Становление рынка страховых услуг в Монголии тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Становление рынка страховых услуг в Монголии"

На правах рукописи

АНХБАЯР САЙНЖАРГАЛ

СТАНОВЛЕНИЕ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ В МОНГОЛИИ

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Иркутск 2005

Диссертация выполнена в Байкальском государственном университете экономики и права на кафедре страхования и управления рисками.

Защита состоится 1 июня 2005 г. в 15-00 часов на заседании диссертационного совета К212.070.01 при Байкальском государственном университете экономики и права по адресу: 664003, Иркутск, ул. Карла-Маркса, 24, корпус 9, зал заседаний Ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Байкальского государственного университета экономики и права по адресу: 664003, Иркутск, ул. Ленина, дом 11, корп. 2, аудитория 101.

Автореферат разослан 13 мая 2005 года.

Ведущая организация:

Научный руководи гельi

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор, заслуженный деятель науки РФ Самаруха Виктор Иванович доктор экономических наук, профессор Рожков Юрий Владимирович доктор экономических наук, профессор Токарский Борис Леонидович Иркутская государственная сельскохозяйственная академия

Ученый секретарь диссертационного совета, у

кандидат экономических наук, доцент /М^^) Шипицына A.B.

jmrZ

66¥У

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования. С переходом Монголии на рыночные отношения в соответствии с экономической политикой, проводимой государством, в корне изменились цель, функциональное предназначение и формы страховой деятельности В настоящее время в Монголии страхование становиться одной из важных форм защиты предпринимателей и экономически активного населения от различных видов рисков, связанных с экономическими ущербами, потерей работы, трудоспособности и доходов на основе коллективной солидарности возмещения ущерба. Рыночная экономика Монголии предоставляет собой целый комплекс рынков товаров и услуг, среди которых особое место занимает рынок услуг страхования. Одной из важнейших особенностей рынка страхования Монголии является необходимость государственного воздействия на эту сферу, с целью создания благоприятных условий саморазвития и оказания сильной поддержки по защите экономических интересов страхователей, прежде всего аратов-скотоводов, трудовая деятельность которых подвержена высокой степени естественных рисков (зуд).

Система страхования в Монголии сформировалась в условиях господства государственной собственности. В то время государство устанавливало виды и условия страхования, размеры страховых взносов, перераспределяло финансовые ресурсы между государством, страхователями, отраслями. Развитие рыночных отношений в Монголии, многообразие форм собственности требуют создания принципиально новой модели обязательного и коммерческого страхования, и ускорения становления рынка страховых услуг в национальной экономике, что обуславливает актуальность темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Общетеоретической базой исследования являются классические и современные подходы к определению и оценке основных факторов, влияющих на развитие коммерческого и обязательного страхования (в том числе социального страхования).

Проблемы функционирования рынка страховых услуг, финансового механизма социального страхования и коммерческого страхования исследовали А.Д. Аюшиев, И.Т. Балобанов, С.А. Бахматов A.A. Гвозденко, А.Г. Грязнова, М.Г. Жигас, В.П. Иваницкий, Е.В. Коломин, Ф.В.Коныдин, ЮВ. Рожков, О.И. Русакова, Л.А Орланюк-Малицкая, Л.И. Рейтман, М.В.Романовский, В И. Самаруха, Т.А. Федорова, В.В. Шахов, и др.

Следует подчеркнуть, что изучение механизма страхования не получило достаточного внимания со стороны исследователей Монголии в качестве самостоятельного объекта изучения. В работах монгольских ученых С Баата-ра, Ц. Молома, X. Гундсамбу, Д. Мягмара, Ч. Дагвадоржа, Д. Болдбаатара учтены только отдельные элементы системы тпмалшпй ииттч _

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы - выработка рекомендаций по становлению и развитию рынка страховых услуг с учетом специфических особенностей национальной экономики Монголии

Для достижения поставленной цели исследования были поставлены следующие задачи:

- изучение роли и места коммерческого и социального страхования в реализации государственной политики социально-экономического развития Монг олии;

- вырабо1ка рекомендаций и важнейших направлений по развитию страховых услуг в Монголии;

- определение адаптации рынка страховых услуг Монголии, с учетом обеспечения экономического роста;

- разработка долгосрочных прогнозов социального и коммерческого страхования в Монголии;

Объект исследования - рынок страховых услуг Монголии.

Предмет исследования - финансовые и экономические отношения страховой деятельности в Монголии.

Теоретической базой исследования послужили положения общей экономической теории экономики Монголии, экономики России и стран с развитой рыночной экономикой, социальной защиты населения, обязательного и коммерческого страхования, социального страхования, сформулированные в научных трудах монгольских и зарубежных ученых, нормативно-методические материалы Министерства труда и социального развития РФ, Министерства социальной защиты и труда Монголии, Министерства экономики и финансов Монголии, Министерства финансов РФ, а также законодательные и нормативные акш, касающиеся вопросов социального и коммерческого страхования.

Информационной базой диссертационной работы стали исследования монгольских и зарубежных ученых и специалистов, данные анализа статистической информации о развитии социально-экономической сферы и финансов страховых организаций Монголии.

Методологической основой исследования служат общенаучные методы экономико-математического моделирования, стратегического планирования, системный подход, статистические методы измерения динамики и прогнозирования, анализ и синтез, метод экспертных оценок, метод графического отображения результатов полученных исследований и другие

Научные результаты, полученные автором состоят в следующем:

- раскрыты специфические особенности сущности рынка страховых услу1 Монголии, определено его место в системе рынков и субъектов национальной экономики.

»оч |

- выявлена финансовая природа формирования и использования социального страхования в Монголии, показана его роль и место в системе страхования.

- показано становление коммерческого страхования, определены основные его особенности и сформулированы важнейшие направления развития с учетом обеспечения экономического роста национальной экономики Монголии, ее базисного сектора - животноводства, на основе управления рисками аратов.

Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации, подтверждается изучением и анализом значительного числа научных публикаций видных монгольских и зарубежных ученых по исследуемой проблеме, о чем имеются соответствующие ссылки в тексте диссертации, а также анализом большого количества показателей и данных государственной статистической отчетности Монголии, а также первичной статистической отчетности страховых компаний страны

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

- раскрыт генезис становления системы страхования и выявлены основные ее цели и задачи на современном этапе развития рыночной экономики Монголии.

- сформулированы основные функции рынка страховых услуг Монголии, показана его структура и сделан вывод об отставании введения обязательного страхования в главном секторе национальной экономики - сельском хозяйстве.

- определены тенденции развития рынка страховых услуг Монголии, сформулирована схема трансферта рисков и структура финансового механизма страховой организации.

- разработаны долгосрочные прогнозы развития рынка страховых услуг в системе национальной экономики Монголии, реализация которых будет способствовать повышению конкурентоспособности реального производственного сектора.

Теоретическая значимость работы состоит в определении роли и места финансовой услуги - страхования в Монголии, разработке рекомендаций по ее развитию, что является неотъемлемой частью социально-экономической политики государства. Внедрение методических рекомендаций и результатов будет способствовать совершенствованию обязательно: о и коммерческого страхования Монголии.

Практическая значимость работы состоит в разработке курсов лекций, читаемых в Институте экономики «Сан» (Монголия) по страхованию, в которых используются теоретические и практические выводы, полученные автором в процессе диссертационного исследования.

Апробация результатов исследования. Основные положения работы докладывались на кафедре финансов Монгольского государственного уни-версит ета и Института экономики «Сан», на научно-практической конференции «Разработка проекта нового закона «О страховании», г. Улан-Батор, октябрь 2004 года, а также на научно-практической конференции кафедры страхования и управления рисками Байкальского государственного университета экономики и права в марге 2005 года. Основные результаты также использовались при разработке закона Монголии «О страховании».

Публикации Соискатель имеет 10 опубликованных работ по теме диссертации общим объемом 11,05 п.л (в гом числе авторские - 10,73 п.л.).

