Статистическое исследование диверсификации банковской деятельности в Российской Федерации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Статистическое исследование диверсификации банковской деятельности в Российской Федерации"

На правах рукописи

ГРИНЕВ ВАСИЛИЙ МИХАЙЛОВИЧ

СТАТИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ДИВЕРСИФИКАЦИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Специальность 08.00.12 - Бухгалтерский учет,

статистика

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Самара 2007

003061136

Работа выполнена в Самарском государственном экономическом университете

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Зарова Елена Викторовна

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

Ковалева Татьяна Михайловна

кандидат экономических наук, доцент Саломатина Татьяна Васильевна

Ведущая организация - Оренбургский государственный

университет

Защита диссертации состоится 7 июля 2007 г в 10 час на заседании диссертационного совета Д 212 214 04 при Самарском государственном экономическом университете по адресу ул Советской Армии, д 141, ауд 325, г Самара, 443090

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Самарского государственного экономического университета

Автореферат разослан 6 июня 2007 г

Ученый секретарь

диссертационного совета Леонтьева Т И

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертации. Современная экономическая ситуация в Российской Федерации характеризуется стремительным развитием банковской системы, отражающимся в глубоких изменениях в банковском деле, в многочисленных инновациях в организации обслуживания клиентов, в методах управления кредитной организацией Банки вынуждены работать в условиях значительного ужесточения межбанковской конкуренции, выхода на российский рынок иностранных кредитно-финансовых учреждений В связи с этим традиционные виды банковской деятельности усложняются, приобретают новые формы и черты, возникают новые виды финансовых операций и услуг, не имевшие аналогов в практике банковского дела ранее, коммерческие банки выходят на новые рынки, начинают работать с новым кругом клиентов Описанные выше трансформации деятельности коммерческих банков связаны с изменением структуры активов и пассивов, состава клиентов, ассортимента банковских продуктов, что, по нашему мнению, отражает процесс диверсификации банковской деятельности, который, в соответствии с теориями портфельного и стратегического менеджмента, снижает риски Предвидение и снижение рисков - приоритетные задачи кредитных организаций, их клиентов, регулирующих органов, государства, а исследование диверсификации является актуальным для экономической теории и практики

В современной экономической литературе проблемы диверсификации деятельности с точки зрения менеджмента организации рассматривались такими авторами, как О С Виханский, Р Кунц, Ж Луивиль, Р Леман, С А Миттельман, Г Немченко, М Паскье и др Математический аспект исследования процесса диверсификации интересовал В Альгина, Г Марковича, Дж Тобина, В Шарпа Методологию статистического исследования деятельности диверсифицированных корпоративных объединений предложил в своих работах С А Орехов Тема диверсифицированное™ деятельности коммерческих банков не получила достаточно полного и систематического научно-практического обобщения в экономической литературе, можно назвать всего несколько авторов, поднимавших данную тему Н Н Варакина, М В Ключников, V АсЬгауа, К БйгоЬ Статистические аспекты диверсификации банковской деятельности в литературе практически не изучены Результаты статистического исследования необходимы для выработки рекомендаций менеджменту коммерческих банков по проведению диверсификацион-ных мероприятий с целью текущего управления рисками, ликвидностью и результативностью Методика диагностики диверсифицированное™

3

деятельности внешним пользователем позволяет клиентам коммерческого банка, государственным и регулирующим органам оценить надежность и устойчивость данной кредитной организации Все вышеизложенное, а также актуальность темы и недостаточная ее разработанность предопределили выбор темы настоящей диссертационной работы, ее цель, задачи и логику исследования

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования являются разработка статистической методики и выполнение на ее основе комплексного исследования диверсификации банковской деятельности и ее влияния на финансовое состояние коммерческих банков Российской Федерации

Для реализации цели поставлены следующие задачи

- уточнение экономического содержания понятия диверсификации банковской деятельности,

- разработка системы статистических показателей, комплексно характеризующих диверсификацию деятельности коммерческого банка и ее влияние на показатели его финансового состояния,

- установление законов распределения исследуемой совокупности коммерческих банков по диверсифицированное™ деятельности для оценки возможности проведения корреляционно-регрессионного анализа,

- исследование взаимосвязи показателей, характеризующих коммерческий банк с точки зрения диверсифицированности деятельности, построение интегрального показателя диверсификации банковской деятельности;

- анализ динамики диверсифицированности исследуемых коммерческих банков, определение типичных стратегий поведения коммерческих банков по отношению к диверсифицированности деятельности,

-- статистическая оценка влияния факторов на диверсификацию банковской деятельности,

- выявление статистических закономерностей влияния показателей диверсификации на другие показатели финансового состояния коммерческого банка,

- типологизация коммерческих банков Российской Федерации с помощью кластерного анализа для оценки влияния диверсификации деятельности коммерческого банка на его финансовую устойчивость (подверженность рискам) и результативность,

- построение и анализ многофакторных математико-статисти-ческих моделей финансового состояния коммерческого банка с учетом диверсифицированности его деятельности

Область исследования. Исследование проведено в рамках подпункта 3 6 "Методология экономико-статистических исследований, направленных на измерение эффективности функционирования предприятий и организаций", подпункта 3 7 "Методы измерения финансовых и страховых рисков, оценки бизнес-рисков, принятия решений в условиях неопределенности и риска, методология финансово-экономических и актуарных расчетов" специальности 08 00 12 "Бухгалтерский учет, статистика" Паспорта специальностей ВАК (экономические науки)

Объектом исследования служила совокупность коммерческих банков Российской Федерации, представляющих собой основную часть банковской системы страны

Предметом исследования являются факторы и количественные закономерности диверсификации банковской деятельности и ее влияния на финансовое состояние коммерческого банка

Методологической и теоретической основой исследования стали законодательные и нормативные акты РФ, нормативные документы ЦБ РФ, методологические положения по статистике Росстата РФ, а также труды российских и зарубежных ученых, посвященные проблемам статистического исследования диверсификации и финансового состояния коммерческих банков

Информационной базой являются данные о деятельности коммерческих банков, официально опубликованные на сайте Банка России

В качестве инструментария исследования при обработке и анализе данных использовалась совокупность статистических методов: методы сводки и в группировки статистической информации, графический метод, метод многомерных средних, методы анализа структурных различий, тест Грэнжера, корреляционно-регрессионный анализ, кластерный анализ, метод главных компонент

