Статистический анализ влияния инфляционных процессов на показатели экономического роста производственных предприятий тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Статистический анализ влияния инфляционных процессов на показатели экономического роста производственных предприятий"

Мегель Юрий Дмитриевич

СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ ИНФЛЯЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ НА ПОКАЗАТЕЛИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Специальность 08.00.12 - Бухгалтерский учет, Статистика

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва, 2005

Работа выполнена на кафедре Математической статистики и эконометрики Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ).

Научный руководитель

кандидат технических наук, профессор Трошин Лев Иванович

Официальные оппоненты

Ведущая организация -

доктор экономических наук, профессор Кузнецов Владимир Иванович кандидат экономических наук Агентова Галина Владимировна Госкомстат Чувашской Республики

Защита диссертации состоится «14» апреля 2005 г. в 14.00 часов на заседании диссертационного совета по статистике К 212.151.02 в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики по адресу:

119501, Москва, ул. Нежинская, д. 7.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета.

Автореферат разослан 2005 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, Доцент

Бамбаева Н. Я.

Общая характеристика работы

Актуальность темы. Специфика исследования инфляции связана с тем, что ее оценка осуществляется через систему показателей, отражающих "уровень" инфляции косвенным образом. Инфляция - многомерный процесс, формирующийся в результате взаимодействия факторов, количество которых точно не известно. Поэтому, анализ инфляции остается одной из важных проблем, о чем свидетельствует поток литературных публикаций по различным проблемам инфляции в России и за рубежом.

Инфляционные процессы разнообразны по проявлению и затрагивают многие стороны общественно-экономической жизни. Предприятия, как основные участники рынка, неизбежно оказываются подверженными влиянию инфляции. Оценка эффективности их деятельности может быть существенно искажена инфляционным фоном. Это связано с тем, что статистика показателей хозяйственной деятельности предприятий базируется на их отчетности, оперирующей фактическими данными за прошедшие периоды времени. Каждый из них может иметь свои особенности (колебания цен на рынке; инфляционные ожидания; общее состояние экономики региона и т.д.). Однако, оценка конечных результатов экономической деятельности, как правило, не учитывает этих искажающих факторов и, следовательно, не может рассматриваться как вполне достоверная.

Инфляция влияет и на динамику предпринимательской активности, так как учитывается потенциальными предпринимателями при оценках достижимого уровня жизни и эффективности предпринимательской деятельности на перспективу. Субъекты экономики Чувашии находятся под непрерывным влиянием инфляционных процессов и заинтересованы в получении объективной инфляционной статистики.

Применение статистических методов в сочетании с традиционными подходами может существенно расширить возможности аналитического исследования влияния инфляционных процессов на экономику.

Необходимость совершенствования методологии

статистического анализа влияния инфляционных процессов на показатели экономического роста производственных предприятий, потребность в разработке новых методик анализа, учитывающих международный опыт и российскую специфику, определило актуальность темы диссертационной работы.

Целью диссертационного исследования является разработка методики комплексного статистического анализа влияния инфляционных процессов на показатели экономического роста производственных предприятий, получение обобщающих показателей и выявления закономерностей инфляционных процессов в Чувашской Республике во взаимосвязи с динамикой экономического роста отдельных субъектов производственного сектора экономики региона.

Для достижения цели исследования в работе были поставлены и решены следующие задачи:

проанализированы существующие положения и подходы к интерпретации инфляции и моделей инфляционных процессов;

усовершенствована существующая система используемых показателей для оценки инфляции;

модифицирована методика моделирования взаимосвязи «инфляция-производство»;

разработана методика прогнозирования инфляционных процессов с помощью результантного метода;

предложена комплексная оценка влияния инфляции на показатели экономического роста промышленных предприятий с помощью эконометрической модели;

исследована экономическая деятельность предприятий Чувашской республики при помощи метода панельных данных.

оценена взаимосвязь регионального уровня инфляции с показателями экономического роста производственных предприятий методом искусственных нейронных сетей.

Объектом исследования являются инфляционные процессы в Чувашской Республике.

Предметом исследования являются система показателей и методы анализа инфляции с точки зрения ее влияния на

экономический рост предприятий пищевой промышленности Чувашии.

Теоретико-методологической основой исследования

послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, посвященные проблемам экономики, статистики и эконометрики.

Для решения поставленных в работе задач использовались методы корреляционного и регрессионного анализа, обработки панельных данных, нейронных сетей, а также табличные и графические методы представления статистических данных. Детальная обработка информации выполнялась с применением статистических пакетов компьютерного анализа Statistica 6.0, Excel.

Информационной базой исследования явились официальные публикации Госкомитета Чувашской Республики по статистике и данные бухгалтерской отчетности ряда производственных предприятий пищевой промышленности Чувашии - макаронной фабрики "Вавилон", кондитерской фабрики «АККОНД» и др.

Научная новизна исследования диссертационного исследования заключается в разработке методологических и теоретических подходов к анализу влияния инфляционных процессов на показатели экономической эффективности хозяйственной деятельности предприятий пищевой промышленности Чувашии.

Сформулированы и обоснованы следующие положения, выносимые на защиту:

предложена макроэкономическая модель отражающая структуру в экономико-статистических взаимосвязей типа «инфляция-производство»;

разработана методика результантной модели статистического исследования взаимосвязей экономических показателей;

проведен сравнительный анализ инфляционных процессов в Чувашской Республике и в целом по Российской Федерации;

исследованы результаты эконометрического моделирования влияния инфляционных процессов на эффективность хозяйственной

деятельности предприятий пищевой промышленности методом панельных данных и нейросетей;

получен нейропрогноз регионального уровня инфляции и показателей экономического роста производственного предприятия.

Практическая значимость результатов исследования. Результаты настоящего исследования могут быть использованы статистическими органами Чувашской Республики при формировании сводных статистических данных инфляционной динамике региона. Предлагаемые в работе подходы, могут быть применены руководителями промышленных предприятий для сравнения и переоценки фактических данных о производственно-хозяйственной деятельности и ее прогнозирования с учетом инфляции.

Апробация и внедрение. Основные положения и выводы диссертации докладывались на семинарах кафедры Математической статистики и эконометрики Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (г. Москва), кафедры Информационных систем и кафедры финансового анализа и статистики Чувашского госуниверситета им. И. Н. Ульянова (г. Чебоксары), на методическом семинаре в Госкомстате Чувашской Республики. Результаты работы рекомендованы к внедрению на производственном предприятии ООО «Вавилон».

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в четырех работах общим объемом 1,0 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Основное содержание работы

Во введении охарактеризована актуальность темы диссертационной работы, изложены ее цели и задачи, теоретическая и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе «Статистический анализ инфляционных процессов» представлены различные точки зрения на сущность инфляционных процессов.

Рассмотрены макроэкономические подходы к проблеме инфляции, основные типы инфляции, факторы глобального и локального характера, формирующие ее градиент, а также основные тенденции ее изменения в зависимости от изменения параметров макроэкономического окружения. Рассмотрена инфляция спроса и предложения применительно к специфике работы, показаны особенности ее эволюции в связи с вариацией характеристических факторов микроэкономического уровня.