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель и задачи, предмет и объект исследования, показана степень изученности проблемы исследования, раскрываются научная новизна, практическая значимость полученных результатов и апробация работы

Первая глава «Экономическая сущность и становление страхования в Монголии» посвящена методологическим аспектам темы. Исследован I енезис, состав, структура и роль рынка страховых услуг как составной части системы рынков и определена его связь с субъектами экономической деятельности и населением. Исследована экономическая сущность и особенности финансов страховой услуги, с учетом специфики национальной экономики Монголии.

Во второй главе - «Исследование структуры системы страхования Монголии» проведен анализ структуры рынка страховых услуг (обязательного и коммерческого страхования) в Монголии Выполнено исследование динамики развития рынка страховых услуг и определена роль в этом сфаховых организаций

Третья глава «Вопросы развития страхования в Монголии» посвящена определению тенденций развития рынка страховых услуг с учетом специфических особенностей национальной экономики Монголии, разработке прогноза развития социального и коммерческого страхования.

В заключении диссертационного исследования излагаются основные выводы по теме исследования.

В приложениях представлены вспомогательно-аналитические материалы, иллюстрирующие отдельные положения диссертационной работы

Объем и структура. Диссертационная работа в целом содержит 211 страниц машинописного текста, в том числе 30 таблиц, 52 рисунка, 5 приложений и библиографический список из 162 наименований

Таблица 1

Структура диссертационной работы___

Наименование Количество

Глав Параграфов Стр. Табл Диагр Граф. Схем Рис. При-лож.

Введение 7

Глава 1. Эко- 1.1 Экономическая сущность 18 3

номическая рынка страховых усл>т

сущность и 1.2 Генезис страхового биз-

становление неса и социального страхова- 25

страхования в Монголии ния 1.3 Вопросы становления и

развития социального страхования в Монголии 26 3 1

Глава 2 Ис- 2.1 Результаты исследования 26 12 9 2 3

следование структуры социального стра-

структуры системы стра- хования 2.2 Исследование структуры 20 4 11

хования Мон- страхования в Монголии на

голии коммерческой основе

Глава 3 Во- 3.1 Тенденции развития рынка 20 8 14 2 1

просы разви- страховых услуг в Монголии

тия страхования в Монго- 3 2 Разработка прогноза развития страховых услуг в Монго- 22 3 10 1

лии лии

Заключение 4

Итого 170 30 44 8 5

Список использованной литературы 12

Приложения 29

3. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Раскрыт генезис становления системы страхования в Монголии.

Одной из основных задач государства является обеспечение достойного существования своим гражданам. Во многом благосостояние граждан зависит от состояния финансов в стране. Под финансами мы понимаем «...совокупность денежных отношений, возникающих в процессе создания фондов денежных средств у субъектов хозяйствования и государства и использование их на цели воспроизводства, стимулирования и удовлетворения социальных нужд общества»'. Нам представляется, что важнейшим компонентом финансов, который призван обеспечить необходимый уровень жизни граждан является обязательное и коммерческое страхование

1 Самаруха В И , Пермякова Н С. Развитие финансового механизма корпораций в условиях риска и неопределенности: Учеб. пособие Иркутск Изд-во ИГ'ЭА, 2001 С 7

Государственная страховая организация Монголии начала свою деятельность в 1934г. с капиталом в 174,8 тыс тугров, страхования 70 организаций и двух семей на сумму 78,8 тыс. тугров от пожара, имела доход на сумму 224,5 тыс. тугров. По приказу Совета Министров Монголии в 1936 г стало обязательным страхование предприятий, организаций и частных владений граждан (домов, т.п.), в 1944 г. - добровольное страхование рабочих и служащих от несчастного случая, в 1953 г. - обязательное страхование людей, пользующихся общественным транспортом Наряд}' с этим было введено страхование имущества кооперативов. Государством было застраховано недвижимое имущество артелей, колхозов и госхозов, их поля и скот. Причиненный им вред, их потери возмещались из государственной страховой организации Начиная с 1960 г. появились и другие формы обязательного страхования, а начиная с 1964 г. началось страхование национальных земель, воздушных судов за рубежом, и морских судов, в результате этого было введено дополнительное страхование. Начиная с 1980 г. Монгольская страховая компания начала работать на основе хозрасчета, получая задание по уплате налога в государственную казну с доходов от добровольного страхования граждан и валюты, неся тем самым о-ветственность перед плановым бюджетом страны, и давая дополнительные доходы в бюджет.

С переходом Монголии на рыночные отношения (с 1990 г.), начала проводиться реформа страхования, 5 декабря 1998 года был принят закон Монголии «О страховании», что способствовало появлению частных страховых компаний.

Говоря о возможности использования опыта зарубежных стран в области формирования финансовой базы обязательного социального страхования в условиях современной Монголии, следует иметь в виду, что речь не может идти о простом его копировании.

Величина взноса на совокупное социальное страхование всего населения - один из ключевых вопросов финансовой и социальной политики государства.

Именно в пропорциях страховых взносов и находит свое материальное выражение идея финансовой солидарности работников, во имя которой все основные социальные субъекты участвуют в формировании специальных денежных фондов, использовать которые в большей мере будут менее материально обеспеченные граждане, занятые в производствах с высоким уровнем профессионального риска, живущие в худших условиях и в большей степени подверженные социальному риску.

Учитывая, что главным предназначением финансов является формирование целевых денежных фондов и их распределение в целях обеспечения функционирования государства и жизнедеятельности общества, они создают условия функционирования системы социальной защиты, обеспечивают гарантию прав страхователей.

Реализация прав на социальную защиту с помощью автономных и «про-

зрачных» систем социального страхования, функционирующих в системе финансовых отношений, позволяет смягчить социальную напряженность в обществе, усиливает мотивационные установки по самообеспечению у работников, повышает ответственность за социальное благополучие работников со стороны работодателей, усиливает функцию гаранта со стороны государства, создает механизмы по расширенному воспроизводству человеческого капитала2 и по достижению социального консенсуса в обществе. Рассмотренные выше аспекты должны быть учтены при развитии системы социального страхования в современной Монголии.

Автором выделены пять этапов становления и развития системы страхования в Монголии.

Первый этап. Возникновение некоторых видов социального обеспечения, закладка фундамента развития страхования (1921-1940 гг.).

В демократический период народной революции с 1921 г. по 1940 г. в результате принятых с целью улучшения материального обеспечения населения мер возникли такие основные виды социального обеспечения, как некоторые виды пенсий, пособий, взятие на иждивение престарелых и нетрудоспособных, оказание им социального обслуживания Принят устав о финансировании расходов социального обеспечения из государственного бюджета.

Второй этап. Начало формирования службы социального обеспечения (1941-1960 гг.).

В период перехода к строительству основ социализма или в период с 1941 г. по 1960 г. главным достижением является развитие Монголии, при значительной экономической помощи СССР и России, как аграрной и промышленной страны, с победой коллективизации в сельском хозяйстве во всех сферах народного хозяйства установились социалистические производственные отношения. Основным отличием этого периода является развитие производственного потенциала страны, рост числа трудящихся, формирование правовой сферы социального страхования, отвечающей требованиям общественно-экономического развития, возникновение источника средств для самофинансирования. В этот период возникла и окрепла служба социального страхования, улучшилось обеспечение определенных категорий граждан пенсией и пособием, расширился круг обслуживании социального обеспечения.

Третий этап. Обязательная социальная защита (1960-1990 гг.).

В период развития социалистических производственных отношений и формирования материально-технической базы социализма с 1960 г. по 1990 г при участии СССР и России были укреплены все отрасли производства, экономическое развитие страны шло ускоренными темпами Получила развитие банковская система, успешно развивались культура, образование, наука, здравоохранение. Наглядным примером этого развития является то, что вало-

2 Под человеческим капиталом мы понимаем способность индивида создавать доход, участвуя в законной деятельности по созданию товаров и услуг

вая продукция страны в 1990 г. по сравнению с 1970 г. увеличилась в 4,4 раза, национальный доход возрос в 2,7 раза, по сравнению с 1960 г. основной фонд всех сфер народного хозяйства возрос в 10,5 раз, число трудящихся - в 1,8 раза соответственно. Социальная защита развивалась в двух направлениях, социальное обеспечение и социальное страхование. Это дало возможность появлению самостоятельной системы социального обеспечения путем ее централизации.

