Совершенствование механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях сельхозмашиностроения тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Толстов, Игорь Викторович

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Проблемы управления процессом инвестирования производства аграрных машин в условиях российской экономики.

1.1. Методы и методология совершенствования механизма управления. Направления исследований.

1.2. Состояние и предпосылки развития производства в условиях ФПГ.

1.3. Анализ условий функционирования и развития ФПГ сельскохозяйственного машиностроения.

1.3.1. Предпосылки и условия функционирования и развития предприятий сельхозмашиностроения.

1.3.2. Совершенствование методов государственной ресурсной поддержки сельскохозяйственного производства.

1.3.3. Рациональные механизмы взаимодействия предприятий-участников ФПГ.

1.3.4. Развитие международной кооперации российских ФПГ.

1.3.5. Формирование финансовых ресурсов ФПГ и механизмы их воспроизводства.

1.3.6. Опыт решения проблем инвестирования ФПГ.

1.4. Возможности совершенствования маркетинговой деятельности предприятий сельхозмашиностроения на основе лизинга.

Глава 2. Методические подходы к организации и управлению лизинговыми операциями в условиях Западно-Сибирского региона.

2.1. Основные положения методики расчета лизинга аграрных машин.

2.1.1. Правовые нормы лизинга аграрных машин в РФ.

2.1.2. Методические вопросы организации и расчета лизинга аграрных машин.

2.1.3. Метод расчета лизинга аграрных машин.

2.2. Экономико-математическое моделирование и оптимизация структуры поставок и объемов лизинга.

2.3. Расчет параметров лизинговой компании в среде электронных таблиц.

2.4. Настройка параметров и анализ организации лизинга.

2.5. Оценки чувствительности параметров лизинга аграрных машин.

2.6. Оценка возможностей развития производства и реализации продукции предприятий сельхозмашиностроения на основе лизинга.

Глава 3. Вопросы совершенствования механизма управления лизинговыми операциями в условиях Западной Сибири.

3.1. Структура механизма. Задачи и принципы обоснования лизинга аграрных машин.

3.2. Метод и расчеты дополнительной потребности в сельскохозяйственной технике для производства продукции растениеводства на территории Западной Сибири.

3.3. Основные проблемы производства аграрных машин для Западной Сибири.

3.4. Инвестиционные стратегии ФПГ "Сибагромаш".

3.5. Основные положения проекта создания и развития лизинговой компании "Сибагролизинг".

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях сельхозмашиностроения"

Актуальность темы. В настоящее время одной из актуальных проблем экономической науки и практики является исследование механизма управления и предпосылок реализации эффективных инвестиционных процессов, позволяющих осуществлять в условиях экономики России формирование и расширенное воспроизводство финансовых ресурсов в сфере производства и реализации промышленной продукции.

Данная проблема особенно остро стоит в отрасли сельскохозяйственного машиностроения, на продукцию которой в связи с кризисным состоянием АПК резко сократился платежеспособный спрос. При этом в сельском хозяйстве наблюдается снижение основных производственных фондов, увеличение площадей неиспользуемых пахотных угодий, снижение плодородия земель и валовых сборов сельскохозяйственной продукции.

Актуальность вопросов рационального и эффективного использования земельных ресурсов, их охраны в настоящее время резко возросла. Это связано с ростом антропогенной нагрузки на экосистемы и с использованием технологий производства валового национального продукта, не обеспечивающих формирование устойчивых природно-хозяйственных комплексов, в которых процессы потребления почвенных ресурсов были бы уравновешены процессами их восстановления [7,12, 46]

Резкое сокращение капиталовложений обусловило значительное падение производства в этой отрасли. По сравнению с 1990 годом по разным оценкам оно составляет от 3 3 до 60 процентов. Причем этот спад характеризуется не только остановкой цехов и предприятий в промышленности, но и потерей плодородия земель, уничтожением племенных животных, исчезновением элитных семян, адаптированных именно к отечественным условиям аграрного производства. Острый недостаток горюче-смазочных материалов, нехватка техники не позволяют хозяйствам даже вывезти имеющиеся органические удобрения с ферм на поля. Минеральных удобрений катастрофически не хватает. В пахотных почвах Алтайского края повсеместно наблюдается отрицательный баланс элементов минерального питания и гумуса, происходит разрушение структуры почвенного покрова. Такое отношение к национальному богатству, по мнению Л.Бурлаковой, обуславливает стабильно низкую урожайность зерновых: на каштановых почвах сухой степи она не превышает 9-10 ц/га, на черноземах южных, обыкновенных, выщелоченных 13-15, даже в предгорьях Алтая на более богатых черноземах она равна 18-20 ц/га. [121].