Обработка данных производилась с использованием пакета прикладных программ Statistica 6 0, MS Excel

Научная новизна исследования состоит в разработке системы методов и выполнении на их основе статистического исследования диверсификации деятельности банков и ее влияния на финансовое состояние коммерческого банка

Диссертационное исследование содержит следующие элементы научной новизны

- уточнены понятие и экономическое содержание диверсификации банковской деятельности, разработана концептуальная схема статистического исследования диверсификации банковской деятельности и ее влияния на финансовое состояние коммерческого банка,

- разработана система показателей диверсификации деятельности коммерческого банка, осуществлены обоснованный выбор наиболее адекватного показателя (индекс Рябцева) и структурирование баланса коммерческого банка на отдельные элементы для применения выбранного показателя,

- предложена логическая схема взаимосвязи показателей диверсификации банковской деятельности и показателей финансового состояния коммерческого банка,

- на основе кластерного анализа выявлены различия финансового состояния коммерческих банков с различной диверсифицированностью деятельности,

- методом главных компонент выделены обобщенные факторы в системе показателей финансового состояния коммерческого банка, диверсификация активов и пассивов выделилась в отдельные компоненты, вклад которых обеспечивает существенную часть общей вариации показателей финансового состояния коммерческих банков;

- построены многофакторные регрессионные модели для количественной оценки влияния диверсифицированное™ деятельности на финансовое состояние коммерческих банков

Теоретическая и практическая значимость работы. Основные теоретические положения и выводы, содержащиеся в диссертационной работе, могут бьггь использованы для дальнейшего решения проблем, связанных с диверсификацией деятельности коммерческих банков Практическая ценность работы заключается в возможности практического использования предложенной методики исследования диверсификации банковской деятельности внешними пользователями - контрагентами, клиентами, собственниками коммерческих банков, аналитическими центрами и иными структурами, выполняющими внешний мониторинг финансового состояния коммерческого банка, а также самими коммерческими банками, Банком России Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в преподавании курсов "Финансово-банковская статистика", "Банковское дело" и различных специализированных дисциплин по банковской деятельности, социально-экономической статистике

Апробация работы. Достоверность выводов и рекомендаций проведенного исследования подтверждается их апробацией на научно-практических конференциях и публикацией в научных изданиях Основные положения диссертационного исследования докладывались автором на Международной научной конференции "Татищевские чтения актуальные проблемы науки и практики" (Тольятти, 2004), IV Международной научно-практической конференции "Инновационные технологии научных исследований социально-экономических процессов" (Пенза, 2006), XVII 6

Международной научно-технической конференции "Математические методы и информационные технологии в экономике, социологии и образовании" (Пенза, 2006), Международной научно-практической конференции "Логистика, бизнес-статистика, сервис проблемы научных исследований и подготовки специалистов" (Самара, 2006), Международной научно-практической конференции "Роль высших учебных заведений в инновационном развитии экономики регионов" (Самара, 2006) По теме автором опубликовано 6 работ объемом 1,57 печ л

Структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, определены его предмет, объект, цель и задачи, сформулированы научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы

В первой главе "Теоретические основы статистического исследования диверсификации банковской деятельности в Российской Федерации" разработана концептуальная схема статистического исследования диверсификации банковской деятельности и ее влияния на финансовое состояние коммерческого банка, рассмотрено экономическое содержание понятия диверсификации в целом с позиции стратегического и портфельного менеджмента, проанализированы взгляды российских и зарубежных ученых на диверсификацию деятельности коммерческого банка, дано уточненное автором понятие

Диверсификация банковской деятельности - это комплекс мероприятий, осуществляемых кредитной организацией с целью размещения финансовых средств в более чем один вид активов и для привлечения средств из различных, слабо зависящих друг от друга источников Данные мероприятия проводятся по двум направлениям

- проникновение в виды бизнеса, выходящие за пределы банковского сектора,

- расширение спектра предлагаемых банковских продуктов и услуг, выход на новые рынки, работа с новыми группами клиентов

Диверсификация представляет собой структурно-динамический процесс Отражаясь в структуре активов (пассивов) и ее изменении, диверсификация банковской деятельности характеризуется концентрацией

коммерческих банков на определенных видах деятельности, на работе с определенным кругом клиентов Таким образом, для исследования диверсификации возможно использование показателей концентрации и оценки структурных различий индекс Херфиндаля - Хиршмана (НН1). индекс энтропии (1Е), коэффициент Джинни ГС), индекс Рябцева (Ж), показатель дисперсии рыночных долей (01Ю), индекс относительной концентрации (ЮС)

Данные показатели можно условно разделить в зависимости от учета/неучета размера объекта и соотносимости/несоотносимости его структуры с "идеальной" (табл 1)

Для показателей, соотносящихся с "идеальной" структурой, необходимо выявить структуру, определяемую "идеальной" Очевидно, что абсолютно специализированная структура (противоположно "идеально" диверсифицированной) - это структура, в которой один из элементов равен 1, а (п-1) элементов равны 0 За "идеальную" можно принять среднюю (арифметическую простую или взвешенную) структуру по совокупности банков или структуру "идеального" банка (т е банка, выбранного по определенным критериям в качестве "идеального"). Однако наиболее логичным и простым выглядит установление абсолютно равномерной структуры (л долей размером 1/п) в качестве "идеальной" Установление равномерной структуры не носит нормативного характера и не означает, что автор придерживается мысли, что данная структура является для банков рациональной и позитивно влияет на их финансовое состояние

Таблица 1

Группировка предлагаемых показателей Диверсификации банковской деятельности

Показатели С учетом размера объекта Без учета размера объекта

Соотносятся с "идеальной" структурой - в, ж, оно

Не соотносятся с "идеальной" структурой ЮС НН1,1Е

Каждый показатель диверсификации из предложенных выше имеет плюсы и минусы Индекс Херфиндаля - Хиршмана (НН1) традиционно используется для оценки диверсификации, однако он несопоставим для структур с разным количеством элементов (например, для "идеальной"