Главным достижением сферы социальной защиты являются усовершенствование правовой сферы социальной защиты и социального страхования, расширение их круга, увеличение размеров пенсий и пособий, появление новых видов льгот, прибавок и социального обеспечения, укрепление материальной базы и профессиональных кадров. В 1961-1990 гг. капитал, потраченный на социальное обеспечение, возрос в 53,4 раза, а занимаемая в государственном бюджете доля расходов по социальному обеспечению возросла на 7,3%. Рост затрат на социальное обеспечение и задача социальной защиты населения увеличили нагрузку государственного бюджета. Все это потребовало обнов пения основ системы социального обеспечения.

Четвертый этап. Формирование правовой сферы для обновления и перехода к новой системе социального обеспечения (1991-1995 гг.).

В период перехода Монголии к рыночным отношениям в 1991-1995 гг. служба социального обеспечения, ее работники, в результате плодотворной работы смогли создать все условия для формирования правовой сферы новой системы социального страхования, которая отвечала бы стандартам мировой страховой системы.

В настоящее время социальное страхование является формой организации социальной защиты населения Монголии, которая находится в центре проводимой государственной политики любой страны. Программа социального страхования проводится почти во всех странах мира и каждая страна при установлении минимального размера социального обеспечения придерживается 102 Конвенции Международной Общественной организации от 1952 г., формирует национальную систему социального страхования с учетом специфики своей страны.

Пятый этап. Появление характеристик новой системы социального страхования (1995-2004 гг.), а также становление коммерческого страхования рисков юридических и физических лиц

2. Вопросы становления и развития социального страхования в Монголии. Система социального страхования, существовавшая в Монголии в прошгом веке, была связана с планово-административным механизмом управления, при котором государство выступало единственным работодателем, а основным источником финансирования социального страхования являлись бюджетные средства. Такая система не могла существовать в условиях рыночной экономики, так как государство перестало выступать единственным работодателем, уменьшились возможности граждан (особенно молодежи

и женщин) в трудоустройстве, значительно снизились доходы социально уязвимых групп трудящихся, особенно пенсионеров, инвалидов, многодетных. Таким образом, в общественное сознание возвращается понятие «социальный риск».

В условиях развитых рыночных отношений доходы большей части активного населения в определенной степени зависят от регулярного получения работником определенного уровня заработной платы. Утрата заработка обусловливает материальную необеспеченность и резкое падение уровня жизни. Причем риск этот носит массовый, общественный, то есть социальный характер, так как во многом определяется условиями жизни общества и не зависит (или мало зависит) от каждого отдельного человека

Утрата заработка может произойти из-за отсутствия спроса на труд (безработицы) и потери работником способности к труду (утраты трудоспособности) вследствие болезни, несчастного случая, старости, инвалидности или смерти работника (тем самым дохода лишаются его иждивенцы).

Все эти случаи социального риска и являются объектом социального страхования. Несмотря на разную природу их первопричин, все они имеют социальный характер.

Характерная черта рыночной экономики состоит в том, что каждый человек принимает самостоятельное решение, каким образом он участвует в экономической жизни общества, и как он обустраивает свою жизнь. Но свобода жить в соответствии с собственными представлениями связана с экономической ответственностью за принятые решения и за их последствия (как позитивные, так и негативные) Личная свобода обуславливает и личную ответственность.

В рыночной экономике помимо личной ответственности каждого человека за формирование условий своей жизни, материальной обеспеченности и собственного человеческого капитала существует одновременно ответственность работодателей и государства.

Предварительное выявление и учет риска выражаются также в профилактической направленности страхования посредством его финансового механизма. Она присуща, в частности, социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, когда состояние охраны труда и техники безопасности на предприятии наряду со степенью профессионального риска может служить основанием для установления скидок или надбавок к страховым тарифам.

Схематично классификация социального страхования представлена на

рис. I.

В диссертационной работе показано отличие социального страхования от системы социального обеспечения в Монголии.

Рис 1. Классификация социального страхования Схематично система социальной защиты населения Монголии пред-

ставлена в табл. 2.

Таблица 2.

_ _Система социальной защиты населения Монголии_

Государственное социальное обеспечение Государственное социальное страхование Личное страхование

1 2 3 4

Цель Гарантирование прожиточного минимума Гарантирование необходимого уровня жизни Гарантирование достигнутого уровня благосостояния и его увеличение

Организация и управление Находится в ведении органов законодательной и исполнительной государственной власти, формирующих расходные статьи государственного бюджета Организация и управление осуществляются государственными органами власти, но формируемые страховые фонды являются самостоятельными юридическими и финансовыми организациями Коммерческие страховые компании и общества взаимного страхования

Характер Обязательное (установлено законом) Обязательное (установлено законом) Добровольное и обязательное

Окончание габл. 2

1 2 3 4

Источники финансирования Налоги и другие бюджетные поступления Страховые взносы работодателей, работников, дотации государства Страховые взносы граждан

Принципы возмещения Принцип солидарности Принцип солидарности Принцип эквивалентности

Формы социальной помощи Пособия и льготы, устанавливаемые законодательными и нормативными актами центральных и местных органов власти Пособия и компенсации, устанавливаемые государственным страховым законодательством Страховое обеспечение, определяемое по выбору страхователя и закрепляемое индивидуальными страховыми договорами

Таблица составлена автором на основе схемы, приведенной в учебнике. Основы страховой деятельности / Под ред Ц Молома, Улан-Батор 2000. С. 40

Социальная защита как важнейшее направление социальной политики государства крайне важна, так как большинство населения во всех странах составляют работающие, единственным (или основным) доходом которых является заработная плата, а это означает, что они экономически уязвимы и им не на что будет опереться в случае утраты заработка.

Социальное страхование развивается в двух направлениях: первое из которых регулируется государством (государство устанавливает его обязательность), а второе осуществляется на основе саморегулирования отношений между работодателями, работниками и страховыми компаниями (оно проводится на добровольной рыночной основе).

Всякое страхование является возмездным, и социальным в том числе. Проблема заключается в том, что в Монголии социальное страхование развивалось как форма социального обеспечения, постепенно утрачивая свою страховую специфику и перерастая во всеобщее социальное обеспечение. Таким образом, социальное страхование можно определить как систему экономических отношений, с помощью которых формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, поверявших трудовой доход или лиц, у которых возникла необходимость оплаты внезапных расходов, возникших вследствие эеализации социальных рисков.

Величина страхового взноса во многом определяет политику распределения валового внутреннего продукта (ВВП), и от нее зависят: масштаб сокращения текущего потребления; пропорции перераспределения дохода между высокооплачиваемыми и низкооплачиваемыми работниками, а также перераспределение дохода между группами наемных работников, подверженных в разной степени профессиоь альному социальному риску.

На рис 2 покачана схема формирования доходов фонда социального страхования Монголии.

Доход

Дол од от заработной платы (19,20%)

Пенсионный фонд

Фонд страхования от производственных травм и проф-болезней

Фонд медицинского стра-

Фонд социальных пособий

1,0 2,0 3,0

Отчисления от обязательно застрахованных (10%)

Отчисления от добровольно застрахованных (11%)

Финансирование из госбюджета

0,5 1 0,5 1

Фонд соцстрахования от безработицы г

1 13.5 1 ! 5 5 1 1 9 р

1 > '

~ 1 1 1

| 3,0 1 1 3 и

' <

1 1 Ь си 0 ] 1 ю I

1,0

Рис 2 Схема формирования фонда социатьного страхования Монголии

Государственное финансирование из бюджета фонда социального страхования Монголии в 2004 г. занимало 36,1%. (табл.3).

