Совершенствование системы государственного регулирования освоения нефтегазовых ресурсов Республики Йемен тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование системы государственного регулирования освоения нефтегазовых ресурсов Республики Йемен"

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ НЕФТИ И ГАЗА ИМЕНИ ИМ. ГУБКИНА

На правах рукописи

АДЕЛЬ НАДЖИ АЛИ МОХAMМЕД

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ОСВОЕНИЯ НЕФТЕГАЗОВЫХ РЕСУРСОВ РЕСПУБЛИКИ ЙЕМЕН

Специальность: 08.00.14 - Мировая экономика

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2005 год

Работа выполнена в Российском государственном университете нефти и газа им.И.М. Губкина.

Научный руководитель:

к.э.н., доцент Ваулнна С.А.

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Паньков B.C.

кандидат экономических наук, доцент МасленниковаЛ.В.

Ведущая организация:

Российский Университет дружбы народов

Защита состоится 2005 года в ^ часов

на заседании диссертационного совета Д.212.200.13 при Российском государственном университете нефти и газа им. И.М Губкина. Адрес: 119991, ГСП-1, Москва, Ленинский проспект, 65.

Отзывы и замечания на диссертацию и автореферат, заверенные гербовой печатью, просим направлять в двух экземплярах по указанному адресу.

С диссертацией можно ознакомится в библиотеке Российского государственного университета нефти и газа им. И.М. Губкина

Автореферат разослан $ 2005г.

Ученый секретарь диссертационного совета,

доктор экономических наук, профессор

Обшая характеристика работы.

Актуальность проблемы. Йемен по классификации ООН относится к группе наименее экономически развитых стран мира. Социально-экономическое развитие Йемена во многом связано с освоением его минерально-сырьевых ресурсов.

Роль нефтяной промышленности в развитии экономики Йеменской республики начала проявляться в середине 80-х годов, когда более половины совокупной территории НДРЙ и ЙАР было сдано под нефтяные концессии иностранным компаниям.

Стратегические направления экономической политики правительства Йемена заключаются в форсированном развитии нефтяной промышленности.

За последние 10 лет добыча нефти в Республике Йемен (РЙ) возросла в 2,4 раза и составила в 2003 году 160,0 млн. баррелей, что способствовало улучшению основных макроэкономических показателей развития национального хозяйства страны, увеличению валютных поступлений и на этой основе развитию других отраслей материального производства, повышению жизненного уровня населения, решению других социально-экономических проблем.

Учитывая значительную роль нефтяной промышленности в развитии РЙ, вопросы государственного регулирования использования нефтяных ресурсов приобретают все большее значение.

Приход крупных иностранных компаний в нефтегазовый комплекс РЙ и заключение с ними соглашений на основе раздела продукции не только позволяли пополнять бюджет, но и способствовали становлению национальной нефтяной промышленности и приобретению национальными компаниями необходимого технико-технологического и организационно -управленческого опыта.

В настоящее время нефтяные компании 13 стран осуществляют поисково-разведочные работы и ведут добычу нефти и газа в Республике Йемен.

Доля государства в общем объеме добычи нефти в среднем по отдельным соглашениям составляет от 59 % до 67 %.

Формирование законодательной базы, определяющей механизм правового регулирования деятельности нефтегазовых компаний в Йемене, осуществляется под влиянием определенных традиций и объективных факторов, что позволило ей стать эффективным средством защиты интересов общества и способствовало стабильному развитию нефтегазового сектора экономики.

Правительство заинтересовано в создании такой правовой базы, которая одновременно позволила бы обеспечить нормальное функционирование нефтегазового комплекса, защитить государственные интересы и сохранить его привлекательность для инвесторов.

Получение наибольшего народнохозяйственного эффекта предполагает наличие механизма и структуры государственного участия на различных этапах освоения нефтегазовых ресурсов - от геологоразведочных работ до прекращения эксплуатации месторождений и демонтажа оборудования. Государственные органы формулируют общие цели увеличения добавленной стоимости по всем этапам и стадиям работ и контролируют эффективность процесса ее формирования. С этой целью они используют широкий спектр различных типов контрактных соглашений между владельцем недр и недропользователями. Для успешной реализации этих соглашений требуется осуществление контроля и мониторинга затрат и получение прибыли на каждом из этапов.

В этой связи особую актуальность приобретают исследования, направленные на повышение эффективности системы управления нефтегазовыми ресурсами на этапах предоставления лицензий, поисков, разведки и разработки нефтяных месторождений.

Цель диссертационной работы заключается в разработке научно-обоснованных рекомендаций по совершенствованию механизма регулирования распределения доходов от освоения нефтегазовых ресурсов,

позволяющего согласовать интересы инвесторов, проводящих работы, с интересами государства как собственника ресурсов.

Для достижения настоящей цели было необходимо решить ряд взаимосвязанных и взаимообусловленных задач:

- рассмотреть состояние и особенности экономики Республики Йемен, показать роль нефтегазовой промышленности в ее развитии;

- рассмотреть перспективы развития нефтегазовой промышленности Йемена;

- обобщить мировой опыт государственного регулирования отношений в нефтегазовом комплексе;

- исследовать и определить особенности формирования контрактных соглашений на поиски, разведку и добычу нефти и газа в ЙР;

- обосновать рекомендации, направленные на повышение эффективности управления нефтегазовыми ресурсами.