структуры с тремя элементами НН1 равен 0,27, с пятью элементами -0,2) Индекс энгропии (1Е) используется реже, кроме того, он содержит операцию деления, а значит, не подходит для оценки диверсификации в случае, если один из элементов равен 0 Дисперсия рыночных долей (ОШЗ) является более грубым аналогом вышеописанных и нечасто используется для оценки диверсификации Индекс относительной концентрации (ЮС) трудно интерпретируем, поскольку одновременно зависит и от концентрации банка на определенных операциях и от концентрации банковского рынка Индекс Джинни (О) и индекс Рябцева (Ш.) - наиболее точные и удобные инструменты для поставленных в исследовании целей в традиционно используется для оценки неравномерности (неди-версифицируемости1) совокупности и является удачно визуализируемым и логичным показателем диверсификации Однако при моделировании расчета показателей для объектов с различной структурой наблюдаются аномальные (отличные от результатов других показателей) оценки диверсификации по показателю в Кроме того, расчет данного показателя достаточно трудоемок используется для точной и измеряемой оценки степени различия структур (т е является отличным инструментом для сравнения с любой принятой за "идеальную" структурой)

Исходя из вышеизложенного, решено было в дальнейшем для оценки диверсификации использовать показатель Ж1 как наиболее универсальный и общий

где с^ и с!; - удельные веса признаков в двух сопоставляемых структурах

Отметим, что данный показатель изменяется от 0 до 1, высокий уровень данного показателя говорит о невысокой диверсифицированности структуры, и, наоборот, при уменьшении данного показателя увеличивается диверсификация

Для использования выбранного показателя необходимо определиться со структурой баланса коммерческого банка Перечень клиентов ком-

1 Региональная статистика Учебник / Под ред В М Рябцева, Г И Чудили-на М МИД, 2001 С 44

П

т =

1=1

о)

мерческого банка, отражающийся в активе и пассиве, одинаков, поэтому предлагается, кроме раздельного анализа актива и пассива, рассматривать клиентов укрупненно, не разбивая их на нашедших отражение в активе либо в пассиве Операции коммерческого банка тесно соотносятся с кругом клиентов, которому они предназначены, поэтому предлагается рассматривать одинаковые операции для разного круга клиентов как различные Исходя из этого, в табл 2 предлагается следующая классификация элементов структуры активов (пассивов)

Таблица 2

Классификации элементов структуры активов (пассивов) коммерческого банка

По клиентам 1 Актив По операциям

2 Пассив 3 Общая структура 1 Актив 2 Пассив

Государство Касса Текущие счета

и государственные и коррсчета Депозитные счета

организации Кредитование Выпущенные ценные

Кредитные организации Вложения бумаги

Hei осударственные в ценные бумаги

организации

Физические лица

Прочие

По операциям

3 Актив 4 Пассив 5 Пассив

Касса Текущие счета Текущие счета

Коррсчета в рублях резидентов государства и государст-

Коррсчета в валюте Текущие счета венных организаций

Кредитование кредитных нерезидентов Текущие счета

организаций Депозитные счета кредитных организаций

Кредитование предприятий резидентов Текущие счетапредприятий

Кредитование Депозитные счета Текущие счета

физических лиц нерезидентов физических лиц

Вложение в государственные Выпущенные Депозитные счета

ценные бумаги ценные бумаги государства и государст-

Вложение в корпоративные венных организаций

ценные бумаги Депозитные счета

кредитных организаций

Депозитные счета

предприятий

Депозитные счета

физических лиц

Выпущенные ценные

бумаги

Следует отметить, что при составлении вышеперечисленных классификаций допускалось включение в структуры заведомо неравномерных составных частей (если при исследовании структуры по клиентам можно предположить возможность равномерности работы с разными группами клиентов, то при исследовании структуры по операциям даже в качестве предположения возможность и целесообразность равномерности вызывают сомнение)

Показатели диверсификации банковской деятельности рассматриваются в работе в качестве фактора в системе показателей финансового состояния коммерческого банка Промежуточными результативными показателями выступают показатели качества активов, качества пассивов и деловой активности, результативными - показатели достаточности капитала, ликвидности и доходности (рис 1)

ФАКТОРНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Диверсификация

Диверсификация пассивов I

Прочие показатели диверсификации

Промежуточные результативные показатели

Качество активов

Качество пассивов

Деловая активность

РЕЗУЛЬТАТИВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Достаточность

Ликвидность

Доходность

Рис I Система показателей финансового состояния коммерческого банка

Информационный массив исследования сформирован на основе данных отчетности 121 коммерческого банка Российской Федерации за период с 01 01 2002 г по 01 01 2005 г (поквартально)

Во второй главе "Статистическое исследование диверсификации банковской деятельности в Российской Федерации" проведен анализ диверсификации деятельности в рассматриваемой совокупности коммерческих банков РФ, исследовано выполнение условий взаимодополняемости и комплексности различных направлений проведения дивер-сификационных мероприятий, изучены факторы диверсификации деятельности коммерческих банков

На основании проведенного статистического анализа выяснено, что совокупность исследуемых банков распределена в соответствии с нормальным законом распределения по степени диверсифицированности деятельности как по клиентам, так и по операциям Это означает, что показатели диверсификации банковской деятельности подчиняются некоторому единому внутреннему закону развития, регулирующему уровень диверсификации и отклонение его от теоретического, это создало предпосылки для проведения корреляционно-регрессионного анализа

На основе применения корреляционного анализа и составления матриц парных коэффициентов корреляции выявлено, что отсутствует связь между показателями, описывающими диверсификацию актива и диверсификацию пассива, данные утверждения верны для всех классификаций структуры баланса банка по клиентам и операциям. Слабая связь наблюдается между показателями, характеризующими диверсификацию по клиентам, и показателями, характеризующими диверсификацию по операциям для одинаковой стороны структуры баланса (актив, пассив)

Кроме отдельного рассмотрения каждого показателя диверсификации, построен интегральный показатель диверсификации банковской деятельности Показатели диверсификации равнозначны, одинаково направлены, что создало предпосылки для использования непараметрического метода статистического анализа в целях синтеза показателей диверсификации банковской деятельности и построения интегрального показателя -метода относительных разностей Он предполагает получение оценок по частным показателям при помощи нормирования по формуле

, Щ, -1К рш,

а ч =-1----(2)

