Страхование как инструмент снижения производственно-хозяйственных рисков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Страхование как инструмент снижения производственно-хозяйственных рисков"

На правах рукописи

ВАСЕНКО СЕРГЕЙ ВИКТОРОВИЧ

СТРАХОВАНИЕ КАК ИНСТРУМЕНТ СНИЖЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РИСКОВ

Специальность 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Краснодар - 2004

Работа выполнена университете. Научный руководитель:

в

Кубанском государственном технологическом

кандидат экономических наук, доцент Алуян Людмила Владимировна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор Ламанов Петр Иванович

кандидат экономических наук, доцент Улыбина Любовь Константиновна

Ведущая организация: Кубанский государственный университет

Защита состоится 25 ноября 2004 года в 14 часов на заседании диссертационного совета К212.100.01 при Кубанском государственном технологическом университете по адресу: 350006 г.Краснодар, ул. Красная, 135, ауд. 147.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Кубанского государственного технологического университета по адресу: 350072 г.Краснодар, ул. Московская, 2, корп. «А».

Автореферат разослан 25 октября 2004 года.

Учёный секретарь диссертационного совета

к.э.н., доцент .И.Соколова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В последние годы резко возросло влияние различных рисков и разного рода опасностей на экономику страны, её отдельных отраслей, регионов и предприятий. Это объясняется тем, что с момента перехода к рыночным отношениям вопросы, касающиеся поиска путей защиты от производственно-хозяйственных рисков, приобрели первостепенное значение в деятельности хозяйствующих субъектов. Если раньше государство выступало в роли гаранта успешного продолжения этой деятельности, то в настоящее время каждое предприятие действует на свой страх и риск.

Одними из первых сталкиваются с отрицательными проявлениями рисковых ситуаций промышленные предприятия ведущих отраслей экономики. Поэтому для минимизации потерь при их проявлении необходима система защиты промышленных предприятий. Основным инструментом системы защиты предприятий, которая будет носить компенсационный характер, должна стать система страхования производственно-хозяйственных рисков.

Система страхования даёт возможность обеспечить непрерывность процесса воспроизводства путём возмещения убытков и потерь за счёт сформированного страхового фонда, не требуя отвлечения ресурсов предприятия, а также средств бюджетных и внебюджетных фондов.

Исследование отечественного и зарубежного опыта страхования производственно-хозяйственных рисков, разработка теоретических и практических основ системы страхования этих рисков как эффективного инструмента их снижения в деятельности промышленных предприятий предопределяют актуальность и практическую значимость диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Появление и развитие теоретических основ исследования сущности риска как экономической категории напрямую связано с процессом эволюции рыночных отношений.

Проблемы этой категории получили отражение в трудах Ф.Кене, А.Смита, Дж.Милль, Й.Шумпетера, А.Маршалла, Дж.Гобсона, Ф.Найта. Большинство из этих учёных отражали проблемы риска в сфере обращения и лишь начиная с XX века, риск постепенно переходит в сферу производства.

Проблемам рисков в деятельности промышленных предприятий уделяется много внимания в работах таких авторов, как Т.Бачкаи, Б.Брювайлер, П.С.Грабовый, М.А.Керашев, Г.Б.Клейнер, М.Г.Лапуста, Б.С.Марашда, Д.Мико, Л.А.Миэринь, БАРайзберг, Р.Я.Рубина, Н.Ю.Сухина и других.

В работах другой группы специалистов, среди которых: В.ВАленичев, А.ПАрхипов, М.И.Басаков, ВАБатадеев, Д.Бланд, К.Борх, Ж.Л.Браун, М.Брэтт, С.Л.Ефимов, Г.А.Моткин, Л И.Рейтман, К.Е.Турбина, Т.А.Федорова, В.В.Шахов и другие авторы, освещены вопросы страхования рисков.

Однако, теоретические и практические вопросы, касающиеся защиты промышленных предприятий от негативного проявления производственно-хозяйственных рисков путем их страхования, остаются не до конца изученными и исследованными, что приводит к недостаточному использованию одного из эффективных инструментов снижения данной группы рисков - страхования.

Цель и задачи исследования. Цель работы заключается в разработке научных методологических основ и практических рекомендаций, направленных на снижение производственно-хозяйственного риска и последствий его проявления на промышленных предприятиях.

В соответствии с поставленной целью в работе рассмотрены и решены следующие основные задачи:

- исследована сущность и понятие «риск» и на его основе дано определение риску, возникающему в производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий;

- систематизированы подходы к классификации рисков в деятельности промышленных предприятий;

- разработаны научные основы систематизации производственно-хозяйственных рисков и последствий их проявления для использования при выборе оптимальной страховой защиты;

- проведен анализ состояния молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края для выявления факторов, оказывающих негативное влияние на деятельность предприятий отрасли;

- проведен анализ влияния производственно-хозяйственных рисков на деятельность предприятий молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края;

проанализирована эффективность использования системы страхования для снижения производственно-хозяйственных рисков предприятиями молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края;

- разработаны методические и практические рекомендации, направленные на более эффективное использование страхования как инструмента снижения производственно-хозяйственного риска на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли.

Предметом диссертационного исследования являются совокупность методов и средств снижения производственно-хозяйственного риска в деятельности промышленного предприятия.

Объектом исследования является деятельность предприятий молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края, осуществляемая в условиях влияния производственно-хозяйственного риска.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования являются научные труды в области экономической теории, теории риска, менеджмента, страхования, как отечественных, так и зарубежных авторов, затрагивающие исследуемую проблему.

Информационной базой послужили законодательные и нормативные акты РФ, статистическая информация, плановые и отчётные данные предприятий, обзорно-аналитические справки, опубликованные в СМИ, и другие материалы по предприятиям исследуемой отрасли, собранные, систематизированные и обработанные автором исследования.

Для решения поставленных в диссертационном исследовании задач использовались как общенаучные (диалектический, аналитический и синтетический, абстрактно-логический), так и специфические (экономико-статистические и экономико-математические) методы, также, использовались положения теории рисков и теории вероятностей.

Научная новизна наиболее существенных результатов диссертационного исследования:

- уточнено понятие «риск» и на его основе дано определение риску, возникающему в производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий; .

- разработана классификация производственно-хозяйственных рисков по критерию обеспеченности страховой защитой;

- разработаны научные подходы к систематизации производственно-хозяйственных рисков и последствий их проявления для использования при выборе оптимальной страховой защиты;

- усовершенствована организационная структура предприятий молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края на основе адаптации к управлению производственно-хозяйственным риском;

- разработана методика сравнительного анализа эффективности проведения страхования и самострахования;

- разработана методика определения ущерба, нанесённого основным фондам при наступлении страховых случаев на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли;

- разработана модель снижения производственно-хозяйственного риска путем адресной поддержки промышленных предприятий за счёт средств

резерва предупредительных мероприятий, создаваемого страховыми компаниями.

Практическая значимость диссертационного исследования

заключается в возможности применения промышленными предприятиями различных отраслей народного хозяйства и страховыми компаниями методологических основ и практических рекомендаций, разработанных в работе, для снижения производственно-хозяйственного риска и последствий его проявления. Кроме того, они могут быть использованы в учебном процессе при подготовке специалистов в области экономики и управления народным хозяйством, так как представленный и проанализированный в работе информационный и статистический материал затрагивает широкий круг теоретических и практических вопросов, связанных с организацией защиты промышленных предприятий от производственно-хозяйственного риска.

Апробация результатов работы. Апробация и реализация основных положений диссертационного исследования проведена на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края (ОАО Сыркомбинат «Калининский» и ОАО «Кубарус-молоко»).

