Совершенствование экономических взаимоотношений между сельскохозяйственными предприятиями и кредитными учреждениями тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Зайцева, Людмила Петровна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. НАУЧНЫЕ ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКИХ

ВЗАИМООТНОШЕНИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ И КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

1.1. Экономическая сущность, роль и функции кредитных отношений в рыночной экономике.

1.2. Закономерности реформирования кредитных отношений в странах с переходной экономикой.

1.3. Особенности кредитных отношений в аграрной экономике.

ГЛАВА 2. КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ В СИСТЕМЕ

ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

2.1. Место кредитных отношений в реформировании российской аграрной экономики

2.2. Современное состояние кредитования сельского хозяйства

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ

КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В АГРАРНОЙ ЭКОНОМИКЕ.

3.1. Стабилизация макро- и микроэкономики как условие совершенствования кредитных отношений

3.2. Формирование рынка кредитов в аграрной экономике региона

3.3 Формы государственного регулирования кредитования сельского хозяйства

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование экономических взаимоотношений между сельскохозяйственными предприятиями и кредитными учреждениями"

Актуальность темы исследования. В современной российской экономике важное место занимает сельское хозяйство, здесь сосредоточены значительные ресурсы, производится сырье, продовольствие, от него зависит решение вопросов продовольственной безопасности страны и регионов. В настоящее время оно переживает глубокий аграрный кризис, выход из которого является стратегической задачей развития российского общества. Многое будет зависеть от обновления основного капитала, эффективности аграрного производства, экономических взаимоотношений сельскохозяйственных предприятий и кредитных учреждений, развития кредитного рынка. Сельское хозяйство нуждается в значительных капиталовложениях, инвестициях, заемных средствах. В условиях убыточности большинства предприятий всех форм собственности, ограниченности финансовой поддержки села у государства, кредитные отношения становятся, чуть ли не единственным источником восстановления расширенного воспроизводства агарной экономики. В настоящее время они серьезно деформированы, банки не заинтересованы в кредитовании сельского хозяйства, остается не развитой система товарного и межхозяйственного кредита, нет системы кооперативных учреждений по кредитованию сельского хозяйства. В кредитных отношениях преобладает краткосрочный кредит, хозяйства мало пользуются долгосрочным кредитованием, сельскохозяйственные предприятия в этих условиях не выдерживают межотраслевой конкуренции за кредитные средства, вынуждены пользоваться главным образом товарным кредитом.

Несмотря на предпринимаемые меры, фактически не сложился и кредитный рынок, что ведет к сохранению монополии банков, чрезвычайно высоких цен за кредитные ресурсы и невозможности их привлечения в реальную экономику, недоиспользованию их значительного потенциала. Определенные проблемы в части кредитования аграрной экономики имеют и сами кредитные учреждения, которые больше заинтересованы в спекулятивных операциях и, меньше всего - во вложениях в реальную экономику. В этих условиях большое значение приобретают вопросы гармонизации их экономических интересов и интересов государства, сельскохозяйственных предприятий. Не отрегулировав взаимоотношения сельскохозяйственных предприятий и кредитных учреждений, нельзя завершить реформирование аграрной экономики, освободить ее от множества тормозящих противоречий, несогла-сованностей, чисто эгоистических устремлений, сформировать эффективное, конкурентоспособное сельскохозяйственное производство. Заинтересованы в оптимизации кредитных отношений и кредитные учреждения, т.к. понимают и чувствуют ненадежность современной практики кредитования только государственного бюджета, спекуляций на иностранной валюте.

Степень научной разработанности темы. Проблемы совершенствования экономических взаимоотношений сельскохозяйственных предприятий и кредитных учреждений, будучи пограничными, относятся к числу наименее разработанных в теоретическом и практическом отношении вопросам. В этом направлении работали многие российские и советские экономисты: С.Ю. Витте, В.И. Вернадский, Г .Я. Сокольников, Л.Н. Юровский. Значительный вклад в решение этих вопросов внесли зарубежные ученые: А. Смит, К.Маркс, Э.Дж. Долан, Я. Корнай, JI. Харрис, Ж. Матук, Л. Эрхард и другие. На современном этапе этими проблемами занимаются такие известные российские экономисты-аграрники, как: Буробкин И.Н., Идиатулин Д.С., Ли-шанский М.Л., Милосердов В.В., Серков А.Ф., Сагайдак А.Э., Шеремет А.Д.

