарные нормы (предельно-допустимые концентрации и предельно-допустимые уровни) и каков период (длительность) нахождения работников в неблагоприятных условий труда), «регламентированных стажевых доз» (устанавливающий взаимосвязь между состоянием условий труда и вероятностью возникновения повреждающих эффектов) и «защиты временем», определяющий формы защиты на базе безопасных «стажевых доз» путем ограничения времени или стажа работа во вредных условиях

Для развития страховых методов оценки профессиональных рисков автор считает целесообразным сформировать систему мониторинга стажевых доз (представляющих собой сочетание дозы вредного и опасного фактора профессионального риска на протяжении заданного периода контактов с определенными профессиональными вредностями) для профессий с высоким уровнем профессионального риска, и на ее основе совершенствовать систему регламентации деятельности работников

В качестве важнейших страховых методов управления профессиональными рисками для целей организации профессиональных пенсионных систем в работе определена следующая их совокупность оценка факторов

производственной среды и напряженности трудовых процессов, оценка состояния здоровья и трудоспособности работников, занятых в производствах с высокими уровнями профессионального риска, заключение срочного контракта с работниками отдельных профессиональных групп, для которых .характерно наличие высоких и экстремальных уровней профессионального риска, что позволяет повысить уровень их социальной защиты с помощью «защиты временем»

Автором разработаны рекомендации по совершенствованию системы управления профессионапьными рисками, в том числе мониторинг и контроль источников профессионального риска - трудовых процессов, состояния производственной среды, техники, технологии, мониторинг и контроль состояния здоровья и трудоспособности работников, занятых в производствах с высокими уровнями профессионального рисками

Профессиональные пенсионные системы формируются на основе опыта использования досрочных пенсий Данный вид пенсионного обеспечения основывался на следующих методологических подходах а) предполагаемая возможность (без количественного ее определения) досрочной утраты трудоспособности в связи с вредными и опасными условиями труда, устанавливаемая на основе медико-биологических массовых обследований профессиональных групп рабочих, б) фиксированное понижение пенсионного возраста для предоставления права на досрочную пенсию при выработке определенного стажа в особых условиях и наличие достаточно продолжительного общего стажа трудовой деятельности, в) повышение размера пенсии

Права на досрочную пенсию обусловливались нормативно-правовой базой, предусматривающей существование «Списков производств, работ, профессий, должностей и показателей, дающих право на льготное пенсионное обеспечение» (Списки № 1, № 2 и дополнительные списки) Крите-

риями распространения данного права служили экспертные оценки по определению вредных и тяжелых условий труда, неблагоприятные климатические условия, потребность народного хозяйства в обеспечении квалифицированными кадрами тех производств, в которых наиболее остро ощущался дефицит в рабочей силе

Досрочные пенсии выполняли одновременно несколько функций -компенсационную, воспроизводственную и стимулирующую, но основное свое предназначение - защита от длительного воздействия вредных производственных факторов, досрочная пенсия не исполняла, так как в большинстве случаев граждане предпочитали получать ее одновременно с заработной платой, продолжая трудиться по-прежнему месту работы

Широкая диверсификация подходов к решению вопросов социальной защиты работников отдельных профессиональных групп, для которых характерно наличие высоких и экстремальных уровней профессионального риска, выявлена автором при анализе зарубежного опыта функционирования профессиональных пенсионных систем На основе проведенного анализа установлены возможные ориентиры формирования профессиональных пенсионных систем наличие производств с неустранимыми видами (высоких по уровню) профессиональных рисков, ограниченный перечень профессий, автономный источник страховых взносов на профессиональные пенсии, которые вносят как работодатели, так и сами работники, продолжительное время работы в особых условиях (в среднем, 20-25 лет), предоставление права на профессиональную пенсию на основе индивидуального определения фактической утраты трудоспособности и ее степени (в процентах степени утраты)

Опыт реформ систем социальной защиты от профессиональных рисков в зарубежных странах, проанализированный в диссертации, позволил выявить основные их направления, которые характеризуются попытками

по-новому распределить задачи государственного и индивидуального профессионального пенсионного страхования в пользу повышения роли последнего Большинство стран Восточной Европы, реформируя свои пенсионные системы, идут по пути сокращения или отмены практики досрочного выхода на пенсию, в СНГ взят курс на создание профессиональных пенсионных систем При этом отмечено, что недостаточная разработанность отдельных моментов реформы льготных пений приводит к незавершенности построения системы профессиональных пенсий

Особо выделен опыт Казахстана, который в результате пенсионной реформы отказался от досрочных льготных пенсий и перешел к добровольному профессиональному пенсионному страхованию, однако был вынужден реконструировать систему льготных пенсий, и приступить к созданию обязательных профессиональных пенсионных систем

Во второй главе - «Состояние и перспективы развития профессиональных пенсионных систем на примере железнодорожного транспорта» - автором проанализировано современное состояние профессионального пенсионного обеспечения и предложены научно обоснованные методы организации профессиональной пенсионной системы для работников железнодорожного транспорта на основе принципов обязательного социального страхования Особое внимание уделено разработке экономического механизма построения системы профессиональных пенсий для работников ОАО «РЖД»