Таким образом, превышение значения |-го частного показателя диверсификации по 1-му коммерческому банку над минимальным его значением соотносится с размахом вариации _)-го частного показателя по всей совокупности исследуемых банков

Значение интегрального коэффициента получено при помощи средней арифметической простой из частных коэффициентов

V

V

п

Значения коэффициента £>, принадлежат области [0,1] Д = 1 может быть достигнуто только в случае, если г-й банк обладает наилучшими значениями по всем частным показателям, что в нашем случае (когда чем больше ¡Л, тем менее диверсифицирован коммерческий банк) означает наихудший показатель диверсификации банковской деятельности

Совокупность коммерческих банков, распределенных по интегральному показателю диверсификации банковской деятельности, характеризуется следующим образом минимальное значение интегрального показателя в исследуемых периодах принимает значение от 0,20 до 0,29, максимальное значение интегрального показателя - от 0,83 до 0,99, среднее значение показателя по совокупности исследуемых банков варьируется от 0,47 до 0,56, стандартное отклонение в среднем составляет 0,14 (коэффициент вариации на каждую исследуемую дату менее 0,33, совокупность банков можно считать однородной)

Гипотеза о нормальности распределения исследуемых банков по интегральному показателю диверсификации банковской деятельности в большинстве исследуемых периодов отвергается в соответствии с критериями Пирсона, Колмогорова С большой долей уверенности можно говорить об асимметричном распределении (логнормальном либо гаммарас-пределении). Асимметричный характер распределения означает, что преимущественная часть исследуемых банков тяготеет к определенному внутреннему закону, управляющему различиями в диверсификации деятельности между коммерческими банками, а некоторая часть банков свободна от него

Исследование диверсификации в динамике позволило утверждать, что можно выделить банки, последовательно проводящие мероприятия по увеличению диверсифицированности бизнеса, и банки, проводящие обратные мероприятия, направленные на специализацию Также определено, что ди-версификационное движение по активу и пассиву, по клиентам и по операциям часто сопряжено и идет одновременно и однонаправленно

Применение метода аналитических группировок позволило выяснить-диверсификация активов региональных банков выше, чем московских, в то же время диверсификация пассивов московских банков выше, с возрастом банка диверсификация его деятельности возрастает, диверсифицированные банки имеют большое количество структурных подразделений, в целом средние по размеру банки более диверсифицированны, чем банки с большими или меньшими размерами Следовательно, можно утверждать, что указанные характеристики банка (региональная принадлежность, время функционирования на рынке, количество структурных подразделений и размер) являются факторами диверсификации деятельности коммерческого банка

В третьей главе "Статистическое исследование связи диверсификации банковской деятельности с показателями финансового состояния коммерческого банка" проанализирована связь диверсификации банковской деятельности с показателями финансового состояния коммерческого банка качеством активов, качеством пассивов, качеством управления (деловой активностью), достаточностью капитала, ликвидностью и доходностью

На основе применения теста причинно-следственной связи Грэнжера подтверждена правильность выделения в качестве факторных показателей финансового состояния коммерческого банка показателей диверсификации

Применение метода аналитических группировок, метода многомерной средней, корреляционного анализа, позволило выявить, что наибольшее влияние на показатели финансового состояния оказывают показатели диверсификации банковской деятельности, характеризующие источники привлечения ресурсов (пассив) как в разрезе клиентов, так и в разрезе операций Наиболее тесно связанными с показателями диверсификации оказались результативные показатели финансового состояния, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка

На основе применения метода кластерного анализа выяснены следующие закономерности влияния диверсификации банковской деятельности на промежуточные результативные и результативные показатели финансового состояния коммерческого банка

- более диверсифицированные банки ведут более рискованную кредитную политику, тогда как менее диверсифицированные банки (в условиях российской действительности это банки, специализирующиеся на традиционном банковском кредитовании) используют выгоды от своей специализации для снижения рисков и повышения надежности выданных ссуд,

- у банков с менее диверсифицированной структурой пассива (в разрезе как клиентов, так и клиентских операций) больше бесплатных пассивов, т е при работе со все большим кругом клиентов, при предложении банком большего количества пассивных операций клиентам увеличивается доля платных ресурсов, уменьшается доля бесплатных (что должно косвенно вести к уменьшению доходности),

- менее диверсифицированные банки демонстрируют лучшие показатели управляемости- для банков, управляющих меньшим количеством активов (пассивов) -те менее диверсифицированных банков -управление представляется более простым, поскольку управление меньшим количеством пусть и больших рисков легче, чем управление большим количеством малых рисков

Один из результатов исследования - выявление большой надежности (выраженной в достаточности капитала и ликвидности) менее диверсифицированных банков Согласно портфельной теории диверсификация уменьшает риски, а значит, повышает надежность В нашем же случае менее диверсифицированные банки устойчиво являются более капитализированными Это, возможно, объяснимо тем, что существующие экономические нормативы рисков на одного клиента (на группу связанных клиентов), а также ряд других обязательных нормативов заставляют менее диверсифицированные банки наращивать собственный капитал для проведения более специализированной политики в области определенного вида операций То же справедливо и для лучших показателей ликвидности менее диверсифицированных банков

Более диверсифицированные банки оказались более результативными Данный тезис также не согласуется с портфельной теорией, однако может быть объяснен следующими соображениями доходность современного банковского бизнеса состоит из величины непроцентных доходов (уменьшенных на величину административно-управленческих расходов) и маржи (разница процентных доходов и процентных расходов) Первая величина очевидно больше у банков, которые активно занимаются различными операциями, отличными от традиционного кредитования (доход от которого - процентный1), т е у более диверсифицированных банков

Применение метода главных компонент позволило сформировать обобщенные факторы в системе показателей финансового состояния коммерческого банка Диверсификации актива и пассива коммерческого банка выделились в результате компонентного анализа в отдельные компоненты, вклад которых обеспечивает 30-40% общей вариации количественных показателей финансового состояния коммерческого банка (рис 2), что подтвердило правильность при выделении их в самостоятельные группы.