Вместе с тем следует отметить, что проблемы эти экономической наукой изучены недостаточно, взаимоотношения сельскохозяйственных предприятий и кредитных учреждений еще не стали предметом всестороннего, глубокого изучения, что привело к отсутствию их концептуального решения, затрудняет использование в практике развития агропромышленного комплекса и его реформирования, формирования как конкурентоспособного сектора российской экономики.

Объектом настоящего исследования являются сельскохозяйственные предприятия всех форм собственности и хозяйствования в региональном агропромышленном комплексе, а также кредитные учреждения Курской области. В качестве источников информации использованы отчеты и материалы обследования сельскохозяйственных, перерабатывающих предприятий, банков, специальная и научная литература отечественных и зарубежных авторов, а также личный многолетний опыт управления банком.

Предметом диссертационного исследования являются финансово-кредитные, экономические взаимоотношения между сельскохозяйственными предприятиями и кредитными учреждениями региона, экономические формы их взаимодействия и сращивания в переходной экономике, условия формирования рынка кредитов и отношений заимствования, методы государственного их регулирования, а также отношения взаимного кредита.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в разработке концептуальной базы, направлений и мер совершенствования экономических взаимоотношений между сельскохозяйственными предприятиями и кредитными учреждениями в региональной аграрной экономике для повышения их эффективности и оптимального воздействия на устойчивое развитие сельского хозяйства.

В соответствии с поставленной целью, были определены задачи:

- определить экономическую природу, эволюцию, функции и роль кредитных отношений в современной экономике, а также выделить особенности формирования и функционирования рынка кредитов в сельском хозяйстве региона;

- исследовать совокупную социально-экономическую эффективность финансово-кредитных взаимоотношений сельскохозяйственных предприятий и кредитных учреждений в рыночной экономике, установить организационно-экономические условия интеграции предприятий и кредитных организаций на этапе преодоления аграрного кризиса;

- разработать практические меры по устранению недостатков в сложившейся в современных условиях практике финансово-кредитных взаимоотношений между сельскохозяйственными предприятиями и кредитными учреждениями. Обосновать микро- и макроэкономические условия, формирующие норму ссудного процента, способную обеспечить эффективное воздействие кредитной системы на аграрную экономику;

- выявить пути согласования экономических интересов сельскохозяйственных предприятий и кредитных учреждений как текущих, так и долгосрочных в экономическом механизме хозяйствования на основе межотраслевой конкуренции и партнерства.

Основные методы исследования. Теоретической и методологической базой исследования являются классические и неоклассические теории рыночной экономики, труды зарубежных и отечественных авторов по исследуемой проблеме. В работе использовано российское законодательство по проблемам денежного обращения, банкам и кредиту, финансам, в т.ч. и в сельском хозяйстве, а также методические рекомендации и разработки научно-исследовательских институтов России, занимающихся этими проблемами. В качестве общенаучных методов экономических исследований в диссертации использованы диалектический, исторический и системный методы. При выполнении работы использовались и традиционные методы экономических исследований: абстрактно-логический, статистических наблюдений, экономических сравнений, аналитический монографический.

Научная новизна исследования заключается в следующем:

- доказана на базе отечественного и зарубежного опыта объективная необходимость совершенствования экономических взаимоотношений между сельскохозяйственными предприятиями и кредитными учреждениями, как самостоятельных и чрезвычайно важных отношений формирования эффективной аграрной экономики. Уточнено определение экономической природы и функций этих экономических взаимоотношений, они определяются не просто как отношения заимствования, кредитования, но и как отношения взаимной поддержки, партнерства, сочетания экономических интересов, подчинения их не только собственным, но и совместным экономическим интересам и результатам;

- предложено для определения эффективности экономического взаимодействия сельскохозяйственных предприятий и кредитных учреждений использовать категории и показатели их хозрасчетной эффективности, и показатели собственной экономической, социальной и экологической результативности, складывающейся на уровне отрасли, региона, национального хозяйства;

- определены основные направления формирования и эффективного функционирования кредитного рынка в аграрном секторе региональной экономики. Раскрыты условия финансовой интеграции сельскохозяйственного производства с кредитно-финансовыми структурами как условия их более эффективного взаимодействия, обеспечения реальной экономики необходимыми заемными средствами, наиболее эффективного их использования;

- уточнены принципы и пути совершенствования взаимоотношений сельскохозяйственных предприятий и кредитных учреждений, предусматривающие не только развитие отношений конкуренции, но и отношений партнерства, повышение роли государственного регулирования на рынке кредитов в части сочетания экономических интересов субъектов агропромышленной интеграции;

- установлено, что условием повышения эффективности кредитных отношений является и укрепление финансовой системы предприятий за счет государственной поддержки, формирования рынка страховых услуг, оптимизации налогообложения, как экономических рычагов взаимосвязи и усиливающих кредитование аграрной экономики;

- выявлена система макро- и микроэкономических факторов, которые формируют норму ссудного процента, что, может являться методологической базой удешевления всех видов кредитов, а значит и усиления поддержки сельского хозяйства через кредитную систему.