Объектом исследования являются нефтегазовые компании, работающие на территории Республики Йемен.

Предметом исследования являются принципы, методы и инструменты регулирования рационального недропользования в нефтегазовом секторе экономики.

Теоретической и методической базой исследований явились труды российских и зарубежных ученых в области теории управления нефтегазовыми ресурсами, в том числе направленные на формирование минерально-сырьевой базы нефтегазовой промышленности и оценке эффективности ее использования: Астахова А.С., Андреева А.Ф., Гужновского Л.П., Дунаева В.Ф., Зубаревой В.Д., Миловидова К.Н., Назарова В.И., Перчика А.И., Хрущева НА, Хрычева А.Н. и др., а также законодательная база и программы Правительства Республики Йемен по вопросам развития нефтегазового комплекса страны.

Основные результаты исследования и их научная новизна заключается

в:

- оценке влияния нефтяной промышленности Республики Йемен на экономику страны;

- рассмотрении современного состояния и перспектив и определения особенностей развития нефтегазового комплекса страны;

- результатах анализа действующей в Йемене системы управления нефтегазовыми ресурсами;

- выработке научно-обоснованных рекомендаций, направленных на

совершенствование практики формирования соглашений о разделе продукции в Республике Йемен.

Практическая значимость полученных результатов. Предложенные в диссертации рекомендации по совершенствованию системы управления нефтегазовыми ресурсами могут быть использованы Министерством нефти и минеральных ресурсов РЙ при формировании соглашений на поиски, разведку и разработку нефтегазовых ресурсов.

Структура работы определена целью, логикой и методами решения задач. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и списка использованных источников. Общий объем работы составляет 160 страниц, в т.ч. 39 рисунков и 12 таблиц.

Приложения к диссертации, содержащие необходимые исходные данные, материалы, расчёты, представлены на 29 стр.

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы диссертации, раскрываются поставленные цели и задачи, определяется объект и предмет исследования, указываются методологические и теоретические основы диссертации, отмечается научная новизна исследования, а также изложена научная новизна и практическая значимость работы.

Глава 1 «Состояние и перспективы развития топливно-энергетического комплекса Республики Йемен» посвящена современному состоянию топливно-энергетического комплекса. В ней исследованы вопросы состояния экономики страны и определена роль нефтегазовой промышленности как основной составляющей топливно-энергетического комплекса.

Рассмотрев вопросы состояния Йеменской экономики, автор делает вывод, что за последнее десятилетие прослеживается четкая тенденция постоянного роста валового национального продукта (ВНП). Наибольшие темпы роста этого показателя наблюдались в 1999 - 2002 г.г., когда правительство работало под эгидой Международного Валютного Фонда (МВФ). Важную роль в формировании ВНП играет нефтяная и газовая промышленность, доля которой в 2002 году составляла 34% и достигла 2193,6 мнл. долларов.

По оценкам йеменских и зарубежных специалистов дальнейшее развитие национальной экономики страны пойдет по пути сохранения ее многоукладности, обусловленной сложившимися традициями, обычаями и уровнем общественно-экономических отношений. В условиях некоторой стабилизации политической ситуации важно сохранить и увеличить темпы развития государственного и смешанного секторов экономики при одновременном более быстром росте объемов производства в частном секторе. Этого можно добиться путем более полного использования экономических рычагов и стимулов, и, прежде всего, создания системы налогообложения, благоприятствующей развитию частного

предпринимательства в сфере промышленного производства, сельского хозяйства, торговли. Такая ориентация не требует коренных изменений в экономической политике государства, поскольку правительство Йемена все последние годы проводит твердую линию на поощрение деятельности частных предпринимателей, повышение их внешнеторговой активности, обеспечение правовой защищенности предпринимателей.

Вторым направлением оздоровления экономики страны, достижения экономической независимости, сокращения внешнего долга, ускорения социального развития является кардинальное техническое перевооружение предприятий всех секторов экономики. Это может быть достигнуто путем использования гибкой инвестиционной политики, привлечения отечественных и иностранных инвесторов, реализации долгосрочных проектов создания и реконструкции предприятий отдельных отраслей.

В условиях ожидаемой политической стабильности развитие нефтегазового комплекса видится ключевым фактором социально-экономического развития страны.

Территория Йемена поделена на 70 блоков из которых 24 находятся в разведке, 7 - в разработке. В 39 блоках сделаны открытия ресурсов нефти и газа. На территории Йеменской Республики работает 16 иностранных компаний, осуществляющих разведку, и 7 компаний, ведущих добычу нефти и газа. Имеются существенные перспективы открытия нефтяных месторождений и как результат - увеличение добычи нефти в Республике Йемен.

За последние 10 лет более 20 блоков было вовлечено в поисково-разведочное бурение, которое на суше проводили Хаит Ойл Компани и Ойл Компани (США), Тотал Компани Франсез де Петроль (Франция), Бритиш Петролеум Компани (Великобритания), Бразпетро (Бразилия) и другие; на шельфе - Аджип (Италия), Лонон энд Скотиш Марин (Великобритания) и Другие.