Основные положения и результаты диссертационного исследования изложены и обсуждены на 11 научно-практических конференциях, в том числе на Международной научно-практической конференции «Проблемы деловой культуры Юга России» (п. Небуг), 1-ой Международной молодёжной научно-практической конференции «Проблемы и перспективы устойчивого развития туристско-рекреационного комплекса стран Черноморского бассейна» (г. Сочи), Первом Всероссийском семинаре по инновациям для молодых учёных «Инновации: бизнес, наука, психология» (г.Сочи), Научной конференции «Приоритеты современного экономического развития» (г. Анапа), Всероссийской научной конференции «Рыночная экономика и образование» (г. Анапа) и других.

Материалы исследования использовались автором в учебном процессе при проведении практических занятий по курсам «Экономика предприятий», «Страховое дело» и «Страхование производственных рисков» в Кубанском государственном технологическом университете (КубГТУ).

Публикации. По аспектам диссертационного исследования опубликовано 13 научных работ общим объёмом 2,6 печатных листа (из низ авторский вклад 1,9 п.л.). Работа выполнена на кафедре экономики и финансов и связана с тематикой научно-исследовательских работ КубГТУ.

Объём и структура диссертационного исследования. Структура диссертационной работы определяется сформулированной выше целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников. Общий объем диссертации 183 страницы, включая 26 таблиц и 12 рисунков.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении диссертации обоснована актуальность темы исследования, определены цель, задачи, объект и предмет исследования, отражена научная новизна и практическая значимость, апробация результатов.

В первой главе «Теоретические аспекты формирования механизма страховой защиты предприятия от производственно-хозяйственных рисков» отражены понятие и сущность неопределённости и производственно-хозяйственных рисков в деятельности предприятия, проведен анализ основных подходов к классификации производственно-хозяйственных рисков и основных методов оценки и способов их снижения.

В результате исследования теоретических аспектов, затрагивающих тематику диссертационной работы, автором введено отдельное понятие «производственно-хозяйственный риск» для обозначения рисков в деятельности предприятий основных отраслей промышленности. Под производственно-хозяйственными рисками можно понимать совокупность

рисков, связанных с вероятностью (возможностью) наступления потерь или снижения дохода в течение всего жизненного цикла проекта, охватывающих все стадии инновационного, инвестиционного и производственного процессов на уровне промышленного предприятия. В основном, это риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырьё, транспорт и т.п.), и риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Проведенный анализ теоретических аспектов позволил автору предложить классификацию производственно-хозяйственных рисков, которая дает возможность увидеть роль и место каждого из видов риска в деятельности предприятия для поиска эффективных способов их снижения. Предложенный вариант классификации представлен на рисунке 1. По мнению автора, наиболее оптимальным и эффективным методом защиты предприятия от рисков на сегодняшний день является страхование. Это и предопределило выбор основного критерия для проведения классификации.

Диссертантом проведен анализ основных методов оценки и способов снижения производственно-хозяйственных рисков. В результате выявлен наиболее эффективный способ снижения производственно-хозяйственных рисков и предложен механизм его применения на промышленных предприятиях. На основе предложенной классификации рисков, автором разработана система производственно-хозяйственных рисков и последствий их проявления для использования при выборе оптимальной страховой зашиты.

Страхованию производственно-хозяйственных рисков свойственны некоторые особенности, выявление которых позволило диссертанту дать следующее определение данному виду страхования. Страхование производственно-хозяйственных рисков представляет собой покрытие и компенсацию различных рисков средних и крупных промышленных, торговых предприятий и предприятий сферы услуг, осуществляющих свою

деятельность как на внутреннем, так и на мировом рынке, основные риски которых характеризуются многообразием, крупными размерами убытка и низкой частотой наступления ущерба. Автором обоснована целесообразность выделения страхования производственно-хозяйственных рисков в отдельную сферу, что позволит создать статистическую базу данных об авариях и их последствиях для разработки методических рекомендаций по предотвращению аварий и реальных страховых тарифов.

Производственно-хозяйственные риски

Финансовые риски риски, влекущие финансовые потери, связанные с остановкой деятельности предприятия ло различным причинам, а также с вложением предприятием свободных активов ■ ценные бумага Коммерческие риски риски, связанные с процессом реализации произведенной продукции и оказываемых предприятием услуг, а также с невыполнением контрагентами своих обязательств по контракту

Информационные риски риски утечки, хищения, утраты, искажения, подделки, уничтожения, копирования и блокирования информации Социально-политические риски риски убытков вследствие изменения социально-политической обстановки в государстве, перемен в приоритетных направлениях его деятельности

Природно-климатические риски риск нанессния ущерба в результате стихийных природных бедствии, а также непредвиденных изменения погодных условий Экологические риски риски, связанные с загрязнением окружающей среды и обусловленные производственно-хозяйственной деятельностью человека

Транспортные риски риски, связанные с возможностью аварии или катастрофы при перевозе персонала предприятия и грузов всеми видами транспорта в результате различных факторов Научно-технические (инновационные) риски риски, связанные с процессом подготовки и внедрения инновационных изменений в технологии и технике

Производственно-технические риски риски, связанные с нарушениями технологического цикла производства, возникающими аварийными ситуациями и авариями в процессе производства, а также с потерями, вызванными неэффективной работой оборудования

Рисунок 1 - Классификация производственно-хозяйственных рисков по критерию обеспеченности страховой защитой

Во второй главе «Анализ влияния производственно-хозяйственных рисков на состояние молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края» проанализировано состояние молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края, влияние производственно-хозяйственных рисков на деятельность предприятий отрасли и покрытие страховой защитой их производственно-хозяйственных рисков.

Проведенный анализ состояния молочной и маслосыродельной отрасли позволил диссертанту выявить основные причины и факторы, оказывающие негативное влияние на деятельность предприятий. Ими являются: нехватка сырья, что приводит к неполной загруженности производственных мощностей (цельномолочная продукция - 55,1%; масло -29,6%, сыры - 74,5%); сокращение сырьевой базы, что вызвано сокращением молочного стада; низкое качество поступающего на переработку сырья; сезонность производства сырья (молока); скоропортящийся характер сырья и производимого товара; наличие на рынке импортных продуктов низкого качества; нехватка технологического оборудования; высокий износ оборудования на большинстве предприятий; нехватка собственных средств для обновления основных фондов;. неразвитая дистрибьюторская сеть; неблагоприятные погодные условия, влияющие как на деятельность перерабатывающих предприятий, так и на производителей сырья; различные техногенные (аварии, катастрофы и прочие) и другие факторы.

Из перечисленных причин и факторов, оказывающих негативное влияние на деятельность промышленных предприятий, а также на состояние молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края, наиболее существенными и мало исследованными являются факторы, приводящие к прямому ущербу. Они проявляются через производственно-хозяйственный риск.

В связи с этим, диссертантом проведен анализ влияния производственно-хозяйственных рисков на деятельность промышленных предприятий Краснодарского края, в том числе молочной и

маслосыродельной отрасли, который показал, что наблюдается тенденция увеличения как числа рисков, так и величины причиняемого ими ущерба. Данные о чрезвычайных ситуациях природного, техногенного и биолого-социального характера, происшедших на территории Краснодарского края в 1997 - 2002 годах с ущербом более 1 млн.руб. представлены в диссертации. Анализ данных показывает, что при относительном снижении в отдельные годы количества чрезвычайных ситуаций каждый последующий год увеличивается как сумма ущерба, причиняемого непредвиденными событиями, так и средняя сумма ущерба, приходящаяся на одно непредвиденное событие. Кроме того, каждый год растёт число пострадавших и погибших от чрезвычайных ситуаций. Нет причин предполагать, что в будущем эта тенденция может измениться.

Увеличение количества техногенных катастроф и аварий, а следовательно, и ущербов от них обусловлено, в первую очередь, изношенностью части основных фондов. На рисунке 2 изображена зависимость между износом основных фондов и ущербом по предприятиям молочной и маслосыродельной отрасли.