Практическая значимость результатов работы заключается в возможности использования полученных выводов, предложений и рекомендаций для совершенствования и повышения эффективности финансово-кредитных отношений в рыночной региональной аграрной экономике. Методологическое и практическое значение имеет разработанный и сформулированный, доведенный до состояния рекомендаций концептуальный подход совершенствования взаимоотношений сельскохозяйственных предприятий и кредитных структур региона. Полученные выводы могут быть полезны для улучшения работы банков на селе, для совершенствования форм и методов государственного регулирования этой сферы экономики, в преподавании таких учебных дисциплин, как «Экономическая теория», «Экономика» «Финансовый менеджмент», «Управление АПК», при переподготовке и повышении квалификации специалистов и руководителей предприятий АПК и банков.

Апробация результатов исследования осуществлялась путем практического использования полученных выводов и рекомендаций в разработке стратегии и тактики деятельности сельскохозяйственных предприятий и банков на финансовом рынке региона, а также в форме подготовки аналитических материалов и предложений в адрес Правительства и законодательных органов Курской области по вопросам формирования финансового рынка региона, повышения роли банков и кредитных отношений в развитии региональной аграрной экономики, в преодолении ее кризиса. Результаты научной работы использованы в педагогической практике, а также общественной деятельности при создании новых агропромышленных объединений, реформировании АПК Курской области. Основные положения, результаты и выводы, полученные в диссертации, опубликованы автором в 11 работах, объемом более 1,5 п.л. Результаты исследования докладывались и обсуждались на международной научно-практической конференции в г. Ульяновске (ноябрь 1998г.),на научных конференциях в Курской государственной сельскохозяйственной академии (февраль-март 2000г.), в ВГАУ (июнь 2000г.), на кафедрах экономической теории и мировой экономики, финансов и кредита в Курской государственной сельскохозяйственной академии имени профессора И.И. Иванова.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка используемой литературы из 202 наименований. Основной текст изложен на 199 страницах, содержит 29 таблиц, 8 схем и рисунков, имеются приложения.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Зайцева, Людмила Петровна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Экономическая природа взаимоотношений между кредитными учреждениями и товаропроизводителями состоит в том, что они являются объективными экономическими отношениями заимствования временно свободных денежных ресурсов, с целью их инвестирования на принципах срочности, возвратности и оплаты, согласования экономических интересов кредиторов, заемщиков и государства. Их следует характеризовать не только как отношения кредитования, межотраслевой конкуренции, но и отношения партнерства, согласования экономических интересов кредиторов, заемщиков и государства.

2. В условиях рыночной экономики наблюдается объективная тенденция к возрастанию роли кредитных отношений, они становятся важнейшей частью механизма хозяйствования, а кредитные учреждения - центрами стимулирования, регулирования и координирования экономики. В основе этой тенденции находятся объективные процессы, в частности нарастания, концентрации, интеграции производства, усиления роли партнерства.

3. Социально-экономическая эффективность этих отношений состоит в том, что они позволяют временно свободные деньги превращать в функционирующий капитал, обеспечивают расширение производства, технологический прогресс, создание новых рабочих мест, способствуют финансовой стабилизации как заемщиков, так и кредиторов, всех субъектов рыночного хозяйства. Отношения заимствования и кредитования содержат определенные нормы эффективности использования ресурсов, а поэтому развитие их положительно сказывается на эффективности экономики.

4. Реформирование аграрной экономики в 90-е годы нынешнего столетия в России, как и во всех странах на так называемом постсоветском пространстве, находящихся в условиях переходной экономики потребовали разработки новых концептуальных подходов к экономическим взаимоотношениям сельскохозяйственных предприятий и кредитных учреждений. Попытки использовать в этой сфере чисто либеральные подходы себя не оправдали, кредитные отношения переживают серьезный кризис, потенциал их не используется. Современная концепция их совершенствования должна основываться на формировании кредитного рынка при значительной роли в этой сфере государственного регулирования, как модели учета не только особенностей сельского хозяйства, но и формы преодоления стихийности, а также объединения всех видов экономических интересов.