Раскрывается сложность проблем анализа инфляции, связанная с тем, что ее прямое количественное измерение или оценка невозможна. Возможна только статистическая оценка инфляционных процессов через механизм статистических показателей, косвенно отражающих "уровень" инфляции.

Приводится точка зрения на некоторые проблемы инфляции. Так, выдвинута гипотеза о том, что инфляция является объективной закономерностью развития экономических систем, связанных с использованием денежных (меновых) отношений и наиболее отчетливо, с точки зрения потребителя, проявляется в "быстром старении" денежных знаков по сравнению с "медленным старением" тех ценностей, которые на эти деньги обмениваются. Предполагается, что эта закономерность является проявлением известных экономических законов - закона ограниченности ресурсов, теории предельной полезности и др., что, в свою очередь, может быть связано с фундаментальными законами диалектики -закона перехода количественных изменений в качественные, закона нарастания энтропии, а также сущностью такой категории как информация.

Приводится нетрадиционная точка зрения на классификацию инфляции с позиций ее выгодности тем или иным группам общества ~ искусственная (преднамеренная) и естественная. Так, например, за счет инфляции выгоду могут получить те слои общества, которые управляют эмиссионными механизмами или получают первыми информацию об ожидаемых изменениях на финансовом и ценовом рынках (Центробанк, правительство и близкие к ним круги лиц).

Кроме того, инфляция представляет собой периодический процесс ("волны"). Обращается внимание на то, что природа

инфляционных «волн» до сих пор является одной из самых спорных и малоизученных проблем.

Детально рассмотрены различные экономико-математические модели оценки уровня инфляции, среди которых наибольшее внимание уделено индексному методу. Приведены официальные методики мониторинга цен, базирующиеся на классических формулах Ласпейреса и Пааше, а также показана специфика их применения для расчетов индексов-дефляторов и индексов потребительских цен в России и Чувашии. Доказано, что периодическая корректировка публикуемых индексов цен свидетельствует о недостаточной адекватности применяемых методик их расчета и затрудняет статистическую оценку реальной экономической ситуации.

Здесь же даны уточнения некоторых особенностей применения индексных методов, введены понятия статического и динамического индексов инфляции, алгоритм расчета ошибки статического индекса цен в связи с невозможностью абсолютно непрерывного статистического наблюдения (дискретностью измерений) и даны обобщающие заключения о полноте описания инфляционных процессов.

Приводится развитие идеи индивидуальных индексов цен. Цены базисного и текущего периода, строго говоря, нельзя считать абсолютными константами, так как они могут претерпевать не только единичные, но и многократные изменения как в сторону возрастания так и в сторону убывания. Таким образом, более корректно рассматривать их как некие функции времени. В виду того, что на практике невозможно точно учитывать время как непрерывную величину, выражение для расчета индивидуального индекса цен (ИИЦ), записанное в классической дискретной форме можно считать корректным, если оно рассчитано на минимально необходимом (или доступном) для измерения интервале.

Измерение инфляции с помощью индексов цен наиболее обосновано по сравнению с другими способами. Основная неопределенность с точки зрения построения индексов потребительских цен (ИПЦ) и индексов цен в целом, состоит в выборе методики расчета.

По нашему мнению, сама природа инфляции не позволяет построить более точных методов ее оценки с одной стороны, с другой стороны - практически все индексные методологии можно использовать для анализа инфляционных процессов с одинаковой степенью неточности получаемых результатов. Доказывается рациональность использования существующих методов в комплексе для адекватного отражения уровня инфляции.

Во второй главе «Моделирование экономического роста производственных предприятий с учетом инфляции» рассмотрены показатели роста производственных предприятий и методы их анализа в связи с влиянием инфляции и других факторов.

Финансово-статистическая отчетность оперирует фактическими данными за прошедшие периоды времени. Каждый из этих периодов может иметь свои особенности (колебания цен на рынке; инфляционные ожидания; состояние экономики страны и т.д.). Доказывается, что оценка конечных результатов экономической деятельности за отчетный период, как правило, не учитывает этих искажающих факторов и, следовательно, не может рассматриваться как статистически вполне достоверная.

В рамках нашего исследования показатели инфляции выступают в качестве факторных признаков, а показатели экономического роста предприятия - в качестве результативных. Однако, при математико-статистическом подходе не имеет значения какие параметры рассматривать как причины, а какие как следствия. Важен только сам факт и вид взаимосвязи в системе "причина-следствие".

Для получения комплексной оценки инфляции были применены абсолютные стоимостные показатели (валовая прибыль, балансовая прибыль и др.) и относительные показатели (индексы цен, рентабельность и др.), способные характеризовать инфляцию и производство. В качестве первичных рассмотрены показатели, влияющие на затраты предприятия и себестоимость продукции. В качестве обобщающих с точки зрения оценки экономического роста хозяйствующего субъекта были выбраны показатели прибыли, рентабельности, а так же другие показатели финансового состояния предприятия. Для элиминирования фактора

инфляции сравнивались данные в сопоставимых и фактических ценах.

В диссертации предлагается рассматривать различные показатели прибыли в виду того, что прибыль является важнейшей характеристикой оценки результата работы предприятия и его финансовой устойчивости. При исследовании динамики и состава прибыли, оценка влияния инфляционных факторов осуществлялась следующим образом: выручка корректировалась на средневзвешенный индекс роста цен на продукцию предприятия в среднем по подотрасли, а затраты по реализованной продукции уменьшались на их прирост в результате повышения цен на потребленные ресурсы за анализируемый период. Выбор других методологических приемов способен менять картину финансовых результатов предприятия и дополнительно искажать влияние инфляционных факторов на них.

Прибыль, как правило, является убывающей функцией себестоимости, а цены и прибыль - прямо пропорциональны. Рост себестоимости ведет к падению прибыли, а при увеличении уровня цен сумма прибыли возрастает. Верны и обратные утверждения. Рассчитывались и относительные показатели эффективности хозяйствования - рентабельность производства, рентабельность основной деятельности, рентабельность продукции, рентабельность капитала и др.

Влияние различных факторов на результативный показатель оценивалось с помощью индексной методологии. Влияние изменения цен - посредством соотношения:

лп(Р)-Еьр! - &1,ро,

где - приращение агрегированного индекса прибыли;

р01 - базисная и отчетная цена;

<^7 - базисный и отчетный объемы продукции.

Это соотношение позволяет сопоставить выручку от фактической реализации продукции (услуг) в текущих ценах с выручкой в ценах предыдущего периода. В результате, делаютя выводы об инфляционной значимости изменения цен на реализованную продукцию. Аналогичные приемы использованы для оценки влияние изменения себестоимости реализованной продукции

и объема реализации. В число факторов, влияющих на рентабельность производства, входят рентабельность реализованной продукции, фондоотдача, коэффициент закрепления оборотных средств и др. Каждый из этих факторов, в свою очередь, так или иначе зависит от интересующего нас параметра - уровня инфляции.

