Совершенствование финансово-кредитного механизма государственной поддержки малого предпринимательства в регионе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Дзугкоев, Чермен Махарбекович

ВВЕДЕНИЕ. f

ГЛАВА 1. МАЛОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО - КАК ОБЪЕКТ

ИССЛЕДОВАНИЯ.

§1.1. Сущность и критерии определения субъектов малого предпринимательства.

§ 1.2. Современное состояние и основные тенденции развития малого предпринимательства.

ГЛАВА 2. СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РЕГИОНЕ.

§2.1. Стратегия и механизм финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.

§ 2.2. Государственное финансирование проектов в сфере малого предпринимательства.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ

МЕХАНИЗМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ И КРЕДИТОВАНИЯ ПОД ДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В

РЕГИОНЕ.

§ 3.1. Совершенствование механизма кредитования малого

II предпринимательства.

§ 3.2. Применение механизма гарантий и страхования кредитных рисков субъектов малого предпринимательства региона.

§ 3.3. Совершенствование инфраструктуры финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в регионе.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование финансово-кредитного механизма государственной поддержки малого предпринимательства в регионе"

Актуальность темы исследования. Реализация экономического потенциала малых предприятий во многом зависит от возможностей и условий их финансирования. Речь идет прежде всего о поиске новых финансовых источников, среди которых большое значение имеет соотношение собственных и заемных средств. Для решения финансовых проблем малого предпринимательства (МП) крайне важной является возможность нахождения и привлечения финансовых ресурсов и в этом процессе существенную роль играет активная поддержка государства, в особенности в период становления малых предприятий.

Таким образом, актуальность выбранной темы исследования обусловлена необходимостью создания научно-обоснованной концепции устойчивого развития регионального финансово-кредитного механизма государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Северная Осетия-Алания.

Степень разработанности проблемы. Вопросы развития малого предпринимательства всегда были в центре внимания зарубежных исследователей, ученых-экономистов. В 90-е годы появились работы российских авторов, посвященные проблемам развития малого предпринимательства в России и адаптации мирового опыта в этой области к российским условиям. Это работы Ба-гиева Г.Д., Богачева В.Ф., Кабакова B.C., Крутика А.Б., Пименовой А.А., Кру-панина А.А., Томилова В.В., Черникова Г.П., Ходачек A.M. и др.

Отдельные вопросы финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства анализируются в трудах Барда B.C., Голосова В.В., Грязновой А.Г., Калтырина А.В., Лаврушина О.И., Муравьева А.И., Павловой J1.H. и др.

Вместе с тем, существует дефицит работ, посвященных теоретическим и практическим проблемам финансово-кредитного обеспечения малого предпринимательства на региональном уровне, в частности в Республике Северная Осетия-Алания. Таким образом, высокой значимостью обладают методологические аспекты этой проблемы, изучение возможностей реализации их на практике.

Целью диссертационного исследования является обоснование принципов и механизма эффективного действия финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в регионе и выработке рекомендаций по эффективному использованию государственных и частных финансовых средств, направляемых и привлекаемых на поддержку малого предпринимательства республики.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

- уточнить теоретические характеристики сущности малого предпринимательства в общей системе рыночной экономики;

- выявить социально-экономические предпосылки, основные региональные особенности и другие объективные условия и факторы, влияющие на эффективное развитие малого предпринимательства в регионе;

- обосновать необходимость и более активные эффективные формы осуществления государственной финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства;

- охарактеризовать финансово-кредитный механизм применительно к региону с ограниченными финансово-кредитными ресурсами поддержки малого предпринимательства, каковой является Республика Северная Осетия-Алания;

- обосновать методические основы целевого и эффективного использования финансово-кредитных ресурсов государственной поддержки малого предпринимательства на территории Республики Северная Осетия-Алания.

В соответствии с целью и задачами диссертации объектом исследования выступает региональная финансово-кредитная система поддержки малого предпринимательства. Предметом исследования выступает реальная практика действенности инструментов, моделей, механизмов, схем и технологий финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в регионе.

Теоретико-методологической базой диссертационной работы явились труды отечественных и зарубежных ученых, основные законодательные и нормативные документы, а также материалы периодической печати по проблемам развития, функционирования и поддержки малого предпринимательства, особенно финансово-кредитной стороны вопроса.

При выполнении диссертационной работы использован системный подход, методы экономического и статистического анализа.

Инструментарно-эмпирическая и нормативная база исследования сформирована из данных официальных изданий федеральных и региональных статистических органов; материалов ведомственных справочников, документов, первичной отчетности региональных структур Министерства экономики Российской Федерации и Республики Северная Осетия-Алания, законодательных актов, регулирующих деятельность малых предприятий на федеральном, региональном и муниципальном уровнях; официальных публикаций в научной периодике, рекомендаций региональных и российских научно-практических конференций.