В настоящее время основными нефтедобывающими блоками Йемена являются:

Мариба -137т ыс. барр./день; Аль Масила (198 тыс.барр./день);

Шабва - 29,8 тыс. барр./день; Джана (67,0 барр./день).

На рис.1 представлены объёмы добычи нефти за период с 1986 до

2002г.

Следует отметить, что добыча нефти устойчиво растет и достигла к 2002 году 438,2 тыс. бар/день, хотя в 1998 году составляла 369,2 тыс.бар/день. После введения новых областей разработки общая суточная добыча нефти в 2003 году составила 562,1 тыс.баррелей.

Основными нефтегазовыми районами Йемена считаются Центральный и Восточный. С момента начала добычи нефти в этих районах и до 2003 года основными блоками являются Аль-Масила и Мариб-Алджоф. Одна из крупных компаний, работающая в этих районах - Канедиян Оксидентал (Канада) имеет на сегодняшний день около 120 скважин и по объему добычи нефти опережает все остальные нефтегазовые компании, работающие в стране. В остальных районах объем добываемой нефти значительно меньше, т.к. они осваиваются не так давно, и разведка некоторых месторождений еще продолжается. В будущем здесь планируется увеличение числа скважин и рост добычи нефти.

Общие запасы нефти в республике Йемен по скромным подсчетам оценены в 5,5 млн. баррелей.

годы

Рис 1. Добыча нефти за период 1986-2002гг..

Рынок нуждается в целом ряде йеменских товаров. При этом следует особо выделить сырую нефть, экспорт которой начался с 1987г. Динамика ее поставок после объединения Йемена отражает не столько экономические

возможности страны, сколько остроту происходящих здесь политических процессов. Из общего объема добытой нефти в стране экспорт составляет около 78% и только 22% направляется на переработку внутри страны. Доля государства в поставках нефти за рубеж составляет 40% от всей экспортируемой нефти (рис.2).

Рис.2 Распределение добытой нефти

Добычу нефти со стороны государства ведут 2 компании, контролируемые Генеральной корпорацией нефти и газа: Йеменская К0 нефтяных и минеральных ресурсов и Йемен Компани. Общий объём нефти, добытой йеменскими компаниями в 2002 году, составил 1,76 млн.бар.

Основными потребителями нефти являются страны Юго-Восточной Азии. Самыми крупными являются Тайланд, Индия, Китай и Южная Корея.

Доля их потребления в экспорте государства составляет 75,6%, а в экспорте иностранных компаньонов 69,1% (рис.3).

■ Таиланд □Китай □ Малайзия

Рис.3 Государственный экспорт по географическим направлениям в 2002 году

Доход от экспорта нефти в 2002 году составил 1 608,1 млн. долл.

Таким образом нефтяная промышленность вносит значительный вклад в укрепление экономики Йемена, позволяет увеличить валютные поступления и на этой основе развивать другие отрасли материального производства, повышать жизненный уровень населения, решать социально -экономические проблемы.

Во 2-ой главе «Мировая практика государственного регулирования и законодательные основы недропользования» проведен анализ контрактных соглашений, налогообложения нефтегазового комплекса в различных странах. Определены характерные элементы эффективной системы налогообложения в нефтяной промышленности.

В основе любой системы государственного регулирования находится институт национального законодательства. Нормативно-правовое воздействие на рынок путем разработки законодательства и обеспечения его выполнения составляет одну из основных функций государства и создает базу для устранения последствий, порождаемых несовершенством рыночной системы.

При оформлении законодательной системы государственного воздействия на экономику необходимо отмстить, что в различных странах

она носит преемственный характер, учитывающий исторические традиции государства и права.

Формирование законодательной базы, определяющей механизм правового регулирования деятельности нефтегазового комплекса, также осуществлялось под влиянием определенных традиций и объективных факторов, что позволило ей стать эффективным средством защиты интересов общества и способствовало стабильному развитию нефтегазового сектора экономики.

Система законодательных актов, регулирующих деятельность топливно-энергетического комплекса, должна быть ориентирована на решение следующих задач:

1. Защиту национального суверенитета в процессе развития нефтегазового комплекса перед лицом транснациональных компаний.

2. Создание системы эффективного управления отраслью со стороны государства.

3. Формирование налогово-финансового механизма, способного сконцентрировать поток высоких доходов от деятельности нефтегазового комплекса в казну государства.

4. Построение системы взаимовыгодного сотрудничества йеменских государственных органов управления и иностранных нефтяных компаний.

5. Обеспечение интеграции нефтегазового комплекса в экономику страны.

6. Формирование системы контроля за социальными аспектами трудовой деятельности на различных объектах нефтегазовой отрасли со стороны государства.

В настоящее время во взаимоотношениях государства и частого бизнеса в области освоения природных ресурсов сложилась следующая практика. Принимающая страна выбирает соответствующую контрактную

форму соглашений с инвестором. Наиболее распространенными формами являются лицензии, как формы административного права, а также концессии и соглашения о разделе продукции (СРП), как формы гражданского права.