Автором проведен корреляционный анализ и рассчитан коэффициент корреляции по рассматриваемым предприятиям, показывающий тесноту связи между износом основных средств и ущербом, причиненным предприятиям (см. рисунок 2). Из рисунка видно, что пики графиков износа и ущерба практически совпадают, как по годам, так и по предприятиям. Такая же тенденция прослеживается при анализе полученных значений коэффициента корреляции. Высокая теснота связи между износом и ущербом наблюдается почти у 40% из рассматриваемых предприятий, у 23% предприятий выявлена средняя и низкая зависимость. Незначительные расхождения объясняются тем, что ущерб от производственно-хозяйственных рисков, включает суммы убытков от природных чрезвычайных ситуаций, на которые износ основных фондов оказывает незначительное влияние.

1999 г.

првдп риятм

1 2 э 4 в 7 В 10 11 12 13 14 15 1в 17 1 1» 19 20 21 22 23 24 25 29 27 29 29 30

Коэф кор 0.000 0,799 •0.Э78 0.9Эв 0.7 ti 0.317 0.Я9 0.407 0.729 0.329 •0.000 0.799 0,912 0.000 -0.77S 0.000 0.S941 0.1Э7 0.900 0.094 •0,796 0.490 0.217 0.2S6 •0.629 •0,133 ■0,799 0.994 о.ооо 0,000

Рисунок 2 - Зависимость между износом основных фондов н ущербом

Полученные результаты исследования позволяют сделать вывод о тесной взаимосвязи между износом основных фондов и количеством аварий, катастроф, нештатных ситуаций, выходом из строя оборудования и объёмами производства и, как следствие, влиянием этих событий на получаемую предприятиями отрасли прибыль.

Наиболее эффективным инструментом снижения производственно-хозяйственных рисков является страхование. В связи с этим, в работе проведен анализ его использования в Краснодарском крае и на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли. В таблице 1 представлены основные показатели деятельности страховых организаций на территории Краснодарского края за период с 1998 по 2002 год. Как видно из таблицы, тенденция изменения объёмов уплаченных страховых взносов и полученного страхового возмещения в целом по страховому рынку края совпадает с изменениями, которые прослеживаются по предприятиям молочной и маслосыродельной отрасли.

Для более детального освещения вопроса о покрытии производственно-хозяйственного риска страховой защитой на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли, автором была проведена выборка покрытия основных рисков данной группы по 15 ведущим предприятиям отрасли. Результаты исследования показали, что страховой защитой покрыто лишь около 6% производственно-хозяйственных рисков, которые потенциально могут причинить ущерб предприятиям отрасли. При этом страховой защитой покрываются не самые опасные и причиняющие наибольший ущерб риски. Не застрахован ущерб от стихийных бедствий, ответственность за причинение вреда третьим лицам, несмотря на то, что для отрасли, производящей скоропортящуюся продукцию, данные риски особенно актуальны. Оказался не покрытым страховой защитой и риск недополучения прибыли, в том числе, и в результате остановки производства, несмотря на то, что убытки в результате проявления данного риска становятся в последнее время самыми крупными.

Таблица 1 - Основные показатели деятельности страховых организаций на территории Краснодарского края за 1998-2002 годы

Показатели 1998 г. 1999 г. 2000 г 2001 г. 2002 г

деятельности • том числе ■ том числе в том числе в том числе в том чнслс

Всего государст негосудфс Вссго гос>дарст иегосударс Всего госуяарст негисуларс Всего ]х»суларст негосударс- Всего 1-осударст иачк-улдръ

организаций венные таенные венные твелше миме тмимые венные твенные •енные 7 венные

1 2 3 4 $ 6 7 к 9 10 п 12 1) 14 15 1«

Число учтённых страховых организаций (на конец года)

Чнсло филиалов 119 57 62 101 56 45 66 54 12 69 52

Число заключённых

договоров 1646/0,3* 1204/(1,4 442/0,1 1182/0.18 721/0,08 461/0,1 1139/0,2 622/0,1 517/0.1 1455'0,38 813/0,2 642'0,18 1931/0,58

страхования, тыс.

717/0,22 285/0,15 432/0,7 116.V0.12 721/0,08 442/0,04 1139/0,2 622/0,1 517/0.1 1439/0,28 797/0,1 642/0.18 1917/0,46 -/-

22

20

16

14

14

I

13

14

13

17

II

73

в том числе добровольного Страховые взносы, млн руб.

Страховые выплаты, млн.руб.

Страховая сумма по

доюворам

добровольного

страхования,

млрд.руб.

Страховые взносы,

переданные в

перестрахование.

млн.руб.

198/2 64/1 134/1 179/1,55 66/0,7 113/0,85 297/2,9 63/0.9 231/2 320/3 100/1 220/1 437/6.7 -/-170/1,6 44/0.7 126/0.9 113/1,8 31/0,75 82/1.05 184/1,5 18/0,2 166/1,3 182/1,9 41/0,7 141/1,2 366/8 -/-

83/0,81 2/.01 81/0,8 91/0.97 9'0.07 82/0.9 52/0,73 9/0,05 43',68 61/0,76 11/0,16 50/0,6 23/0.5 -/-

36/0.8

И 73

1931/0,58

1917/0,46 437/6,7 366/8

* всего/в том числе по предприятиям молочной и мяслосыродельной отрасли

В третьей главе «Основные направления формирования страховой защиты на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края» разработаны методические и практические рекомендации, направленные на снижение производственно-хозяйственного риска и последствий его проявления на промышленных предприятиях.

Внедрение предлагаемых методик возможно только при условии усовершенствования организационной структуры промышленных предприятий. Проведённый анализ структуры управления на исследованных предприятиях отрасли показал, что в организационных структурах предприятий не выделены отделы или службы, которые должны заниматься поиском путей снижения производственно-хозяйственного риска. Функции по управлению производственно-хозяйственным риском выполняются на отдельных предприятиях лишь частично, а на большинстве предприятий не осуществляются вообще. Для нормализации управления производственно-хозяйственным риском на основе типовой организационной структуры предприятия исследуемой отрасли автором разработана модель организационной структуры предприятия, адаптированная к управлению производственно-хозяйственным риском. Она представлена на рисунке 3.

В диссертационной работе разработаны функции и обязанности работников создаваемого отдела, предъявляемые требования к их профессиональной подготовке и квалификации, обоснована необходимость взаимодействия отдела по управлению риском со всеми отделами и службами предприятия.

Методика сравнительного анализа эффективности проведения страхования и самострахования на промышленном предприятии предназначена для принятия решений о выборе того или иного направления страхования, которое будет использоваться на предприятии, так как любое промышленное предприятие заинтересовано в оптимальном выборе уровня страховой защиты.

Рисунок 3 — Модель организационной структуры предприятия молочной и маслосыродельной отрасли, адаптированная к управлению производственно-хозяйственным риском

Недостаточное страховое покрытие не обеспечит возмещение в полном объёме причинённого ущерба, а избыточное - приведёт к неоправданной потере части средств, направленных на страхование. Один из вариантов принятия решения о применении страхования представлен в таблице 2:

Таблица 2 - Принятие решения о применении страхования

Тип убытка Частота наступлении Серьезность ущерба Влияние на деятельность предприятия Решение

Мелкий Очень высокая Очень низкая Незначительное Не страховать

Малый Высокая (раз в год) Низкая Существенное Не страховать, самострахование

Средний Не высокая (раз в 5 лет) Не высокая Серьезное Самострахование

Крупный Низки (раз в 5-10 лет) Высокая Критическое Самострахование, страхование

Огромный Очень низкая Очень высокая Катастрофичес кое Страхование

В предлагаемой методике сравнения страхования и самострахования учитывается влияние на изменение стоимости активов предприятия при выборе того или иного способа на начало и конец отчётного периода.