В работе использованы материалы маркетинговых исследований, анкетных опросов, проведенных в России.

Концепция диссертационной работы основана на экономической диагностике состояния малого предпринимательства в РСО-Алания, сложившегося в результате трансформационных процессов и оценки перспективных возможностей его развития.

Положения диссертации, выносимые на защиту:

1. В целях повышения объективности оценки размеров малого предприятия и их влияния на экономический рост необходимо ввести единую государственную систему критериев определения субъектов малого предпринимательства.

2. Современное состояние малого предпринимательства в Российской Федерации и Республике Северная Осетия-Алания определяется противоречием его развития между существенной функционально-воспроизводственной ролью и социальной значимостью, с одной стороны, и недостаточным уровнем государственной поддержки, с другой.

3. В условиях ограниченности и недостаточности региональных бюджетных средств и с целью повышения эффективности финансовой поддержки малого предпринимательства, финансовая политика субъекта Российской Федерации должна быть переориентирована с прямого финансирования проектов в сфере малого предпринимательства на косвенную поддержку в форме гарантий по кредитам коммерческих банков и страхования банковских рисков.

4. С целью осуществления комплексного подхода в управлении развитием малого предпринимательства региона и, связанным с ним контролем и регулированием финансовых потоков, предлагается система поддержки малого предпринимательства во главе с Администрацией Малого Предпринимательства, создаваемой на всех административно-территориальных уровнях.

5. В стимулировании привлечения инвестиций в проекты в сфере малого предпринимательства в отдельном регионе целесообразно обеспечение следующих условий: создание и развитие гарантийного фонда, небанковских кредитных организаций, венчурных фондов; повышения заинтересованности банков в кредитовании малого предпринимательства.

6. Развитие инфраструктуры - стратегическое направление поддержки малого предпринимательства, обладающее мультипликативным эффектом массового обслуживания данного сектора экономики, что чрезвычайно важно в условиях жесткой ограниченности финансовых ресурсов малого предпринимательства.

Научная новизна диссертационной работы состоит в следующем:

- выявлены характерные особенности развития малого предпринимательства и функции регулирующего воздействия на него со стороны государства;

- определены направления изменения финансово-кредитной политики, обеспечивающей активизацию малого предпринимательства и повышение его эффективности в конкретном регионе;

- представлена характеристика основных аспектов финансовой поддержки малого предпринимательства средствами бюджетов всех уровней, ее целевые ориентиры, меры и направления повышения действенности использования средств;

- выделена и классифицирована совокупность элементов совершенствования системы государственной поддержки малого предпринимательства;

- определены главные приоритеты региональной государственной политики поддержки малого предпринимательства в финансовом аспекте, в зависимости от стадии его развития и направления осуществления проектов в сфере малого предпринимательства;

- выработаны научные подходы к оценке источников финансово-кредитных ресурсов и целевого эффективного их использования в системе государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Северная Осетия-Алания;

- определены критерии эффективности деятельности органов государственной финансово-кредитной и налоговой поддержки малого предпринимательства;

- разработаны методические основы оценки системы сбора данных о ситуации в сфере малого предпринимательства отдельного региона;

- сформулированы предложения по расширению возможностей, а также повышению эффективности использования кредитного механизма поддержки субъектов малого предпринимательства, посредством оптимизации использования кредитных ресурсов и уточнения целевой направленности кредитования;

- выявлены определяющие меры реализации региональной стратегии поддержки малого предпринимательства: административно-правовое обеспечение, формирование мотивирующей развитие предпринимательства нормативно-законодательной базы, введение новых технологий, схем, моделей, инструментов организационно-финансового регулирования условий функционирования малых предприятий и содействия формированию для них институционально-рыночной инфраструктуры, стимулирование развития кооперации малых предприятий;

- предложена новая структура программы поддержки малого предпринимательства в Республике Северная Осетия-Алания и, как следствие, новая схема ее финансовой реализации.

Практическая и теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что содержащиеся в диссертации теоретические положения и методические рекомендации по регулированию и поддержке предпринимательства могут быть использованы в качестве концептуальной базы для обоснования регионально адаптированных моделей стабильного развития малого предпринимательства. Внедрение предложенных рекомендаций позволит повысить эффективность государственной финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства, создаст благоприятные условия для доступа к финансовым ресурсам необходимым для более эффективного развития малого предпринимательства в воспроизводственном процессе. Предложенные разработки могут быть использованы при формировании целевых программ финансово-кредитной и налоговой поддержки малого предпринимательства, а также в качестве материалов методического обеспечения учебного процесса в ВУЗах, на факультетах экономического профиля.