При режиме лицензий и концессий принимающая страна получает доходы в денежной форме через налоги, взимаемые в национальной валюте. При режиме СРП она может получать доходы в форме продукции (нефти), что позволяет минимизировать валютные риски. Это представляет определенные преимущества в случае, если валюта принимающей страны не является свободно конвертируемой. По этой причине развивающиеся страны, а также страны с переходной экономикой предпочитают СРП, тогда как концессии и лицензии наиболее распространены в государствах с развитой экономико-правовой системой.

В странах Европы, США и Канаде в основним используются лицензионные системы недропользования. В развивающихся странах в равной мере используются режимы концессий и СРП.

Распределение стран - производителей нефти и газа по типам контрактов представлено следующим образом.

- режим концессий (при возможном участии государства или смешанной компании) в таких странах как США, Норвегия, Великобритания, Абу -Даби, Ангола, Аргентина, Бразилия, Бруней, Колумбия Габон, Нигерия, Россия;

- контракты раздела продукции в таких странах как Алжир, Ангола, Азербайджан, Китай, Конго, Египет, Габон, Индонезия, Казахстан, Ливия, Малайзия, Нигерия, Перу, Катар, Россия, Тринидад и Тобаго, Туркменистан;

- сервисные контракты на условиях риска в таких странах как Алжир, Иран, Катар, Венесуэла;

- добыча национальной или местной Компанией в таких странах как Алжир, Бразилия, Иран, Россия, Венесуэла и др.;

- абсолютная монополия национальной Компании в таких странах как Саудовская Аравия, Ирак, Кувейт, Мексика.

Доля контрактов раздела продукции и сервисных контрактов в последнее время сильно возросла в странах, не принадлежащих к группе ОЭСР, в частности, с открытием многих стран для иностранных инвестиций.

Для государства важно предложить нефтяным компаниям условия, привлекательные для крупных и мелких месторождений, сохраняя при этом долгосрочные интересы государства в случае высоких цен на нефть, т.е. контракт, который мог бы оставаться в силе в течение 20-30 лет. Эта цель особенно важна для развивающихся стран, желающих ускорить поисково-разведочные работы на новых перспективных территориях. В связи с этим многие страны рационализировали механизмы раздела нефтяных доходов с целью достижения необходимой гибкости.

Анализ налоговых режимов и их изменений в последние годы позволил сделать заключение, что в 90-х годах реформирование налоговых систем в ведущих нефтегазодобывающих странах мира проводилось по следующим направлениям:

- изменение, направленное на повышение эластичности налогового режима по отношению к ценам и прибыли за счет уменьшения доли налогов, базирующихся на валовом доходе;

- изменение структуры налоговых льгот, усиление стимулирующего эффекта льготы, связанной с инвестициями;

- учет налогового режима других стран с тем, чтобы обеспечить конкурентоспособность страны в привлечении капитала в отрасль.

В 3 - ей главе « Оценка экономической эффективности методов распределения доходов от освоения нефтяных ресурсов Республики Йемен» раскрывает особенности контрактных соглашений, действующих в Йемене. Выделены управляющие элементы отдельных соглашений. Определены пути повышения управляемости процессом недропользования.

Деятельность нефтегазовых компаний в Йемене контролирует Министерство нефти и минеральных ресурсов. Между компаниями -подрядчиками и государством в лице Министерства нефти и минеральных

ресурсов подписывается соглашение, где оговариваются сроки и объемы проведения поисково-разведочных работ, которые обычно разделены на 2 стадии:

- обязательный объем;

- возможное увеличение этого объема по соглашению с Министерством.

В соглашении определяется величина лицензионного платежа (роялти), который рассчитывается на основе закрепленной в соглашении шкалы ставок, зависящей от прироста среднесуточной добычи нефти. В табл.1 представлено изменение ставок роялти в одном из соглашений.

В соглашении определяется доля затратной продукции, величина которой законодательно ограничивается. В начале 9 0-х годов количество нефти, идущее на покрытие затрат инвестора не превышало 40%, но высокий риск инвесторов, заключающих соглашения на стадии поисков и разведки, в последнее время заставил государственные органы Йемена увеличить долю затратной продукции до 50% всей добытой нефти за минусом роялти.

Таблица 1

Ставки роялти в соглашениях Йеменской Республики.

Объем добычи тыс.барр./сутки Роялти, % от объема добычи

0^<25 3

25^<50 4

50^<75 6

75^<Ю0 8

100^ 10

Нефть, остающаяся после выплаты роялти и направленная на покрытие затрат, представляет собой прибыльную продукцию, которая распределяется между Государством и нефтяной компанией (подрядчиком) в

соответствии со шкалой, которая зависит от прироста добычи нефти. Пример такой шкалы по одному из соглашений приведен в табл.2.

Таблица 2

Распределение прибыльной продукции между государством и компанией подрядчиком.

Объем добычи (р), тыс.барр./сутки Доля прибыльной продукции, %

государства компании

0<О<25 70 30

25<р<50 72 28

50<р<75 74 26

75<р<100 76 24

100<р 80 20

Подрядчик - нефтяная компания, осуществляющая работы, выплачивает также премии за обучение, начало добычи и достижение определенных ее объемов.