Из сегодняшнего положения вытекает необходимость реконструкции >

(перестройки) структуры фонда с тем, чтобы доходы полностью покрывали расходы Для этого необходимо- во-первых, исследовать возможность увеличения дохода фонда путем увеличения числа работодателей и ,

расширения сферы доходов; во-вторых, увеличение свободного остатка фонда путем его оборота Идея эта для Монголии новая и требует особого внимания В-третьих, сформировать финансовый механизм работы фонда в рыночных условиях путем снижения его финансирования из государственного бюджета Этим путем можно создать эффективную структуру источников дохода фонда социальною страхования.

Повышение дохода фонда социального страхования позволит повысить его ответственность и роль в финансовой системе Монголии.

Таблица 3

Динамика источников доходов фонда социального страхования в Монголии и его структура ______за период 1999 по 2004 гг.___

1999 2000 2001 2002 2003 2004

Виды доходов фонда млрд. туг Уд вес, % млрд. туг Уд вес, % млрд. туг Уд. вес, % млрд. туг Уд. вес, % млрд. туг Уд вес, % млрд. туг Уд вес, %

Сумма страховых сборов за

социальное страхование, выплаченные застрахованным 18145,1 29,7 23578,1 29,7 26645,6 28,6 30256,4 28,2 34962,0 32,1 29017,2 23,2

Отчисления на 40,1

страхование, выплачиваемые работодателями 28038,3 45,9 40045,3 50,5 45293,4 48,6 51288,8 47,9 59773,6 49,8 50130,9

Сборы на социальное страхование, выплаченные добровольно застрахованными 806,0 1,32 877,5 1.1 885,3 0,9 1069,9 0,9 820,5 0,68 679,1 0,5

Дотации с государственного бюджета 14000 22,9 14700 18,5 20200,0 21,7 24400 22,8 24400 20,3 45200 36,1

Итого 60989,4 100 79200,9 100 93024,3 100 107015,1 100 119956,1 100 125027,2 100

Показатели уровня роста дохода фонда социального страхования в Монголии за последние годы показан на рис. 3.

140000

О ---Г- Т------,---.-,- г-,

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

Рис 3 Динамика роста доходов фонда социального страхования в Монголии за период с 1 £'95 по 2004 гг Структура расходов фонда социального страхования за 2002-2005 годы показана в табл.4

Таблица 4

Динамика расходов фонда социального страхования Монголии

Виды расходов фонда 2002 2003 2004 2005 (прогноз)

млн. туг Уд. вес,% млн. туг. Уд. ьес,% млн туг Уд вес,% млн. туг. Уд. вес,%

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Пенсии из пенсионного фонда 66535,2 72,1 79176,0 74,6 105983,6 75,9 112456,7 74,3

Пособия из фонда социальных пособий 3625,2 3,9 4089,1 3,9 4583,4 3,3 4937,0 4,6

Оплата лечения из фонда медицинского страхования 16887,5 18,3 18658,8 17,6 21630,8 15,5 25329,1 16,7

Пенсии из фонда страхования от проичводственк ых травм и болезней 2614,7 2,8 3107,3 2,9 4299,7 3,1 4667,8 3,1

Пособия по безработице 637,8 0,7 1145,2 1.1 1037,5 0,7 1177,0 0,7

Расходы по социальному страхованию 1995,3 2,2 0,0 2036,1 1,5 2697,5 1,7

Всего 92295,7 100,0 106176,4 00,0 139571,1 100,0 151259,1 100,0

Из табл 4 видно, что большая часть расходов фонда социального страхования идет на выплату пенсий из пенсионного фонда. Это результат деятельности государства, направленной на повышение реальных доходов пенсионеров и на решение их социальных вопросов.

На рис. 4 показана схема затрат фонда социального страхования Монголии.

1. Пенсия

а. Пенсионеры

б. Пенсии по инвалидности

в Пенсия по потере кормильца

2 Пособия

а. Пособия по частичной потери паботоспособности_

б Пособия по похоронам

в Пособия по беременности и уходу за ребенком_

3 Затраты по лечению

4. Льготы и медикаменты

5. Пособия по безработице

6. Плата за обучения

7 Затраты по восстановлению трудоспособности_

8 Затраты, связанные с деятельностью организации соцстрахования

IX 2

X X

X

8 «

5 К £ я

5 м 5 в 5 о 5 х о л

£

к Я

в в

э|

г С

ч о § &

е 5

. ¿г К

«38« о ® I а

2 п в ®

ЦП

о с зю ч Ь х -©< г о х 5

т.*

21 ° к

* о

я'-2

о. со {Г о,

и и

чю

1 I-

Рис 4 Схема затрат фонда социального страхования

Люди, вовлеченные в социальное страхование, страхуются в обязательном и добровольном порядке. На рис 5 показаны доли обязательно и добровольно застрахованных граждан Монголии.

Следует отметить, что степень охвата социальным страхованием (обязательным и добровольным) в Монголии еще на низком уровне В 2003г по сравнению с 2001 г доля застрахованных по обязательному страхованию снизилась на 2,4 пункта, а добровольно застрахованных составила всею 4,5% населения. Эта проблема требует отдельного исследования

1995 1999 2000 2001 2002 2003

I в Обязательно застрахованные ■ Добровольно застрахованные |

Рис Доля обязательно застрахованных и добровольно застрахованных в сиаеме социального страхования Монголии, (в % от всего населения)

П. Исследование видов С1рахования в Монголии на коммерческой основе.

В 2003 г страховые компании Монголии провели страхование жизни, здоровья и интересов по 28 видам страхования, имущества по 64 видам, ответственности по 29 видам, всего по 121 виду страхования.

В табл. 5 показаны страховые компании Монголии и разрешенные им виды страхования.

Таблица 5

Компании, имеющие разрешение на ведение страховой деятельности по ви-

дам страхования, утвержденных отделом по контролю за страхованием

Компании

Виды страхования Монгол даатгал Туши! даатгал ДэндВ Ажнай Ми энд Р | Бодь даатгал АйТиСиДат Ард даатгал 2 « м X О и> о. £ Эрэл даатгал Алтжин даатгал Стюардесс а са-1 Ра Моголын ун-дэсний о и и

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1 Страхование жизни, здоровья, интересов 5 3 2 2 2 2 2 2 5 5 1 2 4 37

1 1 От несчастного случая + + + + + + + + + + + + + 13

1 2 Здоровья + + + + + + + 7

1 3 Туризма + + + + + + + + + 9

1 4 Платы за учебу + + + + 4

1 5 От надбавки к пенсии + + + + 4

Окончание табл. 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

2 Страхование имущества 8 5 2 3 8 7 2 4 8 8 2 2 8 67

2 1 Капитала + + + + + + + - + + + + + 1

22 Строительства + + + + + 4- + + + 9

23 Транспортных средств + + + + + + + + + + + + 12

2.4 Скота + + + + + + + 7

25 Урожая + + + + + + + 7

26 Багажа + + + + + + + + 8

27 Нефтепродуктов + + + + + + 6

2.8 Полезное ископаемое + + + + + 5

3 Страхование ответственности 6 1 1 2 1 3 2 3 6 6 1 1 4 37

3 1 Ответственность специалиста + + + + + + 6

3 2 Ответственность водителя и пассажиров + + + + + + + + 9

3 3 Ответственность содержателя гостиницы + + 4- + + + 6

3 4 Ответственность по договору + + + 3

3.5 Ответственность работодателя + + + 3

3.6 Ответственность перед третьим лицом + + + + + + + + + + + 10

Всего 19 5 7 И 12 6 9 19 19 4 5 16 141

4. Тенденции развития рынка страховых услуг в Монголии

Основные макроэкономические показатели развития Монголии за 19992004 годы показаны в табл. 6, из которой видно чю ВВП на душу населения в Монголии составляет в 2004 год/ 605,5 долл США Это свидетельствует о низком уровне жизни подавляющей части населения.