На основе полученных обобщенных факторов и имеющихся результативных показателей финансового состояния коммерческого банка разработаны регрессионные модели В качестве исходной принималась гипотеза о линейной связи между полученными факторами и результативными показателями финансового состояния коммерческого банка

Получены регрессионные модели по показателям достаточности капитала - коэффициент достаточности капитала (С1), коэффициент покрытия (СЗ), коэффициент маневренности собственных средств (С4), а также по показателям ликвидности (коэффициент риска собственных вексельных обязательств (Ь5) и рентабельности (коэффициент рентабельности активов (Л2) Результаты регрессионного анализа представлены в табл 3 Адекватность данных уравнений подтверждается значениями коэффици-

ентов множественной корреляции, множественной детерминации и критерия Фишера - Снедекора, превышающего табличные значения

Рис 2 Обобщенные факторы финансового состояния коммерческого банка

Таблица 3

Регрессионные уравнения влияния полученных главных компонент на результативные показатели финансового состояния коммерческого банка (на примере данных на 01.01.2005 г.)

Уравнения регрессии Множественный коэффициент корреляции Множественный коэффициент детерминации Критерий Фишера Г > F расч табл

С 1 = 0,2166+0,0733Р1-0,0366Р2-0,0746Р4 0,7717 0,5955 38,8666

СЗ = 0,3266+0,1250П-0,1294Р4+0,0537Р5 0,7367 0,5427 27,2931

С 4 = 0,2056+0,2086Р1-0,0258Р4 0,6737 0,4539 19,1184

£, 5 = 0,4310-0,2049Р1-0,0934Р2 0,7719 0,5959 22,8526

Я 2 = 0,0178+0,0031Б1 0,7186 0,4926 21,2684

На основе анализа полученных регрессионных уравнений выявлено, что на уровень достаточности капитала влияют увеличение диверсификации пассива, уменьшение уровня рискованности ссудной политики коммерческого банка и его политики в отношении активов Коэффициент покрытия зависит от диверсифицированное™ пассива (связь прямая), уровня рискованности политики банка в отношении активов (связь обратная) и качества ресурсной базы На коэффициент маневренности собственных средств влияют увеличение диверсификации пассива и уменьшение уровня рискованности политики банка в отношении активов Коэффициент риска собственных вексельных обязательств зависит от диверсификации пассива и рискованности ссудной политики банка Рентабельности активов напрямую связана с диверсификацией пассива

Таким образом, подтверждено включение предложенных в работе показателей, характеризующих диверсификацию деятельности коммерческого банка, в систему показателей его финансового состояния Выяснено, что указанные показатели играют важную роль в формировании финансовой устойчивости и результативности коммерческого банка

В заключении работы сформулированы основные результаты проведенного исследования

СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ АВТОРА ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

] Гринев, В M Теоретические основы статистического исследования диверсификации активов и пассивов коммерческих банков [Текст] / В M Гринев // Материалы Междунар науч конф "Татищевские чтения актуальные проблемы науки и практики" // Актуальные проблемы социально-экономического развития Территориальные и отраслевые аспекты Ч 2 Волжск ун-т им В H Татищева - Тольятти, 2004 - С 188-191 - 0,25 печ л

2 Гринев, В M Статистическое исследование факторов диверсификации деятельности коммерческого банка, его месторасположения, размера, возраста и количества структурных подразделений [Текст] / В M Гринев // Вестн Самар гос экон ун-та - Самара, 2006 - С 29-33 - 0,55 печ л

3 Гринев, В M Статистический анализ факторных показателей финансового состояния коммерческих банков с различной диверсифицированностью деятельности [Текст] / В M Гринев // Инновационные технологии научных исследований социально-экономических процессов сб ст IV Междунар науч -практ конф -Пенза,2006 - С 22-23 -0,13 печ л

4 Гринев, В M Статистическое исследование результативных показателей финансового состояния коммерческих банков с различной диверсифицированностью деятельности [Текст] / В M Гринев // Математические методы и информационные технологии в экономике, социологии и образовании сб ст XVII Междунар науч -техн конф - Пенза, 2006 - С 52-54 -0,13 печ л

5 Гринев, В M Факторы финансового состояния коммерческого банка и место среди них диверсификации банковской деятельности [Текст] / В M Гринев // Роль высших учебных заведений в инновационном развитии экономики регионов материалы междунар науч -практ конф, 10-12 окт 2006 г Ч 1 -Самара Изд-во Самар гос экон ун-та, 2006 - С 296-297 - 0,1 печ л

6 Гринев, В M Диверсификация банковской деятельности в системе главных компонент факторов финансового состояния коммерческого банка [Текст] /В M Гринев //Вестн Самар гос экон ун-та - Самара, 2007 -№1(27) -С 28-31 -0,41 печ л

Формат 60x84/16 Бум писч бел Печать офсетная Гарнитура "Times" Объем 1 печ л Тираж 100 экз Заказ №269. 443090, Самара, ул Советской Армии, 141 Отпечатано в типографии СГЭУ

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Гринев, Василий Михайлович

Введение

Глава 1. Теоретические основы статистического исследования диверсификации банковской деятельности в Российской Федерации

1.1. Понятие и основные направления диверсификации банковской деятельности

1.2. Показатели диверсификации банковской деятельности и их место в системе показателей финансового состояния коммерческого банка

1.3. Информационная база статистического исследования

Глава 2. Статистическое исследование диверсификации банковской деятельности в Российской Федерации

2.1. Статистический анализ диверсификации банковской деятельности

2.2. Статистическое исследование динамики диверсификации банковской деятельности

2.3. Статистическое исследование взаимосвязи диверсификации деятельности коммерческого банка и его месторасположения, размера, возраста и количества структурных подразделений

Глава 3. Статистическое исследование связи диверсификации банковской деятельности с показателями финансового состояния коммерческого банка

3.1. Анализ показателей финансового состояния коммерческих банков с различной диверсифицированностью деятельности

3.2. Типологизация коммерческих банков с помощью кластерного анализа диверсификации банковской деятельности

3.3. Диверсификация банковской деятельности в системе главных компонент факторов финансового состояния коммерческого банка 96 Заключение 108 Приложение 1 114 Приложение 2 127 Приложение 3 146 Список литературы

Диссертация: введение по экономике, на тему "Статистическое исследование диверсификации банковской деятельности в Российской Федерации"

Актуальность темы диссертации. Современная экономическая ситуация в Российской Федерации характеризуется стремительным развитием банковской системы, отражающимся в глубоких изменениях в банковском деле, в многочисленных новациях в организации и форме обслуживания клиентов, в методах управления кредитной организацией. Банки вынуждены работать в условиях значительного усиления межбанковской конкуренции на различных сегментах рынка банковских услуг, выхода на российский рынок иностранных кредитно-финансовых учреждений. В связи с этим традиционные виды банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты; возникают новые виды финансовых операций и услуг, не имевшие аналогов в практике банковского дела ранее; коммерческие банки выходят на новые рынки, начинают работать с новым кругом клиентов.