Таким образом все специальные налоги и премии, а также условия раздела нефти в Йемене не зависят от стоимости нефти и в основном связаны с объемом добычи и ее изменением.

Доля государства по действующим в Йемене контрактам в общем объеме добычи нефти колеблется в довольно широких пределах в течение разработки отдельных нефтяных месторождений и в среднем составляет от 59 % до 67 % в зависимости от срока ввода месторождений в эксплуатацию.

Минимальное значение доли государства представлено на рис.4 и составляет 16,5% в секторе Западный Аяд, в котором добывается наименьшее количество нефти в сутки (всего 299 баррелей). Максимальный уровень среднесуточной добычи достигается в секторе Аль Масила и составляет 230941 баррель, поэтому ему соответствует максимальная доля государства равная 63,5%.

М»р*6 АлкМкала Дяаим Западный Восточный Хоарш Восточны« Альдмоф Аяд Шабуа Саар

смтора

Рис 4 Доля государства и компаний в общей добыче иафти в РЙ и 2002 год.

На рис.5. представлено распределение нефти в соответствии с действующими соглашениями по 7 блокам в 2002 году.

Доля нефти, идущая на покрытие затрат по отдельным объектам, колеблется довольно в широких пределах от 13,99% по блоку Аль Масила до 70% по блоку Западный Аяд. Условия соглашений по данным объектам сильно отличаются долей затратной продукции, которая по всей видимости частично зависит от степени изученности и качества ресурсов, приуроченных к данным блокам. В блоке Западный Аяд из 80 пробуренных скважин 42 оказались сухими, в то время как в блоке Аль Масила из 118 скважин сухих оказалось только 4. Кроме того, средний дебит добывающих скважин в блоке Западный Аяд составляет 16,6 барр/сут., а в блоке Аль Масила - 2108 барр/сут.

Доля государства, состоящая из роялти и прибыльной продукции, ниже для месторождений с меньшими запасами и меньшей добычей.

Мариб Аль Масила Дманиа Западный восточный Хоарим Восточный Альджоф Аяд Шабуа Саар

□ покрытие мтрат I

□ роялти

■ прибыльная продукция компании

□ прибыльная продукция государства _ |

Рис 5. Разделение добычи нефти в 2002 году в соответствии с действующими соглашениями

Как отмечалось выше все управляющие элементы - роялти, доли компенсационной и прибыльной продукции, в соглашениях зависят от уровня добычи, в то время как на эффективность проектов освоения нефтегазовых ресурсов существенно влияет цена нефти. Уровень добычи нефти определяется такими горно-геологическими характеристиками как запасы, продуктивность, глубина и т.п., поэтому можно сделать вывод, что условия соглашений, действующих в настоящее время в РЙ между инвестором и государством, зависят от двух составляющих:

- горно-геологических факторов;

- неопределенности в получении коммерческих результатов, которая присуща стадии поисков и разведки и на которых заключается данное соглашение.

Следует отметить, что учет геологических особенностей при распределении нефти между государством и инвестором только частично

решает проблему выравнивания нормы прибыли по различным нефтегазовым объектам.

Отсутствие достаточных финансовых ресурсов у государства не позволяет самостоятельно проводить поисково-разведочные работы и в целях освоения нефтегазовых ресурсов оно вынуждено привлекать зарубежные компании, создавая для них привлекательные инвестиционные возможности. Высокая степень неопределенности результатов на стадии поисково-разведочных работ повышает требования к доходности проектов. Условия соглашений формируются исходя из расчетов будущих доходов и расходов по проекту и действующих цен на нефть на момент подписания соглашений. Как показывает практика, цены на нефть могут изменяться в широких пределах за период реализации проекта освоения нефтегазовых ресурсов, который составляет 30 лет и более.

Влияние возрастания цены нефти на величину чистых поступлений инвестору проявляется в виде совокупного действия трех различных факторов:

- увеличения стоимостной оценки продукции, направляемой к разделу, так как роялти зависит только от объемов добычи;

- увеличения компенсационной продукции и появлению возможности быстрее списать первоначальные инвестиции;

- увеличения прибыльной продукции инвестора и государства, что в целом повышает эффективность проекта как для инвестора, так и государства.

В соглашении должны присутствовать условия, которые могли бы позволить частично изымать сверхприбыли подрядчиков, возникающие в результате увеличения цен на нефть.

Часть дополнительного дохода инвестора, который возникает в результате роста цен, можно изымать при помощи подоходного налога. Схема распределения выручки по проекту соглашения при таком подходе представлена на рис. 6.