Одной из задач статистических методов анализа показателей экономического роста субъекта является количественная оценка-влияния на результаты его деятельности (на каждый в отдельности или в целом) всех вышеназванных факторов. При этом воздействие ценовых факторов, наиболее информативно с точки зрения характеристики динамики инфляционных процессов.

Методология экономической теории, направленная на объяснение процессов, происходящих в экономике, не всегда способна адекватно обосновать особенности экономического поведения конкретного объекта (предприятия). Однако, по нашему мнению, начинать качественный анализ целесообразно именно с применения ее основных подходов, акцентируя внимание на интересующей нас проблеме. С учетом этого, нами была предложена и обоснована методика построения укрупненной модели «Инфляция-Производство» и проведен ее качественный анализ.

Поведение предприятия во времени является функцией множества переменных (спроса, предложения, денежной массы, цен, затрат и др.). Исходной точкой удобно считать равновесное состояние, без учета влияния инфляции. Влияние инфляции на равновесие экономической системы как через ценовые так и через неценовые факторы, в первом приближении, отражается в виде возмущающего воздействия, переводящего систему в новое равновесное состояние.

Рассматривая причинно-следственную связь можно считать, что повышение цен является следствием инфляции, а ее причиной служит нарушение равновесия спроса и предложения, вызванное факторами, не зависящими от полезности товара и отражающими всю сложную гамму пропорций народного хозяйства. С учетом этого, следует признать, что даже такие общепринятые показатели инфляции как индекс цен потребительских товаров и дефлятор

валового национального продукта (ВНП) не могут быть признаны измерителями инфляции «в чистом виде», так как служат, по существу, измерителями динамики цен, обусловленной всеми влияющими на цены факторами.

Предложенный индексно-дифференциированный подход был применен для исследования деятельности предприятия «Вавилон». Для перерасчета валового выпуска продукции в сопоставимые цены использован индекс цен производителей промышленной продукции (ИЦППП) для предприятий пищевой промышленности; для перерасчета материальных производственных затрат (сырье, энергии и др.), соответствующие этим материальным затратам индексы цен производителей промышленной продукции для сырья, топлива, материалов, электроэнергетики и др.; для перерасчета затрат на оплату труда - индекс ИПЦ или индекс среднемесячной заработной платы (ИСЗП) в пищевой промышленности (недостающие данные были получены линейной экстраполяцией на предыдущий период); для переоценки амортизационных отчислений - индекс стоимости основных средств и капитальных вложений.

Оценено влияние инфляции на каждый фактор изменения прибыльности и рентабельности предприятия - выручку от реализации, себестоимость продукции и др. Для этого, пересчитаны в сопоставимые цены объем выручки от реализации. Затем, используя стоимостную структуру себестоимости продукции: готовой продукции и товаров, осуществлена переоценка их в постоянные цены. Аналогично пересчитаны и остальные показатели. Вычитая из фактических значений соответствующие сопоставимые значения, определяем влияние инфляции на изменение каждого показателя.

Анализ показал, что инфляция в различной степени влияет на разные показатели экономического роста производственного предприятия. В одних случаях - это отрицательное влияние ("истинная" выручка от реализации уменьшилась), а в других -положительное ("истинная" прибыль от реализации за 1996, 1997, 2000-2001 г.г. возросла). Положительный рост рентабельности были минимальным в 1997 году.

За период 1995-2002г.г. под воздействием инфляционных факторов рентабельность предприятия увеличивалась по отношению к общей стоимости активов с 1996 по 1997 г.г. замедляющимися темпами с 15,5% до 2,2%., затем резко упала на 24,7%, но к концу 2000 года превысила предыдущий максимальный уровень - выросла на 23,8% , на 25,7% - в 2001 г. и на 25,6% - в 2002 г. Коэффициенты

О коэффициент инфляции выручки

■ коэффициент инфляции себестоимости

□ коэффициент инфляции прибыли

□ коэффициент инфляции активов

Рис.1. Коэффициенты инфляционногороста предприятия "Вавилон "

Наибольшие коэффициенты инфляционного роста выручки от реализации имели место в 1998-1999г.г., т.е. в период августовского кризиса. Коэффициенты инфляции себестоимости проявляют аналогичную тенденцию. Коэффициенты инфляционного роста активов предприятия были максимальными в 1999-2002 годах. Однако, особенно существенно инфляционные факторы повлияли на балансовую прибыль - обобщающий коэффициент инфляционного роста которой достигал 3,2 в 1999 г., а в 1995 и 1998 г.г. - был отрицательным.

В работе было оценено влияние инфляции на каждый фактор изменения прибыли и рентабельности предприятия. Оказалось, что в исследуемом периоде под влиянием инфляции прибыль предприятия была завышена на 18 процентных пункта в 1995 г., на

инфляционного роста приведены на рис. 1.

7 - в 1998 г., на 6 - в 1999 г., и занижена на 12 - в 1996, на 2 - в 1997 г., на 14 - в 2000 г., на 17 - в 2001 г. и на 23 - в 2002 г.

Отрицательное влияние инфляции на себестоимость реализованной продукции было больше, чем положительное влияние инфляции на изменение цен на продукцию предприятия в размере 90995 руб. или на 19,5% - в 1996 г. и в размере 36422 руб. или на 21,3% - в 1997 г. В остальные годы тенденция была обратной. При этом наибольшие значения наблюдались в период ценового кризиса 1998-1999 г.г., когда они достигли -25%...-26%. К концу 2002 г. произошло снижение до -10%.

Показано, что использование системы индексов позволяет сформировать более адекватное представление по сравнению с использованием агрегатных индексов. Индексно-

дифференцированный подход к анализу влияния инфляционных процессов на финансовые результаты можно использовать на всех предприятиях, включенных по международной концепции СНС ООН в сектор "Нефинансовые предприятия", в том числе и на производственных, независимо от специфики деятельности и формы собственности.

В третей главе «Анализ инфляционных процессов в Чувашской Республике» рассмотрено применение описанных приемов и методов к анализу особенностей развития инфляционных процессов в Чувашии в 1995-2002 годах и проанализировано их влияние на экономический рост ряда предприятий пищевой промышленности.

Инфляционные процессы в Чувашии отражают общие инфляционные тенденции в России, но имеют свои особенности. Под влиянием инфляции и других факторов валовый республиканский продукт (ВРП) в текущих рыночных ценах вырос в 1998 году по сравнению с 1995 г. в 1,6 раза, а в 1999 г. уже в 2,4 раза и в 3,1 - в 2000 г. Это связано с инфляционным всплеском 1998-99 годов. Аналогичный показатель по России был ниже и составлял 1,2; 2,1 и 2,5 соответственно. Действительно, в этот период инфляционные процессы в Чувашии ощущались и воспринимались населением как существенно более острые, чем по стране в целом. Учитывая, что численность населения Чувашии оставалась в

течение 1995-2002 годов почти постоянной (около 1,4 млн. чел.), можно сделать вывод, что за данный период наблюдался более чем троекратный прирост продукции основных секторов экономики в расчете на душу населения. Однако реальный экономический рост Чувашской Республики не соответствовал этим показателям.