Интерес, в рамках исследования банковской системы, к диверсификации банковской деятельности, продиктован следующими обстоятельствами.

Во-первых, описанные выше изменения в деятельности коммерческих банков отражаются в изменении структуры активов и пассивов, состава клиентов, ассортимента банковских продуктов, что по нашему мнению и является диверсификацией банковской деятельности. Необходимо формализовать данный процесс, описать его механизмы, проанализировать его влияние на финансовое состояние коммерческого банка и банковской системы в целом.

Во-вторых, диверсификация, как известно, снижает риски. Предвидение и снижение рисков - приоритетные задачи кредитных организаций, их клиентов, регулирующих органов, государства. В связи с этим исследование диверсификации представляется актуальным и необходимым.

В третьих, в развитии банковской системы наступает новая фаза, характеризующаяся резким снижением темпов роста количественных показателей (в частности снижением маржи), что ведет к необходимости изменения поведения коммерческих банков. Основные барьеры развития российских банков в настоящее время носят не общий количественный, а структурный и поведенческий характер. Внутреннее обновление поведения банков с учетом стратегии диверсификации банковской деятельности становится ключевым фактором перехода к устойчиво высоким темпам экономического роста и повышения конкурентоспособности национальной банковской системы.

Степень разработанности проблемы. В современной экономической литературе проблемы диверсификации деятельности с точки зрения менеджмента организации рассматривались такими авторами, как О.С.Виханский, Р.Кунц, Ж,Луивиль, Р.Леман, С.А.Миттельман, Г.Немченко, М.Паскье. Математический аспект исследования процесса диверсификации интересовал В.Альгина, Г.Марковица, Дж.Тобина, В.Шарпа. Исследованию финансового состояния коммерческого банка, его факторов, поведенческих стратегий посвящены работы П.Ф.Андруковича, В.В.Краскова, Д.В.Лепетикова, А.М.Карминского,

A.А.Пересецкого. Статистический аспект исследования финансового состояния коммерческого банка интересовал Л.Г.Батракову, М.Г.Назарова,

B.И.Рябинкина, В.Н.Салина, В.Т.Севрук и других. Методологию статистического исследования деятельности диверсифицированных корпоративных объединений предложил в своих работах С.А.Орехов. Тема диверсифицированности деятельности коммерческих банков не получила достаточно полного и систематического научно-практического обобщения в экономической литературе, можно назвать всего несколько авторов, поднимавших данную тему: Н.Н.Варакина, М.В.Ключников, У.АсЬгауа, К^игоИ Статистические аспекты диверсификации банковской деятельности в литературе практически не изучены. Результаты статистического исследования необходимы для выработки рекомендаций менеджменту коммерческих банков по проведению диверсифика-ционных мероприятий с целью текущего управления рисками, ликвидностью и результативностью. Методика диагностики диверсифицированности деятельности внешним пользователем позволяет клиентам коммерческого банка, государственным и регулирующим органам оценить надежность и устойчивость данной кредитной организации. Вышеизложенное, актуальность темы и недостаточная ее разработанность предопределили выбор темы настоящей диссертационной работы, ее цель, задачи и логику исследования.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка статистической методики и выполнение на ее основе комплексного исследования диверсификации банковской деятельности и ее влияния на финансовое состояние коммерческих банков Российской Федерации.

Для реализации цели поставлены следующие задачи:

- уточнение экономического содержания понятия диверсификации банковской деятельности;

- разработка системы статистических показателей, комплексно характеризующих диверсификацию деятельности коммерческого банка и ее влияние на показатели его финансового состояния;

- установление законов распределения исследуемых коммерческих банков по диверсифицированности деятельности для оценки возможности проведения корреляционно-регрессионного анализа;

- исследование взаимосвязи показателей, характеризующих коммерческий банк с точки зрения диверсифицированности деятельности, построение интегрального показателя диверсификации банковской деятельности;

- анализ динамики диверсифицированности исследуемых коммерческих банков, выявление тренда; определение типичных стратегий поведения коммерческих банков по отношению к диверсифицированности деятельности;

- статистическая оценка факторов, влияющих на диверсификацию банковской деятельности;

- выявление статистических закономерностей влияния показателей диверсификации на другие показатели финансового состояния коммерческого банка;

- типологизация коммерческих банков Российской Федерации с помощью кластерного анализа для оценки влияния диверсификации деятельности коммерческого банка на его финансовую устойчивость (подверженность рискам) и результативность;

- построение и анализ многофакторных математико-статистических моделей финансового состояния коммерческого банка с учетом диверсифицированное™ его деятельности.

Объектом исследования явилась совокупность коммерческих банков Российской Федерации, представляющих собой основную часть банковской системы страны.

Предметом исследования являются факторы диверсификации банковской деятельности, количественные закономерности диверсификации деятельности и ее влияния на финансовое состояние коммерческого банка.

Методологической и теоретической основой исследования являются Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Указание ЦБ РФ № 1379-У от 16.01.2004г. «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов», Положение ЦБ РФ «О методике анализа финансового состояния банка», утвержденное 04.09.2000г., Инструкция ЦБ РФ №110 от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативах банков», Инструкция ЦБ РФ №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», введенная Приказом ЦБ РФ №02-23 от 30.01.1996г., Положение ЦБ РФ № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2002г., Инструкция ЦБ РФ №110 от 16.01.04 «Об обязательных нормативах банков», Положение ЦБ РФ №215-П от 10.02.2003г. «О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации», методологические положения по статистике Госкомстата России, а также труды российских и зарубежных ученых, посвященные проблемам статистического исследования диверсификации и финансового состояния коммерческих банков.

Информационной базой исследования являются данные о деятельности коммерческих банков, официально опубликованные на сайте Банка России.