Чистые поступления инвестору

Обща» мили государства

Подоходный налог с дополнительной продукции инвестора, полученной за счет роста цен

Рис. 6. Распределение выручки по проекту соглашения о разделе продукции

В свете изложенного был разработан алгоритм расчета дополнительного дохода, получаемого за счет роста цены на нефть, и подоходного налога, уплачиваемого государству:

2. Рассчитывается продукция к распределению:

Пграсп. имутр» • «»утр (2)

3. Рассчитывается компенсационная продукция, направляемая на

4. Рассчитывается прибыльная продукция:

5. Рассчитывается прибыльная продукция инвестора в соответствии со шкалой в зависимости от объема добычи (табл. )

6. Рассчитываются общие поступления инвестору:

7. Рассчитывается объем нефти, который соответствует общим

8. Рассчитывается база для подоходного налога:

Автором была выполнена оценка эффективности проекта освоения блока Мариб Альджоф в 3-х вариантах:

- при постоянной цене нефти, которая действовала на момент подписания соглашения (1986 год) и на базе которой формировались условия соглашения;

- с использованием фактических цен на нефть за время реализации соглашения (рис.7);

с использованием фактических цен на нефть и изъятия подоходного налога в пользу государства с дохода инвестора, полученного из-за разницы фактических цен и цены на момент подписания соглашения.

/ / / ^ ^ / / / / /

годы

Рис 7. Динамика мировых цен на нефть в ценах 2003 года

В табл.3 приведены основные технико-экономические показатели и критерии эффективности освоения блока Мариб Альджоф по рассматриваемым вариантам.

Результаты расчета показывают, что эффективность освоения блока Мариб Альджоф высока Рост цен в определенные периоды позволил получить подрядчику дополнительный доход, что увеличило ЧТС для инвестора с 1357,5 млн.долл до 1660,3 млн. долл, ВНР с 44,1% до 47,5%.

Таблица 3

Основные технико-экономические показатели и критерии эффективности освоения блока Мариб Альджоб.

Показатели Вариант

1 2 3

1. Выручка от реализации, 24044,6 26067,2 26067,2

тыс.долл.

2. Роялти, тыс.долл. 1253,2 1350,5 1350,5

3. Капитальные вложения, 1121,3 1121,3 1121,3

тыс.долл.

4. Эксплуатационные затраты, 3408,2 3408,2 3408,2

тыс.долл.

5. Компенсационная продукция, 4529,5 4529,5 4529,5

тыс.долл.

6. Прибыльная продукция 3670,5 4049,0 4049,0

инвестора, тысдолл.

7. Прибыльная продукция 14624,4 16129,1 16129,1

государства, тысдолл.

8. Премии и налоги, тыс. дол. 68,5 68,5 1570,4

9. Общие поступления 15946,1 17548,1 18006,3

государству, тыс.долл.

10. Общие поступления 8131,5 8578,6 8578,6

инвестору, тыс.долл.

11. ЧТС, тыс.долл. 1357,5 1660,9 1480,4

12. ВНР, % 44,1 47,5 44,6

13. Кв/з, един. 1,61 1,67 1.6

14. ИД, един. 2,96 3,14 2,92

15. Срок окупаемости, лет 4 4 4

Учет фактического изменения цен и изъятие части прибыльной продукции инвестора, сформированной в результате роста цен на нефть выравнивает по критериям эффективности вариант 1 с вариантом 3, который рассчитан для условий фактических цен с учетом налога на дополнительный доход, полученный в результате роста цен.

Исследования, проведенные автором, позволили сделать следующие выводы и рекомендации:

1. В последнее десятилетие в Республике Йемен наметилась тенденция роста валового национального продукта. Наибольшие темпы роста этого показателя наблюдались в 1999-2002г.г.

2. Важную роль в формировании ВНП играет нефтяная и газовая промышленность, доля которой в 2002 году составила 34% и достигла 2193,6 млн.долларов. Ресурсы нефти составляют 5.5 млрд.барелей. За последние 10 лет добыча нефти в ИР возросла с 79 до 205,2 млн. барр. в день или в 2,6 раза, что способствовало улучшению основных макроэкономических показателей развития национального хозяйства страны. Страна является экспортером нефти. Доля экспорта нефти составляет около 78% от общего объема добычи.

3. Освоение ресурсов нефти ведется иностранными компаниями на условиях раздела продукции. Доля государства по отдельным соглашениям в общем объеме добычи колеблется от 59до 67%. Добыча нефти йеменскими компаниями составляет только 6%.

4. Действующая в Йемене практика заключения соглашений содержит три управляющих элемента: роялти, долю затратной продукции и долю прибыльной продукции, которые зависят от объема добычи нефти.

5. Предложенный в работе методический подход к разделу продукции между компаниями, инвесторами и государством позволяет учитывать не только горно-геологические условия, но и ценовые колебания.

6. Проведенный на основании разработанного методического подхода расчет эффективности соглашений о разделе продукции для инвестора показал действенность и возможность его использования для изъятия сверх доходов компаний, получение которых обусловлено ценовым фактором.

7. Для практической реализации предложенного подхода необходимо зафиксировать цену нефти на момент заключения соглашения.

По теме диссертации опубликовано:

1) Ваулина СА, Адель Наджи Али М./ Состояние и перспективы развития

топливно-энергетического комплекса Республики Йемен/. //М.: «Нефть и газ

2004г, 77 с.

Аннотация

Адель Наджи Али Мохаммед Диссертация на тему «Совершенствование системы государственного регулирования освоения нефтегазовых ресурсов Республики Йемен»

В диссертации рассмотрены вопросы состояния экономики Республики Йемен.