Проводимая экономическая политика и замедление инфляции, сокращение задолженности по заработной плате позитивно отразились на динамике фактических денежных доходов населения (в % к предыдущему году): 1998 г. - 97,9%, 1999 г. -170,5%, 2000 г. - 132,9%, в 2001 г. - 132,0% и в 2002 г. - 130,4%. Однако, уровень реальных располагаемых доходов населения оставался невысоким. Удельный вес среднедушевого денежного дохода населения республики по отношению к среднероссийскому показателю оставался на уровне 50%. Отставание от других регионов РФ объясняется более высокой долей занятости населения в низкодоходном сельском хозяйстве.

Доказано, что итоги развития экономики Чувашии за 19982002 гг. свидетельствуют о преобладании факторов, положительно влияющих на макроэкономическую ситуацию. К началу 2003 года доходы консолидированного бюджета Чувашской Республики превысили 8 млрд. руб. Расходная часть консолидированного бюджета оставалась несколько ниже доходной. Дефицит бюджета, нараставший вплоть до 1997 г., сменился устойчивым профицитом, который достиг к 2002 г. 100 млн. руб.

В Чувашии ограничиваются, как правило, ежемесячным мониторингом цен, причем публикуются только среднегодовые данные. В работе показано, что потребительские цены в Чувашии повышались быстрее, чем по России в целом: в 1999 - на 41,1%(по России - 36,5%), в 2000 - на 26,2% (по России - 20,2%), в 2001 г. - на 19,1% (по России - 18,6%), и в 2002 - на 15% (по России - 14%). Динамика цен на продовольственные и непродовольственные товары была аналогичной. Динамика платных услуг населению демонстрировала тенденцию к более резкому росту.

Делается вывод о том, что наблюдается тенденция замедления роста цен. За период с 1995 по 2002 гг. потребительские цены на товары и платные услуги населению (декабрь к декабрю)

выросли в 14,5 раз, цены на продовольственные и непродовольственные товары выросли меньше - в 12,5 раз. Среднегодовой прирост потребительских цен за период составил 44,8% против 19,1 % в 2001 году, по продовольственным товарам -41.7% против 14,9% в 2001 г., по непродовольственным - 43,2% против 15,3 в 2001 г., по платным услугам населению - 67,8% против 42,1 в 2001 г.

Исследование влияния факторов инфляции было осуществлено с использованием индексного метода и корреляционно-регрессионного анализа. Количественно уровень инфляции был выражен двумя показательными для Чувашии индексами:

У\ - индекс потребительских цен (ИПЦ);

- индекс цен производителей промышленной продукции

(ИЦППП).

Для описания и анализа тенденций была предложена эконометрическая модель основанная на полиномиальном сглаживании рядов динамики рассматриваемых показателей. Аппроксимация полиномами второго порядка приводит к большим ошибкам, а аппроксимация полиномами четвертого и более высокого порядков перестает оказывать заметное влияние на качество сглаживания.

Кубические соотношения для аппроксимации имеют вид:

У, = 364,0 -163,7 Г + 35,37? -2,37 ? , У2 = 636,6 -349,6 г + 72,6? -4,66 ? .

Построен агрегированный индекс инфляции (АИИ) для этих двух индексов по методике, предложенной А. А. Френкелем. Для этого рассчитаны веса этих индексов по коэффициенту парной корреляции между ними:

>¥,=1,89/2,89 = 0,654; \У2=1,0/2,89 = 0,346.

Тогда получаем соответствующее кубическое уравнение для АИИ виття-

У= 458,28 -2281 + 48,3?-3,16? ,

что близко к средневзвешенному значению ИПЦ и ИЦППП. Расчет агрегированного индекса представлен в табл. 1.

Таблица 1

Оценка инфляции в Чувашской республике с помощью различных индексов (1995-2002 гг.) __

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

ицппп 368,5 165,4 112,7 109,1 150,5 138,9 121,4 117,6

ипц 251,7 125,2 111,7 167,9 141,1 126,2 119,1 116,1

АИИпо методике А.А.Френкеля 292,1 139,1 112,0 147,6 144,4 130,6 119,9 116,6

Как видно из табл.1 АИИ занимает промежуточное положение и выражает средневзвешенное значение других индексов. Поэтому для выбранных целей применимы как стандартные статистические, так и разные варианты агрегированных индексов. Нами для анализа был выбран ИПЦ с квадратичной и кубической аппроксимацией.

В работе предлагается и обосновывается результантный метод построения аналитической зависимости в модели типа «инфляция-производство», которая позволяет получить наглядную модель зависимости результативного и факторного признаков. Идея этого подхода следующая. Наблюдаемые значения результативного и факторного признаков как правило, известны в виде динамических рядов. Для одного результативного и одного факторного признака, мы можем полечить систему двух полиномиальных уравнений:

Для получения искомой зависимости Р(1) или 1(Р) требуется исключить параметр Для исключения параметра I применяется аппарат высшей алгебры, основанный на понятии результанта, являющегося определителем относительно высокого порядка, составленным из коэффициентов этих уравнений а1 ,Ь1 и переменных I и Р. Приравнивание его к нулю и образует искомое результантное уравнение, связывающее факторный и результативный признаки через коэффициенты исходной системы. Полученное уравнение можно рассматривать как «идеальную» модель регрессии в пределах точности выбранных исходных приближений для факторного и результативного признаков. В

случае исследования влияния нескольких факторных признаков на один результативный аналогичный прием можно применять «попарно».

Предложенный метод позволяет получить наглядное представление о структуре зависимости двух переменных, изображенных графиком на координатных плоскостях.

Для практического решения данной задачи требуется получить конкретный вид функциональных зависимостей связываемых показателей от времени в виде полиномиальных рядов динамики степени Ми N соответственно. В результате получим для практического использования Модель MN вида {оа, $ - корни уравнений 1 и 2 соответственно):

Щш,Ы,1,Р) = а.ч" Ьм м ПП(а / - ¡3}) = О,

Для апробации предложенной методики нами были использованы результантные модели получающие на основе систем, состоящих из двух уравнений полиномиальной регрессии динамических рядов: первая модель строилась на основе двух прямых, вторая и третья модели строились на основе параболы и прямой, четвертая модель - на основе двух парабол, пятая и шестая модели - на основе кубического уравнения и параболы, и седьмая -на основе двух кубических уравнений. Исследования показали, что наипростейшей моделью с приемлемой погрешностью является кубическое уравнение для показателя I и квадратное уравнение для показателя Р.

Результантное уравнение для Модели имеет вид:

А3 Г+А21+А01Р + В3 Г* + В2 Р2 + В] Р + В0 = О,

График точной (с учетом всех коэффициентов) зависимости Р(.I) дан на рис.2.