Поскольку Монголия является бедной страной и развитие рынка страховых услуг можно рассматривать, с одной стороны, как внедрение новых наукоемких технологий управления рисками; с другой стороны, страховые услуги, с позиций общее [венного воспроизводства, носят непроизводственный характер и излишнее отвлечение (перераспределение) ВВП в эту сферу финансовых услуг снизит реальные потребности не только предприятий и учреждений, но также и населения, которое в Монголии имеет низкий уровень жизни В то же время политика развития рынка страховых услуг в Монголии должна быть в едином русле обще й экономической сфатегии государства

Одним из основных рисков ведения животноводства в Монголии является естественный природно-климатический риск «зуд». От этого риска в 2001 г погибло 4758 тыс. голов скота из 26075,0 тыс голов (18,0 %) В 2002 г

из 23900 тыс голов погибло 2917,0 тыс голов (12 %), в среднем за последние десять лет от данного риска погибает более 10 % голов скота В этой связи предполагается создать специальный фонд страхования, 50 % которого будет образовываться за счет средств государственного бюджета и 50 % за счет скотоводов Первый взнос необходимо внести в этот фонд из государственного бюджета Монголии.

Таблица 6

Макроэкономические показатели Монголии

1999 2000 2001 2002 2003 2004

Рост ВВП, % Темпы роста реального сектора экономики (%) Промышленность Сельское хозяйство ВВП на одного чечовека, тыс туг ВВП на одного человека, $ 3,2 1,1 4,2 392,3 383,9 1,1 2,7 -14,9 426,2 396,0 1,0 16,5 -18,5 460,1 419,1 4,0 4,7 -10,7 504,6 454,5 5,6 0,4 5,8 586,9 511,9 10,6 16,8 18,9 717,7 605,5

Инфляция, % 10,0 8,1 8,0 1,6 4,7 11,0

Доля бюджета з ВВП

Общая сумма дохода бюджета и помощи, в % к ВВП 28,8 34,4 39,4 38,4 37,9 38,6

Сравнение денежного оборота с предыдущими годами

Изменение денежного обором, % 32 17,6 27,9 42,0 49,6 20,4

Удельный вес денег вне банка, % 55 15,6 8,2 10,6 8,9 9,1

Скорость денежного оборота 4,2 4,1 3,3 2,6 2,1 2,1

Общая сумма денет \ВВП, % 23,8 25,4 29, 37,9 48,1 46,8

Деньги вне банка \ ВВП, % 9,4 9,9 J 9,8 9,7 9,0 7,9

Батане внешней торговли, млрд .ту [. Экспорт, млрд туг. Темпы роста экспорта, % Импорт, млрд туг Темпы роста импорта, % -113,0 454,3 -1,7 567,3 -2,6 -140,1 535.8 17,9 675.9 19,1 -170,0 523,2 -2,3 693,1 .2.5 -228,9 523,9 0,1 752,8 8,6 -199,6 627,3 19,7 826,9 9,8 -212, 4 853,3 36,0 1011,6 22.3

Основные показатели

1 ВВП, млрд тут 925,35 1018,9 1115,64 1240,79 1461,16 1807,98

Курс валюты (' долл/туг) 1072.4 1097,0 1102,0 1125,0 1168,0 1209,0

Среднии курс (1 долл/туг) 1021,8 1076,4 1097,7 1110,3 1146,5 1185,3

Численность населения, тыс чел 2359,0 2390,5 2425,0 2459,0 2489,7 2519,0

ВВП,$ 905,6 946,6 1016,3 1117,5 1274,5 1525,3

Количество страховых компаний, шт 12 13 15 18 19 22

На рис 6 показана схема трансферта рисков, которая огражает специфические страховые отношения (обусловленные рисками, присущими для экономики Монголии).

Рис. 6. Схема трансферта рисков в Монголии.

Организация и регулирование финансовых отношений страховых организаций осуществляется посредством финансового механизма, который представляет собой систему законодательных актов, норм и нормативов регулирующих образование и использование финансовых ресурсов страховщика. Структура финансового механизма страховых организаций показана на рис. 7.

Основными условиями функционирования финансового механизма обеспечения деятельности страховых организаций Монголии является потребность в страховой защите от рисков' при формировании и использовании основного и оборотного капитала предпринимателями, включая скотоводческие аратские хозяйства; рисков изменения цен и валютного курса; реализации товаров и услуг (коммерческие риски); распределения прибыли и дохода, общехозяйственных расходов; связанных с отчислениями в страховые резервы; по проведению операций перестрахования и сострахования, по осуществлению инвестиционной деятельности; выплаты страхового возмещения

5. Прогноз развития рынка страховых услуг в Монголии.

Экономическое прогнозирование любой сферы деятельности (включая функционирование рынка страховых услуг) в рыночной экономике связано с государственной экономической политикой. Прогнозирование развития рынка страховых услуг для Монголии является особенно важным моментом, т к она раньше России начала рыночные преобразования, однако, несмотря на это, в настоящее время значительно отстает в развитии рынка страховых услуг, как коммерческого, так и обязательного страхования.

Рис. 7.

Структура финансового механизма страховой организации

Исходя из макроэкономических показателей ВВП за 1999-2004 годы, автором выполнены прогнозные расчеты сборов доходов (совокупных страховых премий) коммерческого страхования Монголии до 2020 года.

В табл. 7 даны прогнозные данные ВВП Монголии и развития страхования до 2020 года Исходя из удельного веса доходов коммерческого страхования относительно ВВП Монголии прогнозные показатели совокупных страховых премий составляют: 2010 году - 11,4 млрд. тугров, в 2015 - 14,9 млрд. тугров, 2020 - 18,4 млрд. тугров.

Таблица 7

Прогноз ВВП и страховых услуг Монголии до 2020г. (млд. тугр.)

Годы 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Прогноз

2010 2015 2020

ВВП, млрд туг 925,35 1018,9 1115,64 1240,79 1461,16 1807,98 2680 3520 4360

Объем доходов: соц.страх. ком.страх, млрд туг. 60,9 3,7 79,2 4,3 93 5,9 107,1 6,5 119,9 6,3 125,2 7,0 209 11,4 279 14,9 339 18,4

Авторский прогноз периодов развития рынка страховых услуг показан в табл. 8.

Таблица 8

№ п/п Период Оценка состояния рынка

1 Настоящий период Начальное состояние, с доминированием страховщиков монополистов. Низкий уровень менеджмента страховщиков.

2 Среднесрочный период 2005-2010 г.г. Развитие среды эффективной конкуренции, средний уровень менеджмента страховщиков

3 Долгосрочный период 2010-2020 г.г Эффективная рыночная конкуренция, передовой страховой менеджмент мирового уровня

Сложившаяся на рынке Монголии ситуация в определенной мере, обеспечивает условия финансовой устойчивости развития страховых организаций и предает этой задаче приоритетный ранг в экономической и финансовой политике.

Публикации по теме диссертации 1. Анхбаяр С., Баатар С. Эдийн засгийг татварын бодлогоор зохи цуулах нь (Налоговая политика в регулировании финансов) /Эдийн засаг: онол, практик (Финансы: теория, практика). 2003. № 209(09). Уланбаатар. Изд-во Монгольский

»-95

государственный университет и Союз < п.л. (авторские - 0,22 п.л,).

2. Анхбаяр С., Баатар С. Даяар финансовых отношений) /Монго санхуу баатар: Изд-во Монгольский государстве финансистов. С. 28-29. 0,13 ц.л. (авторск

3. Анхбаяр С., Баатар С. Санхуут рицательные и положительные сторо) (Правда). 2002. № 204 (19647). С. 7. 0,06 I

4. Анхбаяр С. Становление и раз1 ного страхования в Монголии / Иркутск: Изд-во ЬГУЭП, 2004.-74 с. 4,63 п.л.