Анализ состояния условий труда типовых профессиональных групп, работающих на железнодорожном транспорте, свидетельствует о том, что они соответствуют классам условий труда по гигиенической классификации от 3.1 до 3 4 Данные классы гигиенических критериев оценки условий труда - первые ориентировочные (сигнальные) критерии для возможного

назначения профессиональной пенсии В качестве комплексной оценки профессиональных рисков предложено использовать систему «двойного» мониторинга а) факторов риска на рабочих местах и длительности (экспозиции) их воздействия на рабочих, занятых в производствах с высоким уровнем профессионального риска, б) состояния здоровья работающих, занятых на типичных для данных профессиональных групп рабочих местах «Двойной мониторинг» позволяет выявлять количественные зависимости условий труда отдельных профессиональных групп работающих и утраты трудоспособности

На основе применяемой практики оздоровления в ОАО «РЖД» и проводимой практической работы по оценке и охране условий труда разработаны и предложены критерии профессионального риска для установления профессиональных пенсий работникам железнодорожного транспорта Оценка профессионального риска проводилась на базе комплексного анализа гигиенических критериев условий труда и медицинских показателей производственно-обусловленной и профессиональной заболеваемости типовых профессиональных групп работающих на железнодорожном транспорте

Наиболее адекватным методом оценки профессиональных рисков (с позиции гигиенических критериев условий труда и медицинских показаний состояния здоровья работающих) в регламентированной процедуре назначения профессиональных пенсий, по мнению автора, является индивидуально-групповая оценка уровня профессиональных рисков определенных профессиональных групп работающих и контрактные формы трудовых договоров на фиксированные временные периоды На схеме 1 представлены 3 стажевые зоны риска, показывающие,

С хема 1. Интегральная функция распределения стажа работы до развития

профзаболевания (стажевые зоны риска: А - безопасная, Б - пограничная, В - опасная)

■4--► «-► Лет

что срок работы свыше половины среднего срока развития профзаболевания по данной профессии является значимым фактором риска, который можно регулировать, с помощью «защиты временем», в частности, контрактной формой договора.

Данный механизм в перспективе может заменить существующий производственно-профессиональный подход, основанный на списках производств, работ, профессий, должностей и показателей, дающих право на льготное пенсионное обеспечение.

Для этого необходимо организовать комплексное освидетельствование работников, занятых в особых условиях труда, по истечении половины срока, установленного для работы в особых условиях. На схеме 2 представлен разработанный автором алгоритм освидетельствования, которое должно проводиться медкомиссиями, специализированными по выявлению профессиональных болезней, функционирующими в аккредитованных для этих целей медицинских центрах. В случае признания того, что работник практически здоров,

Схема 2 Алгоритм комплексного освидетельствования работников, запятых в особых условиях труда

продолжение дальнейшей работы на прежнем месте осуществляется на основе контракта, заключаемого на строго определенный срок и предусматривающего обязательные ежегодные медицинские обследования При выявлении начальных форм профессионального или производственно-обусловленного заболевания, работник проходит курс лечения, профессиональную реабилитацию и ему оказывается содействие в трудоустройстве Все расходы оплачивает страховщик по данному виду страхования Если на протяжении действия контракта не наблюдается ухудшение здоровья, выход на пенсию, по желанию работника, может произойти на общих основаниях В этом случае работник получит дополнительный комплект страховых услуг (дополнительное медицинское и отраслевое пенсионное страхование), а также прибавку к пенсии, размер которой будет исчислен исходя из суммы накопленных дополнительных пенсионных прав застрахованного в корпоративной профессиональной пенсионной системе

Проведенный анализ условий труда типовых профессиональных групп работающих на железнодорожном транспорте позволил автору сделать вывод о необходимости законодательного закрепления комплексного подхода к оценке профессиональных рисков и детального подхода к аттестации рабочих мест

При исследовании социально-экономических особенностей преобразования досрочного пенсионного обеспечения в профессиональное пенсионное страхование выявлены существенные различия в пенсионных компонентах страховой защиты работников, занятых в особых условиях труда в России и западных странах В странах с развитой рыночной экономикой система защиты от профессиональных рисков складывается из досрочных пенсий по индивидуальным показателям утраты трудоспособности, добровольного профессионального пенсионного страхования, досрочных профессиональных (по отраслевым тарифным соглашениям) пенсий и досрочных (льготных) государственных пенсий В Российской Федерации основным институтом социальной защиты работающих от профессиональных рисков выступает досрочное пенсионное обеспечение, финансируемое за счет государственных ресурсов Страховые методы социальной защиты применяются в одном лишь небольшом ее сегменте - страховании от несчастных случаев на производстве и от профессиональных заболеваний