Сравнивая величину чистых активов на конец финансового периода при использовании страхования и самострахования, руководство предприятия может делать выводы о сравнительной экономической эффективности представленных способов снижения производственно-хозяйственного риска. На основе предложенной методики сравнительного анализа в работе рассчитана предельная величина страхового тарифа, который определяется по следующей формуле:

где tm.iv- максимально приемлемый размер страхового тарифа;

Уср - размер средних ожидаемых убытков;

ДУ - отклонение максимальной величины ущерба от его среднего значения;

8 - стоимость имущества, переданного в страхование;

г - средняя доходность активов;

1 - средняя доходность активов резервного фонда.

Полученные результаты при использовании данной методики дают возможность оценить целесообразность проведения страхования с точки зрения промышленного предприятия путём сравнения влияния самострахования и страхования на стоимость чистых активов предприятия. Страхование является более эффективным при увеличении доходности деятельности предприятия, и его эффективность падает с увеличением доходности инвестиций. Чем менее раздроблено предприятие структурно и территориально, тем более эффективно использование страхования.

Автором разработана методика определения ущерба, нанесенного основным фондам при наступлении страховых случаев. Для определения стоимости отдельных элементов основных фондов был использован метод, основанный на выделении из всей совокупности основных фондов однородных групп объектов, т.е. групп объектов, одинаковых по техническому назначению, условиям работы, которые включают в себя близкие по всем основным параметрам элементы. Анализ структуры каждой однородной группировки объектов основных фондов дал возможность выделить конструктивные элементы и узлы, характерные для основных фондов данной группы. Деление каждого объекта на отдельные составляющие производилось с учётом обеспечения необходимых условий для оценки степени повреждения объекта или его элемента в результате наступления страхового случая. Выделение конструктивных элементов и узлов даёт возможность решить проблему определения структуры объектов основных фондов в разрезе основных элементов. Это позволяет выбрать базисный элемент, который является типовым и применяется в любых объектах однородной группировки, и определить к нему соотношение стоимостей других элементов.

Долевая стоимость повреждённых элементов (Сд) рассчитывается по следующей формуле:

Сд = ((С1 +С2 +.....+ См)/Сооф)* 100%. (2)

где Сд - долевая стоимость повреждённых элементов;

Cl, C2,....., См - стоимость отдельного элемента или узла;

Сооф - стоимость объекта основных фондов. Страховое возмещение будет определяться по следующей формуле:

где В - размер страхового возмещения,

S - размер страховой суммы, на которую застрахован объект.

Степень повреждения (разрушения) элемента (Р) рассчитывается по формуле:

Р = (Р1 * Сдр1 + Р2 * Сдр2 +.....+ Рм * Сдрм)/100. (4)

Определив степень повреждения (разрушения) элемента, находим стоимость повреждения составляющих элемента путем умножения стоимости повреждённого (разрушенного) элемента на степень его повреждения (разрушения).

Предложенная в диссертационной работе методика позволяет определять размер ущерба от повреждения объектов основных фондов и страхового возмещения при различных исходах наступления страхового случая.

Анализ деятельности промышленных предприятий молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края выявил взаимосвязь между убытками, возникающими в деятельности предприятий, и состоянием основных фондов. Решение проблемы, связанной с обновлением основных фондов путём ввода более экономичных, эффективных и соответствующих требованиям экологической и производственной безопасности технологий и мощностей, позволит снизить уровень производственно-хозяйственного риска в отрасли, и, следовательно, сократить затраты на покрытие убытков от него. Одним из вариантов решения данной проблемы может стать использование средств фонда предупредительных мероприятий (ФПМ).

Разработанная модель оказания адресной поддержки промышленным предприятиям за счет средств ФПМ представлена на рисунке 4.

Рисунок 4 - Схема адресной поддержки промышленных предприятий за счёт фонда превентивных (предупредительных) мероприятий.

Сравнительная характеристика эффективности использования предлагаемой модели для предприятия представлена в таблице 3. В ней приведен расчет по основным способам привлечения кредитных ресурсов для приобретения предприятием объектов основных фондов на сумму 1000,0 тыс.руб. с рассрочкой платежа на 10 лет. При расчетах в таблице сделано допущение, что рассрочка платежа по банковскому кредиту и лизингу предоставляется на 10 лет, хотя это противоречит сложившейся на сегодня практике.

Из приведенных данных видно, что использование средств ФПМ для оказания адресной поддержки промышленным предприятиям на приобретение и модернизацию основных фондов является наиболее выгодным из представленных способов привлечения кредитных ресурсов.

Таблица 3 - Сравнительная характеристика эффективности использования модели оказания адресной поддержки промышленным предприятиям за счет средств ФПМ

Способ привлечения кредитных ресурсов Необходи мал сумма, тыс р. Ежемесячный постоянный платеж, тыс .р. % ставка % за 1-й месяц, тыс р. Плата за привлечен, кредитные ресурсы за весь период, тыс р.

Кредит 1000,0 8,3 15-23 12,5-19,2 756.3-1159,6

Лизинг 1000,0 8,3 8-13 6,7-10,8 403,3-655.4

Средства ФПМ 1000,0 8,3 2-3 1,7-2,5 100,8-151,3

При использовании предлагаемого механизма снижения производственно-хозяйственного риска выигрывают обе задействованные стороны, то есть и страхователь и страховщик. Во-первых, промышленное предприятие без крупных инвестиционных вложений и затрат получает за относительно низкую плату основные фонды, необходимые для эффективного функционирования. Во-вторых, в результате снижения вероятности наступления страхового случая и покрытия основных производственно-хозяйственных рисков страховой защитой, предприятие может не создавать резервы самострахования, то есть, не отвлекать средства из производственного процесса, а целенаправленно и рационально расходовать их для получения максимального дохода. Кроме того, применение страхования позволяет предприятию изменить стратегию и тактику своего поведения на рынке и дает возможность строить производственную и экономическую политику, направленную на развитие производства и предприятия в целом, а вопросы покрытия последствий производственно-хозяйственных рисков предоставить страховой компании. Отрицательным моментом для предприятия является то, что ему придется оплачивать расходы страховщика, связанные с организацией и обслуживанием договоров по передаваемому имуществу. Но, эта сумма намного меньше стоимости кредита на покупку необходимых основных фондов и стоимости оплаты услуг лизинговой компании. Использование предлагаемой модели оказания адресной поддержки промышленным

предприятиям за счет средств фонда предупредительных мероприятий на возвратной основе позволит не только снизить вероятность наступления страховых случаев, а, следовательно, и ущербов от них, но и приведет к развитию страховых отношений и формированию более цивилизованного рынка страховых услуг.

В заключении диссертационной работы сформулированы основные выводы, предложения и рекомендации полученные в результате исследования.

Научные результаты и выводы, включенные в диссертацию, отображены в следующих опубликованных работах:

1. Алуян Л.В., Васенко СВ. Страховой маркетинг в условиях перехода к рынку // Проблемы развития маркетинга и рекламы: сборник тезисов научно-практической конференции - Краснодар, 1999. - 0,1 п.л./0,06 п.л.

2. Алуян Л.В., Васенко СВ. Страхование производственных рисков и его совершенствование в условиях перехода к рынку //Сборник трудов КубГТУ. Серия Экономика и управление. Выпуск 1. - Краснодар, 1999-С.265-270.-0,3 п.л./0,2 п.л.

3. Алуян Л.В., Васенко СВ. Страховой маркетинг и его особенности в условиях перехода к рынку //Вестник ИМСИТа. -1999. - №3-4. - С.34. -0,1 п.л./0,06п.л.

4. Васенко СВ., Алуян Л.В. Страхование ответственности и его совершенствование в современных условиях // Экономика Кубани: вопросы теории и практики. - Краснодар: КубГТУ,1999. - С.156-159. -0,2 пл./0,15 п.л.