5. Анхбаяр С. Некоторые аспекты функционирования финансового механизма социального страхования / Актуальные проблемы социально-экономического развития в России (региональный уровень): Сб. науч. тр. аспирантов и магистрантов ! Под науч. ред д-ра экон. наук, проф , акад, МАН ВШ В И. Самарухи.-Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2004. С. 86-90. 0,31 п.л

6. Анхбаяр С. Вопросы использования опыта организации социального страхования в рыночных странах в целях реформирования социальной сферы Монголии / Актуальные проблемы развития экономики предприятии и регио-нов.-Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2004.С. 6-9. 0,25 п.л.

7. Анхбаяр С. Монгол Улсын Товлорсон тосвийн орлогын бурдэлтэнд хийсеэн судалгаа (Исследование формирования государственного бюджета Монголии и его оценка) / Уланбаатар хот: Изд-во института «Сан». 2004. 66 с. 4,13 п.л.

8 Анхбаяр С. Структура социального страхования в Монголии ' Материалы 64-й ежегодной научной конференции профессорско-преподавательского состава и докторантов, 16-й научной конференции аспирантов и 66-й научной конференции студентов и магистрантов, посвященных 60-летию Победы в Великой Отечественной войне и 75-летию образования университета: Ч. 2. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2005. С. 15-20. 0,31 п.л.

9. Анхбаяр С Развитие рынка страхования в Монголии / Стратегический менеджмент экономики региона: Сб. науч. тр. / Под науч. ред. А Ф. Шуплецова.-Иркутск: Изд-во БГУЭП. С. 3-9.0,44 п.л.

10. Анхбаяр С. Тенденции развития страховых услуг в Монголии / Россия и Монголия: современное состояние и перспективы развития сотрудничества: Материалы межд. науч.-практ. конф. 2005 года.-Иркутск, 2005. 0,35 п.л.

АВТОРЕФЕРАТ ИД№06318от 26.11.01 Подписано в печать 12.05.2005. Формат 60*90. Бумага офсетная.

Печать трафаретная. Усл.печ.л. 1,5 Уч.-изд.л, 1,3.

Тираж 100 экз. Заказ № 4015.

664003, Иркутск, ул. Ленина, 11 Отпечатано в ИПО БГУЭП.

РНБ Русский фонд

2006^4 6674

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Анхбаяр Сайнжаргал

ВВЕДЕНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И СТАНОВЛЕНИЕ СТРАХОВАНИЯ В

МОНГОЛИИ.

1.1 Экономическая сущность рынка страховых услуг.

1.2. Генезис страхового бизнеса и социального страхования.

1.3. Вопросы становления и развития социального страхования в Монголии.

2. ИССЛЕДОВАНИЕ СТРУКТУРЫ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ МОНГОЛИИ.

2.1. Результаты исследования структуры социального страхования.

2.2. Исследование структуры страхования в Монголии на коммерческой основе.

3. ВОПРОСЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В МОНГОЛИИ.

3.1. Тенденции развития рынка страховых услуг в Монголии.

3.2. Разработка прогноза страховых услуг в Монголии.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Становление рынка страховых услуг в Монголии"

С переходом Монголии на рыночные отношения с учетом экономической политики, проводимой государством, в корне изменились цель, функциональное предназначение и формы страховой деятельности. В настоящее время в Монголии страхование становится одной из важных форм защиты предпринимателей и экономически активного населения от различных видов рисков, связанных с экономическими ущербами, потерей работы, трудоспособности и доходов на основе коллективной солидарности возмещение ущерба. Рыночная экономика Монголии предоставляет собой целый комплекс рынков товаров и услуг, среди которых особое место занимает рынок услуг страхования. Одной из важнейших особенностей рынка страхования является необходимость государственного воздействия на эту сферу.

Система страхования в Монголии сформировалась в условиях господства государственной собственности. В то время государство устанавливало виды и условия страхования, размеры страховых взносов, перераспределяло финансовые ресурсы между государством, страхователями, отраслями. Развитие рыночных отношений, многообразие форм собственности требуют принципиально новой модели обязательного и коммерческого страхования, в том числе социального страхования, что обуславливает актуальность темы диссертационного исследования

Страхование - это экономическая деятельность по предоставлению специфических финансовых услуг, направленная на защиту здоровья, интересов, материальных ценностей и ответственности граждан, и предприятий на основании возмещения ущерба, причиненного при реализации страховых рисков, а также по проведению превентивных мероприятий по упразднению застрахованных рисков. С целью создания страховой системы для защиты интересов граждан Монголии, имущества национальных заводов, фабрик.

Степень разработанности проблемы. Общетеоретической базой исследования являются классические и современные подходы к определению и оценке основных факторов, влияющих на развитие обязательного Страхования (в том числе социального страхования) и страхования на коммерческой основе.

Проблемы функционирования рынка страховых услуг, финансового механизма социального страхования и коммерческого страхования исследовали

A.Д. Аюшиев, И.Т. Балобанов, С.А. Бахматов, А.А. Гвозденко, А.Г. Грязнова, М.Г. Жигас, В.П. Иваницкий, Е.В. Коломин, Ф.В.Коньшин, Ю.В. Рожков, О.И. Русакова, JI.A Орланюк-Малицкая, Л.И. Рейтман, М.В.Романовский,

B.И. Самаруха, Т.А. Федорова, В.В. Шахов, и др.

Следует подчеркнуть, что изучение механизма страхования не получило достаточного внимания со стороны исследователей Монголии в качестве самостоятельного объекта изучения. В работах монгольских ученых С. Баа-тара Д. Молома, X. Гундсамбу, Д. Мягмара, Ч. Дагвадоржа, Д. Болдбаатара учтены только отдельные элементы системы социальной защиты.

Это еще больше повышает актуальность темы, которая вытекает из возрастающего значения проблем социального страхования в условиях развития рыночной экономики Монголии, учитывая специфику страны, а также значительно возросшие риски, обусловленные природно-климатическими условиями и нестабильностью национальной экономики.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы - разработка и улучшение методических основ по обоснованию системы социального и коммерческого страхования Монголии с учетом развития рыночных отношений.

Для достижения поставленной цели исследования были поставлены следующие задачи:

- исследование становления и экономической сущности рынка страховых услуг Монголии;

- изучение роли и места социального страхования в реализации государственной политики социально-экономического развития Монголии;

- выявление финансовой природы формирования и использования фонда социального страхования;

- изучение роли и места коммерческого страхования по предоставлению специфических финансовых услуг;

- выявление и определение основных особенностей коммерческого страхования в Монголии;

- определение тенденций развития рынка страховых услуг в Монголии;

- разработка долгосрочного прогноза развития социального и коммерческого страхования в Монголии.

Объектом исследования выступает рынок страховых услуг Монголии.

Предмет исследования - финансовые и экономические отношения страховой деятельности Монголии.

Теоретической базой исследования послужили положения общей экономической теории, экономики Монголии, экономики России и стран с развитой рыночной экономикой, социальной защиты населения, обязательного и коммерческого страхования, социального страхования, сформулированные в научных трудах монгольских, зарубежных ученых, нормативно-методические материалы Министерства труда и социального развития РФ, Министерства социальной защиты и труда Монголии, Министерства финансов Монголии, Министерства финансов РФ, а также законодательные и нормативные акты, касающиеся вопросов социального и коммерческого страхования.

Информационной базой диссертационной работы стали исследования монгольских и зарубежных ученых и специалистов, данные анализа статистической информации о развитии социально-экономической сферы и финансов страховых организаций Монголии.

Методологической основой исследования служат общенаучные методы экономико-математического моделирования, стратегического планирования, системный подход, статистические методы измерения динамики и прогнозирования, анализ и синтез, метод экспертных оценок, метод графического отображения результатов полученных исследований и другие.

Научные результаты, полученные автором состоят в следующем:

• Определена экономическая сущность рынка страховых услуг Монголии, показано его место в системе рынков и субъектов экономики;

• Выявлена финансовая природа формирования и использования фонда социального страхования в Монголии; показана его роль и место в системе страхования, определены его особенности.