Из рис.2 видно, что зависимость здесь довольно сложная, существенно нелинейная и неоднозначная. Такого рода зависимости принято называть "гистерезисами" в теории катастроф, в нашем же случае, по аналогии, можно применить термин "инфляционный" гистерезис". Отличительной особенностью инфляционного гистерезиса является то, что с ростом инфляции до значения порядка 109% вначале происходит довольно резкое падение прибыли от 500

000 руб почти до 50000 руб., а затем ее плавный спуск почти до нуля Но при "движении" по графику в обратную сторону возникает иная ситуация - уменьшении инфляции до 105% не изменяет существенно поведения прибыли - она остается на уровне 50 000 руб. Такое изменение наблюдается только при достижении уровня 105%. В этот момент и возникает "обратный скачок", т.е довольно резкий рост прибыли примерно до уровня 700 000 руб.

В этом и проявляются существенно нелинейные свойства модели, выражающиеся в возникновении участка со сложным, неоднозначным поведением - области неустойчивости и предкризисной ситуации.

Инфляционный гистерезис может быть интерпретирован как возможность запаздывающего отклика функции экономического роста на изменение уровня инфляции. Кроме того, заслуживает внимания тот факт, что полученная зависимость отражает и инфляционный кризис, имевший в экономике Чувашии в 1996-1999 годах. Точка, соответствующая августу 1998 г. показана стрелкой Сравнение кризисной точки (1 = 1998 год) результантной модели со значениями I и Р, полученными по уравнениям регрессии для рядов динамики, показывает адекватность результантного и регрессионного подходов.

Беги прибыль

ИПЦ

Рис. 2. Зависимость балансовой прибыли отИПЦпомодели.

Таким образом, предложена методика построения одно параметрических моделей показателей экономической

деятельности предприятия в виде открытой динамической системы существенно зависящей от уровня инфляции. Полученные модели удовлетворительно улавливают фактические тенденции и могут быть использованы для предварительной оценки влияния инфляционных факторов на статистические показатели экономического роста предприятий.

В работе так же было проведено исследование для построения комплексной оценки влияния инфляции на экономические показатели отдельных предприятий.

Для получения многомерных моделей, отражающих закономерности экономического роста в комплексном виде, в работе применен многофакторный регрессионный анализ. С его помощью исследована взаимосвязь уровня инфляции, выраженного через индекс потребительских цен (I) и различных факторов экономического роста производственного предприятия "Вавилон": x1 - выручка, руб.; x2 - себестоимость, руб.; х3 - прибыль от реализации, руб.; х4 - балансовая прибыль, руб.; х5 - стоимость основных фондов предприятия, руб; х6 - рентабельность общая, %; х, - рентабельность собственного капитала, %; x8 - число работающих, чел.; х, - средний возраст работников, лет; х10 - стаж работы, лет; х11 -фонд рабочего времени.

Показано, что исходные данные соответствуют нормальному закону распределения. Анализ матрицы коэффициентов парной корреляции указывает на то, что все парные коэффициенты корреляции между факторными и результативными признаками отрицательны. Оценка коэффициентов регрессии осуществлялась пошаговым методом наименьших квадратов.

Полученное уравнение линейной регрессии, связывающее индекс потребительских цен по полному кругу товаров в Чувашии в 1995-2002 годах с балансовой прибылью и общей рентабельностью производственного предприятия "Вавилон" имеет вид: 1 = 118,342 -108 x4 - 1,877x6.

Коэффициенты уравнения показывают, что повышение ИПЦ на 3,08% в среднем обусловлено падением прибыли в среднем на 1 млн.руб. (т.е. удельной прибыли -на 20 тыс. руб. на человека) при

постоянстве рентабельности, а падение рентабельности на 1% (т.е. удельной рентабельности - на 0,05%) обусловлено повышением ИПЦ в среднем на 1,88% при постоянстве прибыли. Детальная расчеты приведены в приложении к диссертации.

Критерий Дарбина-Уотсона показывает, что исследуемая модель адекватна на заданном уровне значимости 5%. Наблюдаемые значения статистики Фишера составили 6,34 что превышает ее критическое значение. Таким образом, уравнение регрессии можно считать значимым, а эконометрическую модель адекватной.

Полученное уравнение удовлетворяет статистическим требованиям, однако использовать его для практических целей можно только как оценочное в первом приближении. Сравнение модельных результатов с фактическими показало, что погрешность линейной регрессии приемлема и не превышает 15%.

Для сравнения различных методов оценки взаимосвязей между показателями инфляции и показателями экономического роста предприятия проведены расчеты с применением результантного подхода для тех же факторных и результативных переменных. Исходная система:

/= -0,0059^+0,323^-5,4023М34,17, Р(х4)= 638,99^+9338,5Ш974, Р(х6)= - 0,004^+0,293^],0407.

Первую пару факторов 1-Р(х4) была рассмотрена выше. Рассмотрим вторую

1-Р(х6). Получим следующее результантное уравнение (с помощью соотношений Ш-(ЗУ):

А3 ?+ А21 + Ав 1Р + В3 Р* + В2 Р2 + В, Р + В0 = О,

Решим его относительно I и получим точное результантное уравнение связи между Т и Р:

/= [-(А2+ЛиР)+ \/(А2+ АоР) 2 - 4А}(В3Р 3+В2Р 2 + В^+Во)].

Для учета макроэкономических тенденций (состояние пищевой отрасли республики) и элиминирования влияния ненаблюдаемых факторов, были построены регрессионные уравнения для серии родственных предприятий с помощью методики панельных данных. В панель были включены 5

предприятий Чувашии за 32 периода времени. Исходные данные были скорректированы методом перехода к первым разностям. Коэффициенты-регрессоры получены методом наименьших квадратов:

Ь,=-0,173,

Ьг-1,294.

Индивидуальные эффекты рассчитаны по формуле: й, = П(средп)-(Ь/ х4((средн)+Ь2 хб ¡(среди)).

Получены следующие значения: а;=114,824 (Вавилон), а,= 116,828 (Акконд), а==\ 13,142 (НМФ), а=111,504 (Агро-Ч), а5=111,723 (Канон).

Таким образом, полное уравнение регрессии для всей панели, связывающее региональный ИПЦ в Чувашии в 1995-2002 годах с балансовой прибылью и общей рентабельностью для предприятий: «Вавилон», "АККОНД", «Новочебоксарская макаронная фабрика» (НМФ), «Агро-Ч» и «Канон» может быть записано в виде:

/, = «,- 0,173x2 -1,294x6.

Соответствующее уравнение панельной регрессии, связывающее региональный ИПЦ с прибылью и рентабельностью предприятия ООО «Вавилон» имеет вид:

I = 114,824 - 0,173x2 -1,294 хб.

(-2,14) (- 2,65)

Наблюдаемое значение Б-критерия равно 11,92 превышает его табличное значение. Проверка гипотезы о значимости групповых эффектов показала, что они близки и был сделан вывод о предпочтительности обычной регрессии.

Таким образом, результаты, полученные с применением методики панельных данных согласуются с предыдущими

расчетами. Учет влияния возможной неоднородности панели и таких скрытых особенностей макроэкономического окружения как отраслевая конъюнктура и региональная инвестиционная привлекательность не оказали существенного влияния на параметры модели.