Апробация результатов исследования. Предложенные в работе концептуальные основы региональной финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства обсуждались на научных конференциях международного, федерального и регионального уровней в городах: Екатеринбург (1999 г.), Пенза (2001г.), Владикавказ (1999-2002гг.). Основные результаты работы изложены в статьях и тезисах докладов конференций. По теме диссертации опубликовано 8 научных работ, общим объемом 3,4 печатных листа.

Структура работы: диссертация состоит из введения, трех глав, списка литературы и 13 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Дзугкоев, Чермен Махарбекович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования автором делаются следующие выводы и рекомендации:

1. Анализ научно-методологической базы развития предпринимательства подтверждает следующее: 1) на различных этапах развития общества представления о сущности предпринимательства и его роли в развитии народного хозяйства менялись в соответствии с господствующими производственными отношениями, состоянием экономики, политическим строем и т.п.; 2) основой, субъектом предпринимательской деятельности является человек, который по своей инициативе ищет и реализует новые возможности для производства новых товаров и услуг и действует самостоятельно на свой страх и риск; 3) методологическая база для развития предпринимательства должна учитывать временные и региональные особенности среды, в которой оно развивается, и давать рекомендации, обеспечивающие наилучшие возможности развития и использования предпринимательского потенциала; 4) в условиях переходной экономики России необходима теоретико-методологическая проработка проблем выбора наиболее целесообразных путей и методов развития предпринимательства, учитывающих особые внешние условия и существующую реальность экономического развития.

Концепция диссертационного исследования базируется на понимании категории «предприниматель» как субъективного (личностного) фактора воспроизводства, способного на инициативной и инновационной основе, не боясь полной экономической ответственности, идти на риск и особым образом соединять другие факторы производства так, чтобы в перспективе получить дополнительный доход. Предпринимательство - особая система хозяйствования, основанная на специфической рисковой и инновационной деятельности, которая может охватывать или воспроизводство в целом, или какой-то отдельный момент производства, обмена, распределения, потребления с целью получения предпринимательского дохода (добавочной прибыли). Значение и роль предпринимательства заключаются в оптимизации структуры экономики, обеспечении условий для создания среднего класса населения, увеличении доходной части бюджета за счет расширения налогооблагаемой базы, снижении социальной напряженности и достижении в обществе политической стабильности.

2. Современные условия ведения малого предпринимательства в России характеризуются наличием существенных трудностей выхода на рынок субъектов малого предпринимательства, низкой платежеспособностью населения, ростом транспортных и других издержек, сложным доступом к сырьевым источникам, новым технологиям, заемному капиталу. Несовершенство нормативно-правовой базы, регулирующей хозяйственную деятельность, административные барьеры, налоговый пресс, недоступность инвестиционных ресурсов все чаще затрудняют ведение малого предпринимательства на легальной основе.

Анализ предпринимательской среды выделил ряд причин, тормозящих развитие малого предпринимательства, несмотря на усиление внимания к этой проблеме государства и многих субъектов Российской Федерации. Во-первых, сложная экономическая обстановка в стране: инфляция, спад производства, разрыв хозяйственных связей, ухудшение платежной дисциплины, высокий уровень процентных ставок, слабая правовая защищенность предпринимателей. Во-вторых, низкий уровень организационно-экономических и правовых знаний предпринимателей, отсутствие должной деловой этики, хозяйственной культуры как в малом предпринимательстве, так и в государственном секторе. В-третьих, негативное отношение определенной части населения, связывающей предпринимательство напрямую только с посредничеством, куплей-продажей. В-четвертых, неотработанность организационных и правовых основ регулирования развития предпринимательства на региональному уровне. В-пятых, слабость действия механизма государственной поддержки малого предпринимательства.

Сохраняется неравномерность распределения малых предприятий по территории России, что свидетельствует о высокой дифференциации российских регионов по уровню развития внешней среды предпринимательства. Отраслевая структура малых предприятий Республики Северная Осетия-Алания в течение нескольких лет складывается нерационально - число малых предприятий непроизводственной сферы намного превышает количество действующих и создаваемых малых предприятий в реальном секторе экономики. Темпы роста числа малых предприятий в Республике Северная Осетия-Алания недостаточны для полноценного экономического развития региона. Темпы увеличения фонда заработной платы на малых предприятиях республики ниже темпов увеличения численности работников.

3. Государственная поддержка малого предпринимательства рассматривается не просто как метод содействия становлению и развитию малого предпринимательства, но как способ обеспечения реализации конституционных гарантий прав граждан на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности. Необходимость государственного регулирования малого предпринимательства обусловлена следующими факторами: низкая возможность накопления, выделения и вложения в расширение производства капитала, особенно у начинающих предпринимателей; неадекватные по эффективности управленческие возможности и способности предпринимателя; слабая конкурентная позиция; ограниченная возможность получить кредит; проблемы первоначального накопления капитала, начала деятельности, рабочих мест и обучения персонала.