Другое отличие между западной и отечественной системами социальной защиты работников от профессиональных рисков состоит в различных моделях воспроизводства рабочей силы Для западной модели характерным является высокие затраты на заработную плату и на отчисления на обязательные виды социального страхования Для отечественной модели характерны весьма низкие затраты на заработную плату и социальное страхование

На основе проведенного сравнительного анализа организации страховой защиты работников, занятых в особых условиях труда в России и

западных странах, определены цели, задачи и функции профессиональных пенсионных систем, раскрывающие их сущностные характеристики

Целями профессиональных пенсионных систем являются воспроизводство рабочей силы, социальная защита работников с помощью профилактических мероприятий, лечения и реабилитации, резервирование части материальных затрат на рабочую силу в форме страховых отчислений на случаи наступления профессиональных рисков, компенсация заработков вследствие досрочной и значительной утраты трудоспособности

Профессиональные пенсионные системы призваны решать следующие задачи проводить оценку уровней профессионального риска, величин затрат, связанных с их последствиями и аккумулировать (собирать) финансовые средства в объемах, требуемых для покрытия финансовых издержек рисков, распределять финансовое бремя страхования между страхователями пропорционально уровню профессионального риска и численности страхуемых лиц, аккумулировать и капитализировать пенсионные накопления, обеспечивать участникам гарантированный доход после выхода на пенсию

Наиболее важными функции профессиональных пенсионных систем являются понижение пенсионного возраста при выработке определенного стажа в особых условиях, социальное обеспечение исходя из индивидуальной утраты трудоспособности, повышение размера пенсий, закрепление экономической ответственности работодателей за финансирование досрочных пенсий

В диссертации разработан экономический механизм формирования профессиональной пенсионной системы для работников железнодорожного транспорта

Автором предложены методологические подходы к формированию экономического механизма построения профессиональных пенсионных систем, включающие в себя определение общих объемов требуемых сумм компенсационных выплат за весь период их предоставления (5-10 лет),

определение страховых тарифов как удельного веса затрат к заработной плате, определение способов распределения финансовой нагрузки между работниками и работодателями, решение вопроса финансового обеспечения профессиональных пенсионных систем в рамках конкретных отраслей народного хозяйства (с учетом комплексной оценки профессиональных рисков)

Основой экономического механизма формирования профессиональной пенсионной системы для работников железнодорожного транспорта автор предложил страховой метод замкнутой раскладки, обеспечивающий финансовую сбалансированность имеющейся (собранной) величины страховых взносов и величины страховых выплат Метод раскладки построен на принципах личной ответственности конкретных групп страхователей (работодателей и работников) за страхование утраты трудоспособности работников, занятых в производствах с высокими уровнями профессиональных рисков, и солидарной ответственности всех страхователей, входящих в одну страховую организацию При этом объем годовой страховой нагрузки (требуемых к оплате платежей) распределяется между страхователями пропорционально величине профессионального риска и объему заработной платы работников организации

Ветичина страховых тарифов рассчитывается путем экономической оценки профессиональных рисков и введения дифференцированных тарифов с учетом их уровней и тяжести последствий, включая размеры пенсий и продолжительность их выплат Для расчета величины страхового тарифа системы досрочных профессиональных пенсий предложена формула расчета В ее основу положен принцип актуарного равновесия доходов и расходов, которые сбалансируются на протяжении периода зарабатывания пенсионных прав, с одной стороны, и периода их реализации, с другой

ЗП х Встр X Пф X 12мес = Рпенс х 1Члет. х 12 мес + Вкомп где Рпенс - размер досрочной пенсии, сумма которой равна средней пенсии по данной профессиональной группе работающих, с аналогичными размерами заработной платы, квалификацией и характером выполняемой работы, в рублях, 1Члет - период получения досрочной профессиональной пенсии, установленной по закону на 5 или 10 лет раньше общеустановленного возраста, в годах, 12 мес - число календарных месяцев в году, в месяцах, Вкомп - величина страховых платежей для компенсации утраты страховых взносов в пенсионную систему, позволяющая не снижать размер пенсионных прав работающих на трудовую пенсию по старости Для Списка №2 Вкомп = ЗПхВстд х 1Члет.х12 мес. (Встд = 20% от заработной платы застрахованного лица) Для Списка №2 величина выплат пенсий происходит досрочно на 5 лет раньше общеустановленного возраста, ЗП -величина заработной платы по отдельным профессиональным группам работающих аналогичной квалификации и характером выполняемой работы, в рублях, Встр - величина страховых тарифов на финансовое обеспечение досрочных профессиональных пенсий, в %,Пф - период внесения страховых платежей, установленный по закону для Списков №1 и №2, в годах

Выполненный расчет страхового тарифа для обеспечения финансирования досрочных профессиональных пенсий для работников железнодорожного транспорта свидетельствует о весьма высокой финансовой нагрузке на страхователя, составляющей 17% от размера заработной платы для предоставления досрочной пенсии на 5 лет и 41% - при предоставлении досрочной пенсии на 10 лет ранее общеустановленного возраста