Обеспеченность сельского хозяйства страны основными видами техники для производства различных культур составляет сегодня от 20 до 40 процентов от уровня 80-х годов. Резкое снижение объемов продаж машин и оборудования обусловлено отсутствием платежеспособного спроса сельских товаропроизводителей, что привело, в свою очередь, к сокращению производства предприятий сельскохозяйственного машиностроения.

Для разрешения этих противоречий - наличия потенциально большого рынка сбыта продукции предприятий сельхозмашиностроения, отсутствия платежеспособного спроса и продолжающегося промышленного спада - необходимы инвестиции. Но инвестиционная активность сдерживается высокими процентными ставками коммерческих банков. Выход из создавшегося положения возможен, в частности, через финансовый лизинг оборудования.

Правительство России приняло ряд постановлений, способствующих уже сегодня реально поддержать финансовый лизинг в аграрном секторе экономики, разработаны проекты федеральной программы и специальные мероприятия по развития лизинга в Российской Федерации на 1996-2000 гг. (Постановления Правительства РФ от 29 июня 1995 г., N633, от 21 июня 1997 г. N915. В механизме реализации лизинговых операций сельскохозяйственной техники ключевая роль принадлежит специализированным лизинговым компаниям, которые интегрированы с заводами-поставщиками, сферой переработки сельскохозяйственной продукции и способны организовать такое взаимодействие с банковским капиталом, при котором уровень процентных ставок кредита обеспечит возможность и выгодность приобретения аграрных машин на условиях лизинга [109].

Указанная интеграция всех участников производственно-торгового процесса требует объединения предприятий, в качестве которого в условиях России выступают финансово-промышленные группы ФПГ. Поэтому не случайно инициатива реализации лизинга аграрных машин в целях развития инвестиционного процесса предприятий сельскохозяйственного машиностроения исходит от ФПГ [109].

Научной проблемой, решаемой в данной диссертационной работе, является исследование возможностей формирования финансовых ресурсов для развития производства и реализации аграрных машин на основе лизинга и разработка методических и инструментальных средств совершенствования управления лизинговыми операциями, используемых при внутрифирменном стратегическом планировании ФПГ предприятий сельхозмашиностроения.

Реализация этого механизма управления в условиях ФПГ при относительно небольших внешних инвестиций и ссудного капитала позволила бы активизировать инвестиционные процессы на предприятиях сельскохозяйственного машиностроения. Этим определяется актуальность темы диссертационной работы.

Цель данной работы является разработка методических подходов совершенствования механизма управления, организации и оценки возможностей лизинга как основы развития производства и реализации продукции ФПГ предприятий сельхозмашиностроения.

Поставленная цель определила следующие основные задачи исследования :

1. Исследование предпосылок и механизма развития ФПГ предприятий в сфере производства сельскохозяйственной техники.

2. Теоретическое исследование возможностей лтзтнга на предприятиях сельскохозяйственного машиностроения и формирование сценарных условий совершенствования механизма управления лизинговыми операциями.

3. Разработка методических основ совершенствования механизма управления лизинговыми операциями при реализации продукции предприятий сельхозмашиностроения на территории Западной Сибири.

4. Разработка комплекса математических моделей и компьютерных средств оптимизации и анализа лизинговых операций в системе стратегического внутрифирменного планирования ФПГ.

5. Разработка основных положений инвестиционного проекта развития лизинга аграрных машин в регионах Сибири в условиях ФПГ "Сибагромаш".

Объектом исследования выступают процессы и условия реализации продукции ФПГ предприятий сельскохозяйственного машиностроения в переходный период экономики России.

Предметом исследования является механизм управления лизинговыми операциями при реализации сельскохозяйственной техники на территории Западной Сибири.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, материалы научных конференций, данные статистической отчетности, отраслевые региональные и внутрифирменные нормативные и методические материалы, прогнозы экономического и социального развития Российской Федерации и СНГ. В качестве фактического материала использованы данные предприятий ФПГ "Сибагромаш", результаты разработок новых комплексов аграрных машин и их апробации в условиях юга Западной Сибири .