5. Алуян Л.В., Васенко СВ., Шутилов В.Ф. Информационные технологии в антикризисном управлении страховой компанией // Управление проектами и управление на основе знаний в технологиях менеджмента -Отрадненский гуманитарный институт, 2000. - С.81-82. - 0,1 п.л./0,05п.л.

6. Васенко СВ. Роль экологического страхования в охране окружающей природной среды //Рыночная экономика и образование: Библиотека

журнала «Наука Кубани», вып.1 2 - Краснодар: «Кубанский учебник», 2000.-С42.-0,1п.л.

7 Алуян Л.В., Васенко СВ., Бондарев А.Н. Экологическое страхование в системе производственной и деловой культуры //Наука Кубани. - 2000.-№7 - С.12-14. - ОД п.л./0,05 п.л.

8. Васенко СВ. Роль страхования в развитии социальной сферы Краснодарского края //Развитие социально-культурной сферы СевероКавказского региона - Краснодар, 2000. - С. 199-200. - 0,1 п.л.

9. Керашев МА, Васенко СВ. Проблемы и перспективы развития страхования как инструмента снижения производственно-хозяйственных рисков //Экономика Кубани в начале нового тысячелетия - Краснодар: КубГТУ, 2001. - С274-280. - 0,4 пл./0,3 п.л.

10. Алуян Л.В., Васенко СВ., Алуян И.В., Лобанова В.В. Страхование и его влияние на снижение производственно-хозяйственных рисков // Приоритеты современного экономического развития. Материалы научной конференции. В 3-х частях. Часть II - Краснодар, 2001. - С.6-8. -0,1 п.л./0,03 п.л.

11. Алуян Л В., Васенко СВ. Страхование и его роль в снижении производственно-хозяйственных рисков //Проблемы и перспективы устойчивого развития туристско-рекреационного комплекса стран Черноморского бассейна. Повестка дня на XXI век, (II том) - Сочи :РИО СГУТиКД, 2001. - С.37-43. - 0,3 п.л./ 0,2 п.л.

12. Алуян Л.В., Васенко СВ. Теоретические подходы к определению рисков в деятельности промышленного предприятия //Сборник статей /Под ред. проф. МАКерашева - Краснодар, 2003. - С.69-79. - 0,4 пл./0,3 п.л.

13. Васенко СВ. Методика сравнительного анализа эффективности проведения страхования и самострахования // Краевая экономическая газета «Неделя бухгалтера». - 2004. - №36. - С.13-16. - 0,3 п л.

Подписано в печать 25.10.2004 г. Гарнитура Таймс. Печать ризография. Бумага офсетная. Усл. п. л. 1,0. Заказ №2415. Тираж 100. Отпечатано в РИЦ «Флер-1», г. Краснодар, ул. Уральская, 98/2.

Тел.: (861) 274-10-74

»20330

РНБ Русский фонд

2005-4 22822

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Васенко, Сергей Викторович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ МЕХАНИЗМА СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РИСКОВ

1.1. Понятие и сущность неопределённости и производственно-хозяйственных рисков предприятия.

1.2. Основные подходы к классификации производственно-хозяйственных рисков.

1.3. Основные методы оценки и способы снижения производственно-хозяйственных рисков и их анализ

1.4. Страхование как эффективный инструмент снижения производственно-хозяйственных рисков и его особенности

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РИСКОВ НА СОСТОЯНИЕ МОЛОЧНОЙ И МАСЛОСЫРОДЕЛЬНОЙ ОТРАСЛИ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

2.1. Анализ состояния молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края и факторы его определяющие

2.2. Анализ влияния производственно-хозяйственных рисков на деятельность предприятий молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края

2.3. Анализ покрытия страховой защитой производственно-хозяйственного риска на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ МОЛОЧНОЙ И МАСЛОСЫРОДЕЛЬНОЙ ОТРАСЛИ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

3.1. Модель построения организационной структуры управления производственно-хозяйственным риском на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли

3.2. Методика сравнительного анализа эффективности проведения страхования и самострахования

3.3. Методика определения ущерба нанесённого основным фондам при наступлении страховых случаев на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли

3.4. Модель снижения производственно-хозяйственного риска путем адресной поддержки промышленных предприятий

Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование как инструмент снижения производственно-хозяйственных рисков"

В последние годы, в связи с преобразованиями, происходящими в нашей стране, которые напрямую затронули экономические аспекты жизни общества в целом и экономических субъектов хозяйствования в частности, резко возросло влияние различных рисков и разного рода опасностей на экономику страны и края. Это объясняется тем, что с момента перехода к рыночным отношениям вопросы, касающиеся поиска путей защита от рисков, приобрели особую актуальность и значение в деятельности хозяйствующих субъектов. Раньше деятельность предприятий и организаций была защищена государством, и оно выступало в роли гаранта успешного продолжения этой деятельности. В настоящее время каждое предприятие действует на свой страх и риск.

Одними из первых сталкиваются с отрицательными проявлениями рисковых ситуаций промышленные предприятия ведущих отраслей экономики, на деятельность которых неконтролируемый производственно-хозяйственный риск оказывает пагубное влияние. Поэтому для нивелирования производственно-хозяйственного риска и минимизации потерь при его проявлении необходима система защиты промышленных предприятий. В связи с тем, что со сменой собственности государство сняло с себя функцию компенсации убытков, причинённых стихийными бедствиями, пожарами, взрывами, различными авариями и другими природными и техногенными катастрофами, за счёт средств целевых резервных фондов государственного бюджета, то необходимо корректировать сам механизм компенсации причинённого ущерба. Поэтому основным инструментом системы защиты предприятий, которая будет носит компенсационный характер, должна стать система страхования производственно-хозяйственных рисков, возникающих в деятельности промышленных предприятий. Система страхования даёт возможность обеспечить непрерывность процесса воспроизводства путём возмещения убытков и потерь за счёт сформированного страхового фонда, не требуя отвлечения ресурсов предприятия, а также средств бюджетных и внебюджетных фондов.

В промышленно развитых странах страхование является одним из ведущих секторов экономики, на долю которого приходится большая часть финансовых ресурсов, так как наряду с компенсацией возникающих убытков происходит инвестирование временно свободных средств страховых фондов во все звенья экономической системы. В ведущих западных странах страховой защитой покрыто около 90% рисков, возникающих в деятельности промышленных предприятий. К сожалению, в нашей стране этот показатель составляет менее 10%. Для того, чтобы страхование стало действенным экономическим инструментом в системе защиты промышленных предприятий от производственно-хозяйственного риска, необходимо решение следующих задач: во-первых, совершенствование механизма и повышение эффективности управления риском; во-вторых, подготовка квалифицированных кадров для управления риском, как для промышленных предприятий, так и для страховых компаний; в-третьих, целенаправленное развитие всех отраслей и видов страхования; в-четвёртых, разработка и развитие новых видов страхования, включающих наиболее опасные и крупные риски; в-пятых, оптимальное соотношение в применении добровольной и обязательной форм страхования; в-шестых, повышение качества услуг, оказываемых страховыми компаниями, и улучшение условий проведения страхования; в-седьмых, обеспечение гарантий выполнения страховыми компаниями обязательств перед страховщиками и контроль за их выполнением; в-восьмых, стимулирование инвестиционной деятельности страховых компаний; в-девятых, создание условий для вовлечения в процесс страхования наибольшего количества экономических субъектов.

Безусловно, для эффективного и качественного решения выше названных задач необходимо сочетание рыночных рычагов управления экономикой с государственными мерами, направленными на регулирование страховой деятельности и контроль за деятельностью субъектов страхования.

На сегодняшний день страхование производственно-хозяйственных рисков в деятельности промышленных предприятий не получило широкого распространения, как в целом в стране, так и в крае, если выразиться точнее, то оно находится в начальной стадии своего развития. Существует несколько причин, в результате которых, сложилась такая ситуация в данном секторе экономики. Основные из них связаны с несбалансированностью законодательной базы в области страхования, системы налогообложения, отсутствием страховых традиций и опыта проведения страхования промышленных предприятий, методик оценки риска и расчёта тарифных ставок, а также ущерба в результате наступления неблагоприятных событий, отсутствием квалифицированных кадров по управлению риском, недоверием к структурам страхового рынка.