Определены роль и место нефтяной промышленности в экономике страны. Изучен мировой опыт государственного регулирования и налогообложения в нефтяной промышленности.

Рассмотрены особенности контрактных соглашений на освоение нефтегазовых ресурсов в Республике Йемен.

Предложен методический подход к разделу продукции между компаниями, инвестором и государством.

The summary

Adel Naji Ali Mohammed Thesis on the subject of' Perfecting of system of state regulation of development нефтегазовых of resources of Republic of Yemen"

This thesis investigates the problems and state of economy of Republic of

Yemen.

The role and place of petroleum industry in the national economy was determined. The global experience of State regulation and taxation in the petroleum industries were studied

The importance of the signed contract agreements on the development of oil and gas resources in the Republic of Yemen was considered. An appropriate approach to subdivide the products between companies, investor and state is proposed.

АДЕЛЬ НАДЖИ АЛИ МОХАММЕД

Совершенствование системыгосударственногорегулирования освоения нефтегизовыхресурсов РеспубликиЙемен

АВТОРЕФЕРАТ

Подписано в печать

Объем

Тираж/00 экзЗак№

Формат 60x90/16 £01

119991, Москва, ГСП-1, Ленинский просп, 65 Отдел оперативной полиграфии РГУ нефти и газа им И М Губкина

19МШ0ЮЛ ' - -

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Адель Наджи Али Мохаммед

Введение.

1.Состояние экономики и тенденции развития республики Йемен.

1.1. Состояние сырьевой базы, основные этапы и перспективы развития нефтяной промышленности Йеменской республики.

1.1.1 Развитие поисковых и геологоразведочных работ на территории Йеменской республики

1.1.2.Характеристика основных нефтегазодобывающих бассейнов

Йемена.

1.1.3. Состояние ресурсной базы и перспективы добычи газа.

1.2. Роль нефтяной промышленности в экономике Йемена.

1.2.1 Потребление нефтепродуктов.

1.2.2 Транспорт нефти Йемена.

2. Мировая практика государственного регулирования и законодательные основы недропользование.

2.1. Роль законодательства как основы взаимодействия государства и нефтегазового комплекса и типы контрактных соглашений

2.2. Мировой опыт налогообложения нефтяной отрасли.

2.3. Характеристики эффективной системы налогообложения в нефтяной промышленности.

2.4. Законодательные основы и опыт формирования регулярных платежей за добычу в Российской Федерации.

З.Государственное регулирование нефтегазового комплекса

Йеменской Республики.

3.1. Основные задачи государственного регулирования топливно-энергетического комплекса

3.2. Особенности налогообложения нефтегазового комплекса Йеменской республики.

3.3. Оценка эффективности соглашений о разделе продукции действующих в

Республики Йемен.

3.3.1. Описание исходной информации

Выводы по диссертации.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование системы государственного регулирования освоения нефтегазовых ресурсов Республики Йемен"

Актуальность проблемы.

Йемен по классификации ООН относится к группе наименее ♦ экономически развитых стран мира. Социально-экономическое развитие

Йемена во многом связано с освоением его минерально-сырьевых ресурсов.

Роль нефтяной промышленности в развитии экономики Йеменской республики начала проявляться в середине 80-х годов, когда более половины совокупной территории НДРЙ и ЙАР было сдано под нефтяные концессии иностранным компаниям.

Стратегические направления экономической политики правительства Йемена заключаются в форсированном развитии нефтяной промышленности.

За последние 10 лет добыча нефти в Республике Йемен (РЙ) возросла в 2,4 раза и составила в 2003 году 160,0 млн. баррелей, что способствовало улучшению основных макроэкономических показателей развития национального хозяйства страны, увеличению валютных поступлений и на этой основе развитию других отраслей материального производства, повышению жизненного уровня населения, решению других социально-ф, экономических проблем.

Учитывая значительную роль нефтяной промышленности в развитии РЙ, вопросы государственного регулирования использования нефтяных ресурсов приобретают все большее значение.

Приход крупных иностранных компаний в нефтегазовый комплекс РЙ и заключение с ними соглашений на основе раздела продукции не только позволяли пополнять бюджет, но и способствовали становлению национальной нефтяной промышленности и приобретению национальными компаниями необходимого технико-технологического и организационно -управленческого опыта.

В настоящее время нефтяные компании 13 стран осуществляют ^ поисково-разведочные работы и ведут добычу нефти и газа в Республике

Йемен.

Доля государства в общем объеме добычи нефти в среднем по отдельным соглашениям составляет от 59 % до 67 %.

Формирование законодательной базы, определяющей механизм правового регулирования деятельности нефтегазовых компаний в Йемене, осуществляется под влиянием определенных традиций и объективных факторов, что позволило ей стать эффективным средством защиты интересов общества и способствовало стабильному развитию нефтегазового сектора экономики.

Правительство заинтересовано в создании такой правовой базы, которая одновременно позволила бы обеспечить нормальное функционирование нефтегазового комплекса, защитить государственные интересы и сохранить его привлекательность для инвесторов.