При количественных оценках используются нормативный метод расчета, экономико-математическое моделирование и компьютерный анализ вариантов, проводимый в диалоговом режиме.

Научная новизна проведенных исследований заключается в разработке для условий ФПГ России методических основ оценки возможностей развития производства и реализации сельскохозяйственной техники за счет совершенствования механизма управления лизинговыми операциями. Новыми являются следующие разработки:

- исследован способ реализации продукции предприятий сельхозмашиностроения за счет перехода на лизинговые поставки машин и оборудования и разработаны методические положения механизма управления лизинговой компанией в составе ФПГ;

- разработана методика модельного исследования лизинга аграрных машин, включающая оптимизацию годовых объемов и структуры лизинговых поставок и компьютерное моделирование финансовыз потоков при лизинге на период до 10 лет;

- найдены для лизинговых поставок сельскохозяйственной' техники, оценки эффективности использования уставных средств учредителей лизинговой компании, нормативы поставок и объемы временно свободных финансовых средств, которые могут использоваться для целей планирования сельхозпроизводства.

Обоснованность и достоверность научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации, подтверждаются теоретическими исследованиями, математическим и компьютерным моделированием финансовых потоков лизинговой компании в составе ФПГ за период 10 лет и реализацией разработок на практике. Результаты и выводы диссертации обоснованы с использованием фактологической информации предприятий сельхозмашиностроения, нормативов и статистических данных Алтайского края и Западной Сибири.

Практическая значимость и реализация результатов проведенного исследования заключается в том, что полученные оценки потенциала развития, механизм управления лизинговыми операциями, выводы и предложения определяют возможности реализации программ развития предприятий сельхозмашиностроения, формирования платежеспособного спроса на аграрные машины в регионах Сибири.

Результаты диссертации использованы при разработке проекта создания и развития лизинговой компании "Сибагролизинг", который поддержан основными заводами тракторного и сельскохозяйственного машиностроения России (58 заводов), предприятиями переработки сельскохозяйственной продукции (41 организация), межрегиональной ассоциацией "Сибирское соглашение", администрацией Алтайского края.

Отдельные результаты используются в учебном процессе Алтайского госуниверситета.

На защиту выносятся следующие положения:

1. Рекомендации по организации и использованию лизинга для продвижения на рынок продукции предприятий сельхозмашиностроения и формирования платежеспособного спроса.

2. Параметры лизинговых поставок почвообрабатывающей техники на территорию Западной Сибири:

- оценка рынка аграрных машин;

- сроки поставок и сроки лизинговых платежей;

- оптимальные объемы и структура лизинга при заданной группе машин;

- пропорции лизинговой фирмы по величине уставного капитала, кредитных возможностей и объема поставок.

3. Параметры механизма управления лизинговыми операциями на конкретном объекте исследования.

Структура и объем работы. Основное содержание диссертационной работы изложено в трех главах.

В первой главе рассмотрены предпосылки совершенствования системы управления инвестициями предприятий сельхозмашиностроения в условиях Российской Федерации и дана оценка инвестиционного потенциала развития производства на основе лизинга.

В разделах 1.1, 1.2 на основе литературных источников и теоретического анализа рассмотрены методы и методология совершенствования механизма управления, выявлены актуальные направления исследований, состояние и предпосылки развития производства, в условиях ФПГ.

В разделе 1.3 рассмотрены факторы эффективности экономического механизма управления ФПГ в сфере сельхозмашиностроения и их соответствие задачам развития производства. Показано, что не все условия функционирования механизма управления выполнены. На основе проведенных исследований выдвинуты предположения об экономических предпосылках (носящие сценарный характер), государственной политике и ресурсной поддержке, потенциале взаимодействия предприятий-участников лизинговых операций, возможностей восстановления производственных комплексов и связей и др., в рамках которых возможно совершенствование механизма управления лизинговыми операциями предприятий сельхозмашиностроения.

В разделе 1.4. дана теоретическая оценка возможностей стратегии реализации аграрных машин на основе лизинга и правовые условия его использования в российской экономике. Показано, что лизинг способен обеспечить реализацию продукции для потребителей сельскохозяйственной техники и повысить их платежеспособность.