Это в значительной степени связано с тем, что согласно принятому условию сохранения размера пенсии по старости до величины, которую работники зарабатывают при полном страховом стаже, величину тарифа в системе пенсионного страхования следует увеличить на выпадающие периоды предоставления досрочных пенсий на 10 и 5 лет, соответственно

В диссертации разработан и обоснован комплекс мер снижения фи-

нансовой нагрузки на страчоватетя, который включает в себя совместное финансирование профессиональных пенсий работодателями и работниками, увеличение периода зарабатывания пенсионных прав, расширение применения аттестации рабочих мест для корректировки перечней профессий по Списку № 1 и № 2

Суммарная нагрузка, предлагаемой модели профессиональной пенсионной системы, на коллективного работодателя ОАО «Российские железные дороги», за счет предложенных мер, сокращается почти в три раза и составляет порядка 1,6% от величины заработной платы по корпорации, обеспечивая при этом более высокий уровень социальной защиты

Полученные диссертантом результаты позволяют рассматривать, как весьма реалистичную, возможность введения элемента профессиональной пенсионной системы в рамках корпоративной системы негосударственного пенсионного обеспечения работников ОАО «РЖД» Комплексное применение .мер по оптимизации финансовой нагрузки совместно с мерами по «защите временем» и оздоровлением работников, связанное с повышением уровня индивидуализации защитных механизмов, может служить основанием для формирования профессиональных пенсионных систем и в других отраслях экономики, для которых характерны высокие и экстремальные уровни профессиональных рисков

В заключении излагаются основные выводы диссертационного исследования Главное направчение создания профессиональных пенсионных систем состоит в формировании страховых механизмов определения права на досрочную профессиональную пенсию работникам, занятым в производствах с высокими и экстремальными профессиональными рисками утраты трудоспособности, в разработке и применении методов оценки профессиональных рисков

Суть преобразования досрочных пенсий в профессиональные пенсии состоит в том, что массовый, профессионально-производственный

подход, на основе списков профессий и производств, должен быть заменен индивидуально-групповыми методами оценки уровня профессиональных рисков определенных профессиональных групп работающих и контрактными формами трудовых договоров на фиксированные временные периоды

В диссертации предложен экономический механизм формирования института досрочных профессиональных пенсий для работников железнодорожного транспорта, который может быть использован для разработки концепции профессиональной пенсионной системы в

Российской Федерации и переработки соответствующего законопроекта

***

Основные положения диссертации, опубликованные в журналах, входящих в перечень ВАК Минобрнауки России:

1 Сухорукова Е В Профессиональные пенсии пути формирования страховых механизмов // Человек и труд 2008 № 7 (0,6 п л )

2 Сухорукова Е В США пенсии за выслугу лет на железнодорожном транспорте - Человек и труд 2007 № 7 (0,2 п л)

Основные положения диссертации, опубликованные в других журналах:

3 Сухорукова Е В Социальное обеспечение в Исландии // Человек и труд 2007 № 1 (0,2 п л )

4 Сухорукова Е В Пенсионные накопления должны инвестироваться и приносить доход // Человек и труд 2007 № 3 (0,5 п л )

5 Сухорукова Е.В Профессиональные пенсионные системы опыт организации в западных странах, государствах-участниках СНГ и Рос-сии//Социальный вестник пенсионных и социальных фондов стран СНГ и Балтии 2007 №2 (1,5пл)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Сухоруковой Елены Викторовны

тема диссертационного исследования

«СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ МЕХАНИЗМЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ СИСТЕМ»

Научный руководитель Роик Валентин Дементьевич

доктор экономических наук, профессор

Изготовление оригинал-макета Сухорукова Е В

Подписано в печать -/¿>. Тираж ЪО экз Усл. п.л. -/,3

ФГОУ ВПО «РАГС при Президенте РФ»

Отпечатано ОПМТ РАГС Заказ № 33? 119606 г Москва, пр-т Вернадского, д.84

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Сухорукова, Елена Викторовна

Введение.

Глава 1. Теоретико-методологические основы формирования профессиональных пенсионных систем.

1.1. Сущность профессиональных пенсионных систем.

1.2. Социально-экономические и нормативно-правовые основы формирования, функционирования и развития системы досрочного пенсионного обеспечения.

1.3. Зарубежный опыт функционирования профессиональных пенсионных систем.

Глава 2. Состояние и перспективы развития профессиональных пенсионных систем на примере железнодорожного транспорта.

2.1. Профессиональные риски работников железнодорожного транспорта и профессиональное пенсионное страхование.

2.2. Социально-экономические особенности трансформации досрочного пенсионного обеспечения в профессиональное пенсионное страхование.

2.3. Экономические механизмы и перспективы формирования профессиональной пенсионной системы для работников железнодорожного транспорта.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Социально-экономические механизмы формирования профессиональных пенсионных систем"

Актуальность темы исследования.

