Совершенствование платежно-расчетной системы переходной экономики страны тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Каменецкий, Борис Ефимович

Введение

Глава I. Направления реструктуризации финансово-денежного регулирования национальной экономики

§ 1. Тенденции деформационных процессов в финансово-денежной системе страны

§ 2. Теоретико-методологические основы формирования платежно-расчетной системы страны

§ 3. Оценка потенциала воздействия денежной массы на развитие платежно-расчетных отношений

Глава II. Пути и методы формирования современной платежно-расчетной системы реального сектора экономики

§ 1. Антикризисная ориентация финансов предприятий

§ 2. Управление расчетным портфелем предприятия и возможные модели его реструктуризации

§ 3. Инструментарий внеденежных расчетных отношений и рекомендации по его совершенствованию

Глава III. Роль бюджета и банковской системы в выработке стратегической модели платежно-расчетных отношений

§ 1. Меры по совершенствованию бюджетно-налогового регулирования платежно-расчетных отношений

§ 2. Усиление роли банковской системы в нормализации платежно-расчетных отношений

§ 3. Стратегическая модель платежно-расчетных отношений

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование платежно-расчетной системы переходной экономики страны"

Актуальность исследования. Анализ процессов реформирования российской экономики показывает, что в российской экономике пока не созданы нормальные условия для активизации хозяйственной деятельности, многие экономические механизмы, особенно в финансово-расчетной системе, разбалансированы и неэффективны.

Нарастание диспропорций в динамике становления финансово-кредитной системы российской экономики находит свое концентрированное проявление в масштабных деформациях системы платежно-расчетных отношений. Практически в этой сфере реализуется весь негативный потенциал сложившихся тенденций в области формирования денежной массы, банковского кредитования экономики, бюджетного финансирования, ценообразования. Именно разрушение платежно-расчетных отношений (так называемый платежный кризис), во всем многообразии возникших деформаций в этой сфере, оказало непосредственное воздействие на сокращение производственного потенциала страны, спад объемов внутреннего рынка и другие не менее отрицательные тенденции. Рост неплатежей особенно негативно влияет на социально-экономическую ситуацию в Российской Федерации.

В этих условиях возникает необходимость в поиске и практической реализации двух групп взаимосвязанных мер. Во-первых, мер, направленных на выход экономики из кризиса неплатежей, и, во-вторых, выработке обоснованных рекомендаций по наладке схемы платежно-расчетных отношений, отвечающих целям и задачам развития реального сектора экономики.

События августа 1998 года подтвердили тесную взаимосвязь общего кризиса экономики с валютным и платежным кризисами, так как дестабилизация валютного рынка и системы расчетов, приняв обвальный характер, ведет к общей дестабилизации экономики страны. Кризис уже не может быть преодолен только финансово-банковскими мерами без существенной корректировки экономической политики. Основные рекомендации автора диссертации при исследовании платежно-расчетных отношений были подготовлены в 1997-98 годах. Августовский кризис подтвердил правомочность большинства разработанных предложений и необходимость реализации серьезных мер по наладке платежно-расчетных отношений.

Вышеизложенное обусловило выбор темы диссертации, актуальность которой связана с решением проблем преодоления платежного кризиса и формированием современной платежно-расчетной системы, ориентированной на обеспечение устойчивого экономического развития.

Цели и задачи исследования. Основной целью работы являются комплексное исследование и определение направлений формирования современной системы платежно-расчетных отношений переходной экономики страны, а также выработка практических мер по преодолению платежного кризиса. В соответствии с данной целью в диссертации реализуются следующие задачи:

• анализ тенденций деформационных процессов в финансово-денежной системе страны и определение направлений выхода экономики из кризиса неплатежей;

• разработка теоретико-методических основ формирования современной платежно-расчетной системы экономики;

• оценка потенциала воздействия денежной массы на развитие платежно-расчетных отношений;

• исследование и определение современной ориентации финансов предприятий реального сектора при выходе из платежного кризиса;

• разработка рекомендаций по повышению эффективности внеденежных расчетных отношений экономических субъектов;

• определение мер по совершенствованию бюджетно-налогового регулирования и усилению роли банковской системы в нормализации платежно-расчетных отношений;

• разработка стратегической модели платежно-расчетных отношений переходного периода.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются закономерности и особенности развития платежно-расчетных отношений экономики переходного периода.

Объектом исследования является действующая система платежно-расчетных отношений страны.

Научная методология исследования базируется на принятых законах и правовых актах в области регулирования платежно-расчетных отношений в экономике, результатах научно-практических исследований российских и зарубежных ученых и специалистов в области формирования финансово-экономической политики, организации регулирования платежно-расчетных отношений.