Применительно к лизингу аграрных машин необходимо учесть сезонный фактор, определяющий номенклатуру, объемы, сроки поставок оборудования и сроки задержек лизинговых платежей, выбрать оптимальными структуру и объемы оборудования, передаваемого в лизинг, разработать методику расчета лизинговых платежей и динамику финансовых потоков лизинга в структуре финансовых потоков ФПГ.

В главе 2. рассмотрены проблемы совершенствования механизма управления лизинговых операций, проводимых в интересах предприятий сельхозмашиностроения в условиях и на территории Западной Сибири. Рассмотрены методические основы организации и оценки вариантов лизинга аграрных машин. Разработана методика расчета финансовых потоков при проведении лизинговых операций и программное обеспечение анализа вариантов механизма управления лизинговыми операциями. Проведены исследования оптимальных параметров и закономерностей управления лизинговой компанией в составе ФПГ предприятий сельскохозяйственного машиностроения.

На основе проведенных исследований дана оценка возможностей развития производства и реализации продукции предприятий сельхозмашиностроения на основе лизинга.

В главе 3. проведена разработка методических основ совершенствования механизма управления лизинговыми операциями на конкретном объекте исследования. Разработана методика и проведена оценка общей и дополнительной потребности в сельскохозяйственной технике при проведении работ по возделыванию основных сельскохозяйственных культур на территории Западной Сибири. Выполнен анализ возможностей производства аграрных машин и направлений развития предприятий сельхозмашиностроения. Рассмотрены проблемы практической реализации лизинга и приведены результаты обоснования проекта создания и развития лизинговой компании "Сибагролизинг".

Все денежные значения в тексте диссертации даны в деноминированной шкале.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Толстов, Игорь Викторович

Основные результаты и выводы работы сводятся к следующему.

1. На основе литературных источников проведен обзор условий и предпосылок совершенствования механизма управления ФПГ в целях развития производства и реализации промышленной продукции.

Показано, что не все условия функционирования механизма управления выполнены. На основе проведенных исследований выдвинуты предположения об экономических условиях и предпосылках (носящие сценарный характер), в рамках которых предложено исследовать проблемы совершенствования механизма управления лизингом на предприятиях сельхозмашиностроения.

Развиты теоретические положения об условиях развития производства и реализации сельскохозяйственных машин в переходный период реформирования экономики России. Решение проблемы формирования финансовых ресурсов возможно путем привлечения акционерного капитала, реализации возможностей лизинга по накоплению финансовых средств, организации взаимодействия всех участников производственного и торгового процесса сельского хозяйства и сельхозмашиностроения. На этой основе формируется состав учредителей лизинговой компании.

Исследованы основные закономерности использования лизинга для продвижения на рынок продукции предприятий сельхозмашиностроения и формирования платежеспособного спроса.

2. Для условий Западной Сибири конкретизированы параметры лизинговых поставок почвообрабатывающей техники: определены сроки поставок и сроки лизинговых платежей; учтены возможные задержки первоначальных и последующих платежей; методами экономико-математического моделирования найдены оптимальные объемы и структура лизинга при заданной группе машин; исследованы показатели чувствительности валовой прибыли лизинговой компании и коэффициента удорожания техники от параметров и условий лизинга.

3. На основе экономико-математического моделирования и компьютерного анализа множества вариантов предложена методика обоснования параметров лизинга как способа реализации продукции предприятий сельхозмашиностроения. Предложен метод оценки норматива поставок сельскохозяйственной техники, используя который при управлении развитием ФПГ предприятий сельхозмашиностроения определяется величины уставного капитала и кредитных возможностей учреждаемой лизинговой компании.

4. Разработан метод нормативной оценки общей и дополнительной потребности в новых комплексах сельскохозяйственных машинах для производства продукции растениеводства на территории Западной Сибири в натуральных и стоимостных показателях.

Дана оценка дополнительной потребности в сельхозтехнике по Алтайскому краю и по Западной Сибири.

5. Проведена разработка основных положений проекта лизинговой компании, учрежденной по инициативе ФПГ "Сибагромаш", и выполнено технико-экономическое обоснование ее создания и развития.

Отдельные результаты диссертационной работы подготовлены для использования в учебном процессе Алтайского госуниверситета.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