В связи с этим, исследование отечественного и зарубежного опыта страхования производственно-хозяйственных рисков, его использование и развитие с учётом требований сегодняшнего дня, разработка теоретических и практических основ системы страхования производственно-хозяйственных рисков, как эффективного инструмента его снижения в деятельности промышленных предприятий предопределяют актуальность и практическую- значимость, что предопределило выбор темы диссертационного исследования.

Цель данной работы заключается в разработке методических и практических рекомендаций и мероприятий, направленных на снижение производственно-хозяйственного риска и последствий его проявления на промышленных предприятиях.

В соответствии с поставленной целью в работе необходимо решить следующие задачи:

- уточнить понятие «риск» и на его основе дать определение риску, возникающему в производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий;

- разработать классификацию производственно-хозяйственных рисков;

- разработать систему производственно-хозяйственных рисков и их последствий, для её применения при выборе оптимальной страховой защиты;

- провести анализ состояния молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края для выявления факторов, оказывающих негативное влияние на деятельность предприятий отрасли;

- провести анализ влияния производственно-хозяйственных рисков на деятельность предприятий молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края;

- проанализировать эффективность использования системы страхования для снижения производственно-хозяйственных рисков предприятиями молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края;

- разработать методические и практические рекомендации и мероприятия, направленные на более эффективное использование страхования как инструмента снижения производственно-хозяйственного риска на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли.

Предметом диссертационного исследования являются совокупность методов и средств снижения производственно-хозяйственного риска в деятельности промышленного предприятия.

Объектом исследования является деятельность предприятий молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края, осуществляемая в условиях влияния производственно-хозяйственного риска.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования являются научные труды в области экономической теории, теории риска, менеджмента, страхования, как отечественных, так и зарубежных авторов, затрагивающие исследуемую проблему.

Информационной базой послужили законодательные и нормативные акты РФ, статистическая информация, плановые и отчётные данные предприятий, обзорно-аналитические справки, опубликованные в СМИ, и другие материалы по предприятиям молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края, собранные, систематизированные и обработанные автором исследования.

Для решения поставленных в диссертационном исследовании задач использовались как общенаучные (диалектический, аналитический и синтетический, абстрактно-логический), так и специфические (экономико-статистические и экономико-математические) методы, кроме того, использовались положения теории рисков и теории вероятностей, а также принципы теории риск-менеджмента.

Научная новизна и наиболее существенные результаты диссертационного исследования, выносимые на защиту, заключаются в следующем:

- уточнено понятия «риск» и на его основе дано определение риску, возникающему в производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий;

- разработана классификация производственно-хозяйственных рисков по критерию обеспеченности страховой защитой; разработана система производственно-хозяйственных рисков и их последствий для использования при выборе оптимальной страховой защиты;

- разработана организационная структура управления для предприятий молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края адаптированная к управлению производственно-хозяйственным риском;

- разработана методика сравнительного анализа эффективности проведения страхования и самострахования;

- разработана методика определения ущерба, нанесённого основным фондам при наступлении страховых случаев на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли;

- разработана модель снижения производственно-хозяйственного риска путем адресной поддержки промышленных предприятий за счёт средств резерва предупредительных мероприятий, создаваемого страховыми компаниями.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в возможности применения промышленными предприятиями молочной и маслосыродельной отрасли методических и практических рекомендаций и мероприятий, разработанных в данной работе, для снижения производственно-хозяйственного риска и последствий его проявления.

Результаты, полученные в работе, могут быть использованы как промышленными предприятиями различных отраслей народного хозяйства, так и страховыми компаниями Краснодарского края и других регионов нашей страны. Кроме того, они могут быть использованы в учебном процессе при подготовке специалистов в области экономики и управления народным хозяйством, так как представленный и проанализированный в работе информационный и статистический материал затрагивает широкий круг вопросов, связанных с организацией защиты промышленных предприятий от производственно-хозяйственного риска и последствий его проявления.

Апробация и реализация основных положений диссертационного исследования была проведена на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края (ОАО Сыркомбинат «Калининский» и ОАО «Кубарус-молоко»).

Основные положения и результаты диссертационного исследования были изложены на 11 научно-практических конференциях, в том числе на 2 Международных, 3 Всероссийских и 3 межрегиональных научно-практических конференциях в гг. Краснодар, Сочи, Геленджик, Туапсе (1998-2002 гг.).

Материалы исследования использовались автором в учебном процессе при проведении практических занятий по курсам «Страховое дело», «Страхование производственных рисков» и «Организация и финансирование инновационной деятельности и инвестиций» в Кубанском государственном технологическом университете.

По проблеме диссертационного исследования опубликовано 13 научных работ общим объёмом 2,6 печатных листа.

Структура диссертационной работы определяется сформулированной выше целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников. Общий объем диссертации 183 страницы. Работа иллюстрирована 12 рисунками и 26 таблицами.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Васенко, Сергей Викторович

Основные выводы и рекомендации, полученные в результате диссертационного исследования, сводятся к следующему:

1. Неопределённость и риск стали нормой существования человечества. Большое количество и разнообразие источников неопределенности является на сегодняшний день объективной действительностью. Выявление этих источников для каждого экономического субъекта носит индивидуальный характер. Неопределенность исходных данных ведет к неопределенности конечных решений. Принятие решений в условиях неопределенности представляет собой выбор того или иного варианта из их многообразия. Неопределенность как неотъемлемый элемент системы хозяйствования обуславливается неполнотой, несвоевременностью, недостоверностью информации, случайностью, противодействием. Неопределенность выступает средой появления риска, и чем выше неопределенность экономической ситуации, тем выше степень риска. Таким образом, рисковать - значит принимать определённые решения, исход которых не может быть заранее определен однозначно из-за отсутствия точной информации о наступлении тех или иных событий. Вследствие принятия этих решений мы получаем определённый результат (положительный или отрицательный). Этот результат проявляется в отклонении между ожидаемыми и фактически произошедшими событиями. Таким образом, по нашему мнению, риск - это наступление определённых событий, которые носят вероятностный характер (могут произойти или не произойти), вследствие чего достигается положительный или отрицательный результат, который проявляется в отклонении ожидаемых последствий от фактически произошедших. На протяжении последних десятилетий риск приобретает всё более весомое значение в сознании общества, особенно с момента перехода к рыночной экономике, так как в основе экономической жизни лежит товарное производство и рыночные отношения, риск всё теснее связывается с предприимчивостью, предпринимательской деятельностью, получением прибыли. Так как риски присутствуют в деятельности любого предприятия и на всех стадиях производственного процесса, то под производственно-хозяйственными рисками мы понимаем совокупность рисков, связанных с вероятностью (возможностью) потерь или дохода с момента составления техникоэкономического обоснования производства до поставки готовой продукции, то есть риски, охватывающие все стадии инновационного, инвестиционного и производственного процессов на уровне отдельного субъекта экономических отношений (в данном случае на уровне промышленного предприятия). В основном это риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырьё, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

2. Деятельность промышленных предприятий и хозяйствующих субъектов экономики сопряжена с производственно-хозяйственными рисками. Сложность, неоднородность и внутренняя противоречивость данной группы рисков делает необходимой их классификацию. Классификация рисков представляет собой систематизацию всевозможных граней и свойств рисков на основе различных критериев для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация производственно-хозяйственных рисков даст возможность более точно постичь природу этого феномена, проводить глубокие исследования, разрабатывать методы предупреждения и предотвращения опасности и ущерба. Таким образом, классификация производственно-хозяйственных рисков является одним из этапов защиты предприятия от непредвиденных потерь и ущерба и от правильности её составления зависит эффективность выбранных приёмов и методов защиты предприятия. Проведенный анализ различных классификаций рисков позволил нам предложить классификацию производственно-хозяйственных рисков, которая дает возможность увидеть роль и место каждого из видов риска в деятельности предприятия для поиска эффективных способов их снижения.