Для учета скрытых закономерностей исследована взаимосвязь уровня инфляции и показателей экономического роста методом искусственных нейронных сетей. Построен ряд альтернативных моделей на базе архитектуры трехслойного персептрона. В качестве входов использовались те же факторы. Выход нейромодели обработан методом наименьших квадратов. Получено результирующее уравнение «нейрорегрессии» для ООО «Вавилон»:

ИПЦ(нейро)=117,851-0,6х2-1,727х6.

Оно согласуется с уравнением регрессии. Значимых скрытых связей не обнаружено. Анализ показал, что нейросетевая модель чувствительна к вариации входных параметров и ее можно считать адекватной.

Результаты проведенного анализа использованы для прогноза экономического роста предприятия с учетом инфляции. В таблице 6 приведен фрагмент сравнительного прогнозирования, полученного с помощью различных моделей. Прогнозные значения рассчитывались на основе экстраполяции вперед. Варьировался темп инфляции - от 110% до 115%. Балансовая прибыль рассчитывалась на основе приближения параболой (х4=-63974+9338,51 +638,9912, ? =33,34,35,36-номер квартала) с высоким коэффициентом детерминации (R2=0,92). Прогнозные значения рентабельности рассчитывались на основе трех различных моделей: линейной регрессии, панельной регрессии и нейронной сети. Результаты представлены в табл.2.

Таблица 2

Прогнозирование экономического роста предприятия _«Вавилон» на 2004 год_

Балансовая ипц,%

Квартал прибыль Рентабельность

(млн.руб) Регрессия Панельные данные Нейронная сеть

1 0,94 110 2,90 3.60 4,22

2 0,99 110 2,82 3,60 4,20

3 1,05 110 2,73 3,59 4,18

4 1,10 110 2,64 3,58 4,16

Из табл.2 видно, что с ростом инфляции рентабельность предприятия проявляет тенденцию к падению (по всем трем моделям). Однако, результаты нейросетевого прогнозирования выглядят более реалистично.

В заключении сформулированы результаты выполненного исследования, даны основные выводы и рекомендации по их использованию в статистической практике.

По теме диссертации опубликованы следующие

работы:

1. Мегель Ю.Д. Статистическое моделирование экономического роста предприятий с учетом инфляционных процессов // Информационные технологии в экономике, бизнесе и образовании в III тысячелетии. Тезисы докладов и выступлений участников 5 Международного конгресса. Часть 1.-М.:МЭСИ, 2001г. -0,Зп.л.

2. Федотов В.Х., Мегель Ю.Д. Качественный анализ моделей экономического роста предприятий с учетом инфляции // Информационные технологии в экономике, бизнесе и образовании в III тысячелетии. Тезисы докладов и выступлений участников 5 Международного конгресса. Часть 1.-М.:МЭСИ, 2001г. - 0,Зп.л.

3. Мегель Ю.Д. Результантный подход к моделированию экономического роста производственных предприятий с учетом влияния инфляции // Сб.науч.тр. Математико-статистический анализ социально-экономических процессов. - М.: МЭСИ, 2004. - 0,2 п.л.

4. Федотов В.Х., Мегель Ю Д. Нейросетевой анализ влияния инфляции на показатели экономического роста производственного предприятия//Сб.науч.тр. Математико-статистический анализ социально-экономических процессов. - М.: МЭСИ, 2004. - 0,2 п.л.(авторские - 0,1 п.л.)

Лицензия ЛР № 020563 от 07.07.97 Подписано к печати 14.03.2005

Формат издания 60x84/16 Бум. офсетная №1 Печать офсетная

Печ.л. 1,5 Уч.-издл. 1,4 Тираж 100 экз.

Заказ № 2676

Типография издательства МЭСИ. 119501, Москва, Нежинская ул., 7

vi « «.»у

2827

22 НДР 2085

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Мегель, Юрий Дмитриевич

ВВЕДЕНИЕ.

I. СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ИНФЛЯЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ.

1.1 Макроэкономические закономерности инфляционных процессов.

1.2. Статистические методы оценки инфляционных процессов.

1.3. Концепция индексов цен и инфляция.

II. МОДЕЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ С УЧЕТОМ ИНФЛЯЦИИ.

2.1. Показатели роста производственных предприятий и методы их анализа.

2.2. Макроэкономическое моделирование зависимостей "Инфляция - экономический рост ".

2.3. Микроэкономическое моделирование зависимостей "Инфляция-экономический рост".

III. АНАЛИЗ ИНФЛЯЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ В ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ.

3.1.Макроэкономические показатели развития экономики Чувашской республики.

3.2. Монопараметрическое моделирование инфляционных процессов в промышленности Чувашской Республики.

3.3. Комплексный анализ влияния инфляционных процессов на показатели экономического роста ООО Чебоксарская макаронная фабрика "Вавилон ".

Диссертация: введение по экономике, на тему "Статистический анализ влияния инфляционных процессов на показатели экономического роста производственных предприятий"

Актуальность темы. Специфика исследования инфляции связана с тем, что ее оценка осуществляется через систему показателей, отражающих "уровень" инфляции косвенным образом. Инфляция - многомерный процесс, формирующийся в результате взаимодействия факторов, количество которых точно не известно. Поэтому, анализ инфляции остается одной из важных проблем, о чем свидетельствует поток литературных публикаций по различным проблемам инфляции в России и за рубежом.

Инфляционные процессы разнообразны по проявлению и затрагивают многие стороны общественно-экономической жизни. Предприятия, как основные участники рынка, неизбежно оказываются подверженными влиянию инфляции. Оценка эффективности их деятельности может быть существенно искажена инфляционным фоном. Это связано с тем, что статистика показателей хозяйственной деятельности предприятий базируется на их отчетности, оперирующей фактическими данными за прошедшие периоды времени. Каждый из них может иметь свои особенности (колебания цен на рынке; инфляционные ожидания; общее состояние экономики региона и т.д.). Однако, оценка конечных результатов экономической деятельности, как правило, не учитывает этих искажающих факторов и, следовательно, не может рассматриваться как вполне достоверная.

Инфляция влияет и на динамику предпринимательской активности, так как учитывается потенциальными предпринимателями при оценках достижимого уровня жизни и эффективности предпринимательской деятельности на перспективу. Субъекты экономики Чувашии находятся под непрерывным влиянием инфляционных процессов и заинтересованы в получении объективной инфляционной статистики.

Применение статистических методов в сочетании с традиционными подходами может существенно расширить возможности аналитического исследования влияния инфляционных процессов на экономику.

Необходимость совершенствования методологии статистического анализа влияния инфляционных процессов на показатели экономического роста производственных предприятий, потребность в разработке новых методик анализа, учитывающих международный опыт и российскую специфику, определило актуальность темы диссертационной работы.

Целью диссертационного исследования является разработка методики комплексного статистического анализа влияния инфляционных процессов на показатели экономического роста производственных предприятий, получение обобщающих показателей и выявления закономерностей инфляционных процессов в Чувашской Республике во взаимосвязи с динамикой экономического роста отдельных субъектов производственного сектора экономики региона.