5. Современная рыночная аграрная экономика, закономерности и тенденции ее развития указывают на то, что сельское хозяйство испытывает объективные потребности в формировании собственной банковско-кредитной системы, как условия успешного и эффективного его функционирования, способной за счет аккумулирования временно свободных денег, своевременных расчетов, выпуска кредитных средств обращения, наконец, за счет развития системы видов кредитов, улучшить условия кредитования, создать предпосылки долгосрочного кредитования, стимулировать сельскохозяйственные предприятия на эффективное использование ресурсов.

6. Нынешняя кредитная система агарной экономики, несмотря на ее реформирование в последнее десятилетие, не соответствует экономическим интересам сельского хозяйства - банки не заинтересованы в предоставлении сельскохозяйственным предприятиям кредитов, особенно долгосрочных, объемы их имеют тенденцию к сокращению, сохраняется высокая процентная ставка и практика невозврата кредитов банкам, по причине их неэффективного использования хозяйствами, значительных рисков и отсутствия действенного механизма возврата, сложной макроэкономической обстановки. Фактически отсутствует развитой кредитный рынок, поэтому влияние этой системы на эффективность аграрной экономики остается невысоким. В связи с тем, что значительные денежные ресурсы вывозятся из регионов, происходит их концентрация, в отдельных отраслях и территориях наблюдается финансовая деградация реальной экономики, использование денежных средств в области спекулятивных операций.

7. Инвестирование банками денежных средств в различного рода спекулятивные операции - государственные ценные бумаги, облигации, валюту в условиях кризиса следует рассматривать не как обычное проявление межотраслевой конкуренции и диверсификации их деятельности или недостаточной конкурентоспособности на финансовом рынке самого сельского хозяйства, но и как результат несогласованности экономических интересов между банками и их партнерами, игнорирования банками экономических интересов села, ориентации их исключительно на сиюминутные, собственные текущие экономические выгоды, отсутствия учета экономических интересов других отраслей, регионов и общества в целом, а отсюда и создания условий для разрушения реальной экономики.

8. Важнейшим направлением повышения роли в аграрной экономике кредитных отношений, оптимизации экономических отношений банков с сельскохозяйственными предприятиями является формирование здесь кредитного рынка за счет развития коммерческих, кооперативных и государственно-частных банков, создания банка сельскохозяйственного кредита, государственных, муниципальных, смешанных и иностранных банков. Банков не только крупных, но и средних и даже мелких, как универсальных, так и специализированных, поземельных, ипотечных, а также отношений взаимного кредитования. Система кредитных учреждений и видов кредитов должны способствовать формированию межбанковской конкуренции, свободному выбору предприятиями банков и клиентов. В интересах развития конкуренции на рынке кредитов важно не допускать его монополизации за счет формирования монополистических соглашений, создания картелей, синдикатов, трестов, концернов, холдингов, способных монополизировать его и делать кредиты недоступными для сельского хозяйства. Условием преодоления монополизма должно стать антимонопольное законодательство.

9. Используя двухуровневую систему банков (Центральный банк - коммерческие банки) нельзя допустить, что бы Центральный банк работая на подавление инфляции, не уделял должного внимания развитию кредитования реальной сельскохозяйственной экономики. Изучение политики Центрального банка России и других стран в финансово-кредитной сфере показывает, что в российской экономике в соответствии с монетаристскими установками она подчинена главным образом подавлению инфляции и основывается на стихийном переливе капитала. На практике это приводит к серьезному удорожанию коммерческих кредитов, товарного кредита, что в свою очередь приводит к резкому сокращению кредитования реальной экономики и прежде всего сельского хозяйства. Очень важно преодолеть стихийный, зачастую грабительский перелив капитала между отраслями, регионами и странами. Это ведет к подрыву региональных финансов, а вместе с этим и отношений кредитования.

10. В интересах формирования оптимального кредитного рынка в дальнейшем развитии нуждается система видов кредитов, наряду с краткосрочными, среднесрочными кредитами, очень важно развивать и долгосрочное кредитование, использовать потребительский кредит, кредитование под земельные участки, недвижимость, под новые технологии, на подготовку специалистов, повышение их квалификации. Необходимы программы кредитования отраслей, приоритетных проблем, социальных сфер.

11. Следует повысить эффективность и самих кредитных учреждений, в частности за счет их диверсификации, изучения кредитного рынка, повышения квалификации работников. Это позволит повысить рентабельность банков, их финансовую устойчивость, улучшить обслуживание предприятий, снизить риски предоставления кредитов.