Одним из базовых пенсионных институтов, который предстоит сформировать в ходе пенсионной реформы России1, является институт досрочных профессиональных пенсий, предоставляемых работникам, занятым в производствах с повышенными профессиональными рисками утраты трудоспособности. Его создание продиктовано необходимостью преобразования существующей системы . досрочных пенсий, I организованной без учета страховых принципов, в систему досрочных профессиональных пенсий и формирования с этой целью страховых механизмов.

Задача эта многоплановая, требует решения широкого круга взаимоувязанных социально-экономических, финансовых, организационных и правовых вопросов. Крупный масштаб задачи, неудавшиеся попытки ее решения и необходимость выявления «нервных узлов» скопившихся проблем, обуславливают теоретическую и практическую актуальность темы диссертационного исследования.

Существующая система досрочного пенсионного обеспечения начала формироваться в стране в 30-х годах прошлого века как специфический механизм социальной защиты работников, занятых в производствах с наиболее вредными и опасными условиями труда с целью привлечения квалифицированных кадров в базовые отрасли промышленности (в добычу и первичную переработку полезных ископаемых, тяжелое машиностроение и др.). Досрочные пенсии предназначались для компенсации угрозы нанесения вреда здоровью работникам в связи с наличием на рабочих местах значительных уровней

1 Согласно п. 3 ст. 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 17Э-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» после 1 января 2003 г. должны устанавливаться профессиональные пенсии работникам, занятым на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и в горячих цехах, а также на работах с тяжелыми условиями труда - то есть для всех обозначенных п. 1 ст. 27 Федерального закона №173-Ф3 категорий работников. профессионального риска. В СССР в 30-е годы XX века в условиях отказа от применения страховых механизмов потребовался альтернативный механизм социальной защиты работающих, позволяющий предоставлять им право на досрочную пенсию на 5 или 10 лет ранее общеустановленного возраста выхода на пенсию. Финансовое обеспечение досрочных пенсий осуществлялось за счет государственного бюджета.

Сегодня право на досрочную пенсию определяется на основе таких j нормативных документов как списки и перечни производств, работ, профессий и должностей, согласно которым при наличии соответствующего стажа работы в соответствующих производствах (или по профессиям) и общего страхового (ранее трудового) стажа в 25 или 20 лет назначается досрочная пенсия. В стране действует более 20 вышеуказанных списков и перечней производств, включающих в свое правовое поле примерно 12% всех занятых в различных отраслях экономики.

Наиболее высокие доли работников, которым предоставляется досрочная пенсия, заняты в промышленности - почти 25% от общей численности производственного персонала, на транспорте и строительстве - примерно 5-10% их общей численности .

В 2007 году почти треть (около 500 тыс. человек) от общей численности лиц, вышедших на пенсию, составили работники, которым была назначена пенсия досрочно в связи с работой в производствах с вредными и опасными условиями труда.

В настоящее время финансовый источник досрочных пенсий не определен, их финансирование производится за счет средств федерального бюджета и части перераспределяемых ресурсов, направляемых на базовую часть трудовой пенсии.

2 См.: Чернышев С.Д. Льготные пенсии - наследие прошлого // Охрана труда и социальное страхование.-2007, № 4.-С. 57.

Актуальность темы диссертационного исследования определяется тем, что оно направлено на решение важной проблемы, существующей сегодня в системе досрочных пенсий, в которой отсутствует взаимосвязь в цепочке экономических отношений: величина профессионального риска - страховые взносы - определение права на досрочную пенсию.

Формирование системы профессиональных пенсий, основанной на страховых принципах, предполагает применение соответствующих методов оценок страховых случаев. В этой связи следует отметить, что статистика профессиональной заболеваемости в России не отражает истинной ситуации, поскольку выявляемость различных видов профзаболеваний неполная и происходит зачастую на поздних стадиях. Кроме того, 70% рабочих мест с вредными и тяжелыми условиями труда в России не аттестовано. Такое положение дел в трудовой сфере порождает очень серьезные социальные пробелы, которые пока не решены. С этой целью требуется проведение значительной по масштабу подготовительной работы, включающей исследовательские и законодательные мероприятия, предусматривающие оценку профессионального риска для работников, расчет страховых тарифов, определение способов финансового обременения основных субъектов правоотношений в социально-трудовой сфере по внесению страховых платежей.

Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена необходимостью преобразования института досрочных пенсий в систему профессиональных пенсий в связи с выявившимся кругом проблем: теоретически не обосновано разделение ответственности государства и бизнеса за социальную защиту работников; не разработаны методы оценки профессионального риска, не раскрыта связь степени профессионального риска и определения права на досрочную профессиональную пенсию; не определены источник и субъекты финансирования досрочных пенсий; не определены роли, функции и ответственность работодателей и государства за модернизацию института досрочных пенсий; отсутствуют надежные механизмы социальной защиты работников, занятых на производствах с высокими уровнями профессионального риска.

Степень научной разработанности темы.

Существенный вклад в разработку теоретических вопросов развития системы социальной защиты на современном этапе внесли: A.M. Бабич, Н.А. Волгин, Е.Ш. Гонтмахер, Е.Г. Егоров, JI.A. Костин,

A.Л.Пиддэ, В.И. Плакся, Б.В. Ракитский, Г.Я. Ракитская, Н.М. Римашевская и другие ученые.