Для достижения цели исследования в работе были поставлены и решены следующие задачи:

- проанализированы существующие положения и подходы к интерпретации инфляции и моделей инфляционных процессов;

- усовершенствована существующая система используемых показателей для оценки инфляции; модифицирована методика моделирования взаимосвязи «инфляция-производство»;

- разработана методика прогнозирования инфляционных процессов с помощью результантного метода;

- предложена комплексная оценка влияния инфляции на показатели экономического роста промышленных предприятий с помощью эконометрической модели; исследована экономическая деятельность предприятий Чувашской республики при помощи метода панельных данных. оценена взаимосвязь регионального уровня инфляции с показателями экономического роста производственных предприятий методом искусственных нейронных сетей.

Объектом исследования являются инфляционные процессы в Чувашской Республике.

Предметом исследования являются система показателей и методы анализа инфляции с точки зрения ее влияния на экономический рост предприятий пищевой промышленности Чувашии.

Теоретико-методологической основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, посвященные проблемам экономики, статистики и эконометрики.

Для решения поставленных в работе задач использовались методы корреляционного и регрессионного анализа, обработки панельных данных, нейронных сетей, а также табличные и графические методы представления статистических данных. Детальная обработка информации выполнялась с применением статистических пакетов компьютерного анализа Statistica 6.0, Excel.

Информационной базой исследования явились официальные публикации Госкомитета Чувашской Республики по статистике и данные бухгалтерской отчетности ряда производственных предприятий пищевой промышленности Чувашии - макаронной фабрики "Вавилон", кондитерской фабрики «АККОНД» и др.

Научная новизна исследования диссертационного исследования заключается в разработке методологических и теоретических подходов к анализу влияния инфляционных процессов на показатели экономической эффективности хозяйственной деятельности предприятий пищевой промышленности Чувашии.

Сформулированы и обоснованы следующие положения, выносимые на защиту: предложена макроэкономическая модель отражающая структуру в экономико-статистических взаимосвязей типа «инфляция-производство»; разработана методика результантной модели статистического исследования взаимосвязей экономических показателей;

- проведен сравнительный анализ инфляционных процессов в Чувашской Республике и в целом по Российской Федерации; исследованы результаты эконометрического моделирования влияния инфляционных процессов на эффективность хозяйственной деятельности предприятий пищевой промышленности методом панельных данных и нейросетей; получен нейропрогноз регионального уровня инфляции и показателей экономического роста производственного предприятия.

Практическая значимость результатов исследования. Результаты настоящего исследования могут быть использованы статистическими органами Чувашской Республики при формировании сводных статистических данных инфляционной динамике региона. Предлагаемые в работе подходы, могут быть применены руководителями промышленных предприятий для сравнения и переоценки фактических данных о производственно-хозяйственной деятельности и ее прогнозирования с учетом инфляции.

Апробация и внедрение. Основные положения и выводы диссертации докладывались на семинарах кафедры Математической статистики и эконометрики 0 Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (г.

Москва), кафедры Информационных систем и кафедры финансового анализа и статистики г Чувашского госуниверситета им. И. Н. Ульянова (г. Чебоксары), на методическом семинаре в Госкомстате Чувашской Республики. Результаты работы рекомендованы к внедрению на производственном предприятии ООО «Вавилон».

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в четырех работах общим объемом 1,0 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Бухгалтерский учет, статистика", Мегель, Юрий Дмитриевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Статистическая характеристика инфляционных процессов на региональном уровне Чувашии во взаимосвязи с показателями экономического роста отдельных производственных объектов до настоящего времени не рассматривалась в научной литературе. Однако, этот вопрос представляет интерес для оценки эффективности функционирования участников рыночных отношений.

В настоящей работе были рассмотрены различные подходы к анализу экономического роста производственных предприятий с учетом инфляции. В качестве макроэкономического окружения рассматривалась экономика Чувашской Республики, описываемая с помощью официальных статистических данных Государственного комитета по статистике Чувашской Республики. В качестве микроэкономического объекта, функционирующего в этой среде были выбраны ведущие производственные предприятия пищевой промышленности - ООО "Вавилон", ОАО «АККОНД», Новочебоксарская макаронная фабрика и др. Анализируемый период - 1995-2002 годы.

С 1995 по август 1998 годы инфляционная ситуация в Чувашской Республике развивалась по среднестатистической для России схеме - быстрый спад почти до нуля. После кризиса начался стремительный подъем инфляции, продолжавшийся почти год. Индекс потребительских цен (а также многие другие показатели инфляции) вновь поднялся до отметок уровня 150-200%. Затем вновь началось довольно равномерное снижение уровня инфляции практически по всем показателям. К началу 2003 года индексы цен стабилизировались на уровне 110-130%. При этом, официально декларируемая инфляция обозначается на уровне 112-114%. Реальный же прирост цен на товары первой необходимости, включая продукцию предприятий пищевой промышленности (в т.ч. хлебобулочные и макаронные изделия) составил не менее 30%. В то же время, роста цен на потребительские товары практически не происходило.

В макроэкономическом плане произошло перераспределение национального богатства между различными группами и государством сложным образом. Дефицит государственного бюджета, являющийся одним из факторов инфляции, покрывался через инфляционный налог, печатание необеспеченных денег и т.д. Лица с фиксированными доходами существенно снизили реальные доходы - рост заработной платы продолжает отставать от темпов роста инфляции. Владельцы реальных активов оказались наиболее защищенными от инфляции, поскольку рост цен на эти товары обгонял общий уровень инфляции. Банки неоднократно повышали ставку кредита, что уменьшило объем инвестиций в производство. Усложнилось планирование предприятияй, увеличился риск предпринимательства и снизились стимулы к его ведению. Инвестиции стали носить краткосрочный или спекулятивный характер, уменьшились занятость и стабильность общества, возрасла социальная напряженность. Выросли спрос на иностранную валюту (до 2003 года - доллар США, а в 2003 году — евро), утечка капиталов за рубеж. Продолжает снизижается реальная стоимость сбережений (в денежной форме), сохраняется спрос на реальные активы (недвижимость и др.). Рост заработной платы несколько отстает от темпов роста инфляции. Все это, приводит к новым волнам инфляции, превышающим ее естественный уровень. В результате, и это главное — не получил должного развития реальный сектор экономики, за исключением предприятий-монополистов (энергетика, винно-водочная промышленность и др.).

Таким образом, предприятия макаронной и кондитерской промышленности, Чувашии, находились под значительным воздействием инфляционных факторов. Соответственно, и показатели их экономического роста, имели тенденцию к завышению.

В работе показано, что основные импульсы инфляции в Чувашской Республике в 1995-2002 годах концентрировано могут быть выражены через индекс потребительских цен (ИПЦ) по полному кругу товаров. Получены различные количественные оценки степени завышения показателей экономического роста в виде уравнений регрессии (линейной, нелинейной, однофакторной и многофакторной), связывающих эти показатели для базовых предприятий пищевой промышленности с ИПЦ. В то же время, обращено внимание на то, что официально публикуемые статистические данные, не полностью отражают реальную инфляционную ситуацию и, полученные на их основе количественные оценки носят весьма приближенный характер. Причин здесь много и, прежде всего - макроэкономического характера. Как следствие - это и нежелание самих субъектов предпринимательства предоставлять статистическим органам достоверные данные, и ограниченность статистических методик, и погрешность экономико-статистических методов обработки и т.д.