• Выявлена роль и место коммерческого страхования Монголии, определены основные его особенности и предложены важнейшие направления развития, с учетом обеспечения экономического роста национальной экономики, ее базисного сектора - животноводства.

• Разработаны прогнозы страхования в системе национальной экономики Монголии, реализация которых будет способствовать повышению конкурентоспособности реального производственного сектора.

Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации, подтверждается изучением и анализом значительного числа научных публикаций видных отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме, о чем имеются соответствующие ссылки в тексте диссертации, а также анализом большого количества показателей и данных государственной статистической отчетности Монголии, а также первичной статистической отчетности национальных страховых компаний.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

• Рассмотрен генезис становления и развития системы страхования Монголии; выявлены основные функции, цели и задачи;

• Определено место рынка страховых услуг в системе рынков Монголии.

• Выявлены основные функции, цели и задачи рынка страховых услуг Монголии; определена его структура и сделан вывод несбалансированности из-за низкого уровня экономического развития страны.

• Дана аналитическая оценка обязательного и коммерческого страхования в Монголии за годы перехода на рыночную модель экономического развития и аргументирован вывод о их не соответствии функциональным требованиям рыночной экономике.

• Обоснованы направления развития страховых услуг Монголии: аргументирован вывод о необходимости введения обязательного страхования имущества аратов скотоводов.

Теоретическая значимость работы состоит в определении роли и места финансовой услуги страхования, разработке и корректировки системы страхования Монголии, что является неотъемлемой частью социально-экономической политики государства. Внедрение методических рекомендаций и результатов будет способствовать развитию обязательного и коммерческого страхования Монголии.

Практическая значимость работы состоит в разработке курсов лекций, читаемых в институте экономики «Сан» (Монголия) по страхованию, в которых используются теоретические и практические выводы, полученные автором в процессе диссертационного исследования.

Апробация результатов исследования. Основные положения работы докладывались на кафедре финансов Монгольского государственного университета и института «Сан», на научно-практической конференции «Разработка проекта нового закона «О страховании», г. Улан-Батор, октябрь 2004 года, а также на научно практической конференции кафедры страхования и управления рисками Байкальского государственного университета экономики и права в марте 2005 года. Основные результаты также использовались при разработке закона Монголии «О страховании».

Публикации. Соискатель имеет 10 опубликованных работ по теме диссертации общим объемом 11,05 п.л. (авторские - 10,73 п.л.).

Объем и структура. Диссертационная работа содержит 181 страницу машинописного текста, в том числе 30 таблиц, 52 рисунков и 5 приложений. Представлен библиографический список из 162 наименований.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Анхбаяр Сайнжаргал

2.1. Результаты исследования структуры социального страхования

Прежде чем перейти к вопросу о функционировании системы страхования Монголии, целесообразно исследовать структуру этой системы (рис. 2.1) и генезис ее развития.

Рис. 2.1. Структура системы страхования в Монголии

Существуют пять этапов становления и развития системы страхования в Монголии.

Первый этап. Возникновение некоторых видов социального обеспечения, закладка фундамента развития страхования (1921-1940 гг.).

В демократический период народной революции с 1921 г. по 1940 г. в результате принятых с целью улучшения материального обеспечения населения мер возникли такие основные виды социального обеспечения, как некоторые виды пенсий, пособий, взятие на иждивение престарелых и нетрудоспособных, оказание им социального обслуживания. Возник устав о финансировании расходов социального обеспечения из государственного бюджета.

Второй этап. Начало формирования службы социального обеспечения (1941-1960 гг.).

В период перехода к строительству основ социализма или в период с 1941 г. по 1960 г. главным достижением является развитие Монголии, при значительной экономической помощи СССР и России, как аграрной и промышленной страны, с победой коллективизации в сельском хозяйстве во всех сферах народного хозяйства установились социалистические производственные отношения. Основным отличием этого периода является развитие производственных потенциалов страны, рост числа трудящихся, формирование правовой сферы социального страхования, отвечающей требованиям общественно-экономического развития, возникновение источника средств для самофинансирования. В этот период возникла и окрепла служба социального страхования, улучшилось обеспечение пенсией и пособием, расширился круг обслуживании социального обеспечения.

Третий этап. Обязательная социальная защита (1960-1990 гг.)

В период развития социалистических производственных отношений и формирования материально-технической базы социализма с 1960 г. по 1990 г. при участии СССР и России были укреплены все отрасли производства, экономическое развитие страны шло ускоренными темпами. Получила развитие банковская система, успешно развивались культура, образование, наука, здравоохранение. Наглядным примером этого развития является то, что валовая продукция страны в 1990 г. по сравнению с 1970 г. увеличилась в 4,4 раза, национальный доход возрос в 2,7 раза, по сравнению с 1960 г. основной фонд всех сфер народного хозяйства возрос в 10,5 раз, число трудящихся - в 1,8 раза соответственно. Социальная защита развивалась в двух направлениях: социальное обеспечение и социальное страхование. Это дало возможность появлению самостоятельной системы социального обеспечения путем ее централизации.

Главным достижением сферы социальной защиты являются усовершенствование правовой сферы социальной защиты и социального страхования, расширение их круга, увеличение размеров пенсий и пособий, появление новых видов льгот, прибавок, обслуживаний, усовершенствование всестороннего обслуживания социального страхования и социального обеспечения, укрепление материальной базы и профессиональных кадров. В 1961-1990 гг. капитал, потраченный на социальное обеспечение, возрос в 53,4 раза, а занимаемая в государственном бюджете доля расходов по социальному обеспечению возросла на 7,3%. Рост затрат на социальное обеспечение и задача социальной защиты населения увеличили нагрузку государственного бюджета. Всё это потребовало обновления основ системы социального обеспечения.

Четвёртый этап. Формирование правовой сферы для обновления и перехода к новой системе социального обеспечения (1991-1995 гг.).

В период перехода Монголии к рыночным отношениям в 1991—1995 гг. служба социального обеспечения, её работники, в результате плодотворной работы смогли создать все условия для формирования правовой сферы новой системы социального страхования, которая отвечала бы стандартам мировой страховой системы.

В настоящее время социальное страхование является формой организации социальной защиты населения Монголии, которая находится в центре проводимой государственной политики любой страны. Программа социального страхования проводится почти во всех странах мира и каждая страна при установлении минимального размера социального обеспечения придерживается 102 Конвенции Международной Общественной организации от 1952 г., формирует национальную систему социального страхования с учётом специфики своей страны.

Пятый этап. Появление характеристик новой системы социального страхования (1995-2004 гг.)

С помощью новой системы социального страхования развиваются взаимоотношения между тремя основными социальными субъектами: работником, работодателем и государством. В Монголии появились различные формы собственности, пришло время нести ответственность за социальную защиту гражданина не только государству, но и различным хозяйственным структурам, самим гражданам. В связи с этим важное правовое и экономическое значение в деле регулирования права на получение пенсии и пособий гражданами имеет принятый Великим Хуралом в 1994 г. «Закон о социальном страховании», который с 1995 г. вступил в силу по всей территории Монголии.

В настоящее время, как уже отмечалось, социальное страхование является одной из форм организации социальной защиты населения и одним из важных вопросов государственной политики любой страны. Социальное и медицинское страхования регулируют денежные отношения возмещения ущерба от несчастных случаев, в результате которых человек теряет частично или полностью работоспособность, заболевает, теряет работу, лишается жизни, со стороны общества и частного сектора.

Если рассмотреть структуру общественного страхования то оно делится на 5 основных видов: пенсионное, медицинское, страхование на пособии, страхование от производственной травмы, страхование от производственной болезни, страхование от безработицы. В странах с развитым рыночным отношением источник доходов от этих видов страхования работает по принципу покрытия денежных расходов по страхованию.