Для решения поставленных задач в процессе исследования применялся научный инструментарий, включающий методы системного анализа, подходы и приемы экономико-статистического и других видов анализа.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в комплексном исследовании и разработке практических рекомендаций по реструктуризации финансово-денежного регулирования, формированию современной системы платежно-расчетных отношений экономики переходного периода, а также определении первоочередных мер по выводу экономики из платежного кризиса.

К важнейшим результатам исследования, полученным лично автором, относятся следующие:

• выявлены особенности деформационных процессов, обусловивших кризис неплатежей и генезис его развития; показано, что "тромбы'" платежно-расчетной системы значительно снижают эффективность бюджетно-налогового и денежно-кредитного регулирования;

• дополнены теоретико-методологические основы формирования современной платежно-расчетной системы страны в части принципов ее функционирования, системного анализа ключевых элементов платежной системы, внесен ряд дополнений в систему показателей, ориентированных на слежение за платежно-расчетными процессами;

• осуществлена оценка потенциала воздействия денежной массы на развитие платежно-расчетных отношений, выработана система критериальных оценок уровня жесткости финансовой политики, ее влияния на нарушение платежного равновесия, деформацию денежной массы, предложена схема практической реализации нового подхода к воздействию на динамику денежной массы;

• разработаны рекомендации по решению проблем уменьшения налогооблагаемой базы предприятий и реализации других рыночных стандартов экономического поведения предприятий;

• разработана схема управления расчетным портфелем предприятия и обоснованы возможные модели его реструктуризации;

• предложена структура схем и программ инвентаризации и секьютеризации по вексельному механизму дебиторско-кредиторской задолженности, обоснована необходимость налоговой поддержки вексельного оборота;

• обоснован ряд новых эффективных мер по совершенствованию бюджетно-налогового регулирования платежно-расчетных отношений, в частности, преодоления ресурсной недееспособности бюджета, приостановления роста задолженностей в бюджеты всех уровней, "расшивку неплатежей" в бюджетной сфере;

• подготовлены рекомендации по активизации банковского кредитования реального сектора, обоснована необходимость разработки в каждом банке собственной "Концепции кредитной политики в условиях кризиса неплатежей", а в рамках экономической политики государства -стратегии активизации банковского кредитования производства, имеющей режим государственной политики, обеспеченной необходимой законодательно-правовой базой;

• разработаны основы стратегической модели платежно-расчетных отношений при реализации антикризисной программы Правительства.

Практическое значение и апробация работы. Использование полученных в процессе исследования выводов, положений и рекомендаций, способствует разработке научно-обоснованных программ реструктуризации платежно-расчетных отношений и преодоления кризисной ситуации в этой сфере применительно к особенностям субъектов рыночной экономики.

Ряд выводов и предложений внедрен в практике работы, особенно в части управления расчетным портфелем предприятия и "расшивки неплатежей" в ключевых отраслях экономики. Отдельные положения диссертации нашли отражение при выполнении работ по темам НИР, выполненных в ИЭ РАН, в частности работ Центра финансово-банковских исследований по заказу Совета Безопасности РФ, Минэкономики РФ, Госналогслужбы и др.

Основные теоретические положения и практические рекомендации диссертационного исследования докладывались на симпозиумах, семинарах, в частности в ИЭ РАН.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Каменецкий, Борис Ефимович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. В финансовой системе страны платежно-расчетная система (подсистема) занимает одно из ведущих мест, так как она является связующим элементом финансово-денежной системы, представляя собой совокупность законодательно-нормативно регулирующих элементов, обеспечивающих движение средств при выполнении долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. Процесс реформирования экономики затронул прежде всего эту систему, так как она является одной из ключевых в отладке нового хозяйственного механизма.

2. Нарастание диспропорций в динамике становления финансово-кредитной системы российской экономики находит свое концентрированное проявление в масштабных деформациях системы платежно-расчетных отношений. Практически в этой сфере реализуется весь негативный потенциал сложившихся тенденций в области формирования денежной массы, банковского кредитования экономики, бюджетного финансирования. Именно разрушение платежно-расчетных отношений (так называемый платежный кризис), во всем многообразии возникших деформаций в этой сфере, оказало непосредственное воздействие на сокращение производственного потенциала страны, спад объемов внутреннего рынка и другие не менее негативные тенденции. Рост неплатежей особенно негативно влияет на социально-экономическую ситуацию в Российской Федерации.

3. Проблема платежей лежит не столько в плоскости деятельности и влияния экономических субъектов, а во многом является результатом складывающейся экономической ситуации, эффективности регулирования развития и отношений собственности, "правильности и нормальности" экономической политики государства. Неплатежи, с одной стороны, искажают рыночные сигналы, формирующие мотивы принятия конъюнктурных решений, а с другой, искажение рыночных сигналов стимулирует дальнейший рост неплатежей и обострение кризиса.