3. Проведённый анализ показал, что страхование является наиболее эффективным способом снижения производственно-хозяйственных рисков, возникающих в деятельности предприятия. Страхование представляет собой совокупность экономических отношений связанных с защитой интересов физических и юридических лиц, возникающих при наступлении определенных нежелательных событий (страховых случаев) за счет централизованных денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых страховых взносов. Сущность страхования заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования.

Возмещение ущерба осуществляется за счет сформированных страховых фондов, которые находятся в оперативно-организационном управлении у страховщика.

4. Разработанный механизм применения страхования для снижения производственно-хозяйственного риска на промышленных предприятиях востребован современной промышленностью. Страхованию производственно-хозяйственных рисков свойственны некоторые особенности, выявление которых позволило дать следующее определение данному виду страхования. Страхование производственно-хозяйственных рисков представляет собой покрытие и компенсацию различных рисков средних и крупных промышленных, торговых предприятий и предприятий сферы услуг, осуществляющих свою деятельность, как на внутреннем, так и на мировом рынке и основные риски которых характеризуются многообразием, крупными размерами убытка и низкой частотой наступления ущерба. Страхование производственно-хозяйственных рисков целесообразно выделить в отдельную сферу. Создание системы страхования производственно-хозяйственных рисков в нашей стране позволит создать статистическую базу данных об авариях и их последствиях и на их основе разработать методические рекомендации по предотвращению аварий, а также даст возможность рассчитать реальные страховые тарифы для страхования предприятий различных отраслей промышленности. Это позволит страховым компаниям более эффективно формировать свой страховой портфель и проводить наиболее полный учет рисков, а также позволит разработать и предложить предприятиям специальные, индивидуальные продукты и услуги на рынке страхования производственно-хозяйственных рисков. Из системы производственно-хозяйственных рисков и последствий их проявления можно выделить основные объекты, которые подлежат страхованию. Ими являются интересы персонала предприятия, имущество предприятия, ответственность перед третьими лицами или персоналом, а также доход предприятия. Соответственно, основными видами страхования будут являться страхование личных интересов персонала, страхование имущества, страхование ответственности и страхование дохода. Страхование личных интересов персонала включает в себя страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, страхование жизни, пенсионное страхование, медицинское страхование. Данные виды страхования предназначены для обеспечения социальной защиты персонала предприятия, а именно: возмещение вреда, причинённого жизни и здоровью при исполнении профессиональных обязанностей, защита семьи в случае потери кормильца, а также в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности), обеспечение достойного дохода после прекращения трудовой деятельности (дополнительные пенсии), предоставление возможности получения высококвалифицированной медицинской помощи. Страхование имущества предназначено для покрытия рисков, влияющих на имущество предприятия (собственное, арендованное и др.). Имущественное страхование включает в себя многообразные формы страховой защиты. Это обусловлено тем, что ущерб, нанесённый имуществу предприятия, может быть связан с различными событиями, факторами и причинами. Страхование ответственности предназначено для возмещения ущерба нанесенного третьим лицам, возникшего в результате осуществления предприятием производственно-хозяйственной деятельности. Страхование дохода предназначено для компенсации воздействия рисков, приводящих к потерям прибыли, то есть страхованию подлежит финансовый результат деятельности предприятия.

5. Основными причинами и факторами, оказавшими негативное влияние на деятельность предприятий молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края, являются:

- нехватка сырья, что приводит к неполной загруженности производственных мощностей (цельномолочная продукция - 55,1%; масло сливочное - 29,6%, сыры жирные - 74,5%);

- сокращение сырьевой базы, что вызвано постоянным сокращением молочного стада;

- низкое качество поступающего на переработку сырья;

- сезонность производства сырья (молока);

- скоропортящийся характер сырья и производимого товара;

- наличие на рынке импортных продуктов низкого качества (особенно масла);

- нехватка технологического оборудования (особенно холодильных установок и агрегатов);

- высокий износ оборудования на большинстве предприятий;

- нехватка собственных средств для обновления основных фондов;

- неразвитая дистрибьюторская сеть;

- неблагоприятные погодные условия, влияющие как на деятельность перерабатывающих предприятий, так и на производителей сырья (невозможность заготовить полноценный корм, ведёт к значительному снижению поголовья, следовательно, к уменьшению надоев);

- различные техногенные (аварии, катастрофы и прочие) и другие факторы.

Из перечисленных причин и факторов, оказывающих негативное влияние на деятельность промышленных предприятий, а также на состояние молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края, наиболее существенными и мало исследованными являются факторы, приводящие к прямому ущербу. Они проявляются через производственно-хозяйственный риск в деятельности предприятия.

6. Анализ влияния производственно-хозяйственных рисков на деятельность промышленных предприятий Краснодарского края и России показал, что наблюдается тенденция увеличения как числа рисков, так и величины причиняемого ими ущерба. Увеличение количества техногенных катастроф и аварий, а следовательно, и ущербов от них обусловлено, в первую очередь, изношенностью части основных фондов и падением технологической и производственной дисциплины. Нет причин предполагать, что в будущем эта тенденция может измениться. Кроме того, возникло большое число новых рисков, которые раньше не принимались во внимание в экономике. В настоящее время, на переднем плане должны стоять риски, связанные с ответственностью за продукт, за ущерб нанесенный окружающей природной среде, так как защита личных и материальных интересов и природных ресурсов соответствует принципам экономики. Ситуация, которая сложилась в крае и в стране в целом, неопровержимо свидетельствует о необходимости создания экономической системы для защиты интересов населения и хозяйствующих субъектов, их жизни, здоровья и имущества, охраны окружающей среды от аварий и катастроф техногенного и природного характера. В связи с этим, необходима разработка методических и практических рекомендаций и мероприятий, направленных на снижение производственно-хозяйственного риска и последствий его проявления на промышленных предприятиях края. Данные рекомендации и мероприятия должны быть направлены, во-первых, на обновление основных фондов промышленных предприятий и, во-вторых, на создание надежной защиты от различных опасностей и возможности получения компенсации в случае наступления ущерба. Анализ способов снижения рисков показал, что наиболее эффективно объединить эти два направления способна система страхования производственно-хозяйственных рисков.

7. Анализ использования системы страхования для снижения производственно-хозяйственных рисков на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края выявил, что большая часть рисков остаётся не покрытой страховой защитой. То есть, страховой защитой покрыто лишь около 6% производственно-хозяйственных рисков, которые потенциально могут причинить ущерб предприятиям отрасли. Причем, наблюдается такая тенденция, что страховкой покрываются не самые опасные и причиняющие наибольший ущерб риски. Так, ни на одном из рассматриваемых предприятий не застрахован ущерб от стихийных бедствий. Кроме того, не застрахована ответственность за причинение вреда, как третьим лицам, так и природной среде, несмотря на то, что для отрасли, производящей скоропортящуюся продукцию, данные риски особенно актуальны. Также оказался не покрытым страховой защитой риск недополучения прибыли, в том числе, и в результате остановки производства, несмотря на то, что убытки в результате проявления данного вида риска становятся в последнее время самыми крупными. Помимо того, что с помощью страхования осуществляется функции компенсации ущерба, оно также является механизмом, стимулирующим проведение мероприятий, направленных на предупреждение чрезвычайных ситуаций. Учитывая, что затраты на предупреждение различных рисков (прогнозирование, предотвращение, обеспечение готовности сил и средств к действиям в случае возникновения опасности) в 5-7 раз меньше затрат на покрытие ущерба от чрезвычайной ситуации, становится возможным уменьшение реального дефицита средств на восполнение потерь различных рисков на 50-70%. Но для этого необходимо эффективное использование страховыми организациями резерва предупредительных мероприятий, который формируется в размере 3-7% от тарифной ставки в зависимости от вида страхования. В настоящее время резерв предупредительных мероприятий накапливается и используется страховщиками для покрытия ущербов, что, по нашему мнению, крайне не эффективно. На основании проведенного анализа покрытия страховой защитой производственно-хозяйственного риска по предприятиям молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края можно сделать вывод, что основными причинами низкого покрытия данной группы рисков, а, следовательно, и недостаточного развития страхового рынка, как края, так и России являются:

- общее состояние экономики, недоверие к финансовой политике органов исполнительной власти, неверие в долгосрочную стабильность финансовой системы и национальной валюты, отсутствие долгосрочных интересов у большей части отечественного бизнеса, недостаток оборотных средств предприятий;

- недостаточное развитие системы страхового надзора и страховой статистики, отсутствие всеобъемлющей системы регулярной отчетности страховых организаций и механизма ее анализа с целью постоянного мониторинга платежеспособности отдельных компаний и сектора страхования в целом.