Теоретические и методологические ' вопросы организации пенсионных систем анализируются в трудах: Т.А.Агаповой, В.А. Ачаркана, Е.И. Астрахана, М.М. Аранжереева, В.Н.Баскакова,- , Г.П. Дегтярева, М.Э. Дмитриева, М.М.Карагодина, Р.А. Кокарева, Д.С.Коншина, Е.К.Крыловой, Т.М. Малевой, В.И. Мудракова, Н.П.Николенко, П.А.Орлова-Карба, А.К. Соловьева, Г.В.Сулейменовой, Э.Г. Тучковой, К.С. Угрюмова, Е.В. Эченикэ, Л.П. Якушева, С.Ю.Яновой и других ученых и практиков. В них отражены результаты исследований советского и постсоветского периодов пенсионного обеспечения и страхования, а также анализируется исторический опыт реформирования данного сектора системы социальной защиты в России и зарубежных странах.

В современной отечественной экономической и юридической литературе вопросам профессионального пенсионного страхования посвящены лишь единичные публикации. В работах С.В. Бровчака, Э.И. Денисова, Н.Ф. Измерова, В.А. Капцова, А.И. Корбаковой,

B.C. Михеева, Н.Н. Молодкиной, В.Б. Панковой, В.Д. Ройка, О.В. Синявской, С.Д. Чернышева, E.JI. Якушева рассматриваются проблемы существующей системы досрочных пенсий, предлагаются методы оценки профессионального риска и обосновываются способы финансирования профессиональных пенсий.

Однако библиографический анализ показал, что социально-экономические механизмы организации и функционирования профессиональных пенсионных систем и, прежде всего, их страховые методы, а также экономические модели построения, исследованы все еще недостаточно.

Цель диссертационной работы заключается в разработке социально-экономических механизмов преобразования института досрочных пенсий в систему досрочных профессиональных пенсий для совершенствования пенсионного обеспечения работающих в тяжелых и опасных условиях труда.

В соответствии с целью предлагается решение следующих задач: :

- выявить и проанализировать ключевые социально-экономические механизмы построения профессиональных пенсионных систем;

- провести анализ условий труда важнейших профессиональных групп работников железнодорожного транспорта России и разработать методологические рекомендации по страховым методам оценки профессиональных рисков для обоснования права на профессиональные пенсии и управления рисками;

- проанализировать отечественный и зарубежный опыт применения института досрочных и профессиональных пенсий в целях классификации систем социальной защиты от профессиональных рисков, определения основных направления их реформирования и теоретико-методологических ориентиров построения профессиональных пенсионных систем;

- обосновать методологические подходы к формированию экономического механизма построения профессиональных пенсионных систем;

- разработать экономический механизм системы профессиональных пенсий для работников железнодорожного транспорта России, провести расчеты размеров страховых тарифов и предложить модель распределения страховой нагрузки;

- определить суммарную финансовую нагрузка на ОАО «РЖД», разработать и обосновать комплекс мер для ее минимизации.

Объектом настоящего исследования являются профессиональные пенсионные системы, формирующиеся в современной России.

Предметом исследования выступают социально-экономические отношения, возникающие в процессе формирования профессиональной пенсионной системы для работников железнодорожного транспорта.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили: общие положения экономической теории и экономики труда, научные труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам социальной защиты, страхования и финансов, оценки и управления рисками, а также концептуальные положения отечественного пенсионного законодательства, основные направления социально-экономического развития Российской Федерации на долгосрочную перспективу.

Информационную базу исследования составили: федеральные законы, постановления Правительства Российской Федерации и Мин-здравсоцразвития России, материалы Пенсионного фонда Российской Федерации, официальные статистические издания Росстата, информационные материалы ОАО «РЖД», материалы всероссийских и региональных научно-практических конференций в области пенсионного обеспечения, а также материалы, полученные автором в ходе полевых исследований по изучению профессиональных рисков и досрочного пенсионного обеспечения в организациях ОАО «РЖД». Базовыми ориентирами исследования выступили международные стандарты труда и социального обеспечения.

Диссертационное исследование проводилось на принципах научной объективности и системности изучаемого предмета исследования, а также единства теории и практики. Данные принципы определили выбор универсальных абстрактно-логических методов познания (анализ, синтез, индукция, дедукция, типологизация), а также таких способов научного познания, как структурно-функциональный и сравнительно-сопоставительный методы. Анализ информации проведен с применением экономико-статистических и графических методов.

Научная новизна исследования заключается в раскрытии и комплексном изучении социально-экономических механизмов организации профессиональных пенсионных систем, в разработке экономической модели формирования профессиональных досрочных пенсий для работников железнодорожного транспорта России.