Платежно-расчетная система переходного периода в российской экономике отличается рядом ключевых особенностей и элементами (по сравнению с нормально-рыночными системами расчета), которые, по форме являясь нормальными элементами рыночной системы, по существу представляют собой экономических мутантов. К ним, прежде всего, относятся такие атрибуты платежной системы, как сроки, способы расчета и материально-вещественная база расчетов.

4. Решение проблемы неплатежей неразрывно связано с повышением эффективности производства и структурной перестройкой экономики -процессами, имеющими длительный характер, осуществить которые методами шоковой терапии или "кавалерийскими атаками" невозможно. За кризисом неплатежей просматривается кризис нынешней модели управления, которая допускает неуправляемость макроэкономических процессов. Из этого и надо исходить, намечая адекватные меры. Кризис неплатежей является синтезом основных функциональных кризисов финансово-денежной системы: банковского, денежного, долгового - и основным ядром системного финансового кризиса экономики.

5. В настоящее время очевидны необходимость корректировки политики и переход к обоснованному (с учетом реалий России) долгосрочному и сбалансированному реформаторскому курсу, в рамках которого государство сможет выполнить присущие ему функции.

6. Нельзя согласиться с практикой "запугивания" населения акцией по денежной эмиссии. За всем этим проглядывается политизация процесса, а не поиск реального выхода из сложившейся ситуации. Умеренная эмиссия денежной массы, контролируемая девальвация рубля - это все нормальные рыночные инструменты регулирования. Ими только надо уметь пользоваться и не бояться (по политическим причинам) потери контроля над экономической ситуацией.

Общеизвестно, что потребность экономического оборота в деньгах варьируется в зависимости от номинального валового общественного продукта, объемов кредитов (их срочности), масштабов зачета взаимных требований экономических субъектов, практики расчетных отношений (передача долгов и др.) и скорости обращения денег.

7. В условиях резко снизившейся рентабельности производства увеличение кредиторской задолженности по сравнению с дебиторской выступает как существенный источник финансовых ресурсов, компенсирующий недостаток собственных средств. Наиболее быстрорастущей формой заимствования выступают не долги предприятий друг другу, а задолженность в бюджет и по зарплате, то есть долги "внешним" по отношению к промышленности субъектам народного хозяйства.

В настоящее время выделяются группы предприятий, трансформирующих дебиторскую задолженность в задолженность кредиторскую и фактически получающих существенные объемы доходов от игры на разнице в предоставленных и полученных товарных займах. Можно сказать, что создалась самостоятельная сфера деятельности, формирующая специфическую категорию доходов этих предприятий.

8. Учитывая важность проблемы внебюджетного оборота для финансово-кредитной системы страны, считаем необходимым повысить комплексность решения этой проблемы, связанной многими нитями и зависимостями практически со всеми сегментами экономики и финансового рынка. Это может быть достигнуто путем, во-первых, разработки Правительством "Концепции внебюджетного оборота в переходном периоде", в рамках которой должен быть определен весь комплекс взаимозависимых мер по выходу из платежного кризиса; во-вторых, должен быть подготовлен комплекс нормативно-методических документов правового и рекомендательного характера, направленных на реальную отладку механизма цивилизованных расчетных отношений; в-третьих, для преодоления сложившейся ситуации неконтролируемого движения квазиденег и создания, по существу, параллельной платежной системы, необходимо принять "Закон о регламентации эмиссии платежных инструментов".

9. Центральная проблема бюджетного регулирования и вообще глобального макроэкономического регулирования в России состоит в том, чтобы совместить будущий экономический рост с наращиванием бюджетного потенциала государства, бюджетных доходов всей уровней, налаживание нормальных отношений в схеме "бюджет - экономические субъекты", прежде всего в плане нормализации расчетных отношений.

Создание эффективной цивилизованной платежной системы предполагает демонтаж существующего базисного воспроизводственного контура, который не смог обеспечить целостности финансово-экономического пространства страны. Отладка нового контура должна проводиться в направлении активизации промышленной политики, обеспечении защиты отечественных производителей, прекращении бегства капитала из страны и дедолларизации экономики, обеспечении интеграции всех сегментов финансово-денежной сферы экономики и др.

России нужен не просто экономический рост, так как он может быть обеспечен за счет углубления тягот населения страны, а цивилизованный экономический рост, ориентированный на снятие социальных разрывов в обществе, развитие внутреннего потребления, обеспечивающего восстановление нормального уровня жизни населения, активизацию экспортного потенциала для вхождения в мировой рынок на правах равноправного партнера, а не поставщика сырья и дешевой рабочей силы. И обеспечение этого роста и устойчивого развития невозможно без эффективно работающей платежно-расчетной системы.