В качестве инструментария исследования при обработке и анализе данных использовалась совокупность статистических методов: метод сводки и группировки, графический метод, метод многомерных средних, тест Грэнжера, метод корреляционно-регрессионного анализа, метод кластерного анализа, метод главных компонент.

Обработка данных производилась с использованием пакета прикладных программ Statistica 6.0, MS Excel.

Научная новизна исследования состоит в разработке системы методов и выполнении на их основе статистического исследования диверсификации банковской деятельности и ее влияния на финансовое состояние коммерческого банка.

Диссертационное исследование содержит следующие элементы научной новизны:

- уточнено понятие и экономическое содержание диверсификации банковской деятельности, разработана концептуальная схема статистического исследования диверсификации банковской деятельности и ее влияния на финансовое состояние коммерческого банка;

- разработана система показателей диверсификации деятельности коммерческого банка, осуществлен обоснованный выбор наиболее адекватного показателя (Индекс Рябцева В.М.) и структурирование баланса коммерческого банка на отдельные элементы для применения данного показателя;

- разработана логическая схема взаимосвязи показателей диверсификации банковской деятельности и показателей финансового состояния;

- на основе кластерного анализа выявлены различия финансового состояния коммерческих банков с различной диверсифицированностью деятельности;

- методом главных компонент выделены обобщенные факторы в системе показателей финансового состояния коммерческого банка; диверсификация активов и пассивов выделилась отдельные компоненты, вклад которых обеспечивает существенную часть общей вариации показателей финансового состояния коммерческих банков;

- построены многофакторные регрессионные модели для количественной оценки влияния диверсифицированности деятельности на финансовое состояние коммерческих банков.

Теоретическая и практическая значимость работы. Основные теоретические положения и выводы, содержащиеся в диссертационной работе, могут быть использованы для дальнейшего изучения проблем, связанных с диверсификацией деятельности коммерческих банков. Практическая ценность работы заключается в возможности практического использования предложенной методики статистического исследования диверсификации деятельности коммерческого банка и ее влияния на его финансовое состояние внешними пользователями (контрагентами, потенциальными клиентами, потенциальными собственниками, аналитическими центрами и иными структурами, выполняющими внешний мониторинг финансового состояния банка), а также самими коммерческими банками, Банком России. Результаты диссертации могут быть использованы в преподавании курса «Банковское дело», «Банковский маркетинг», «Банковский менеджмент», «Финансово-банковская статистика», а также различных специализированных дисциплин по банковской деятельности, социально-экономической статистике

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования докладывались автором на:

- на Международной научной конференции «Татищевские чтения: актуальные проблемы науки и практики», Тольятти, 2004.

- на IV Международной научно-практической конференции «Инновационные технологии научных исследований социально-экономических процессов», Пенза, 2006.

- на XVII Международной научно-технической конференции «Математические методы и информационные технологии в экономике, социологии и образовании», Пенза, 2006.

- Международной научно-практической конференции «Логистика, бизнес-статистика, сервис: проблемы научных исследований и подготовки специалистов», Самара, 2006.

- Международной научно-практической конференции «Роль высших учебных заведений в инновационном развитии экономики регионов», Самара, 2006.

Структура диссертации. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Бухгалтерский учет, статистика", Гринев, Василий Михайлович

Теоретической основой выполнения исследования явилось уточнение ди версификации банковской деятельности как экономической категории и пред мета статистического исследования. Диверсификация деятельности коммерческого банка представляет собой

комплекс мероприятий, осуществляемых кредитной организацией с целью раз мещения финансовых средств в более чем один вид активов и привлечения

средств из различных, слабо зависящих друг от друга источников; проводимых

по двум направлениям:

- проникновение в виды бизнеса, выходящие за пределы банковского сектора;

- расширение спектра предлагаемых банковских продуктов и услуг, выход на

новые рынки, работа с новыми группами клиентов

Первое направление диверсификации банковской деятельности трудно исследуемо ввиду отсутствия в открытом доступе достаточной для анализа ин формации. Второе направление диверсификационных мероприятий находит от ражение в изменение структуры активов/пассивов и/или структуры дохо дов/расходов кредитной организации. Указанная информация является количе ственно измеримой и благодаря законодательной базе, направленной на повы шение открытости и прозрачности деятельности банков, находится в открытом

доступе. Таким образом, формирование уровня диверсифицированности дея тельности коммерческого банка является массовым процессом, подчиняющим ся статистическим закономерностям, и является предметом статистического ис следования. Трактовка диверсификации как структурно-динамического процесса оп ределила выбор показателей, отражающих диверсификацию - показатели кон центрации и оценки различия структур. Проанализировав указанные показате ли, для дальнейшей работы в качестве показателя, наиболее полно и адекватно

характеризующего диверсификацию, был выбран Индекс В.М.Рябцева (IR). Выбранный показатель был применен по отношению к группам активов и пас109

сивов, объединенным по определенным признакам (клиенты, операции, валют ная принадлежность, срок) для оценки неравномерности (равномерности) их

распределения. Была разработана детализация классификации статей баланса

коммерческого банка, позволяющая проанализировать диверсификацию актива

(А) и пассива(Р), а также в общем (АИ), по клиентам (С1) и по операциям (Ор). Диверсифицированность оценивалась по следующему критерию: более равно мерно распределенная структура активов (пассивов) является более диверси фицированной (то есть, чем ближе IR к нулю, тем более диверсифицирована

структура актива/пассива, а значит диверсифицированнее деятельность данного

коммерческого банка). В качестве наиболее полной и корректной информационной базой стати стического исследования диверсификации деятельности коммерческих банков в

Российской Федерации были выбраны первичные данные ведомственной ста тистики (форма 101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»),

представленные на сервере Банка России. Исследование совокупности коммерческих банков Российской федерации

на 13 временных точек (01.01.2002-01.01.2005) показало, что данные совокуп ности являются однородными по диверсифицированности деятельности. С

большой долей уверенности можно говорить о нормальности распределения

совокупности исследуемых банков по степени диверсифицированности, что оз начает, что показатели диверсификации банковской деятельности подчиняются

некоторому единому внутреннему закону развития, регулирующему уровень

диверсификации и отклонение его от теоретического. Это создало предпосылки

для проведения корреляционно-регрессионного анализа. На основе применения методов аналитической группировки и корреляци онного анализа было выяснено, что диверсифицированность актива не связана с