Получение наибольшего народнохозяйственного эффекта предполагает наличие механизма и структуры государственного участия на различных этапах освоения нефтегазовых ресурсов - от геологоразведочных работ до прекращения эксплуатации месторождений и демонтажа оборудования. Государственные органы формулируют общие цели увеличения добавленной стоимости по всем этапам и стадиям работ и контролируют эффективность процесса ее формирования. С этой целью они используют широкий спектр различных типов контрактных соглашений между владельцем недр и недропользователями. Для успешной реализации этих соглашений требуется осуществление контроля и мониторинга затрат и получение прибыли на каждом из этапов.

В этой связи особую актуальность приобретают исследования, направленные на повышение эффективности системы управления нефтегазовыми ресурсами на этапах предоставления лицензий, поисков, разведки и разработки нефтяных месторождений.

Цель диссертационной работы

Она заключается в разработке научно-обоснованных рекомендаций по совершенствованию механизма регулирования распределения доходов от освоения нефтегазовых ресурсов, позволяющего согласовать интересы инвесторов, проводящих работы, с интересами государства как собственника ресурсов.

Для достижения настоящей цели Для достижения настоящей цели было необходимо решить ряд взаимосвязанных и взаимообусловленных задач: рассмотреть состояние и особенности экономики Республики Йемен, показать роль нефтегазовой промышленности в ее развитии; рассмотреть перспективы развития нефтегазовой промышленности Йемена; обобщить мировой опыт государственного регулирования отношений в нефтегазовом комплексе; исследовать и определить особенности формирования контрактных соглашений на поиски, разведку и добычу нефти и газа в ЙР; обосновать рекомендации, направленные на повышение эффективности управления нефтегазовыми ресурсами. Объектом исследования являются нефтегазовые компании, работающие на территории Республики Йемен.

Предметом исследования являются принципы, методы и инструменты регулирования рационального недропользования в нефтегазовом секторе экономики.

Теоретической и методической базой исследований явились труды российских и зарубежных ученых в области теории управления нефтегазовыми ресурсами, в том числе направленные на формирование минерально-сырьевой базы нефтегазовой промышленности и оценке эффективности ее использования: Астахова A.C., Андреева А.Ф., Гужновского Л.П., Дунаева В.Ф., Зубаревой В.Д., Миловидова К.Н., Назарова В.И., Перчика А.И., Хрущева H.A., Хрычева А.Н. и др., а также законодательная база и программы Правительства Республики Йемен по вопросам развития нефтегазового комплекса страны. (* Основные результаты исследования и их научная новизна заключается в: оценке влияния нефтяной промышленности Республики Йемен на экономику страны;

- рассмотрении современного состояния и перспектив и определения особенностей развития нефтегазового комплекса страны; результатах анализа действующей в Йемене системы управления нефтегазовыми ресурсами; выработке научно-обоснованных рекомендаций, направленных на совершенствование практики формирования соглашений о разделе продукции в Республике Йемен. Практическая значимость полученных результатов. Предложенные в диссертации рекомендации по совершенствованию системы управления нефтегазовыми ресурсами могут быть использованы Министерством нефти и минеральных ресурсов РИ при формировании соглашений на поиски, р разведку и разработку нефтегазовых ресурсов.

Структура работы определена целью, логикой и методами решения задач. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и списка использованных источников. Общий объем работы составляет 160 , в т.ч. 39 рисунков и 12 таблиц.

Диссертация: заключение по теме "Мировая экономика", Адель Наджи Али Мохаммед

Выводы по диссертации

1. В последнее десятилетие в Республике Йемен наметилась тенденция роста валового национального продукта. Наибольшие темпы роста этого показателя наблюдались в 1999-2002г.г.

2. Важную роль в формировании ВНП играет нефтяная и газовая промышленность, доля которой в 2002 году составила 34% и достигла 2193,6 млн.долларов. Ресурсы нефти составляют 5.5 млрд. баррелей. За последние 10 лет добыча нефти в ИР возросла с 79 до 205,2 млн. бар. в день или в 2,6 раза, что способствовало улучшению основных макроэкономических показателей развития национального хозяйства страны. Страна является экспортером нефти. Доля экспорта нефти составляет около 78% от общего объема добычи.

3. Освоение ресурсов нефти ведется иностранными компаниями на условиях раздела продукции. Доля государства по отдельным соглашениям в общем объеме добычи колеблется от 59до 67%. Добыча нефти йеменскими компаниями составляет только 6%.

4. Действующая в Йемене практика заключения соглашений содержит три управляющих элемента: роялти, долю затратной продукции и долю прибыльной продукции, которые зависят от объема добычи нефти.

5. Предложенный в работе методический подход к разделу продукции между компаниями, инвесторами и государством позволяет учитывать не только горно-геологические условия, но и ценовые колебания.

6. Проведенный на основании разработанного методического подхода расчет эффективности соглашений о разделе продукции для инвестора показал действенность и возможность его использования для изъятия сверх доходов компаний, получение которых обусловлено ценовым фактором.

7. Для практической реализации предложенного подхода необходимо зафиксировать цену нефти на момент заключения соглашения.