12. Повышение эффективности кредитования сельскохозяйственных предприятий предполагает дальнейшее совершенствование и системы финансовых отношений. Она должна предусматривать не только, развитие самофинансирования предприятий, но и расширение государственной поддержки, особенно в части создания инфраструктуры, развития науки, подготовки специалистов, распространения научных знаний, развития селекции и семеноводства сельскохозяйственных культур, племенного дела. Для расширения кредитования аграрной экономики особое значение приобретает страхование и формирование рынка страховых услуг. Стимулированию кредитования сельского хозяйства должна способствовать и отрегулированность налоговой системы. Сейчас она крайне несовершенная, практически подчинена только фискальным целям и не нагружена стимулирующими и регулирующими функциями. Целесообразно налогами облагать только ту часть прибыли, которая является результатом получения ренты или монопольной прибыли, прибыль же от дополнительных инвестиций облагать налогом не следует, т.к. это будет способствовать торможению развития производства. Аграрную экономику следует делать привлекательной для кредитования банков, предприятий прежде всего, за счет финансового оздоровления сельскохозяйственных предприятий, подчинения их деятельности высоким финансовым результатом, что может быть достигнуто за счет наращивания производства, повышения его рентабельности, устранения диспаритета цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию, оздоровления финансового положения регионов, сокращения вывоза капитала.

13. Совершенствование кредитования сельского хозяйства должно предполагать снижение процентной ставки по кредитам. В настоящее время она чрезвычайно завышена, что не стимулирует предприятия пользоваться кредитами, затрудняет их возврат и их оплату. Высокие процентные ставки являются следствием причин, как микро-, так и макроэкономического порядка. Поэтому стабилизацию макроэкономики и развитие всех видов рынков следует рассматривать как условие снижения процентных ставок и активизации кредитных отношений.

14. Условием развития кредитных отношений между банками и сельскохозяйственными предприятиями является и повышение в этой сфере регулирующей роли государства. Этого можно достичь как путем бонификации, предоставления гарантий за счет бюджета, так и экономического, законодательного регулирования. Необходимо ввести и верхние ограничения на размеры процентных ставок за кредиты, предоставляемые коммерческими банками аграрному сектору экономики, а также обеспечить контроль за выполнением требований этого коридора изменения цен на кредиты.

15. Сельскохозяйственное производство характеризуется высокой степенью рисков, в т.ч. и для банковских кредитов. Риски являются следствием как объективных (климат, погода, стихия, засухи, удаленность), так и субъективных причин (незавершенность реформ, серьезные ошибки в ходе их осуществления, кризисного состояния большинства сельскохозяйственных предприятий, неликвидности их балансов) и особенностей функционирования отрасли. В целях снижения рисков сельскохозяйственных предприятий и банков, следует развивать страховые рынки, формировать не только натуральные резервные фонды, но и финансовые. Заслуживает внимания создание агропромышленных, финансовых групп (объединенный), способных значительно повысить возвратность кредитов и их оплату, сделать финансовые отношения более стабильными.

16. Необходимо принять комплекс законодательных документов, регулирующих деятельность «Россельхозбанка» как уполномоченного банка (агента) правительства по кредитованию предприятий и организаций АПК за счет средств специального бюджетного фонда льготного кредитования, лизингового и других фондов, который осуществлял бы кредитно-финансовое и кассовое обслуживание государственных программ развития и поддержки АПК предприятий и организаций аграрной сферы, сельского населения, а также занималась обслуживанием межгосударственных программ в области агропромышленного производства, участвовал в финансировании программ по страхованию рисков в АПК. Поставить его деятельность под прямой контроль Минсельхозпрода России в целях недопущения ошибок, которые привели к банкротству Агропромбанк и СБС АГРО.

17. Эффективность экономических взаимоотношений между кредитными учреждениями и сельскохозяйственными предприятиями следует характеризовать не только с позиций их хозрасчетных результатов, но и показателями эффективности совместной деятельности (экономический рост, эффективность использования кредитов) как в масштабах агропромышленных комплексов, а также и их воздействия на развитие производительных сил региона.

18. Интересы повышения эффективности использования кредитов, оптимизации финансово-кредитных отношений сельскохозяйственных предприятий и банков требуют и улучшения подготовки, переподготовки и повышения квалификации работников сельского хозяйства, а так же и банков в сфере этих отношений.