В диссертации представлен обобщающий анализ литературных данных относительно сущности инфляционных процессов с различных точек зрения. Рассмотрены классичесские подходы к проблеме инфляции, основные типы инфляции, факторы глобального и локального характера, формирующие ее градиент, а также основные тенденции ее изменения в зависимости от параметров макроэкономического окружения. Рассмотрена инфляция спроса и предложения применительно к специфике данной работы, показаны особенности ее эволюции в связи с вариацией характеристических факторов микроэкономического уровня.

Рассмотрены различные эконометрические модели анализа инфляции, среди которых наибольшее внимание уделено индексному методу, используемому органами статистики. Обсуждены официальные методики мониторинга цен, базирующиеся на классических формулах Ласпейреса и Пааше и специфика их применения для расчетов индексов-дефляторов и индексов потребительских цен в России и Чувашии. Показано, что периодическая корректировка публикуемых индексов цен свидетельствует о недостаточной адекватности применяемых методик их расчета и затрудняет статистическую оценку реальной экономической ситуации.

Приведены авторские уточнения некоторых особенностей применения индексных методов, введены понятия статического и динамического индексов инфляции, алгоритм расчета ошибки статического индекса цен в связи с невозможностью абсолютно непрерывного статистического наблюдения (дискретностью измерений) и даны обобщающие заключения о полноте описания инфляционных процессов с помощью системы статистических показателей индексного характера.

Далее рассмотрены методы моделирования экономического роста производственных предприятий. Произведен сравнительный анализ моделей типа «инфляция-производство» и выбраны наиболее эффективные, с точки зрения целей данной работы, подходы. Были выбраны показатели, формирующие базу экономического роста производственного предприятия и проанализирована их взаимосвязь с факторами инфляции. Показано, что агрегированные индексы менее информативны, чем система индексов.

Рассчитаны различные варианты динамической аппроксимации таких показателей инфляции как индексы потребительских цен, индекс цен производителей промышленной продукции и индекс цен производителей в пищевой промышленности. Показано наличие существенной корреляции между ними, позволяющей выбрать в качестве базового показателя инфляции практически любой из них. Поэтому, основным показателем инфляции оказалось возможным считать общий индекс потребительских цен.

Проведена оценка влияния инфляции на факторы экономического роста производственных предприятий пищевой промышленности Чувашии по методикам регрессионного анализа и дифференциированного индексирования по К. Чобану. Показано, что основные показатели экономического роста были завышены, хотя наблюдались отклонения некоторых из них и в обратную сторону. Элиминирование перечисленных показателей позволило оценить влияние инфляционного фактора на каждый из показателей экономического роста и оценить его реальные значения.

Проведен детальный анализ показателей хозяйственно-экономической деятельности производственного предприятия пищевой промышленности "Вавилон" с дискретностью в один квартал. Каждый из этих периодов имел свои особенности (колебания цен на рынке; инфляционные ожидания и т.д.). При этом, фактическая оценка конечных результатов экономической деятельности предприятия "Вавилон" за указанные периоды не учитывала этих особенностей и не могла рассматриваться как достоверная. В работе получены уточненные оценки экономического роста с применением различных, в том числе нестандартных, методик.

Сформулирована и опробована авторская результантная методика оценки влияния инфляции на финансовые показатели предприятия- выручка от реализации, себестоимость реализации, прибыль от реализации, балансовая прибыль, стоимость основных фондов, стоимость производственных фондов, рентабельность собственного капитала, рентабельность предприятия в целом и др. Рассчитаны уравнения полиномиальной аппроксимации для этих факторов в фактических и сопоставимых ценах. Показано, что приемлемые приближения достигаются для нелинейных квадратично-кубических моделей (Модели 32 и 33). Получены аналитические соотношения и приведены детальные численные расчеты, отражающие зависимость показателей балансовой прибыли и рентабельности предприятия от индекса потребительских цен.

Для сравнения, применена и классическая методика комплексной оценки влияния на показатели экономического роста предприятия с использованием методов многомерного регрессионного анализа. Были выделены наиболее значимые факторы -балансовая прибыль и общая рентабельность предприятия. Получено линейное регрессионное уравнение взаимосвязи указанных факторов с индексом потребительских цен в Чувашии по данным 1995-2002 годов. Проведена статистическая оценка значимости параметров регрессии, полноты и других характеристик с использованием критериев нормального распределения, Стьюдента, Фишера, Колмогорова, Дарбина-Уотсона и др. Показано, что полученное уравнение регрессии удовлетворительно описывает предполагаемые связи между результативным и факторными признаками.

Выполнено сравнение авторской методики результантного подхода с классической методикой многофакторной регрессии. Показано, что результантный подход позволяет строить динамические модели инфляции с большей степенью точности и меньшей потерей информативности, хотя порядок погрешностей тот же.

Для повышения достоверности анализа были дополнительно применены некоторые новые методы статистического моделирования - метод панельных данных и метод искусственных нейронных сетей.

На основе методики панельных данных получены несмещенные регрессионные оценки для панели из пяти базовых предприятий пищевой промышленности Чувашии, а также для отдельных представителей, включенных в панельную выборку. Анализ показал, что «симметризация» данных методом панельных разностей не внесла существенных изменений в параметры полученных моделей.

Дополнительное моделирование методом нейронных сетей, применительно к отдельным предприятиям пищеыой промышленности Чувашии (Вавилон, Акконд) также не внесло существенных корректив в полученных ранее результаы, хотя принципально это вполне возможно.

Таким образом, научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке методологических и теоретических подходов к анализу влияния инфляционных процессов на показатели экономической эффективности хозяйственной деятельности предприятий пищевой промышленности Чувашии. Результаты исследования могут быть использованы статистическими органами Чувашской Республики при формировании сводных статистических данных по инфляционной динамике региона. Предлагаемые в работе подходы, могут быть применены руководителями промышленных предприятий для переоценки фактических данных о производственно-хозяйственной деятельности и ее прогнозирования с учетом инфляции. Выделим еще раз основные результаты работы:

• обобщены подходы к оценке инфляции и сформулированы авторские взгляды на них;

• проанализированы особенности динамики инфляции на региональном уровне Чувашской Республики в 1995-2002 годах;

• предложена методика результантного подхода к анализу взаимосвязи различных показателей экономического роста предприятий с показателями инфляции в динамике;

• проведен анализ влияния инфляции на показатели экономического роста конкретных производственных предприятий Чувашии с использованием различных методов;

• даны прогнозные оценки развития предприятий с учетом влияния инфляции.

Предложенные новые подходы позволяют расширить набор статистических методик, применяемых в настоящее время в статистической науке.