Назрела необходимость фундаментального пересмотра характера взаимоотношений между государством и предпринимательством и безотлагательного формирования и реализации концепции государственной политики развития и поддержки малого предпринимательства в регионах Российской Федерации. Важным при этом является обеспечение сложного синтеза конкурентного рыночного механизма и государственного регулирования крупного, среднего и малого предпринимательства.

4. В условиях нехватки стартового капитала, ограниченных возможностей накопления средств, неблагоприятных условий доступа малых предприятий к финансово-кредитным ресурсам, разработка схемы финансово-кредитной поддержки может обеспечить консолидацию всех источников финансовых ресурсов. Мобилизация серьезных денежных средств невозможна без государственных мер развития инфраструктуры рынка финансовых услуг, расширения номенклатуры используемых финансовых инструментов, а также интенсификации конкуренции среди участников финансового рынка. Механизм оказания финансовой подцержки заключается в предоставлении преимущественного права на ее получение субъектам МП, производственный профиль которых отвечает определенным требованиям: соответствие одному из приоритетных для данного региона видов деятельности; выполнение предпринимателем местного заказа; участие в реализации территориальной или отраслевой программы социально-экономического развития.

Освоение новых механизмов финансово-кредитной и инвестиционной поддержки малых предприятий со стороны государства включает создание межрегиональных и регионально-муниципальных гарантийных фондов, развитие финансового лизинга, франчайзинга, страховой деятельности, предоставление государственных льготных инвестиционных кредитов и гарантий для быст-роокупаемых инвестиционных проектов малых предприятий. Эффективное управление государственными средствами, направляемыми на финансовое обеспечение политики подцержки малого предпринимательства в республике, может быть обеспечено созданием единого государственного органа, взаимодействующего со всеми государственными, общественными и предпринимательскими институтами с целью формирования условий для развития сектора малого предпринимательства.

5. Система кредитования малого предпринимательства в Республике Северная Осетия-Алания нуждается в существенном изменении. Доступ малых предприятий к кредитным ресурсам затруднен или при существующих методах невозможен по следующим причинам: крупные банки, имеющие свободные кредитные ресурсы, ориентированы на работу с крупными клиентами или с крупными проектами; финансовая слабость имеющихся региональных банков; неразвитость финансово-кредитных учреждений, работающих с малыми предприятиями; недостаточность залогового обеспечения малых предприятий или короткая кредитная история; неотработанность федеральных и региональных инвестиционных займов для привлечения средств населения под обеспечение и т.д.

Основной целью поддержки малого предпринимательства в данном контексте является формирование группы банков, финансовых компаний, инвестиционных фондов, работающих с субъектами малого предпринимательства, а также создание условий для удешевления кредитных ресурсов, направляемых на развитие малого предпринимательства, содействие вовлечению средств частных инвесторов в развитие малых предприятий.

6. Предоставление государственных гарантий по кредитам коммерческих банков является одним из механизмов финансово-кредитной поддержки, обеспечивающих разделение рисков между государством, кредитными организациями и малыми предприятиями. Создание государственного Гарантийного фонда и Страховой компании для обеспечения снижения банковских кредитных рисков в Республике Северная Осетия-Алания сыграет стимулирующую роль по отношению к банкам, вовлекая их в партнерские отношения по поддержке малого предпринимательства.

7. Комплексная система поддержки малого предпринимательства базируется на отлаженной нормативной базе и разветвленной инфраструктуре поддержки МП, способной оптимально определить объект финансирования, выделить финансовые средства и отследить их использование, а также планировать будущие финансово-кредитные мероприятия, направленные на поддержку малого предпринимательства.

О недостаточной эффективности деятельности государственного аппарата в системе государственной поддержки малого предпринимательства свидетельствуют многочисленные и многолетние нерешенные проблемы в развитии малого предпринимательства, неудачи в выполнении программ поддержки малого предпринимательства, диспропорции отраслевого развития малого предпринимательства, недостаточная интеграция малого и крупного предпринимательства.

Органы государственной поддержки малого предпринимательства необходимо ориентировать на более тесное взаимодействие с негосударственными фондами, агентствами, иными структурами поддержки малого предпринимательства, а также с федеральными и региональными общественными организациями предпринимателей. Гармонизация государственной и негосударственной инфраструктуры поддержки малого предпринимательства предполагает как совместное участие финансовых организаций, государства и самих предпринимателей в разработке и реализации программ поддержки и развития малого предпринимательства, так и разделения между ними финансовых, инвестиционных и иных рисков.