Начиная с 1990 г в Монголии вошли в силу новый закон о социальном страховании и правовые акты, связанные со страхованием. До этого пенсионерам их пенсии выплачивались из пенсионного фонда, куда эти средства поступали из государственного бюджета. В настоящее время капитал, который тратится из государственного бюджета на оплату пенсий, выплачивается по принципу расчета разницы между доходом и расходом пенсионного фонда, т.е. по правилу дотаций из государственного бюджета. Несмотря на это, пенсионному фонду Монголии необходимо следовать мировым принципам полного покрытия расходов на страхование доходом от него.

I раздел второй части исследовательской работы посвящен изучению путей накопления доходов фонда социального страхования Монголии, распределения этих доходов и выводам, которые вытекают при изучении этих вопросов.

Перед исследованием структуры доходов фонда социального страхования необходимо рассмотреть схему формирования доходов этого фонда рис 2.2.).

Из табл. 2.1 видно, что государственное финансирование из бюджета фонда социального страхования Монголиив 2004 г. занимало 36,1%. Из сегодняшнего положения вытекает необходимость реконструкции (перестройки) структуры фонда с тем, чтобы доходы полностью покрывали расходы. Для этого необходимо: во-первых, исследовать возможность увеличения дохода фонда путем увеличения числа работодателей и расширения сферы доходов; во-вторых, увеличение свободного остатка фонда путём его оборота. Идея эта для Монголии новая и требует особого внимания; в-третьих, сформировать финансовый механизм работы фонда в рыночных условиях путем снижения его финансирования из государственного бюджета. Этим путем можно создать эффективную структуру источников дохода фонда социального страхования.

Рис 2.2. Схема формирования фонда социального страхования Монголии.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

С развитием в Монголии рыночных отношений изменилась экономическая политика, проводимая государством и в корне изменились цель, функциональное предназначение и формы страховой деятельности. Страховой рынок в настоящее время является составляющей частью всех рыночных отношений. В настоящее время в Монголии страхование становиться одной из важных форм защиты бизнеса предпринимателей и экономически активного населения и всех жителей страны от различных видов рисков, связанных с экономическими ущербами, потерей работы, трудоспособности и доходов на основе коллективной солидарности возмещения ущерба. Экономика Монголии предоставляет собой целый комплекс рынков товаров и услуг, среди которых особое место занимает рынок услуг страхования. Одной из важнейших особенностей рынка страхования является необходимость государственного воздействия на эту сферу.

Система страхования в Монголии сформировалась в условиях господства государственной собственности. В то время государство устанавливало виды и условия страхования, размеры страховых взносов, перераспределяло финансовые ресурсы между государством, страхователями, отраслями, с переходом на рыночные отношения эта система прекратила свое функционирование. Развитие рыночных отношений, многообразие форм собственности требуют принципиально новой модели обязательного и коммерческого страхования, и социального страхования, что обуславливает актуальность темы диссертационного исследования

Страхование - это экономическая деятельность по предоставлению специфических финансовых услуг, направленная на защиту здоровья, интересов, материальных ценностей и ответственности граждан, и предприятий на основании возмещения ущерба, причиненного при реализации страховых рисков, а также по проведению превентивных мероприятий по снижению и упразднению застрахованных рисков.

Сложившаяся на рынке Монголии ситуация, в определенной мере, обеспечивает условия финансовой устойчивости развития страховых организаций и придает этой задаче приоритетный ранг в экономической и финансовой политике. Однако развитие страхового бизнеса находиться, как и в других странах с переходной экономики на начальном этапе.

Жизнь от нас требует создание частных и акционерных страховых компаний, их поддержки, создание честной конкуренции между ними, чем способствовать решительному шагу на пути создания страховой системы. Для перехода страны к рыночным отношениям, для увеличения социальной защиты населения, обеспечения стабильности национальной экономики, повышения конкурентоспособности необходимо принять следующие меры:

1. В Монголии страхователи физические и юридические лица, заинтересованные в страховании, не получают полной информации о деятельности страховых организаций, не могут сделать заключения о финансовом состоянии этих компаний, так как монгольские страховые организации не публикуют информацию об этом. Поэтому, на наш взгляд, целесообразно организовать выпуск ежеквартального журнала о состоянии страховых компаний, или создание специальных аудиторских организаций, которые вели бы контроль за их деятельностью и делали экспертную оценку их деятельности.

2. В Монголии существует такой важный общественный институт саморегулирования страхового бизнеса, как ассоциация страховщиков. Правительством и самими страховыми компаниями не проводятся маркетинговые исследования и научный анализ развития страховых услуг коммерческого и обязательного страхования.

3. Необходимо больше проводить рекламных акций о деятельности страховых компаний, о появлении новых видов страховых продуктов и их значении для широких масс. В Монголии есть свой Интернет-сайт, люди научились работать в Интернете, поэтому страховые компании должны поместить свои информацию в Интернете. Так же необходимо выпускать журналы, агитационные листы о деятельности страховых компаний.

4. Для поднятия уровня качества страхования необходимо поднять уровень образования специалистов, работающих в страховых организациях. Необходим обмен опытом работы со страховыми компаниями других стран, особенно с Россией овладение опытом работ западных страховых компаний для создания будущих экономических условий страхования внутри своей страны. Исследования показывают, что Монголия раньше России начала рыночные отношения преобразования, в 1998 г. Вступила в ВТО однако в настоящее время отстает в развитии рынка страховых услуг и прежде всего обязательного страхования.

5. В период, когда постоянно изменяется экономическое положение, в период инфляций для защиты интересов страхователя необходимо создание накопительного фонда, сделать его депозит, вовлечь его в оборот путём закупки ценных бумаг и займов.

6. Необходимо организовать страхование населения по месту жительства, усилить работу по страхованию, в том числе на международном ровне, по обязательному и добровольному страхованию животноводческих хозяйств аратов, от пожара, создание нового вида страхования от финансовых потерь. Более четко организовать поддержку рынка страхования со стороны государства, войти в мировой рынок страхования, проведение страхования по видам и в совокупности - все это будет способствовать развитию страховой системы в Монголии.

7. В страховых компаниях Монголии нет единой компьютерной системы. Например, компании, имеющие свои филиалы на периферии, получают от них информацию через несколько дней, неся потерю во времени. В Японии все страховые компании имеют сеть, через которую получают информации, что способствует их контролю друг за другом и увеличению конкуренции между компаниями.

8. Путем увеличения минимального размера уставного фонда страховых компании необходимо провести их укрупнение, расширить их штат, усовершенствовать показатели оценки деятельности страховых компаний.

9. Организация и регулирование финансовых отношений страховых организаций, осуществляется посредством финансового механизма, который представляет собой систему законодательных актов, норм и нормативов регулирующих образование и использование финансовых ресурсов страховщика. Автором разработаны тенденции развития рынка страховых услуг, структура финансового механизма и схема трансферта риска, с учетом специфических экономических условий Монголии.

10. Сырьевая зависимость стратегического бизнеса и специфическая предпринимательская деятельность аратского животноводства Монголии создают условия высоких рисков для национальной экономики, что объективно требует создание устойчивой системы страхования. Это может быть возможно при отвлечении в сферу функционирования денежных страховых фондов (фиктивного капитала), необходимого количества финансовых ресурсов.

В тоже время развитие рынка страховых услуг должно быть тесно связано с темпом развития национальной экономики Монголии.

Исходя из макроэкономических показателей ВВП за 1999-2004 годы, автором выполнены прогнозные расчеты сборов доходов (совокупных страховых премий) коммерческого страхования и социального страхования в Монголии до 2020 года, с использованием корреляционно-регрессионного анализа. При этом, в результате расчетов сделан вывод, что в 2010 году ВВП будет 2680 млрд. тугров, 2015 3520 млрд. тугров, в 2020 4360 млрд. тугров.

Исходя из удельного веса доходов коммерческого страхования относительно ВВП Монголии рассчитаны прогнозные показатели совокупных страховых премий составляет: 2010 году - 11,4 млрд. тугров, в 2015 - 14,9 млрд. тугров, 2020 - 18,4 млрд. тугров.