- незавершенность формирования страхового законодательства;

- нежелание, а во многих случаях и профессиональная неспособность некоторых страховщиков работать с рисками, защита от которых наиболее актуальна для населения и предприятий, ввиду отсутствия в страховых организациях специалистов и методик по оценке данных рисков.

8. Создание эффективной организационной структуры управления предприятием, которая бы включала элементы мониторинга и защиты предприятия от производственно-хозяйственного риска, является одним из основных звеньев в системе защиты предприятия от различных кризисных ситуаций. Проведённый анализ структуры управления на предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края показал, что в организационных структурах предприятий не выделены отделы или службы, которые должны заниматься поиском путей снижения производственно-хозяйственного риска. Кроме того, функции по управлению производственно-хозяйственным риском (установление, оценка, предотвращение и финансирование риска) выполняются на отдельных предприятиях лишь частично, а на большинстве предприятий не осуществляются вообще никакими службами и отделами. Поэтому для нормализации управления производственно-хозяйственным риском на промышленных предприятиях молочной и маслосыродельной отрасли необходимо выделение в организационной структуре отделов или служб, которые будут заниматься данной проблемой, то есть выявлением и анализом риска, а также поиском путей его снижения. В связи с тем, что наиболее эффективным способом снижения производственно-хозяйственного риска является страхование, то специалисты данного отдела должны координировать страховой процесс. Для этого они должны иметь специальное образование и квалификацию. То есть, специалисты отдела будут выполнять функцию страховых брокеров, только с направленностью на предприятие, а не на страховую компанию. Таким образом, это должны быть специалисты, с одной стороны, с технической подготовкой со знанием производства и обладать информацией о рисковой ситуации на нем, и, с другой стороны, со знанием страхового дела. Впоследствии деятельность отдела но управлению производственно-хозяйственным риском должна быть направлена на снижение внеплановых потерь и повышение степени их восполнения за счет эффективно построенной системы страховой защиты. Таким образом, проблема внеплановых потерь в деятельности промышленных предприятий, которые возникают в результате производственно-хозяйственного риска, должна решаться за счёт перевода внезапных и непредвиденных расходов на покрытие убытков от аварий и катастроф в разряд плановых страховых платежей.

9. Любое промышленное предприятие заинтересовано в оптимальном выборе уровня страховой защиты, так как недостаточное страховое покрытие не обеспечит возмещение в полном объёме причинённого ущерба, а избыточное — приведёт к неоправданной потере части средств, направленных на страхование. Поэтому, в связи с тем, что ресурсы предприятия ограничены, выделяя определённые средства на страхование, оно должно быть уверено в целесообразности и эффективности их использования. Страховая защита может строиться по двум направлениям, а именно, самострахование и страхование. Использование страхования, самострахования или их совокупности приводит к перераспределению финансовых потоков внутри предприятия, так как происходит отвлечение средств из производственного процесса для уплаты страховых взносов с целью возврата средств в виде страховой выплаты (компенсации за ущерб). Л так как в деятельности предприятия присутствуют риски, влияние которых можно минимизировать только применением страхования (например, природно-климатические риски), то перед предприятием всегда существует проблема выбора, то есть, что будет более эффективно - страхование или самострахование. Поэтому, в предлагаемой методике сравнения страхования и самострахования учитывается влияние на изменение стоимости активов предприятия при выборе того или иного способа на начало и конец отчётного периода.

Таким образом, полученные результаты методики сравнительного анализа эффективности проведения страхования и самострахования дают возможность сделать следующие выводы: во-первых, целесообразность проведения страхования с точки зрения промышленного предприятия можно оценить путём сравнения влияния самострахования и страхования на стоимость чистых активов предприятия; во-вторых, страхование является более эффективным при увеличении доходности деятельности предприятия, и его эффективность падает с увеличением доходности инвестиций; в-третьих, чем менее раздроблено предприятие структурно и территориально, тем более эффективно использование страхования.

10. Страховое возмещение при страховании основных фондов, выплачиваемое предприятию при наступлении страхового случая, определяется согласно договора страхования в зависимости от прямого ущерба, нанесённого застрахованному объекту. В зависимости от размера нанесённого ущерба объекту страхования определяется объём ответственности страховщика, а для страхователя - сумма страхового возмещения. Поэтому порядок определения величины прямого ущерба должен являться одним из важнейших условий договоров страхования. Но в настоящее время, не существует методики определения величины ущерба, которая бы полностью отвечала потребностям заинтересованных экономических субъектов, так как не всегда учитываются повреждения застрахованных объектов и их элементов в полном объеме. Наиболее весомой причиной несоответствия размера ущерба и выплачиваемого страхового возмещения является несовпадение условий расчёта ущерба и действующего порядка учёта основных фондов. Определение ущерба является затруднительным в связи с тем, что в учете отражается лишь стоимость всего объекта в целом, а стоимость отдельных элементов не ведётся, а зачастую, в результате наступления страхового случая происходит полная или частичная потеря стоимости повреждённых элементов, которые в учете не отражены. Предлагаемая методика предоставляет возможность находить ущерб, причинённый объектам основных фондов, и причитающееся страховое возмещение при любых вариантах исхода страхового случая, включая и случаи с частичным повреждением одного или нескольких элементов застрахованного объекта.

11. Анализ деятельности промышленных предприятий молочной и маслосыродельной отрасли Краснодарского края выявил взаимосвязь между убытками, возникающими в деятельности предприятий, и состоянием основных фондов. Решение проблемы, связанной с обновлением основных фондов путём ввода более экономичных, эффективных и соответствующих требованиям экологической и производственной безопасности технологий и мощностей, позволит снизить уровень производственно-хозяйственного риска в отрасли, и, следовательно, сократить затраты на покрытие убытков от него. Решение данной проблемы наиболее остро стоит перед предприятиями отрасли, но собственных средств для инвестирования в основные фонды у предприятий не хватает. Поэтому одним из вариантов решения данной проблемы может стать использование средств страховых организаций, предназначенных для проведения предупредительных мероприятий по снижению риска. В настоящее время средства резерва предупредительных мероприятий накапливаются страховыми компаниями и используются на выплату стразовых возмещений, что является крайне неэффективно. Они должны быть направлены на предупреждение аварийных и непредвиденных ситуаций в деятельности промышленных предприятий, что приведет к снижению уровня риска и существенному сокращению затрат на ликвидацию их последствий. Использование предлагаемой модели оказания адресной поддержки промышленным предприятиям за счет средств фонда предупредительных мероприятий на возвратной основе позволит не только снизить вероятность наступления страховых случаев, а, следовательно, и ущербов от них, но и приведет к развитию страховых отношений и формированию более цивилизованного рынка страховых услуг.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