В ходе исследования получены следующие результаты, имеющие элементы научной новизны:

1. На основе систематизации и анализа понятийного аппарата исследования предложены авторские определения категорий «профессиональный риск», «профессиональная пенсия», «профессиональные пенсионные системы», раскрывающие теоретические позиции, по которым осуществлялось исследование. Установлены и проанализированы ключевые социально-экономические механизмы построения профессиональных пенсионных систем, включающие в себя методы оценки профессиональных рисков, методы защиты от профессиональных рисков и финансово-экономические методы страхования профессиональных рисков.

2. На основе анализа условий труда базовых профессий работников железнодорожного транспорта разработана система критериев для обоснования права работников железнодорожного транспорта на досрочные профессиональные пенсии, включающая в себя гигиенические показатели профессионального риска и показатели производственнообусловленной профессиональной заболеваемости. В качестве механизма перевода комплексной оценки профессиональных рисков в регламентированную процедуру назначения профессиональных пенсий предложены методы «защиты временем» с помощью углубленных медосмотров группы риска после ХА периода развития заболевания и заключения срочного контракта с работниками профессиональных групп, для которых характерно наличие высоких и экстремальных уровней профессионального риска.

3. На основе проведенного сопоставительного анализа отечественного и зарубежного опыта применения институтов досрочных и профессиональных пенсий предложена классификация систем социальной защиты от профессиональных рисков, которая включает в себя: досрочные пенсии по индивидуальным показателям утраты трудоспособности, добровольное профессиональное пенсионное страхование, досрочные профессиональные (по отраслевым тарифным соглашениям) пенсии и досрочные (льготные) государственные пенсии, выявлены отличительные особенности организации системы социальной защиты от профессиональных рисков в России и в развитых западных странах, а также определены теоретико-методологические ориентиры формирования профессиональных пенсионных систем и выявлены основные направления реформы систем социальной защиты в западных странах, которые характеризуются попытками по-новому распределить задачи обязательного и добровольного профессионального пенсионного страхования в пользу повышения роли последнего.

4. Сформулированы методологические подходы к формированию экономического механизма построения системы профессиональных пенсий, которые состоят в: определении общих объемов требуемых сумм компенсационных выплат за весь период их предоставления (5-10 лет); определении страховых тарифов как удельного веса затрат к заработной плате; распределении финансовой нагрузки между работниками и работодателями; решении вопроса финансового обеспечения профессиональных пенсионных систем в рамках конкретных отраслей народного хозяйства.

5. Разработан и научно обоснован экономический механизм построения профессиональных пенсий для работников железнодорожного транспорта, предложена научно обоснованная методика расчета величины среднего страхового тарифа на их финансирование, разработана экономическая модель распределения страховой нагрузки между субъектами трудовых отношений, осуществлен расчет суммарной финансовой нагрузки на ОАО «РЖД».

6. Предложен и обоснован комплекс мер по снижению финансовой нагрузки на страхователя, который включает в себя: совместное финансирование профессиональных пенсий работодателями и работниками; увеличение периода зарабатывания пенсионных прав; расширение применения аттестации рабочих мест для корректировки перечней профессий по Списку № 1 и № 2. В результате суммарная финансовая нагрузка на ОАО «РЖД» сокращена почти в три раза и, одновременно, сохранена высокоуровневая модель страховой социальной и пенсионной защиты работников от профессиональных рисков.

Теоретическая и практическая значимость проведенного исследования определяется: во-первых, тем, что научные положения и выводы могут быть востребованы и использованы субъектами организации профессиональных пенсионных систем различного уровня (от руководителей предприятий до законодательных органов государственной власти). Во-вторых, знание теоретико-методологических принципов и инструментов разработки системы профессиональных пенсий может явиться основанием для заинтересованных исследователей в дальнейшей их разработке. Кроме того, полученные в диссертационном исследовании научные результаты могут быть использованы в учебном процессе при подготовке специалистов в области труда и социальной политики. В-третьих, результаты исследования могут служить непосредственной теоретической базой построения профессиональной пенсионной системы для работников ОАО «Российские железные дороги».

Апробация работы. Основные положения и выводы исследования докладывались на российских и международных конференциях: «Социальное развитие коллективов и социальная ответственность бизнеса в ТЭК России» (Москва, 15 февраля 2007), «Пенсионные фонды - блестящее будущее» (Прага, 18 июня 2007), «Первый слет молодежи ОАО «РЖД» (Москва, 28 сентября 2007), «Проблема модернизации экономики и экономической политики России. Экономическая доктрина Российской Федерации» (Москва, 20 октября 2007), «Социальное партнерство - основа реализации программы стратегического развития компании ОАО «РЖД» (Санкт-Петербург, 22 февраля 2008). По результатам диссертационного исследования опубликовано 5 научных статей, общим объемом 2,9 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, шести параграфов, заключения, списка использованных источников и литературы, а также приложения. Цифровой и информационный материал представлен в пяти таблицах, четырех формулах и девяти схемах.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Сухорукова, Елена Викторовна

Заключение

Существующая в России система досрочных пенсий, основанная на экспертных методах оценки условий труда, бюджетных источниках финансирования и административных формах регулирования, в современных условиях подлежит модернизации. Право на досрочную пенсию предоставляется безотносительно к фактическому состоянию условий труда и трудоспособности работников, без учета финансовых расходов, которые призваны нести субъекты хозяйственной деятельности. Это формирует у них устойчивый экономический интерес к расширению числа лиц, имеющих право на досрочную пенсию за работу в производствах с вредными и опасными условиями труда.