диверсифицированностью пассива; связь между диверсификацией в общем ви де по клиентам и по операциям слабая; тесная связь наблюдается между укруп ненными (обобщенными) показателями и показателями, характеризующими

структуру баланса с более детализированной классификацией групп. Для синтеза показателей диверсификации банковской деятельности пред ложено построение интегрального показателя с помощью метода относитель ных разностей. Распределение исследуемых банков по полученному показате лю носит ассиметричный характер (близко к логнормальному либо гамма распределению). Это означает, что преимущественная часть исследуемых бан ков тяготеет к определенному внутреннему закону, управляющему различиями

в диверсификации деятельности между коммерческими банками, а некоторая

часть банков свободна от него. Также это свидетельствует о том, что диверси фикация, описываемая интегральным показателем, определяется в основном

каким-то одним из входящих в интегральный показатель частным показателем. Исследование диверсификации в динамике позволило утверждать, что

можно выделить банки, последовательно проводящие мероприятия по увеличе нию диверсифицированности бизнеса, и банки, проводящие обратные меро приятия, направленные на специализацию. Также было определено, что дивер сификационное движение по активу и пассиву, по клиентам и по операциям

часто сопряжено и идет одновременно и однонаправлено. Применение метода аналитических группировок позволило выяснить:

диверсификация актива региональных банков выше, чем московских, в то же

время диверсификация пассива московских банков выше; с возрастом диверси фикация деятельности возрастает; диверсифицированные банки имеют большое

количество структурных подразделений; в целом средние по размеру банки бо лее диверсифицированы, чем с большим или меньшим размером. То есть опре деленно можно утверждать, что указанные характеристики банка (региональная

принадлежность, размер, возраст и количество структурных подразделений)

являются факторами диверсификации деятельности коммерческого банка. Диверсификация в свою очередь является фактором в системе показате лей финансового состояния коммерческого банка. Промежуточными результа тивными показателями выступают показатели качества активов, качества пас сивов и деловой активности, результативными - показатели достаточности ка питала, ликвидности и доходности. Правильность отнесения показателей диверсификации банковской дея тельности к факторным показателям подтвердило применение в работе теста

причинно-следственной связи Грэнжера. Применение таких статистических методов как метод аналитических

группировок, метод многомерной средней, корреляционный анализ, позволило

выявить следующее. Паибольшее влияние на показатели финансового состоя ния оказывают показатели диверсификации банковской деятельности, характе ' ризующие источники привлечения ресурсов (пассив) как в разрезе клиентов,

так и в разрезе операций. Паиболее тесно связанными с показателями диверси фикации оказались результативные показатели финансового состояния, харак теризующие финансовую устойчивость коммерческого банка. На основе применения метода кластерного анализа выяснено следующие

закономерности влияния диверсификации банковской деятельности на проме жуточные результативные и результативные показатели финансового состояния

коммерческого банка:

- более диверсифицированные банки ведут более рискованную кредитную по литику, тогда как менее диверсифицированные банки (в условиях россий ской действительности это банки - специализирующиеся на традиционном

банковском кредитовании) - используют выгоды от своей специализации

для снижения рисков и повышения надежности выданных ссуд;

- у банков с менее диверсифицированной структурой пассива (как в разрезе

по клиентам, так и в разрезе клиентских операций) больше бесплатных пас сивов. То есть при работе со все большим кругом клиентов, при предложе нии банком большего количества пассивных операций клиентам увеличива ется доля платных ресурсов, уменьшается доля бесплатных (что должно

косвенно вести к уменьшению доходности)

- менее диверсифицированные банки демонстрируют лучшие показатели

управляемости: для банков, управляющих меньшим количеством активов

(пассивов) - то есть менее диверсифицированных банков - управление пред112

ставляется более простым, поскольку управление меньшим количеством

пусть и больших рисков легче, чем управление большим количеством малых

рисков. Один из наиболее важных результатов исследования - большая надеж ность (выраженная в достаточности капитала и ликвидности) менее диверси фицированных банков. Согласно портфельной теории диверсификация умень шает риски, а значит, повышает надежность. В нашем же случае менее дивер сифицированные банки являются устойчиво более капитализированными. Это,

возможно, объяснимо тем, что существующие экономические нормативы рис ков на одного клиента (группу связанных клиентов), а также ряд других обяза тельных нормативов заставляет менее диверсифицированные банки наращивать

собственный капитал для проведения более специализированной политики в

области определенного вида операций. То же справедливо и для лучших пока зателей ликвидности менее диверсифицированных банков. Более диверсифицированные банки оказались несколько более результа тивными. Данный тезис также не согласуется с портфельной теорией, однако

может быть объяснен следующими соображениями: доходность современного

банковского бизнеса состоит из величины непроцентных доходов (уменьшен ных на величину административно-управленческих расходов) и маржи (разница

процентных доходов и процентных расходов). Первая величина очевидно

больше у банков, которые активно занимаются различными операциями, от личными от традиционного кредитования (доход от которого - процентный!),

то есть у более диверсифицированных банков. Диверсификация актива и диверсификация пассива коммерческого банка

выделились в результате компонентного анализа в отдельные компоненты,

вклад которых обеспечивает 30-40% общей вариации количественных показа телей финансового состояния коммерческого банка, что подтвердило правиль ность при выделении их в самостоятельные группы. Регрессионный анализа на

базе полученных главных компонент показывает правильность принятия пока зателей диверсификации банковской деятельности в качестве факторных. Таким образом, подтверждено включение предложенных в работе показа телей, характеризующих диверсификацию деятельности коммерческого банка,

в систему показателей его финансового состояния. Выяснено, что указанные

показатели играют важную роль в формировании финансовой устойчивости и

результативности коммерческого банка. Предложенная методика диагностики

диверсифицированности деятельности внешним пользователем позволяет кли ентам коммерческого банка, государственным и регулирующим органам оце нить надежность и устойчивость данной кредитной организации. Полученные в

диссертационном исследовании результаты статистического исследования ди версификации деятельности коммерческих банков в Российской Федерации и

ее влияния на их финансовое состояние являются средством информационного

и методического обеспечения стратегического планирования и управления дея тельностью коммерческого банка.