На современном этапе развития техники и технологии устранить факторы профессионального риска зачастую не представляется возможным, поскольку их источники (оборудование, применяемые вещества и виды энергии) не могут быть заменены и являются неотъемлемой частью трудовых и технологических процессов. Работники, занятые в таких производствах в действительности становятся нетрудоспособными до наступления пенсионного возраста, не приобретая при этом характерных признаков профессиональных заболеваний и утраты в связи с этим трудоспособности.

Главное направление преобразований состоит в формировании страховых механизмов формирования права на досрочную профессиональную пенсию работникам, занятым в производствах с высокими профессиональными рисками утраты трудоспособности, разработки и применения методов оценки профессионального риска.

Законодательное формирование института профессиональных пенсий еще далеко от завершения. В Государственной Думе на рассмотрении находятся законопроекты, входящие в состав пакета законов о пенсионной реформе, в частности, законопроекты об обязательном профессиональном пенсионном страховании в Российской Федерации и о страховом взносе на обязательное профессиональное пенсионное страхование.

В результате возникла серьезная проблема социального, экономического и правового характера. В соответствии с положением пункта 3 статьи 27 Федерального закона № 171 «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», срок действия существовавшего правового порядка назначения досрочных трудовых пенсий истек 31 декабря 2002 года и с 1 января 2003 года возник правовой вакуум по вопросу назначения досрочных трудовых пенсий.

В выполненном диссертационном исследовании на основе обобщения мирового опыта, анализа предпосылок формирования института досрочных пенсий в СССР, практической деятельности по предупреждению профессиональных рисков на железнодорожном транспорте России предложена система методологических рекомендаций по оценке профессиональных рисков и формированию страховых механизмов досрочных профессиональных пенсий на примере железнодорожного транспорта России.

Указанная система включает в себя принятые в мировой практике методы снижения профессиональных рисков и учитывает отечественный опыт социальной защиты работников, занятых на рабочих местах с вредными и опасными условиями труда. Проведенные расчеты свидетельствуют, что общая сумма расходов на финансирование досрочных пенсий может быть сопоставима, а в отношении железнодорожного транспорта и существенно менее, величины затрат на пенсионное страхование в связи со старостью.

Базой для создания профессиональной пенсионной системы на железнодорожном транспорте могут стать действующие системы медицинского обслуживания, охраны труда и негосударственного пенсионного обеспечения работников.

В диссертации предложен экономический механизм формирования института досрочных профессиональных пенсий, который может быть использован для разработки концепции профессиональной пенсионной системы в Российской Федерации и доработки соответствующего законопроекта, а также комплекс мер, направленных на обеспечение сбалансированности финансовой нагрузки:

• совместного их финансирования работодателями и работниками;

• увеличения периода зарабатывания пенсионных прав;

• расширение применения аттестации рабочих мест для корректировки перечней профессий по Списку № 1 и № 2, детализации (декомпозиции) Списков.

По мнению автора исследования, мера экономической ответственности работодателей за страхование работников от профессиональных рисков досрочной утраты трудоспособности должна определяться на основе научно-обоснованных критериев, достоверной статистической информации, числа страхуемых и средневзвешенных периодов их трудовой деятельности на конкретных рабочих местах (профессиях). Функционирование накопительных профессиональных пенсионных систем может быть обеспечено на основе сложившейся, системы негосударственных пенсионных фондов.

Страховой механизм предполагает использование потенциала' крупных корпораций, возможностей самих работников и негосударственных пенсионных фондов за обеспечение накопления и сохранности пенсионных средств. В предлагаемом экономическом механизме предоставления досрочных профессиональных пенсий изменяется подход к определению круга лиц, имеющих на них право. Массовый, профессионально-производственный подход, на основе списков профессий и производств, заменяется индивидуально-групповыми методами оценки уровня профессиональных рисков определенных профессиональных групп работающих и контрактными формами трудовых договоров на фиксированные временные периоды.

Такой подход позволит минимизировать уровни профессиональной заболеваемости, предусмотреть перенесение центра тяжести защиты на профилактические мероприятия.

Применение страховых методов в данной сфере потребуют совершенствования имеющейся инфраструктуры, позволяющей проводить медицинское освидетельствование работников, обеспечивающее выявление начальных признаков ухудшения здоровья и утраты трудоспособности.

Введение страхового механизма профессиональных пенсий возможно на основе нормативно-правовой и методологической базы, которые еще предстоит только создать. Поэтому предлагаемые методологические рекомендации по оценке профессиональных рисков должны будут пройти массовую апробацию и корректировку в процессе своего применения.